（云南?。╆P(guān)于昆明市宜良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
宜良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
——2022年1月11日在宜良縣第十八屆人大第一次會(huì)議上
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宜良縣2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，請(qǐng)各位代表和列席人員提出寶貴意見(jiàn)。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對(duì)減稅降費(fèi)與收支矛盾迭加的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，縣財(cái)政局在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，克難攻堅(jiān)、主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，提升積極財(cái)政政策效能，為實(shí)現(xiàn)“十四五”全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展開(kāi)局起步提供了有力支撐和保障。
（一）一般公共預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收入：全縣一般公共預(yù)算收入完成93,667萬(wàn)元，完成年初預(yù)算100,036萬(wàn)元的93.6%，差年初預(yù)算6,369萬(wàn)元；比2020年88,138萬(wàn)元增長(zhǎng)6.3%，增收5,529萬(wàn)元。
2.一般公共預(yù)算支出：全縣一般公共預(yù)算支出完成250,263萬(wàn)元，比2020年281,845萬(wàn)元減支31,582萬(wàn)元，減少11.2%。其中：縣級(jí)財(cái)力安排支出152,179萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)資金支出98,084萬(wàn)元（2021年以前的支出30,681萬(wàn)元、2021年本年支出67,403萬(wàn)元）。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入93,667萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入143,195萬(wàn)元（返還性收入6,827萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付101,278萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付35,090萬(wàn)元）。2020年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)50,807萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金4,400萬(wàn)元，調(diào)入政府性基金8,536萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入30萬(wàn)元，再融資債券轉(zhuǎn)貸收入20,200萬(wàn)元，收入總計(jì)320,835萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出250,263萬(wàn)元，上解支出12,164萬(wàn)元（其中：體制上解6,929萬(wàn)元、專項(xiàng)上解5,235萬(wàn)元），一般債務(wù)還本支出25,440萬(wàn)元，支出總計(jì)287,867萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)32,968萬(wàn)元（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出32,968萬(wàn)元）。
（二）政府性基金預(yù)算
縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入36,325萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入8,384萬(wàn)元，2020年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入7,813萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入124,300萬(wàn)元，收入總計(jì)176,822萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出157,124萬(wàn)元，調(diào)出資金8,536萬(wàn)元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出3,000萬(wàn)元，支出總計(jì) 168,660萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)8,162萬(wàn)元（未撥上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)6,677萬(wàn)元、縣級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)1,485萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)收入86萬(wàn)元（其中：利潤(rùn)收入18萬(wàn)元、其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入68萬(wàn)元）；上級(jí)補(bǔ)助收入101萬(wàn)元，收入總計(jì)187萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出78萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金30萬(wàn)元，支出總計(jì)108萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)79萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行數(shù)為全口徑數(shù)據(jù)，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入21,077萬(wàn)元，上年結(jié)余1,828萬(wàn)元，收入總計(jì)22,905萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出22,460萬(wàn)元，支出總計(jì)22,460萬(wàn)元。收支相抵，年終滾存結(jié)余445萬(wàn)元（機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余）。
（五）補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金說(shuō)明。為有效盤活財(cái)政資金，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效率，將財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)賬上以前年度設(shè)置的長(zhǎng)期未使用的預(yù)算周轉(zhuǎn)金11萬(wàn)元，補(bǔ)充到預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金科目，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。
