（云南?。╆P于昆明市尋甸回族彝族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算(草案)的報告
尋甸回族彝族自治縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算(草案)的報告(書面)
—2022年1月6日在縣第十七屆人民代表大會第一次會議上
尋甸回族彝族自治縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將尋甸縣2021年地方財政預算執(zhí)行情況和2022年地方財政預算(草案)提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、縣第十六屆人民政府財政工作情況
2016年以來，在縣委的堅強領導下，財政部門主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，積極應對經(jīng)濟下行、減稅降費、增資提標、脫貧攻堅、防范化解重大風險等錯綜復雜的財稅工作局面，緊緊圍繞脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興這一重大歷史課題，固本強基、開源節(jié)流，突出重點、加強保障，建章立制、強化監(jiān)管，改革創(chuàng)新、精細理財，在尋甸財政發(fā)展史上寫下濃墨重彩的一筆，地方財政事業(yè)良性健康可持續(xù)發(fā)展。
五年來，財政收入恢復增長。有效克服經(jīng)濟下行的不利影響，嚴格執(zhí)行國家減稅降費政策，統(tǒng)籌整合稅收征管資源，推行精細化治稅措施，實施網(wǎng)格化動態(tài)監(jiān)管，全面堵塞征收漏洞，真正做到依法征收、依法減免、應收盡收、應減盡減，地方財稅收入實現(xiàn)恢復性增長。5年來，地方財政一般公共預算收入從2016年的67,714萬元上升到2021年的81,944萬元，年均增長3.9 %；稅收收入占比從2016年的63%上升為2021年的73%，收入質(zhì)量大幅提升。
五年來，爭取資金成果顯著。全縣各級各部門同心同德、加強協(xié)調(diào)，多渠道爭取上級財政資金支持。2021年，上級補助收入378,100萬元，為2016年180,689萬元的2.1倍，年均增長16%，其中：到位一般性轉(zhuǎn)移支付補助220,111萬元，為2016年77,369萬元的2.8倍，年均增長23%；專項轉(zhuǎn)移支付補助149,967萬元，為2016年99,440的1.5倍，年均增長8%。5年來，全縣累計到位專項債券資金16.6億元，有效補齊地方經(jīng)濟建設和社會事業(yè)發(fā)展“短板”。
五年來，保障能力持續(xù)增強。清理盤活存量資金，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，大力爭取上級資金，積極申報專項債券，管好用好幫扶資金，嚴格推行“零基”預算，全面實施預算指標“清零”，全力壓縮行政運行成本，既立足于自力更生向內(nèi)挖掘“潛力”，又積極主動向外尋求“助力”，持續(xù)增強地方財政保障能力。5年來，全縣一般公共預算支出年均增長10.6%，全縣財政供養(yǎng)支出年均增長15.59%，每年民生支出占比均保持在81%以上。5年來，全縣累計統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金432,648萬元，累計投入脫貧攻堅及后續(xù)鞏固提升資金897,182萬元，為尋甸高標準如期實現(xiàn)貧困退出、與全市同步全面建成小康社會、有效實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供堅強的財力支撐。
五年來，理財水平全面提高。堅持以制度建設為抓手，以規(guī)范管理為目標，累計出臺41項財政、財務、資金、資產(chǎn)、金融、債務等方面的管理制度，財政部門組織編印7套業(yè)務操作規(guī)程，編印預算單位會計核算參考資料2冊，聯(lián)網(wǎng)上線多個財政財務管理信息系統(tǒng)，理順縣鄉(xiāng)財政管理關系，加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所建設，全縣財政科學化、制度化、規(guī)范化、精細化、信息化管理水平邁上新的臺階。這5年，財政部門不斷總結經(jīng)驗、豐富思路、創(chuàng)新舉措，把上級財政政策與尋甸工作實際緊密結合，創(chuàng)造性地開展工作。首創(chuàng)資金安排“五查五看”工作法、資金“催撥\\催用”制度、財政所“包所”制度、指標余額和代管資金余額動態(tài)監(jiān)控及通報制度，專戶和代管資金“理財”制度，引入社會中介機構參與重大財政監(jiān)管等措施，部分經(jīng)驗和做法被上級在全省財政系統(tǒng)內(nèi)部大力推廣。
