（云南?。╆P(guān)于昆明市尋甸回族彝族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告
尋甸回族彝族自治縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算(草案)的報(bào)告(書面)
—2022年1月6日在縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
尋甸回族彝族自治縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將尋甸縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算(草案)提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、縣第十六屆人民政府財(cái)政工作情況
2016年以來，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)政部門主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)、增資提標(biāo)、脫貧攻堅(jiān)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等錯(cuò)綜復(fù)雜的財(cái)稅工作局面，緊緊圍繞脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興這一重大歷史課題，固本強(qiáng)基、開源節(jié)流，突出重點(diǎn)、加強(qiáng)保障，建章立制、強(qiáng)化監(jiān)管，改革創(chuàng)新、精細(xì)理財(cái)，在尋甸財(cái)政發(fā)展史上寫下濃墨重彩的一筆，地方財(cái)政事業(yè)良性健康可持續(xù)發(fā)展。
五年來，財(cái)政收入恢復(fù)增長。有效克服經(jīng)濟(jì)下行的不利影響，嚴(yán)格執(zhí)行國家減稅降費(fèi)政策，統(tǒng)籌整合稅收征管資源，推行精細(xì)化治稅措施，實(shí)施網(wǎng)格化動(dòng)態(tài)監(jiān)管，全面堵塞征收漏洞，真正做到依法征收、依法減免、應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減，地方財(cái)稅收入實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長。5年來，地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入從2016年的67,714萬元上升到2021年的81,944萬元，年均增長3.9 %；稅收收入占比從2016年的63%上升為2021年的73%，收入質(zhì)量大幅提升。
五年來，爭取資金成果顯著。全縣各級各部門同心同德、加強(qiáng)協(xié)調(diào)，多渠道爭取上級財(cái)政資金支持。2021年，上級補(bǔ)助收入378,100萬元，為2016年180,689萬元的2.1倍，年均增長16%，其中：到位一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助220,111萬元，為2016年77,369萬元的2.8倍，年均增長23%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助149,967萬元，為2016年99,440的1.5倍，年均增長8%。5年來，全縣累計(jì)到位專項(xiàng)債券資金16.6億元，有效補(bǔ)齊地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展“短板”。
五年來，保障能力持續(xù)增強(qiáng)。清理盤活存量資金，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，大力爭取上級資金，積極申報(bào)專項(xiàng)債券，管好用好幫扶資金，嚴(yán)格推行“零基”預(yù)算，全面實(shí)施預(yù)算指標(biāo)“清零”，全力壓縮行政運(yùn)行成本，既立足于自力更生向內(nèi)挖掘“潛力”，又積極主動(dòng)向外尋求“助力”，持續(xù)增強(qiáng)地方財(cái)政保障能力。5年來，全縣一般公共預(yù)算支出年均增長10.6%，全縣財(cái)政供養(yǎng)支出年均增長15.59%，每年民生支出占比均保持在81%以上。5年來，全縣累計(jì)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金432,648萬元，累計(jì)投入脫貧攻堅(jiān)及后續(xù)鞏固提升資金897,182萬元，為尋甸高標(biāo)準(zhǔn)如期實(shí)現(xiàn)貧困退出、與全市同步全面建成小康社會、有效實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力支撐。
五年來，理財(cái)水平全面提高。堅(jiān)持以制度建設(shè)為抓手，以規(guī)范管理為目標(biāo)，累計(jì)出臺41項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)、資金、資產(chǎn)、金融、債務(wù)等方面的管理制度，財(cái)政部門組織編印7套業(yè)務(wù)操作規(guī)程，編印預(yù)算單位會計(jì)核算參考資料2冊，聯(lián)網(wǎng)上線多個(gè)財(cái)政財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，理順縣鄉(xiāng)財(cái)政管理關(guān)系，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所建設(shè)，全縣財(cái)政科學(xué)化、制度化、規(guī)范化、精細(xì)化、信息化管理水平邁上新的臺階。這5年，財(cái)政部門不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、豐富思路、創(chuàng)新舉措，把上級財(cái)政政策與尋甸工作實(shí)際緊密結(jié)合，創(chuàng)造性地開展工作。首創(chuàng)資金安排“五查五看”工作法、資金“催撥\\催用”制度、財(cái)政所“包所”制度、指標(biāo)余額和代管資金余額動(dòng)態(tài)監(jiān)控及通報(bào)制度，專戶和代管資金“理財(cái)”制度，引入社會中介機(jī)構(gòu)參與重大財(cái)政監(jiān)管等措施，部分經(jīng)驗(yàn)和做法被上級在全省財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部大力推廣。