以上預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，最終以財(cái)政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、2021年財(cái)政重點(diǎn)工作情況
2021年，縣財(cái)政圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及實(shí)施條例規(guī)定，認(rèn)真貫徹縣十七屆人大六次會(huì)議決議，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，全面實(shí)施績(jī)效管理，防范化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，全力支持“六穩(wěn)”“六?！备黜?xiàng)任務(wù)落實(shí)。
（一）多措并舉確保收入穩(wěn)增長(zhǎng)。一是強(qiáng)化部門協(xié)稅護(hù)稅的主動(dòng)性和責(zé)任意識(shí)，完善涉稅信息共享和協(xié)作機(jī)制，堵塞稅收漏洞，做到應(yīng)收盡收。二是緊盯稅收重點(diǎn)企業(yè)和重大項(xiàng)目，做好政策措施扶持，鞏固稅源稅基，促進(jìn)稅收收入降幅逐步收窄。三是對(duì)全縣執(zhí)收單位開(kāi)展非稅收入專項(xiàng)檢查，摸清收入實(shí)際情況，對(duì)執(zhí)收單位重點(diǎn)收入項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)檢查，跟蹤督促依法征收、應(yīng)收盡收。四是成立工作專班，對(duì)移交的特殊資產(chǎn)、股權(quán)迅速啟動(dòng)評(píng)估、拍賣等程序，迅速投入拍賣變現(xiàn)。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入完成9.37億元，同比增長(zhǎng)6.3%，增收5,529萬(wàn)元。其中：非稅收入完成3.04億元，同比增長(zhǎng)20.4%，占收入比重32%。
（二）統(tǒng)籌資金保障民生促支出。一是全面清理盤活上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金16,113萬(wàn)元，盤活部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金及財(cái)政專戶存量資金1,923萬(wàn)元，緩解財(cái)政支出壓力。二是制定《宜良縣“三保”保障及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置方案》，統(tǒng)籌各類資金兜牢三保底線，全年落實(shí)中央、省、市、縣各級(jí)三保政策標(biāo)準(zhǔn)支出15.86億元；累計(jì)保障民生支出20.05億元，占一般公共預(yù)算支出的80.1%。三是“三公經(jīng)費(fèi)”全年支出646.35萬(wàn)元，同比下降17.3%，其中：公務(wù)接待費(fèi)用同比下降43.35%、公務(wù)用車支出同比下降5.01%，行政成本進(jìn)一步下降。四是加大鄉(xiāng)村振興資金整合力度，加快銜接資金支出進(jìn)度，2021年共收到上級(jí)財(cái)政下達(dá)鄉(xiāng)村振興資金2,948萬(wàn)元，支出進(jìn)度100%。
（三）多點(diǎn)發(fā)力管理水平上臺(tái)階。一是牽頭預(yù)算單位開(kāi)展會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)培訓(xùn)，按時(shí)限完成2020年財(cái)政決算、2021年預(yù)算編制及公開(kāi)工作。二是制定《宜良縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施意見(jiàn)》，完成預(yù)算單位整體支出績(jī)效目標(biāo)審核和績(jī)效管理年度考核工作，抽取10個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效再評(píng)價(jià)，涉及金額1.73億元。三是以自查和重點(diǎn)抽查的方式，牽頭各預(yù)算單位和縣屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展“小金庫(kù)”問(wèn)題自查自糾，針對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)督促整改落實(shí)。四是組織全縣126家行政事業(yè)單位以及縣屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)自檢自查，清理結(jié)果為有效盤活國(guó)有資產(chǎn)提供決策依據(jù)。
（四）提質(zhì)增效財(cái)政改革見(jiàn)實(shí)效。一是協(xié)調(diào)配合稅務(wù)局等相關(guān)部門完成水土保持補(bǔ)償費(fèi)、大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金、土地使用權(quán)出讓收入、土地閑置費(fèi)、城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)、礦產(chǎn)資源專項(xiàng)收入劃轉(zhuǎn)改革征收工作。 二是推進(jìn)縣級(jí)預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷改革，全縣納入改革的113家預(yù)算單位已正常使用“公務(wù)之家”系統(tǒng)，網(wǎng)上報(bào)銷差旅費(fèi)累計(jì)32.3萬(wàn)元。三是制定《宜良縣深化政府采購(gòu)制度改革工作方案》《宜良縣優(yōu)化提升政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境實(shí)施方案》等加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。全年完成政府采購(gòu)417項(xiàng)（次），節(jié)約財(cái)政資金468.7萬(wàn)元，節(jié)約率5.31%。四是持續(xù)深化縣屬國(guó)有企業(yè)改革，對(duì)監(jiān)管企業(yè)進(jìn)行清理整頓，持續(xù)推進(jìn)在建重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，做實(shí)公司市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型、實(shí)體化發(fā)展的基礎(chǔ)。
（五）爭(zhēng)取專債風(fēng)險(xiǎn)管控有措施。一是全年成功申報(bào)4個(gè)項(xiàng)目共爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金12.28億元，保障縣域重大項(xiàng)目建設(shè)的資金需求，有效彌補(bǔ)財(cái)力不足和緩解財(cái)政資金運(yùn)行壓力。二是加強(qiáng)全縣政府性債務(wù)和隱性債務(wù)的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等管理，按期償還政府性債務(wù)。全年償還政府債務(wù)本息2.51億元，償還隱性債務(wù)3.4億元。三是做好公司債務(wù)鏈接工作，全年累計(jì)償還各平臺(tái)公司外部融資債務(wù)9.01億元，其中：實(shí)際歸還8.41億元，保證金抵扣0.2億元，債務(wù)展期0.4億元。