五年來，財政監(jiān)管持續(xù)加強。圍繞財政資金和干部職工“兩個安全”目標，全面加強財政資金監(jiān)管?？h人民政府多次組織相關部門聯(lián)合開展全縣性監(jiān)督檢查，聘請社會中介機構對全縣脫貧攻堅資金進行兩輪全面審計，每輪審計均歷時5個多月，覆蓋15個縣直部門、3個平臺公司、16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)，入戶調(diào)查149個村委會(社區(qū))、791個村民小組、16,263戶農(nóng)戶，審計力度之大、入戶覆蓋面之廣、查找問題之全面、反饋問題之精準前所未有。突出“問題整改”這個關鍵，梳理歷次審計檢查督查反饋問題，理出清單、列出措施、限時整改、銷號管理。通過“檢查-整改-再檢查-再整改”的多輪反復，全縣存在問題全部實現(xiàn)“清零”。全面實施預算目標績效管理，多次聘請社會中介機構介入績效評價過程，增強財政資金績效管理的專業(yè)性、客觀性和準確性，督促預算單位增強資金使用效益。多次開展財政、財務、系統(tǒng)、軟件等方面的業(yè)務培訓，全面提升各預算單位會計核算質(zhì)量和財務管理水平。通過嚴格監(jiān)督、強化監(jiān)管，整個脫貧攻堅期間，超過100億脫貧攻堅及后續(xù)鞏固提升資金投入，實現(xiàn)財政資金使用依規(guī)、率程、安全、高效，全縣沒有出現(xiàn)重大違法違規(guī)違紀問題。
二、2021年地方財政預算執(zhí)行情況
2021年，在縣委的堅強領導下，在縣人大及其常委會和縣政協(xié)強有力的監(jiān)督支持下，全縣財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神和中央、省、市、縣委決策部署，堅持“穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，凝心聚力，克服重重困難，積極發(fā)揮財政職能作用，切實加強財政預算收支管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨袑嵍道巍叭！钡拙€，嚴格執(zhí)行縣第十六屆人民代表大會第五次會議確定的收支任務，預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預算。全縣一般公共預算收入完成81,944萬元，完成預算數(shù)的111%。加返還性收入8,022萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補助220,111萬元，加專項轉(zhuǎn)移支付補助149,967萬元，加上年結轉(zhuǎn)19,468萬元，加調(diào)入資金16,800萬元，加一般債務轉(zhuǎn)貸收入7,550萬元，加動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,635萬元，收入總計505,497萬元。一般公共預算支出完成439,264萬元，加上解支出5,000萬元，加一般債務還本支出8,985萬元，支出總計453,249萬元。收支相抵，年終結余結轉(zhuǎn)52,248萬元(快報數(shù)，以市決算批復為準)。
(二)政府性基金預算。政府性基金預算收入完成30,301萬元，加上級補助收入11,640萬元，加上年結余結轉(zhuǎn)22,092萬元，加專項債務轉(zhuǎn)貸收入73,900萬元，收入總計137,933萬元。政府性基金預算支出103,116萬元，加調(diào)出資金13,000萬元，加專項債務還本支出1,000萬元，支出總計117,116萬元。收支相抵，年終結余結轉(zhuǎn)20,817萬元(快報數(shù)，以市決算批復為準)。
(三)國有資本經(jīng)營預算。上級補助收入38萬元。上年結轉(zhuǎn)6萬元，收入方合計44萬元；安排國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出7萬元，年終結余結轉(zhuǎn)37萬元，支出方合計44萬元。收支相抵，預算平衡(快報數(shù)，以市決算批復為準)。
(四)政府債務情況
1、債券余額及限額情況。2021年上級下達我縣地方政府債務限額為273,000萬元。2021年全縣政府債務余額240,464萬元，其中，一般債務74,564萬元，專項債務165,900萬元。政府債務主要投向于基礎設施、土地儲備、保障性住房、生態(tài)建設和環(huán)境保護、社會事業(yè)等方面。
2、地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2021年，共爭取地方政府債券8,450萬元，其中，一般債券7,550萬元，全部為再融資債券；專項債券900萬元(再融資債券900萬元)。償還地方政府債券本金9,985萬元，其中，一般債券8,985萬元，專項債券1,000萬元。支付債券利息6,688萬元，其中，一般債券2,644萬元，專項債券4,044萬元。
3、新增地方政府專項債券情況。2021年，上級下達我縣新增地方政府專項債券73,000萬元。具體為：尋甸縣鳳龍灣景區(qū)旅游基礎設施建設項目11,000萬元；尋甸倘甸片區(qū)二期標準化廠房項目3,000萬元；尋甸縣第二人民醫(yī)院建設項目15,000萬元；尋甸縣職業(yè)中學新建實訓樓項目15,000萬元；尋甸縣龍泉水庫工程6,000萬元；尋甸縣2019年棚戶區(qū)改造項目23,000萬元。
三、落實人大決議及財政工作情況
2021年，根據(jù)縣第十六屆人民代表大會第五次會議決議及縣人大常委會對上半年財政預算執(zhí)行情況和預算調(diào)整情況的審議意見，財政部門不斷增強財政綜合保障能力，積極搶抓政策機遇，認真落實減稅降費，努力培育財源增收入。牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化支出結構，全力保障重點領域支出。健全績效管理體系，強化債務風險防范，深化財稅體制改革，不斷提升財政管理水平。
