（云南?。╆P(guān)于昆明市祿勸彝族苗族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
祿勸彝族苗族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）報告
各位代表：
受自治縣人民政府委托，現(xiàn)將《祿勸彝族苗族自治縣2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財政預(yù)算（草案）》報告提請自治縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請各位代表、政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、 2022年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下、在縣人大及其常委會監(jiān)督指導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和黨的二十大精神，全面落實中央、省扎實穩(wěn)住經(jīng)濟一攬子政策措施，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全力以赴抓收入、調(diào)結(jié)構(gòu)、強管理、防風險，確保了我縣財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算
2022年，全縣總收入391055萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入-17485萬元（扣除增值稅留抵退稅73806萬元后，同口徑收入56321萬元，完成年初預(yù)算53960萬元的104.4%，比上年同期52139萬元增長8%，其中：稅收收入37454萬元，非稅收入18867萬元，非稅收入占比33.5%）、上級補助收入340326萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1665萬元、調(diào)入資金49003萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16000萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1546萬元。全縣總支出391055萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出351602萬元，一般債務(wù)還本支出18710萬元、上解上級支出7850萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12893萬元，無凈結(jié)余。
支出較上年度大幅減少的主要原因為上年度以一次性專項轉(zhuǎn)移支付土地增減掛資金及其他轉(zhuǎn)移性支付減少。
（二）政府性基金預(yù)算
2022年，全縣總收入69387萬元。其中：地方政府性基金預(yù)算收入6314萬元、上級補助收入6455萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4307萬元、調(diào)入資金25025萬元、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入27286萬元。全縣總支出69387萬元。其中：地方政府性基金預(yù)算支出38922萬元、專項債務(wù)還本支出2055萬元、上解上級支出24414萬元、調(diào)入一般公共預(yù)算2507萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1489萬元，無凈結(jié)余。
收入較上年度大幅減少的主要原因為專項債券資金被上級收回未能實現(xiàn)預(yù)期土地出讓收入。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣總收入30萬元。其中：縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0萬元、上級補助收入13萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入17萬元。全縣總支出30萬元。其中：縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出8萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算16萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6萬元，無凈結(jié)余。
年初縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入300萬元未實現(xiàn)的主要原因為國投公司無收益。
二、 2022年財政主要工作
2022年，面對經(jīng)濟下行壓力加大、疫情反復(fù)等不利因素，財政部門逆勢而上、主動作為，不折不扣落實縣委、縣政府重點工作安排，不斷深化財稅體制改革，落實積極財政政策，全力做好大規(guī)模增值稅留抵退稅工作，加強財政資金資源統(tǒng)籌，保持適度財政支出強度，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障重點工作任務(wù)落實，為全縣社會經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供了堅實的財力保障。