五年來，財(cái)政監(jiān)管持續(xù)加強(qiáng)。圍繞財(cái)政資金和干部職工“兩個(gè)安全”目標(biāo)，全面加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管?？h人民政府多次組織相關(guān)部門聯(lián)合開展全縣性監(jiān)督檢查，聘請社會中介機(jī)構(gòu)對全縣脫貧攻堅(jiān)資金進(jìn)行兩輪全面審計(jì)，每輪審計(jì)均歷時(shí)5個(gè)多月，覆蓋15個(gè)縣直部門、3個(gè)平臺公司、16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)，入戶調(diào)查149個(gè)村委會(社區(qū))、791個(gè)村民小組、16,263戶農(nóng)戶，審計(jì)力度之大、入戶覆蓋面之廣、查找問題之全面、反饋問題之精準(zhǔn)前所未有。突出“問題整改”這個(gè)關(guān)鍵，梳理歷次審計(jì)檢查督查反饋問題，理出清單、列出措施、限時(shí)整改、銷號管理。通過“檢查-整改-再檢查-再整改”的多輪反復(fù)，全縣存在問題全部實(shí)現(xiàn)“清零”。全面實(shí)施預(yù)算目標(biāo)績效管理，多次聘請社會中介機(jī)構(gòu)介入績效評價(jià)過程，增強(qiáng)財(cái)政資金績效管理的專業(yè)性、客觀性和準(zhǔn)確性，督促預(yù)算單位增強(qiáng)資金使用效益。多次開展財(cái)政、財(cái)務(wù)、系統(tǒng)、軟件等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提升各預(yù)算單位會計(jì)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)管理水平。通過嚴(yán)格監(jiān)督、強(qiáng)化監(jiān)管，整個(gè)脫貧攻堅(jiān)期間，超過100億脫貧攻堅(jiān)及后續(xù)鞏固提升資金投入，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用依規(guī)、率程、安全、高效，全縣沒有出現(xiàn)重大違法違規(guī)違紀(jì)問題。
二、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)強(qiáng)有力的監(jiān)督支持下，全縣財(cái)稅部門以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和中央、省、市、縣委決策部署，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，凝心聚力，克服重重困難，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，切實(shí)兜牢“三保”底線，嚴(yán)格執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會第五次會議確定的收支任務(wù)，預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入完成81,944萬元，完成預(yù)算數(shù)的111%。加返還性收入8,022萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助220,111萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助149,967萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)19,468萬元，加調(diào)入資金16,800萬元，加一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入7,550萬元，加動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,635萬元，收入總計(jì)505,497萬元。一般公共預(yù)算支出完成439,264萬元，加上解支出5,000萬元，加一般債務(wù)還本支出8,985萬元，支出總計(jì)453,249萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)52,248萬元(快報(bào)數(shù)，以市決算批復(fù)為準(zhǔn))。
(二)政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入完成30,301萬元，加上級補(bǔ)助收入11,640萬元，加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)22,092萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入73,900萬元，收入總計(jì)137,933萬元。政府性基金預(yù)算支出103,116萬元，加調(diào)出資金13,000萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出1,000萬元，支出總計(jì)117,116萬元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)20,817萬元(快報(bào)數(shù)，以市決算批復(fù)為準(zhǔn))。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算。上級補(bǔ)助收入38萬元。上年結(jié)轉(zhuǎn)6萬元，收入方合計(jì)44萬元；安排國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助支出7萬元，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)37萬元，支出方合計(jì)44萬元。收支相抵，預(yù)算平衡(快報(bào)數(shù)，以市決算批復(fù)為準(zhǔn))。
(四)政府債務(wù)情況
1、債券余額及限額情況。2021年上級下達(dá)我縣地方政府債務(wù)限額為273,000萬元。2021年全縣政府債務(wù)余額240,464萬元，其中，一般債務(wù)74,564萬元，專項(xiàng)債務(wù)165,900萬元。政府債務(wù)主要投向于基礎(chǔ)設(shè)施、土地儲備、保障性住房、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)、社會事業(yè)等方面。
2、地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2021年，共爭取地方政府債券8,450萬元，其中，一般債券7,550萬元，全部為再融資債券；專項(xiàng)債券900萬元(再融資債券900萬元)。償還地方政府債券本金9,985萬元，其中，一般債券8,985萬元，專項(xiàng)債券1,000萬元。支付債券利息6,688萬元，其中，一般債券2,644萬元，專項(xiàng)債券4,044萬元。
3、新增地方政府專項(xiàng)債券情況。2021年，上級下達(dá)我縣新增地方政府專項(xiàng)債券73,000萬元。具體為：尋甸縣鳳龍灣景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目11,000萬元；尋甸倘甸片區(qū)二期標(biāo)準(zhǔn)化廠房項(xiàng)目3,000萬元；尋甸縣第二人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目15,000萬元；尋甸縣職業(yè)中學(xué)新建實(shí)訓(xùn)樓項(xiàng)目15,000萬元；尋甸縣龍泉水庫工程6,000萬元；尋甸縣2019年棚戶區(qū)改造項(xiàng)目23,000萬元。