(一)一般公共預算收入穩(wěn)步增長，收入量質(zhì)進一步優(yōu)化。地方財政一般公共預算收入首次突破8億元大關，完成81,944萬元，比上年增收11,609萬元，增長16.5%，為市級下達我縣考核任務數(shù)72,797萬元的112%，其中：稅收收入完成59,658萬元，比上年增收9,694萬元，增長19%，占一般公共預算收入的73%，比上年上升2個百分點，收入質(zhì)量進一步提升。
(二)支出規(guī)模再創(chuàng)新高。地方財政一般公共預算支出再創(chuàng)歷史新高，達到439,264萬元，比上年增收49,891萬元，增長13%。全縣教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、住房保障等涉及民生的支出項目完成365,438萬元，占全縣一般公共預算支出的83%。財政支出的安排保證了工資按時足額發(fā)放、機構正常運轉(zhuǎn)，基本民生支出得到保障、政府性債務本息及時償還。
(三)“三?！必熑胃咝男小＿M一步提高政治站位，切實履行“三?！敝С鲋黧w責任，積極統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自身財力，加強財政收支管理，切實兜牢兜實“三?！敝С龅拙€。制發(fā)了《尋甸縣“三保”工作方案》，成立了工作領導小組，明確了7項保障措施、3項風險防范措施和3項配套措施，并嚴格執(zhí)行。在上級財政的大力扶持下，2021年全縣落實中央和省“三?！闭咧С?41,456萬元，其中：人員工資性支出183,726萬元，公用運轉(zhuǎn)支出9,281萬元，基本民生支出48,449萬元。自3月末開始采取提前發(fā)放次月工資措施，確保全縣財政工資正常發(fā)放，保運轉(zhuǎn)、?；久裆С鲂驎r落實。
(四)重點支出有力保障。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金33,165萬元，助推鄉(xiāng)村振興，“土地增減掛”資金安排55,376萬元，重點傾向產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鞏固拓展脫貧成效。爭取到位專項債券資金7.3億元，及時彌補發(fā)展“短板”?；庹詡鶆?,985萬元，支付利息6,688萬元；督促償債責任單位消化存量隱性債務10,568萬元；按時支付專債利息4,044萬元，全年未出現(xiàn)逾期情況，有效維護政府信用。多渠道籌措資金，投入30,131萬元，確?！半p創(chuàng)一行動”工作順利開展；爭取到位1億元上級財政獎補資金，加快推進鳳龍灣小鎮(zhèn)建設；安排2,770萬元財政資金，建成河口魯沖肉牛養(yǎng)殖基地等6個地方特色優(yōu)勢農(nóng)業(yè)項目；投入4,150萬元，扶持壯大村集體經(jīng)濟項目。
(五)財政監(jiān)督全面加強。一是組織全縣各預算單位開展財政、資金、資產(chǎn)等方面的專題培訓11場次17天次，指定專門科室、專門人員開展業(yè)務咨詢和業(yè)務指導，幫助預算單位提高資金管理、使用和核算水平。開展財政資金專項監(jiān)督檢查31場次，配合開展好“涉煤領域?qū)ｍ椦膊臁焙汀凹Z食領域?qū)ｍ椦膊臁?。二是按月通報指標余額及代管資金余額8場次；制發(fā)《催撥/催用通知書》374次，發(fā)出上級專項資金支出進度提醒函4次，督促預算單位加快財政資金支出進度。截止2021年12月20日，全縣涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金支出進度94.74%，超出上級支出進度考核要求近3個百分點。三是制發(fā)《尋甸縣財政局2021年“領導班子成員分片掛幫、科室分所掛幫”工作方案》，開展“包所”工作21場次，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強資金使用和管理，打通財政資金監(jiān)管的“最后一公里”流程。制發(fā)《2020年度財政所財務管理情況集中檢查工作方案》，對16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2020年度財政、財務和資產(chǎn)管理等工作開展集中檢查考核。四是制發(fā)《尋甸縣縣屬企業(yè)國有資本收益收取管理辦法(試行)》、《尋甸縣縣屬國有企業(yè)市場化選聘高級管理人員實施辦法(試行)》等制度，起草了《尋甸縣國資委關于縣屬國資監(jiān)管的7項制度》，待政府印發(fā)后執(zhí)行，全面加強對縣屬國有企業(yè)的國資監(jiān)管。對國資委監(jiān)管的聚源城鄉(xiāng)開發(fā)有限公司進行整合，整合方案已通過政府常務會審議，聘請的第三方已入駐公司開展專項審計，相關工作有序推進。五是制發(fā)《尋甸縣人民政府關于加強和改進投融資工作的實施意見》，全方位規(guī)范投融資行為。協(xié)調(diào)人民銀行、銀監(jiān)辦、網(wǎng)信辦、等執(zhí)法部門，全力打擊非法集資、金融詐騙、網(wǎng)絡金融詐騙等金融領域違法犯罪行為，營造良好金融運行環(huán)境。