（一）全力組織收入，扎實推進積極的財政政策實施。面對經(jīng)濟下行、疫情防控等不利因素，積極加強分析研判，強化溝通銜接，對照目標任務(wù)，努力提高財政收入總量，確保財政收入平穩(wěn)運行。一是加強組織稅收收入。財稅部門及時精準掌握稅收政策變動，緊盯重點稅源、重點行業(yè)變化趨勢，優(yōu)化征管模式，確保稅收收入及時入庫。2022年稅收收入完成37454萬元，同口徑增長6%。二是提升非稅征管力度。加強重點單位、重點項目跟蹤管理，督促解決歷史遺留問題，準確梳理和摸排新的增收點，有效發(fā)揮非稅收入的補充作用。2022年非稅收入完成18867萬元，同比增長11.6%。三是積極落實國家組合式稅費支持政策。嚴格執(zhí)行中央、省穩(wěn)定經(jīng)濟一攬子政策措施，加大減稅降費、增值稅留抵退稅和助企紓困力度，增強市場主體活力，通過增值稅留抵退稅措施，進一步提振市場信心、培育涵養(yǎng)稅源，夯實財政增收基礎(chǔ)。2022年全縣增值稅留抵退稅151173萬元，惠及市場主體140戶。
（二）加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，穩(wěn)步提升財政保障能力。面對財政減收壓力，為更好落實縣委、縣政府決策部署，集中財力保障“三?！焙椭卮箜椖拷ㄔO(shè)資金需求，不斷加大向上爭取力度，通過強化資金統(tǒng)籌，堅持有保有壓，提高財政資金使用效益和財政保障能力。一是積極向上爭取。面對財力緊張困難，積極主動向上匯報銜接，爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金408540萬元，同比增長15.4%。其中：爭取中央留抵退稅和補充財力轉(zhuǎn)移支付資金67021萬元；爭取縣級基本財力保障機制獎補資金22617萬元，較上年增長10.5%；積極爭取發(fā)行地方政府新增專項債券50000萬元，有效緩解了我縣重點項目資金壓力和財力緊張。二是加強結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。結(jié)合我縣實際，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金梳理和收回力度，全年共盤活單位存量資金22000萬元用于統(tǒng)籌支出。三是加強預(yù)算執(zhí)行管理。進一步細化項目管理，逐項梳理今年預(yù)算安排的項目，對本年暫不執(zhí)行或執(zhí)行進度緩慢的項目資金，堅決予以收回，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟發(fā)展亟需支持領(lǐng)域和平衡全年預(yù)算。
（三）突出重點保障，深入優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。切實發(fā)揮財政職能，突出“三?！敝С鰞?yōu)先地位，把保障和改善民生擺在突出位置，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，以“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”為核心，切實兜牢“三保”底線；圍繞民生實事精準發(fā)力，全力保障民生投入，增進民生福祉。一是嚴格落實過緊日子思想，按照省級“三?！闭咔鍐?，統(tǒng)籌財力全力保障“三保”支出，2022年我縣“三?！敝С龉灿?31162萬元，其中：保工資支出174069萬元，保運轉(zhuǎn)支出10909萬元，?；久裆С?6184萬元，按照省財政要求標準，保障率達100%。二是2022年我縣民生領(lǐng)域支出295036萬元，占地方一般公共預(yù)算支出351602萬元的84%。其中教育支出82352萬元；文化旅游體育與傳媒支出4463萬元；社會保障和就業(yè)支出58872萬元；衛(wèi)生健康支出33928萬元；節(jié)能環(huán)保支出4252萬元；住房保障支出12008萬元；農(nóng)林水支出90727萬元；交通運輸支出4096萬元。
（四）健全制度機制，全面防范財政運行風險。始終把防范和化解財政風險作為財政工作底線，完善工作機制，強化制度約束，進一步提升防范和化解財政風險的能力。一是防范和化解政府債務(wù)風險。堅持底線思維，加強風險研判，不斷完善政府債務(wù)風險監(jiān)測、預(yù)警、化解、應(yīng)急處置機制。2022年，年初政府性債務(wù)余額194041萬元，全年到期需償還政府債務(wù)本金為20764.28萬元，利息5269.17萬元。到期后通過財政資金償還本金3064.28萬元，通過置換債券17700萬元，償還到期利息5269.17萬元。年內(nèi)增加政府新增專項債券5億元，歸還專項債券資金24413.67萬元，年末政府性債務(wù)余額為216563.05萬元。做到存量政府隱性債務(wù)只減不增，債務(wù)風險得到有效控制，目前我縣政府性債務(wù)余額控制在昆明市財政局核定的債務(wù)限額內(nèi)，政府性債務(wù)風險等級為綠色可控地區(qū)。依法依規(guī)舉借政府債務(wù)，嚴格控制政府債務(wù)規(guī)模。管好用好專項債券，跟蹤專項債券資金使用進度，確保專項債券資金真正落實到項目建設(shè)上，切實提高專項債券資金使用效益。二是堅決防范“三?！憋L險。先后出臺了《祿勸彝族苗族自治縣“三?！北Ｕ巷L險化解方案》《祿勸彝族苗族自治縣2022年財政運行風險防范工作方案》《祿勸彝族苗族自治縣“三保”應(yīng)急處置方案》《祿勸彝族苗族自治縣2022年度收支平衡工作方案》等政策方案，初步形成了涵蓋“三?！鳖A(yù)算編制審核、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、風險應(yīng)急處置，財政運行監(jiān)控，年度收支平衡等財政運行管理機制。加強對財政運行風險的分析研判，切實增強財政運行風險防范化解工作的前瞻性、針對性和實效性。