三、落實(shí)人大決議及財(cái)政工作情況
2021年，根據(jù)縣第十六屆人民代表大會第五次會議決議及縣人大常委會對上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算調(diào)整情況的審議意見，財(cái)政部門不斷增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力，積極搶抓政策機(jī)遇，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)，努力培育財(cái)源增收入。牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。健全績效管理體系，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，深化財(cái)稅體制改革，不斷提升財(cái)政管理水平。
(一)一般公共預(yù)算收入穩(wěn)步增長，收入量質(zhì)進(jìn)一步優(yōu)化。地方財(cái)政一般公共預(yù)算收入首次突破8億元大關(guān)，完成81,944萬元，比上年增收11,609萬元，增長16.5%，為市級下達(dá)我縣考核任務(wù)數(shù)72,797萬元的112%，其中：稅收收入完成59,658萬元，比上年增收9,694萬元，增長19%，占一般公共預(yù)算收入的73%，比上年上升2個(gè)百分點(diǎn)，收入質(zhì)量進(jìn)一步提升。
(二)支出規(guī)模再創(chuàng)新高。地方財(cái)政一般公共預(yù)算支出再創(chuàng)歷史新高，達(dá)到439,264萬元，比上年增收49,891萬元，增長13%。全縣教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、住房保障等涉及民生的支出項(xiàng)目完成365,438萬元，占全縣一般公共預(yù)算支出的83%。財(cái)政支出的安排保證了工資按時(shí)足額發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，基本民生支出得到保障、政府性債務(wù)本息及時(shí)償還。
(三)“三?！必?zé)任高效履行。進(jìn)一步提高政治站位，切實(shí)履行“三保”支出主體責(zé)任，積極統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自身財(cái)力，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，切實(shí)兜牢兜實(shí)“三?！敝С龅拙€。制發(fā)了《尋甸縣“三?！惫ぷ鞣桨浮?，成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了7項(xiàng)保障措施、3項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和3項(xiàng)配套措施，并嚴(yán)格執(zhí)行。在上級財(cái)政的大力扶持下，2021年全縣落實(shí)中央和省“三?！闭咧С?41,456萬元，其中：人員工資性支出183,726萬元，公用運(yùn)轉(zhuǎn)支出9,281萬元，基本民生支出48,449萬元。自3月末開始采取提前發(fā)放次月工資措施，確保全縣財(cái)政工資正常發(fā)放，保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С鲂驎r(shí)落實(shí)。
(四)重點(diǎn)支出有力保障。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金33,165萬元，助推鄉(xiāng)村振興，“土地增減掛”資金安排55,376萬元，重點(diǎn)傾向產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鞏固拓展脫貧成效。爭取到位專項(xiàng)債券資金7.3億元，及時(shí)彌補(bǔ)發(fā)展“短板”?；庹詡鶆?wù)9,985萬元，支付利息6,688萬元；督促償債責(zé)任單位消化存量隱性債務(wù)10,568萬元；按時(shí)支付專債利息4,044萬元，全年未出現(xiàn)逾期情況，有效維護(hù)政府信用。多渠道籌措資金，投入30,131萬元，確?！半p創(chuàng)一行動(dòng)”工作順利開展；爭取到位1億元上級財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金，加快推進(jìn)鳳龍灣小鎮(zhèn)建設(shè)；安排2,770萬元財(cái)政資金，建成河口魯沖肉牛養(yǎng)殖基地等6個(gè)地方特色優(yōu)勢農(nóng)業(yè)項(xiàng)目；投入4,150萬元，扶持壯大村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目。
(五)財(cái)政監(jiān)督全面加強(qiáng)。一是組織全縣各預(yù)算單位開展財(cái)政、資金、資產(chǎn)等方面的專題培訓(xùn)11場次17天次，指定專門科室、專門人員開展業(yè)務(wù)咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助預(yù)算單位提高資金管理、使用和核算水平。開展財(cái)政資金專項(xiàng)監(jiān)督檢查31場次，配合開展好“涉煤領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)巡察”和“糧食領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)巡察”。二是按月通報(bào)指標(biāo)余額及代管資金余額8場次；制發(fā)《催撥/催用通知書》374次，發(fā)出上級專項(xiàng)資金支出進(jìn)度提醒函4次，督促預(yù)算單位加快財(cái)政資金支出進(jìn)度。截止2021年12月20日，全縣涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金支出進(jìn)度94.74%，超出上級支出進(jìn)度考核要求近3個(gè)百分點(diǎn)。三是制發(fā)《尋甸縣財(cái)政局2021年“領(lǐng)導(dǎo)班子成員分片掛幫、科室分所掛幫”工作方案》，開展“包所”工作21場次，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)資金使用和管理，打通財(cái)政資金監(jiān)管的“最后一公里”流程。制發(fā)《2020年度財(cái)政所財(cái)務(wù)管理情況集中檢查工作方案》，對16個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)2020年度財(cái)政、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理等工作開展集中檢查考核。