六是嚴格按照“花錢必問效、無效必問責”要求，全面實施預算目標績效管理，對全縣77家預算單位2020年部門整體支出情況實施績效評價；縣本級財政資金安排的2020年度10個重點項目21,614萬元資金實施績效評價，對2020年度“全國扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”中涉及我縣的53個扶貧項目實施績效評價，聘請第三方社會中介機構對16家單位和9個縣級財政資金安排項目開展績效再評價，實現(xiàn)重點部門、重大項目、重要支出績效管理全覆蓋。七是嚴格落實政府債務限額管理和預算管理，及時公開政府債務信息。建立健全債務管理專報制度，強化提示預警督辦機制，做好債務變動跟蹤監(jiān)控，穩(wěn)妥化解到期債務。加強舉借地方政府債務源頭管控，嚴格規(guī)范舉債程序，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。八是加強人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設。實時更新財政收支情況，實現(xiàn)預算信息人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)與預算信息管理一體化系統(tǒng)接軌，確保預算信息同步監(jiān)控。九是加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。對納入預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控預算單位，財政授權支付資金全部納入預警監(jiān)控，未發(fā)生違規(guī)支付使用資金情況，預算執(zhí)行透明度進一步增強。十是嚴格直達資金管理。規(guī)范直達資金指標管理，做到直達資金執(zhí)行不走樣。嚴格按照國庫集中支付制度和直達資金使用要求，點對點將資金支付到最終收款人，有效推進資金快速落實到位。同時將直達資金納入重點績效運行跟蹤監(jiān)控范圍，確保資金實現(xiàn)預期績效目標。依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，對資金下達、支出進度、惠企利民補貼補助發(fā)放信息導入和項目數(shù)據(jù)的規(guī)范性等進行動態(tài)監(jiān)控，形成常態(tài)化監(jiān)督和預警機制，發(fā)生預警信息時第一時間整改。
(六)監(jiān)督檢查主動接受。加大預決算信息公開力度，擴大信息公開范圍。全縣財政預決算、部門預決算及“三公”經(jīng)費預決算信息按時公開、全面公開、規(guī)范公開。主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，縣本級財政預算(草案)、調(diào)整預算(草案)依法報縣人民代表大會及常委會審議。認真辦理提案議案建議，始終堅持責任到位、質(zhì)量到位、溝通到位，實現(xiàn)答復率、面商率、滿意率三個100%。多次迎接并認真配合各級各部門對財政資金使用和管理方面的審計監(jiān)督和專項檢查，認真聽取意見建議，及時啟動整改工作。
各位代表，2021年財政運行遇到了前所未有的壓力，在全縣各級各部門共同努力下，預算執(zhí)行情況總體向好。但2022年財政收支平衡任務更為艱巨，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟復蘇不穩(wěn)定不平衡和落實減稅降費政策疊加，財政增收難度大，“三保”支出等剛性支出保障壓力大，收支平衡難度大，收支矛盾更加突出。二是總體經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量不高，縣域經(jīng)濟實力不強，主導產(chǎn)業(yè)尚未形成規(guī)模效益和競爭優(yōu)勢，帶動效應還未顯現(xiàn)。三是預算績效理念不夠牢固，預算績效激勵約束作用還不夠強，財政資源配置效率和資金使用效益亟待提高。四是仍處于政府債務償債高峰期，政府債務還本付息逐年增加，債務化解壓力不斷加大。對于這些問題，我們將認真聽取各位代表的意見和建議，采取切實有效措施加以解決。
四、2022年地方財政預算(草案)
2022年預算安排的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹落實黨的十九屆六中全會、中央經(jīng)濟工作會議、全國財政工作會議精神，緊扣縣委十三屆二次全會決策部署，確保積極的財政政策提升效能。扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?。牢固樹立過“緊日子”的思想，持續(xù)深化“零基預算”改革，全面清理支出政策，從嚴從緊編制部門預算。硬化預算調(diào)整，強化預算約束，完善全面預算績效管理，加快支出進度，加強監(jiān)督檢查，提高財政支出的精準性有效性。全面爭取專項債券，積極爭取再融資債券，堅決遏制新增政府隱性債務，穩(wěn)妥化解政府債務，防范政府債務風險。加強中期規(guī)劃對年度預算的引導，提高預算統(tǒng)籌銜接力度，規(guī)范部門預決算公開，進一步完善預算管理制度。