（五）優(yōu)化績效評價，深化預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。一是強化預(yù)算績效評價。積極推進我縣重點項目績效評價工作，委托中介機構(gòu)，對我縣56個重點項目開展績效評價。項目覆蓋產(chǎn)業(yè)、基建、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、就業(yè)補助、生態(tài)扶持、社會救助等，資金包含中央資金、省級資金、市級資金、縣級資金，總計50025.23萬元。以績效為導(dǎo)向調(diào)整優(yōu)化財政資源配置，消減低效無效支出，做到“花錢必問效、無效必問責”，切實提高財政政策的精準度和有效性。二是夯實績效評價基礎(chǔ)。壓實預(yù)算部門績效評價主體責任，嚴格績效目標編審、組織績效評估、實施績效跟蹤、開展績效評價，將績效理念融入預(yù)算管理全過程，加強成本效益分析，強化結(jié)果運用，優(yōu)化財政資源配置，著力提高財政資金使用效益，大幅壓減非剛性、非重點支出，把錢用在“刀刃”上。
2022年，財政收支保持了總體運行平穩(wěn)，財稅部門發(fā)揮了積極作用，取得了一定成效。這些成績的取得，是縣委、縣政府堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大監(jiān)督指導(dǎo)的結(jié)果，是各級各部門共同努力的成果。但我們也清醒地認識到，財政工作仍存在一些困難和問題，還需下更大決心和功夫去完善突破。具體來看，經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，財政收入組織難度進一步加大；“三?！?、債務(wù)還本付息等剛性支出有增無減，財政收支矛盾依然突出；重點領(lǐng)域建設(shè)資金需求大，可用財力規(guī)模不足，無法滿足全縣經(jīng)濟社會發(fā)展要求。
三、 2023年地方財政預(yù)算（草案）
（一）一般公共預(yù)算
2023年，全縣總收入預(yù)計447117萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入60000萬元（比上年同口徑完成數(shù)56321萬元增加3679萬元，增長6.5%，其中：稅收收入45000萬元，非稅收入15000萬元，非稅收入占比25%）、上級補助收入303224萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入12893萬元、調(diào)入資金53000萬元、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18000萬元。全縣總支出預(yù)計447117萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出373660萬元（比上年實際完成數(shù)351602萬元增加22058萬元，增長6%）、一般債務(wù)還本支出23186萬元、上解上級支出7850萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出42421萬元。
經(jīng)測算，2023年度我縣“三?！北Ｕ项A(yù)計支出244054萬元。其中：保工資179719萬元、保基本民生51581萬元、保運轉(zhuǎn)12754萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
2023年，全縣總收入預(yù)計60687萬元。其中：地方政府性基金預(yù)算收入49148萬元（比上年完成數(shù)6314萬元增加42834萬元）、上級補助收入6450萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1489萬元、專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3600萬元。全縣總支出預(yù)計60687萬元。其中：地方政府性基金預(yù)算支出25050萬元，專項債務(wù)還本支出4515萬元、調(diào)入一般公共預(yù)算30000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1122萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年，全縣總收入預(yù)計219萬元。其中：縣本級國有資本經(jīng)營收入200萬元、上級補助收入13萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6萬元。全縣總支出預(yù)計219萬元。其中：縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出合計19萬元、調(diào)入一般公共預(yù)算200萬元。預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
四、 2023年財政重點工作
2023年，我們將認真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進、踔厲奮發(fā)，主動作為，切實發(fā)揮財政作用，為全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供更加有力的財政支撐。
（一）增強財政發(fā)展后勁，聚力財源培植。