四是制發(fā)《尋甸縣縣屬企業(yè)國有資本收益收取管理辦法(試行)》、《尋甸縣縣屬國有企業(yè)市場化選聘高級管理人員實(shí)施辦法(試行)》等制度，起草了《尋甸縣國資委關(guān)于縣屬國資監(jiān)管的7項(xiàng)制度》，待政府印發(fā)后執(zhí)行，全面加強(qiáng)對縣屬國有企業(yè)的國資監(jiān)管。對國資委監(jiān)管的聚源城鄉(xiāng)開發(fā)有限公司進(jìn)行整合，整合方案已通過政府常務(wù)會審議，聘請的第三方已入駐公司開展專項(xiàng)審計(jì)，相關(guān)工作有序推進(jìn)。五是制發(fā)《尋甸縣人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)投融資工作的實(shí)施意見》，全方位規(guī)范投融資行為。協(xié)調(diào)人民銀行、銀監(jiān)辦、網(wǎng)信辦、等執(zhí)法部門，全力打擊非法集資、金融詐騙、網(wǎng)絡(luò)金融詐騙等金融領(lǐng)域違法犯罪行為，營造良好金融運(yùn)行環(huán)境。六是嚴(yán)格按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”要求，全面實(shí)施預(yù)算目標(biāo)績效管理，對全縣77家預(yù)算單位2020年部門整體支出情況實(shí)施績效評價(jià)；縣本級財(cái)政資金安排的2020年度10個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目21,614萬元資金實(shí)施績效評價(jià)，對2020年度“全國扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”中涉及我縣的53個(gè)扶貧項(xiàng)目實(shí)施績效評價(jià)，聘請第三方社會中介機(jī)構(gòu)對16家單位和9個(gè)縣級財(cái)政資金安排項(xiàng)目開展績效再評價(jià)，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重要支出績效管理全覆蓋。七是嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時(shí)公開政府債務(wù)信息。建立健全債務(wù)管理專報(bào)制度，強(qiáng)化提示預(yù)警督辦機(jī)制，做好債務(wù)變動(dòng)跟蹤監(jiān)控，穩(wěn)妥化解到期債務(wù)。加強(qiáng)舉借地方政府債務(wù)源頭管控，嚴(yán)格規(guī)范舉債程序，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。八是加強(qiáng)人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。實(shí)時(shí)更新財(cái)政收支情況，實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)與預(yù)算信息管理一體化系統(tǒng)接軌，確保預(yù)算信息同步監(jiān)控。九是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算單位，財(cái)政授權(quán)支付資金全部納入預(yù)警監(jiān)控，未發(fā)生違規(guī)支付使用資金情況，預(yù)算執(zhí)行透明度進(jìn)一步增強(qiáng)。十是嚴(yán)格直達(dá)資金管理。規(guī)范直達(dá)資金指標(biāo)管理，做到直達(dá)資金執(zhí)行不走樣。嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和直達(dá)資金使用要求，點(diǎn)對點(diǎn)將資金支付到最終收款人，有效推進(jìn)資金快速落實(shí)到位。同時(shí)將直達(dá)資金納入重點(diǎn)績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控范圍，確保資金實(shí)現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，對資金下達(dá)、支出進(jìn)度、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放信息導(dǎo)入和項(xiàng)目數(shù)據(jù)的規(guī)范性等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成常態(tài)化監(jiān)督和預(yù)警機(jī)制，發(fā)生預(yù)警信息時(shí)第一時(shí)間整改。
(六)監(jiān)督檢查主動(dòng)接受。加大預(yù)決算信息公開力度，擴(kuò)大信息公開范圍。全縣財(cái)政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息按時(shí)公開、全面公開、規(guī)范公開。主動(dòng)接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，縣本級財(cái)政預(yù)算(草案)、調(diào)整預(yù)算(草案)依法報(bào)縣人民代表大會及常委會審議。認(rèn)真辦理提案議案建議，始終堅(jiān)持責(zé)任到位、質(zhì)量到位、溝通到位，實(shí)現(xiàn)答復(fù)率、面商率、滿意率三個(gè)100%。多次迎接并認(rèn)真配合各級各部門對財(cái)政資金使用和管理方面的審計(jì)監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，認(rèn)真聽取意見建議，及時(shí)啟動(dòng)整改工作。
各位代表，2021年財(cái)政運(yùn)行遇到了前所未有的壓力，在全縣各級各部門共同努力下，預(yù)算執(zhí)行情況總體向好。但2022年財(cái)政收支平衡任務(wù)更為艱巨，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不穩(wěn)定不平衡和落實(shí)減稅降費(fèi)政策疊加，財(cái)政增收難度大，“三?！敝С龅葎傂灾С霰Ｕ蠅毫Υ?，收支平衡難度大，收支矛盾更加突出。二是總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不高，縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)尚未形成規(guī)模效益和競爭優(yōu)勢，帶動(dòng)效應(yīng)還未顯現(xiàn)。三是預(yù)算績效理念不夠牢固，預(yù)算績效激勵(lì)約束作用還不夠強(qiáng)，財(cái)政資源配置效率和資金使用效益亟待提高。四是仍處于政府債務(wù)償債高峰期，政府債務(wù)還本付息逐年增加，債務(wù)化解壓力不斷加大。對于這些問題，我們將認(rèn)真聽取各位代表的意見和建議，采取切實(shí)有效措施加以解決。