根據(jù)上述指導思想，2022年地方財政預算編制遵循“以收定支、量力而行，加強統(tǒng)籌、零基安排，突出重點、優(yōu)先保障，優(yōu)化支出、兜牢底線，目標引領，突出績效”的原則，綜合考慮財稅承載能力和經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要。全縣一般公共預算收入計劃擬安排88,500萬元，比上年增長8%；一般公共預算支出擬安排265,567萬元。政府性基金預算收入擬安排27,351萬元，基金預算支出擬安排21,151萬元。國有資本經(jīng)營預算收入擬安排115萬元，國有資本經(jīng)營預算支出擬安排75萬元。
(一)一般公共預算。一般公共預算收入88,500萬元，加返還性收入8,022萬元，加一般性轉(zhuǎn)移支付補助123,252萬元，加專項轉(zhuǎn)移支付補助1,916萬元，加上年結轉(zhuǎn)52,248萬元，加調(diào)入資金72,649萬元，加債務轉(zhuǎn)貸收入9,500萬元，收入方合計356,087萬元；一般公共預算支出265,567萬元，加上解支出5,000萬元，加上年結轉(zhuǎn)支出74,927萬元，加地方政府債務還本付息支出10,593萬元，支出方合計356,087萬元。收支相抵，預算平衡。
按照云南省下發(fā)的“三保”政策清單，2022年安排中央和省“三?！闭咧С?縣級部分)197,434萬元，其中保工資176,080萬元，保運轉(zhuǎn)13,758萬元，保基本民生7,596萬元。
(二)政府性基金預算。政府性基金預算收入27,351萬元，加上年結轉(zhuǎn)20,817萬元，加專項債務轉(zhuǎn)貸收入1,800萬元，收入方合計49,968萬元；政府性基金預算支出21,151萬元，加上年結轉(zhuǎn)支出20,817萬元，加專項債務還本支出2,000萬元，加調(diào)出資金6,000萬元，支出方合計49,968萬元。收支相抵，預算平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預算。國有資本經(jīng)營預算收入115萬元，加上年結轉(zhuǎn)37萬元，收入方合計152萬元；國有資本經(jīng)營預算支出75萬元，加調(diào)出資金40萬元，加上年結轉(zhuǎn)支出37萬元，支出方合計152萬元。收支相抵，預算平衡。
五、關于2022年財政工作
圍繞縣第十三屆第二次全體會議確定的重點工作目標，2022年，財政工作將以財政增收為目標，以深化改革為動力，以平穩(wěn)運行為基礎，充分發(fā)揮財政職能，以兜牢“三保”支出為己任，全力支持尋甸經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
(一)緊盯目標任務，夯實財源基礎。牢固樹立“財”服從并服務于“政”的意識。深入貫徹落實中央經(jīng)濟工作會議和全國財政工作會議提出的“積極的財政政策要提升效能，更加注重精準、可持續(xù)”的精神，緊緊圍繞縣第十三屆第二次全體會議確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟建設思路，站在全縣的高度思考問題、謀劃工作、落實政策、豐富舉措，更加積極主動融入全縣經(jīng)濟社會發(fā)展全局。充分發(fā)揮財政、稅收、金融政策的宏觀調(diào)控作用，更加積極主動地全面、系統(tǒng)、深入研究國家產(chǎn)業(yè)政策和財政政策，及時、規(guī)范、高效做好項目儲備和項目庫建設，緊盯“一縣一業(yè)”示范縣和國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設契機，大力爭取國家產(chǎn)業(yè)扶持政策和財政資金支持；圍繞“美麗縣城”建設、老舊小區(qū)及“棚戶區(qū)”改造、渝昆高鐵等重點項目，科學、合理編制本年度、中長期財政規(guī)劃和債務規(guī)劃，全力爭取國家專項債券，切實發(fā)揮政府性投資的示范、引領作用，吸引社會資本注入建設領域，有效補齊發(fā)展“短板”；充分發(fā)揮財政資金的“杠桿”作用和乘數(shù)效應，持續(xù)加大對重點行業(yè)和重點領域的資金支持，扶持地方特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和實體經(jīng)濟做大做強；圍繞“營商環(huán)境”建設，大力規(guī)范金融市場秩序，有效整頓金融工作亂象，全力打擊金融違法犯罪行為，營造良好金融運行環(huán)境。積極搭建政銀企交流協(xié)作平臺，經(jīng)常性開展融資項目推介，大力宣傳地方融資政策，支持中小微企業(yè)獲得信貸；加強政府采購管理，積極宣傳并認真落實“支持優(yōu)先購買本地產(chǎn)品”政策，動員和鼓勵財政支出在“832消費扶貧采購平臺”上優(yōu)先采購本地農(nóng)副產(chǎn)品，幫助本土企業(yè)去庫存、增效益，扶持小微企業(yè)做大做強。