堅持在抓收入總量和質(zhì)量上發(fā)力，在財源建設(shè)上出實招，在組織收入上下功夫。一是積極培植稅源。全面落實減稅降費政策，降低實體經(jīng)濟成本，落實好財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟發(fā)展政策，強化產(chǎn)業(yè)扶持和重點稅源培育，持續(xù)完善財源建設(shè)和收入管理工作機制，加大招商引資力度、服務(wù)好企業(yè)，增強內(nèi)生動力，夯實稅收持續(xù)增收基礎(chǔ)。二是強化收入征管。收入征管常抓不懈，不斷完善收入征管工作的協(xié)同機制，加強對重點行業(yè)、重點稅源和重點稅種的分析預(yù)測，強化跟蹤服務(wù)，及時掌握稅收動態(tài)，預(yù)判分析稅收形勢，及時提出應(yīng)對措施，形成財政收入齊抓共管合力。三是推進建立非稅收入征收和使用的良性運轉(zhuǎn)機制。規(guī)范執(zhí)收執(zhí)罰行為，防止亂收亂罰、有費不收、體外循環(huán)。壓實征收征管部門責任，堅持依法征收，應(yīng)收盡收，切實抓好非稅收入。
（二）強化財政資金統(tǒng)籌，增進民生福祉。
著力保障民生支出，加大重點領(lǐng)域民生投入，充分發(fā)揮財政公共職能作用，確保民生支出占一般公共預(yù)算支出的80%以上。全面落實“三?！敝黧w責任，確保機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和基本民生政策落實到位。繼續(xù)加大盤活存量資金力度，積極籌措資金，支持高質(zhì)量教育發(fā)展，確保教育領(lǐng)域“兩個只增不減”；強化對穩(wěn)就業(yè)保就業(yè)的支持引導(dǎo)，健全就業(yè)公共服務(wù)體系，實現(xiàn)更加充分更高質(zhì)量的就業(yè)機制；提高社會保障水平，扎實做好社會保障各項工作，支持推進社會保障制度改革，擴大社會保障覆蓋范圍；保障農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，加大涉農(nóng)資金的有效投入和項目的實施，深入推進鄉(xiāng)村振興，推進農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，提升鄉(xiāng)村建設(shè)和治理能力，進一步改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施狀況，增加農(nóng)民收入，鞏固脫貧攻堅成果。
（三）創(chuàng)新財政管理改革，提升治理效能。
進一步深化改革，提升財政治理效能，加強財政法治建設(shè)，深化財稅體制改革。一是加強預(yù)算管理。落實“零基預(yù)算”管理要求，打破支出固化原則，有效保障重點領(lǐng)域支出，按照輕重緩急原則統(tǒng)籌預(yù)算安排。二是加強支出管理。堅持樹立過緊日子的思想，勤儉節(jié)約，從嚴從緊管好用好財政資金，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出。三是深入強化績效管理。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責”的理念，強化預(yù)算績效管理體系，構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理格局，督促各單位對資金使用和績效目標完成情況進行動態(tài)監(jiān)控，將績效融入預(yù)算，使績效服務(wù)預(yù)算，加強績效管理結(jié)果運用，提升財政資金使用效益。四是強化國有資產(chǎn)管理。推進縣屬國有企業(yè)改革，建立完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，加強國有資產(chǎn)管理，促進國有資產(chǎn)保值增值。
（四）兜牢財政風險底線，統(tǒng)籌安全發(fā)展。
一是兜牢兜實“三?！钡拙€。嚴格落實“三?！敝黧w責任，牢固樹立“三?！钡拙€思維，堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，強化動態(tài)監(jiān)測預(yù)警，及時研判和解決“三?！憋L險問題。二是防范化解債務(wù)風險。嚴格實行政府性債務(wù)限額管理，嚴禁違法違規(guī)舉債，嚴格審批債券資金使用。嚴格償債計劃管理，按照“誰舉借、誰償還、誰審批、誰負責”的原則，梳理現(xiàn)有政府性債務(wù)、隱性債務(wù)，實行清單式管理，壓實償債主體責任。加快債務(wù)風險化解，年度預(yù)算足額安排政府性債務(wù)到期本息。穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)，堅持地方隱性債務(wù)只減不增的原則，逐步化解債務(wù)風險。三是切實履行財會監(jiān)督主責。建立科學(xué)、長效的監(jiān)督機制，強化專項檢查與日常監(jiān)管相結(jié)合，加強與紀委監(jiān)委、審計、巡察等部門協(xié)作，形成監(jiān)督合力，對資金安排、資金撥付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的全方位約束，避免資金挪用、濫用，提高財政資金使用主體對財政資金安全性的重視。
2023年，我們將堅定信心，勇毅前行，攻堅克難，扎實工作，全力以赴促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行，努力完成全年預(yù)算目標和各項發(fā)展改革任務(wù)，推動縣域經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。
以上報告，請予審議。