四、2022年地方財(cái)政預(yù)算(草案)
2022年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)黨的十九屆六中全會、中央經(jīng)濟(jì)工作會議、全國財(cái)政工作會議精神，緊扣縣委十三屆二次全會決策部署，確保積極的財(cái)政政策提升效能。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。牢固樹立過“緊日子”的思想，持續(xù)深化“零基預(yù)算”改革，全面清理支出政策，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。硬化預(yù)算調(diào)整，強(qiáng)化預(yù)算約束，完善全面預(yù)算績效管理，加快支出進(jìn)度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性有效性。全面爭取專項(xiàng)債券，積極爭取再融資債券，堅(jiān)決遏制新增政府隱性債務(wù)，穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)中期規(guī)劃對年度預(yù)算的引導(dǎo)，提高預(yù)算統(tǒng)籌銜接力度，規(guī)范部門預(yù)決算公開，進(jìn)一步完善預(yù)算管理制度。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想，2022年地方財(cái)政預(yù)算編制遵循“以收定支、量力而行，加強(qiáng)統(tǒng)籌、零基安排，突出重點(diǎn)、優(yōu)先保障，優(yōu)化支出、兜牢底線，目標(biāo)引領(lǐng)，突出績效”的原則，綜合考慮財(cái)稅承載能力和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展客觀需要。全縣一般公共預(yù)算收入計(jì)劃擬安排88,500萬元，比上年增長8%；一般公共預(yù)算支出擬安排265,567萬元。政府性基金預(yù)算收入擬安排27,351萬元，基金預(yù)算支出擬安排21,151萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排115萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排75萬元。
(一)一般公共預(yù)算。一般公共預(yù)算收入88,500萬元，加返還性收入8,022萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助123,252萬元，加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助1,916萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)52,248萬元，加調(diào)入資金72,649萬元，加債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入9,500萬元，收入方合計(jì)356,087萬元；一般公共預(yù)算支出265,567萬元，加上解支出5,000萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)支出74,927萬元，加地方政府債務(wù)還本付息支出10,593萬元，支出方合計(jì)356,087萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
按照云南省下發(fā)的“三保”政策清單，2022年安排中央和省“三?！闭咧С?縣級部分)197,434萬元，其中保工資176,080萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)13,758萬元，保基本民生7,596萬元。
(二)政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算收入27,351萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)20,817萬元，加專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,800萬元，收入方合計(jì)49,968萬元；政府性基金預(yù)算支出21,151萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)支出20,817萬元，加專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,000萬元，加調(diào)出資金6,000萬元，支出方合計(jì)49,968萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入115萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)37萬元，收入方合計(jì)152萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出75萬元，加調(diào)出資金40萬元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)支出37萬元，支出方合計(jì)152萬元。收支相抵，預(yù)算平衡。
五、關(guān)于2022年財(cái)政工作
圍繞縣第十三屆第二次全體會議確定的重點(diǎn)工作目標(biāo)，2022年，財(cái)政工作將以財(cái)政增收為目標(biāo)，以深化改革為動(dòng)力，以平穩(wěn)運(yùn)行為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，以兜牢“三保”支出為己任，全力支持尋甸經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
(一)緊盯目標(biāo)任務(wù)，夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。牢固樹立“財(cái)”服從并服務(wù)于“政”的意識。深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財(cái)政工作會議提出的“積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)”的精神，緊緊圍繞縣第十三屆第二次全體會議確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)思路，站在全縣的高度思考問題、謀劃工作、落實(shí)政策、豐富舉措，更加積極主動(dòng)融入全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局。