(二)加強稅費征管，強化督促考核。從2022年收入態(tài)勢分析，全年安排一般公共預算收入88,500萬元，目標與全縣經(jīng)濟社會發(fā)展相適應，與財稅政策相銜接。綜合分析：先鋒化工穩(wěn)產(chǎn)將拉動先鋒煤業(yè)、姚家村煤礦、金所煤礦、郭家山煤礦穩(wěn)產(chǎn)，將是保持全年稅收穩(wěn)步增長的基礎。渝昆高鐵、陸尋高速、小功高速改擴建等重點項目開工建設，也將會帶動一定的稅收增量。加之部分收入調(diào)整調(diào)控，為實現(xiàn)“開門紅”奠定基礎。完成全年收入計劃，有壓力但也有完成的希望和可能，具體抓好六項工作。一是繼續(xù)組織簽訂《財稅收入目標責任書》，到按月通報收入進度，按季實施動態(tài)考核，年終兌現(xiàn)超收分成，整個過程實施全面動態(tài)管理；二是下達部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入計劃時，把測算工作做細做實，堅決不搞“一刀切”。全面分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟運行、減稅降費、煙葉收購、企業(yè)布局、重點項目等情況，做到基數(shù)細分析，計劃更貼近，責任再壓實，措施更有力，力求在保持增量的前提下盡可能符合部門實情。同時，嚴格執(zhí)行超收分成政策，充分調(diào)動部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織收入的積極性，形成抓收入的強大工作合力；三是繼續(xù)嚴格執(zhí)行財稅目標責任制和鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成管理辦法，進一步壓實工作責任。繼續(xù)堅持財稅工作聯(lián)席會議制度和收入進度定期通報制度，加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，通過“月保季”實現(xiàn)“季保年”；四是稅務部門要強化政策執(zhí)行，確保減稅降費政策落地生根。要提站位、壓責任，強分析、抓稅源，防欠稅、控風險。積極推進稅銀協(xié)作，加強信息分析應用，擴大信息來源范圍，構筑稅收共治格局，提高稅源監(jiān)控水平。要做好基礎數(shù)據(jù)治理，強化納稅評估，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，抓實納稅信用評價，堵塞稅收征管漏洞，打擊偷逃稅款行為，實現(xiàn)應收盡收、應減盡減、應享盡享；五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)要提高思想站位，牢固樹立“一盤棋”思想，把收入組織和支出安排納入重要議事日程，主要領導親自抓，分管領導具體抓，靜下心、沉下身，認真研究財稅工作；六是加大土地招拍掛、土地增減和土地占補平衡指標流轉(zhuǎn)工作力度，加快房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展，提高土地經(jīng)濟對地方財政收入的貢獻。七是加強對重點稅源、重點企業(yè)、重點稅種的監(jiān)控，及時掌握、分析收入組織中的新情況、新問題，提出措施建議抓好計劃落實，統(tǒng)籌處理好財政收入量和質(zhì)之間關系，持續(xù)在提高財政收入質(zhì)量上下功夫，提高稅收收入在一般公共預算收入中的占比，夯實財政高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展基礎。
(三)突出檢查指導，強化資金管理。要持續(xù)開展財政資金使用監(jiān)督檢查。通過日常檢查、重點督查、會計信息質(zhì)量監(jiān)督、重大項目支出績效評價等監(jiān)督檢查形式的無縫銜接，形成嚴密的財政監(jiān)督體系，嚴格督促預算單位依規(guī)、履程使用財政資金；要從縣級層面整合紀檢監(jiān)察、審計、財政、行業(yè)主管等部門力量，聯(lián)合開展專項整治。對重點監(jiān)督內(nèi)容，借助社會中介機構力量，進行全覆蓋、專業(yè)化審計監(jiān)督；要進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政建設。強化制度執(zhí)行，嚴格落實“包所”、培訓、檢查、考核等管理制度，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理、會計核算與獎懲掛鉤，充分調(diào)動工作積極性，進一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計核算和資金監(jiān)管水平；要更加重視財政資金支出進度，壓實部門預算執(zhí)行主體責任，督促部門加強項目庫建設，定期通報指標余額、代管資金賬戶余額，實行催撥\\催用、組織約談問責等措施，多管齊下，指導和督促部門在資金安全和支出進度之間找準平衡，在確保資金安全的前提下加快支出進度，如期達到上級要求，提高財政資金使用效率。對于進度不理想的部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，采取通報、調(diào)研提醒等方式，推動部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)查找原因改進工作。對于支出進度較慢的部門和項目，確實難以形成支出的，財政部門要視情況按比例統(tǒng)一收回，統(tǒng)籌用于重點領域和民生支出。要加強對專項債券資金的管理，嚴格督促項目主管單位按照《實施方案》依法依規(guī)使用債券資金。
(四)兜牢“三?！钡拙€，縮減平衡缺口。一是兜牢兜實“三?！钡拙€。牢固樹立“三?！眱?yōu)先意識，把落實“三?！闭呜熑畏旁诟油怀鑫恢?，優(yōu)先保障全縣財政工資正常發(fā)放，優(yōu)先保障部門機構正常運轉(zhuǎn)，優(yōu)先保障重點民生支出資金需求。項目建設資金力爭通過融資籌資解決，還債資金力爭通過融資資金進行調(diào)劑。嚴禁將上級財政安排用于?；久裆?、保基層運轉(zhuǎn)的各類轉(zhuǎn)移支付資金挪用于其他建設項目，確保收支平衡，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。二是采取有效措施，大力縮減平衡缺口。各部門要加大向上對接溝通，積極爭取上級政策、資金和專項債券支持，拓展收入來源。財政部門要更加重視過程監(jiān)管，繼續(xù)堅持年初零基預算，年中存量資金收回統(tǒng)籌，年末縣級預算指標清零、工作經(jīng)費性質(zhì)的專項資金清零、超過2年未使用的專項資金指標清零等措施。嚴格結余結轉(zhuǎn)資金管理，加快以前年度結轉(zhuǎn)資金執(zhí)行進度，對結轉(zhuǎn)資金進行全面清理，將不再使用的結轉(zhuǎn)資金及時收回。對于執(zhí)行中情況發(fā)生變化而無法執(zhí)行的項目，以及無需再支出的據(jù)實結算項目，要及時收回總預算，重新安排用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。加大一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算的統(tǒng)籌力度，積極盤活、用好財政存量資金，加大行政事業(yè)性資產(chǎn)監(jiān)管和盤活處置力度，加強財政往來款清理。
(五)壓實工作責任，防范債務風險。從2020年開始，全縣政府性債務還本付息進入高峰，隱性債務化解進入啃“硬骨頭”階段，部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程建設領域欠款等歷史遺留問題突出，并將持續(xù)整個“十四五”時期，形勢十分嚴峻。要強化債務限額管理。將全縣政府債務規(guī)模、舉借償還計劃等內(nèi)容及時納入中長期財政規(guī)劃編制，精準做好中長期債務規(guī)劃，使全縣債務規(guī)模與縣域經(jīng)濟發(fā)展水平相適應、與地方財政承受能力相匹配，確保債務規(guī)模不突破限額、不觸及紅線；要壓實工作責任。充分發(fā)揮縣政府性債務和投資管理委員會職能職責，嚴格按照“誰舉債、誰償還，誰審批、誰負責”的債務管理原則，嚴格審批新增政府性債務；要加強對專項債券資金的管理。進一步壓實項目主管單位“第一責任人”責任，更加嚴肅、科學地論證償債資金來源渠道，更加強調(diào)專債項目“盈利性”特點，確保項目收益能夠按時足額償還到期債券本息。堅決糾正和制止重申報、輕管理，重爭取、輕償還的不良傾向，堅決糾正和制止項目主管單位一撥了之、以撥代管等做法，確保專債項目實施進度和專債資金支出進度，提高專項債券資金使用效益；要加大存量債務化解力度。通過籌集資金償還一點、協(xié)商減免減輕一點、爭取資金消化一點、債券置換緩解一點、謀求展期延伸一點、資產(chǎn)處置化解一點等途徑，按時償還到期政府性債務本息，充分維護政府信用；要嚴肅督促債務單位，嚴格按照《存量隱性債務十年化債任務分解 (2018-2028)》要求，多渠道籌措資金，逐年化解單位存量隱性債務，并納入年度目標績效管理體系嚴格考核；要及時出臺《財政往來款清理消化方案》，嚴格規(guī)范地方財政暫付性款項管理，及時清理消化存量往來賬款，確保不出現(xiàn)長期掛賬情況；要嚴肅項目立項審批。更加重視財政可承受能力評估論證，堅決阻止沒有確定資金來源渠道的項目立項，避免產(chǎn)生變相政府性債務，加劇地方財政運行風險。
各位代表，2022年的財政工作任務艱巨，責任重大，我們將在縣委的堅強領導和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，高舉新時代中國特色社會主義偉大旗幟，緊扣財政改革發(fā)展新任務新要求，不忘初心，務實苦干，不斷豐富理財思路、有效創(chuàng)新管理方式，千方百計確保尋甸財政事業(yè)良性健康可持續(xù)發(fā)展，為開啟高質(zhì)量 “四區(qū)一城” 建設新篇章加磚添瓦，貢獻力量，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開。
以上報告，請予審查。
尋甸縣2022年財政預算公開表
名詞解釋
1.預算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾实膰夷甓燃行载斦罩в媱?。政府的全部收入和支出都應當納入預算。地方各級政府財政部門具體編制本級預算草案，各部門編制本部門預算草案。
2.調(diào)整預算：根據(jù)《預算法》規(guī)定，各級人民代表大會批準預算后，在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級政府報請同級人大常委會審議批準，對原定預算收支進行調(diào)整，形成調(diào)整預算數(shù)。
3.一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
4.政府性基金預算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎設施建設和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預算，是政府預算體系的重要組成部分。