充分發(fā)揮財(cái)政、稅收、金融政策的宏觀調(diào)控作用，更加積極主動(dòng)地全面、系統(tǒng)、深入研究國家產(chǎn)業(yè)政策和財(cái)政政策，及時(shí)、規(guī)范、高效做好項(xiàng)目儲備和項(xiàng)目庫建設(shè)，緊盯“一縣一業(yè)”示范縣和國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)契機(jī)，大力爭取國家產(chǎn)業(yè)扶持政策和財(cái)政資金支持；圍繞“美麗縣城”建設(shè)、老舊小區(qū)及“棚戶區(qū)”改造、渝昆高鐵等重點(diǎn)項(xiàng)目，科學(xué)、合理編制本年度、中長期財(cái)政規(guī)劃和債務(wù)規(guī)劃，全力爭取國家專項(xiàng)債券，切實(shí)發(fā)揮政府性投資的示范、引領(lǐng)作用，吸引社會資本注入建設(shè)領(lǐng)域，有效補(bǔ)齊發(fā)展“短板”；充分發(fā)揮財(cái)政資金的“杠桿”作用和乘數(shù)效應(yīng)，持續(xù)加大對重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)領(lǐng)域的資金支持，扶持地方特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)做大做強(qiáng)；圍繞“營商環(huán)境”建設(shè)，大力規(guī)范金融市場秩序，有效整頓金融工作亂象，全力打擊金融違法犯罪行為，營造良好金融運(yùn)行環(huán)境。積極搭建政銀企交流協(xié)作平臺，經(jīng)常性開展融資項(xiàng)目推介，大力宣傳地方融資政策，支持中小微企業(yè)獲得信貸；加強(qiáng)政府采購管理，積極宣傳并認(rèn)真落實(shí)“支持優(yōu)先購買本地產(chǎn)品”政策，動(dòng)員和鼓勵(lì)財(cái)政支出在“832消費(fèi)扶貧采購平臺”上優(yōu)先采購本地農(nóng)副產(chǎn)品，幫助本土企業(yè)去庫存、增效益，扶持小微企業(yè)做大做強(qiáng)。
(二)加強(qiáng)稅費(fèi)征管，強(qiáng)化督促考核。從2022年收入態(tài)勢分析，全年安排一般公共預(yù)算收入88,500萬元，目標(biāo)與全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相適應(yīng)，與財(cái)稅政策相銜接。綜合分析：先鋒化工穩(wěn)產(chǎn)將拉動(dòng)先鋒煤業(yè)、姚家村煤礦、金所煤礦、郭家山煤礦穩(wěn)產(chǎn)，將是保持全年稅收穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)。渝昆高鐵、陸尋高速、小功高速改擴(kuò)建等重點(diǎn)項(xiàng)目開工建設(shè)，也將會帶動(dòng)一定的稅收增量。加之部分收入調(diào)整調(diào)控，為實(shí)現(xiàn)“開門紅”奠定基礎(chǔ)。完成全年收入計(jì)劃，有壓力但也有完成的希望和可能，具體抓好六項(xiàng)工作。一是繼續(xù)組織簽訂《財(cái)稅收入目標(biāo)責(zé)任書》，到按月通報(bào)收入進(jìn)度，按季實(shí)施動(dòng)態(tài)考核，年終兌現(xiàn)超收分成，整個(gè)過程實(shí)施全面動(dòng)態(tài)管理；二是下達(dá)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入計(jì)劃時(shí)，把測算工作做細(xì)做實(shí)，堅(jiān)決不搞“一刀切”。全面分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、減稅降費(fèi)、煙葉收購、企業(yè)布局、重點(diǎn)項(xiàng)目等情況，做到基數(shù)細(xì)分析，計(jì)劃更貼近，責(zé)任再壓實(shí)，措施更有力，力求在保持增量的前提下盡可能符合部門實(shí)情。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行超收分成政策，充分調(diào)動(dòng)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織收入的積極性，形成抓收入的強(qiáng)大工作合力；三是繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)稅目標(biāo)責(zé)任制和鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成管理辦法，進(jìn)一步壓實(shí)工作責(zé)任。繼續(xù)堅(jiān)持財(cái)稅工作聯(lián)席會議制度和收入進(jìn)度定期通報(bào)制度，加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，通過“月保季”實(shí)現(xiàn)“季保年”；四是稅務(wù)部門要強(qiáng)化政策執(zhí)行，確保減稅降費(fèi)政策落地生根。要提站位、壓責(zé)任，強(qiáng)分析、抓稅源，防欠稅、控風(fēng)險(xiǎn)。積極推進(jìn)稅銀協(xié)作，加強(qiáng)信息分析應(yīng)用，擴(kuò)大信息來源范圍，構(gòu)筑稅收共治格局，提高稅源監(jiān)控水平。要做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，強(qiáng)化納稅評估，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，抓實(shí)納稅信用評價(jià)，堵塞稅收征管漏洞，打擊偷逃稅款行為，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減、應(yīng)享盡享；五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)要提高思想站位，牢固樹立“一盤棋”思想，把收入組織和支出安排納入重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，靜下心、沉下身，認(rèn)真研究財(cái)稅工作；六是加大土地招拍掛、土地增減和土地占補(bǔ)平衡指標(biāo)流轉(zhuǎn)工作力度，加快房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展，提高土地經(jīng)濟(jì)對地方財(cái)政收入的貢獻(xiàn)。七是加強(qiáng)對重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅種的監(jiān)控，及時(shí)掌握、分析收入組織中的新情況、新問題，提出措施建議抓好計(jì)劃落實(shí)，統(tǒng)籌處理好財(cái)政收入量和質(zhì)之間關(guān)系，持續(xù)在提高財(cái)政收入質(zhì)量上下功夫，提高稅收收入在一般公共預(yù)算收入中的占比，夯實(shí)財(cái)政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。
(三)突出檢查指導(dǎo)，強(qiáng)化資金管理。要持續(xù)開展財(cái)政資金使用監(jiān)督檢查。通過日常檢查、重點(diǎn)督查、會計(jì)信息質(zhì)量監(jiān)督、重大項(xiàng)目支出績效評價(jià)等監(jiān)督檢查形式的無縫銜接，形成嚴(yán)密的財(cái)政監(jiān)督體系，嚴(yán)格督促預(yù)算單位依規(guī)、履程使用財(cái)政資金；要從縣級層面整合紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政、行業(yè)主管等部門力量，聯(lián)合開展專項(xiàng)整治。對重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容，借助社會中介機(jī)構(gòu)力量，進(jìn)行全覆蓋、專業(yè)化審計(jì)監(jiān)督；要進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政建設(shè)。強(qiáng)化制度執(zhí)行，嚴(yán)格落實(shí)“包所”、培訓(xùn)、檢查、考核等管理制度，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理、會計(jì)核算與獎(jiǎng)懲掛鉤，充分調(diào)動(dòng)工作積極性，進(jìn)一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計(jì)核算和資金監(jiān)管水平；要更加重視財(cái)政資金支出進(jìn)度，壓實(shí)部門預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，督促部門加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)，定期通報(bào)指標(biāo)余額、代管資金賬戶余額，實(shí)行催撥\\催用、組織約談問責(zé)等措施，多管齊下，指導(dǎo)和督促部門在資金安全和支出進(jìn)度之間找準(zhǔn)平衡，在確保資金安全的前提下加快支出進(jìn)度，如期達(dá)到上級要求，提高財(cái)政資金使用效率。對于進(jìn)度不理想的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，采取通報(bào)、調(diào)研提醒等方式，推動(dòng)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)查找原因改進(jìn)工作。對于支出進(jìn)度較慢的部門和項(xiàng)目，確實(shí)難以形成支出的，財(cái)政部門要視情況按比例統(tǒng)一收回，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)領(lǐng)域和民生支出。要加強(qiáng)對專項(xiàng)債券資金的管理，嚴(yán)格督促項(xiàng)目主管單位按照《實(shí)施方案》依法依規(guī)使用債券資金。
(四)兜牢“三保”底線，縮減平衡缺口。一是兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。牢固樹立“三保”優(yōu)先意識，把落實(shí)“三?！闭呜?zé)任放在更加突出位置，優(yōu)先保障全縣財(cái)政工資正常發(fā)放，優(yōu)先保障部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，優(yōu)先保障重點(diǎn)民生支出資金需求。項(xiàng)目建設(shè)資金力爭通過融資籌資解決，還債資金力爭通過融資資金進(jìn)行調(diào)劑。嚴(yán)禁將上級財(cái)政安排用于?；久裆?、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)的各類轉(zhuǎn)移支付資金挪用于其他建設(shè)項(xiàng)目，確保收支平衡，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是采取有效措施，大力縮減平衡缺口。各部門要加大向上對接溝通，積極爭取上級政策、資金和專項(xiàng)債券支持，拓展收入來源。財(cái)政部門要更加重視過程監(jiān)管，繼續(xù)堅(jiān)持年初零基預(yù)算，年中存量資金收回統(tǒng)籌，年末縣級預(yù)算指標(biāo)清零、工作經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的專項(xiàng)資金清零、超過2年未使用的專項(xiàng)資金指標(biāo)清零等措施。嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，加快以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行進(jìn)度，對結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行全面清理，將不再使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金及時(shí)收回。對于執(zhí)行中情況發(fā)生變化而無法執(zhí)行的項(xiàng)目，以及無需再支出的據(jù)實(shí)結(jié)算項(xiàng)目，要及時(shí)收回總預(yù)算，重新安排用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。加大一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算的統(tǒng)籌力度，積極盤活、用好財(cái)政存量資金，加大行政事業(yè)性資產(chǎn)監(jiān)管和盤活處置力度，加強(qiáng)財(cái)政往來款清理。
(五)壓實(shí)工作責(zé)任，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從2020年開始，全縣政府性債務(wù)還本付息進(jìn)入高峰，隱性債務(wù)化解進(jìn)入啃“硬骨頭”階段，部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程建設(shè)領(lǐng)域欠款等歷史遺留問題突出，并將持續(xù)整個(gè)“十四五”時(shí)期，形勢十分嚴(yán)峻。要強(qiáng)化債務(wù)限額管理。將全縣政府債務(wù)規(guī)模、舉借償還計(jì)劃等內(nèi)容及時(shí)納入中長期財(cái)政規(guī)劃編制，精準(zhǔn)做好中長期債務(wù)規(guī)劃，使全縣債務(wù)規(guī)模與縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)、與地方財(cái)政承受能力相匹配，確保債務(wù)規(guī)模不突破限額、不觸及紅線；要壓實(shí)工作責(zé)任。充分發(fā)揮縣政府性債務(wù)和投資管理委員會職能職責(zé)，嚴(yán)格按照“誰舉債、誰償還，誰審批、誰負(fù)責(zé)”的債務(wù)管理原則，嚴(yán)格審批新增政府性債務(wù)；要加強(qiáng)對專項(xiàng)債券資金的管理。