5.國有資本經(jīng)營預算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預算。應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
6.社會保險基金預算：是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定政策目標補助給下級政府的專項支出，下級政府應當按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“專款”。
9.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機構(國庫集中支付執(zhí)行機構或預算單位)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費：是指因公出國(境)、公務用車購置及運行、公務接待等方面的支出。其中，因公出國(境)經(jīng)費反映單位工作人員公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費、培訓費和其他費用等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費和公務用車運行費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待支出。
11.政府一般債務：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預算收入償還的政府債務，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務資金納入一般公共預算管理。
12.政府專項債務：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務，由地方政府發(fā)行專項債券融資，債務資金納入政府性基金預算管理。
13.預備費：指各級一般公共預算的備用金，在編制政府預算時暫時保留一定的后備資金不安排具體用途，待預算執(zhí)行中批準動用時，再列入指定的預算支出科目?！吨腥A人民共和國預算法》規(guī)定，各級政府預算應當按照本級一般公共預算支出額的1%～3%設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
14.財政事權和支出責任：財政事權是各級政府應承擔的運用財政資金提供基本公共服務的任務和職責，支出責任是政府履行財政事權的支出義務和保障。
15.預算績效管理：在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、績效跟蹤、績效評價及結果應用納入預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預算的經(jīng)濟、社會效益為目的的管理活動。預算績效管理是一種以資金使用績效為導向的預算管理模式，要求政府部門不斷提升服務水平和質(zhì)量，有效提高財政資金使用效益，并成為實施行政問責制和加強政府效能建設的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
16.事前績效評估：在預算編制時，預算單位或財政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目申報理由等內(nèi)容，運用科學、合理的評估方法，對項目實施的必要性和可行性、績效目標設置的科學性、財政支持的方式、項目預算的合理性等方面進行客觀、公正的評估。
17.“三保”支出：“三?！敝С鍪侵浮氨９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?。
“保工資”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金(統(tǒng)籌外部分)，以及隨工資計提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補貼政策及績效獎勵政策。
“保運轉(zhuǎn)”范圍包括機關事業(yè)單位公用經(jīng)費、離退休公用經(jīng)費、村(社區(qū))人員和運轉(zhuǎn)經(jīng)費等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項經(jīng)費。
“保基本民生”范圍包括國家及省級核定的并納入基本民生政策目錄動態(tài)管理的45項基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項目。
18.零基預算：是指不考慮過去的預算安排和收支水平，以零為基點編制的財政預算，具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準，結合本級財力狀況，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種科學的現(xiàn)代財政預算編制方法。
19.六穩(wěn)：即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
20.六保：即保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