進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目主管單位“第一責(zé)任人”責(zé)任，更加嚴(yán)肅、科學(xué)地論證償債資金來源渠道，更加強(qiáng)調(diào)專債項(xiàng)目“盈利性”特點(diǎn)，確保項(xiàng)目收益能夠按時(shí)足額償還到期債券本息。堅(jiān)決糾正和制止重申報(bào)、輕管理，重爭取、輕償還的不良傾向，堅(jiān)決糾正和制止項(xiàng)目主管單位一撥了之、以撥代管等做法，確保專債項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和專債資金支出進(jìn)度，提高專項(xiàng)債券資金使用效益；要加大存量債務(wù)化解力度。通過籌集資金償還一點(diǎn)、協(xié)商減免減輕一點(diǎn)、爭取資金消化一點(diǎn)、債券置換緩解一點(diǎn)、謀求展期延伸一點(diǎn)、資產(chǎn)處置化解一點(diǎn)等途徑，按時(shí)償還到期政府性債務(wù)本息，充分維護(hù)政府信用；要嚴(yán)肅督促債務(wù)單位，嚴(yán)格按照《存量隱性債務(wù)十年化債任務(wù)分解 (2018-2028)》要求，多渠道籌措資金，逐年化解單位存量隱性債務(wù)，并納入年度目標(biāo)績效管理體系嚴(yán)格考核；要及時(shí)出臺《財(cái)政往來款清理消化方案》，嚴(yán)格規(guī)范地方財(cái)政暫付性款項(xiàng)管理，及時(shí)清理消化存量往來賬款，確保不出現(xiàn)長期掛賬情況；要嚴(yán)肅項(xiàng)目立項(xiàng)審批。更加重視財(cái)政可承受能力評估論證，堅(jiān)決阻止沒有確定資金來源渠道的項(xiàng)目立項(xiàng)，避免產(chǎn)生變相政府性債務(wù)，加劇地方財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
各位代表，2022年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，高舉新時(shí)代中國特色社會主義偉大旗幟，緊扣財(cái)政改革發(fā)展新任務(wù)新要求，不忘初心，務(wù)實(shí)苦干，不斷豐富理財(cái)思路、有效創(chuàng)新管理方式，千方百計(jì)確保尋甸財(cái)政事業(yè)良性健康可持續(xù)發(fā)展，為開啟高質(zhì)量 “四區(qū)一城” 建設(shè)新篇章加磚添瓦，貢獻(xiàn)力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報(bào)告，請予審查。
尋甸縣2022年財(cái)政預(yù)算公開表
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財(cái)政收支計(jì)劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級政府財(cái)政部門具體編制本級預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級政府報(bào)請同級人大常委會審議批準(zhǔn)，對原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4.政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級政府的專項(xiàng)支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
9.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)(國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國(境)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國(境)經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項(xiàng)債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項(xiàng)債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.預(yù)備費(fèi)：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
14.財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是各級政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
15.預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
16.事前績效評估：在預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算單位或財(cái)政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評估方法，對項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財(cái)政支持的方式、項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評估。
17.“三保”支出：“三?！敝С鍪侵浮氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。
“保工資”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金(統(tǒng)籌外部分)，以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補(bǔ)貼政策及績效獎(jiǎng)勵(lì)政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村(社區(qū))人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
“保基本民生”范圍包括國家及省級核定的并納入基本民生政策目錄動(dòng)態(tài)管理的45項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項(xiàng)目。
18.零基預(yù)算：是指不考慮過去的預(yù)算安排和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的財(cái)政預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本級財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代財(cái)政預(yù)算編制方法。
19.六穩(wěn)：即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
20.六保：即保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