各位代表！財(cái)政局主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，攻堅(jiān)克難，取得了一定成績(jī)。但是，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，當(dāng)前財(cái)政工作依然面臨不少問(wèn)題：一是財(cái)源基礎(chǔ)仍然薄弱，增收后勁不足。收入總量偏小，收入質(zhì)量不高，加之減稅降費(fèi)等政策性減收因素增多，財(cái)政增收放緩；二是剛性支出增長(zhǎng)較快，在國(guó)家融資政策趨緊的情況下，財(cái)政收支矛盾還將更加突出；三是對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)管還需加力，預(yù)算管理支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)有待加強(qiáng)，支出控管有待規(guī)范等。我們將認(rèn)真聽(tīng)取各位代表的意見(jiàn)和建議，采取有效措施加以解決。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆系列全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理改革促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。強(qiáng)化運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破基數(shù)和支出固化格局，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。切實(shí)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，堅(jiān)持精打細(xì)算，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)支出，加大各類資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金，最大限度統(tǒng)籌財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。進(jìn)一步做實(shí)項(xiàng)目庫(kù)，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的部門預(yù)算管理制度，全力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（二）預(yù)算編制原則
一是積極穩(wěn)妥的原則。堅(jiān)持依法征稅，全面落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策措施，確保收入增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)。二是責(zé)任法定的原則。各部門是預(yù)算編制和執(zhí)行的法定責(zé)任主體，要對(duì)預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)，完整編報(bào)收入，統(tǒng)籌安排支出，保障收支預(yù)算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是遠(yuǎn)近結(jié)合的原則。將三年財(cái)政規(guī)劃與年度預(yù)算同步編制，滾動(dòng)調(diào)整，提高財(cái)政政策的前瞻性、可持續(xù)性。四是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，完善資金統(tǒng)籌使用機(jī)制，盤活用好存量資金，守住“三?！钡拙€，切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域的民生支出。五是績(jī)效導(dǎo)向的原則。推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加快建立績(jī)效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
（三）2022年財(cái)政收支預(yù)算
1.一般公共預(yù)算收支情況
（1）一般公共預(yù)算收入預(yù)算總計(jì)237,818萬(wàn)元。其中：
一般公共預(yù)算收入：綜合考慮財(cái)稅承載能力和宜良縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要，2022年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算數(shù)在2021年實(shí)際完成93,667萬(wàn)元的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)3%，按96,477萬(wàn)元編制。
上級(jí)補(bǔ)助收入：參照上年市對(duì)縣（區(qū)）結(jié)算政策及省市2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)測(cè)情況，2022年上級(jí)補(bǔ)助收入按118,688萬(wàn)元編制。
調(diào)入資金22,653萬(wàn)元。其中：政府性基金調(diào)入10,000萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入64萬(wàn)元；從其他資金調(diào)入（盤活財(cái)政存量資金）12,589萬(wàn)元。
（2）一般公共預(yù)算支出預(yù)算總計(jì)237,818萬(wàn)元。其中：
基本支出129,912萬(wàn)元。其中：工資福利支出103,483 萬(wàn)元；商品和服務(wù)支出6,793萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出19,636萬(wàn)元。
上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出56,461萬(wàn)元。其中：共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出29,140萬(wàn)元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出27,321萬(wàn)元。
預(yù)備費(fèi)1,299萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)利息及費(fèi)用支出9,110萬(wàn)元；地方政府一般債務(wù)還本支出5,000萬(wàn)元。
其他支出8,559萬(wàn)元。其中：增人增資預(yù)留2,800萬(wàn)元；喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助1,500萬(wàn)元；工會(huì)經(jīng)費(fèi)59萬(wàn)元；拖欠農(nóng)民工應(yīng)急周轉(zhuǎn)金100萬(wàn)元；非稅成本2,000萬(wàn)元；化解歷年預(yù)撥資金100萬(wàn)元；其他支出2,000萬(wàn)元。
上解支出13,397萬(wàn)元。其中：體制上解8,148萬(wàn)元；專項(xiàng)上解7,096萬(wàn)元；陽(yáng)宗海托管債務(wù)償還補(bǔ)助收入以負(fù)數(shù)反映為-2,328萬(wàn)元；上解一般預(yù)算收入的0.5%補(bǔ)助倘甸481萬(wàn)元。
一般項(xiàng)目支出14,080萬(wàn)元。其中：財(cái)政對(duì)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助1,194萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)縣級(jí)補(bǔ)差補(bǔ)助4,900萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)縣級(jí)補(bǔ)助2,508萬(wàn)元；新冠肺炎疫苗及接種費(fèi)用補(bǔ)助125萬(wàn)元；糧食風(fēng)險(xiǎn)基金縣級(jí)專項(xiàng)配套補(bǔ)助資金及貸款利息132萬(wàn)元；2020年績(jī)效目標(biāo)考核獎(jiǎng)4,000萬(wàn)元；重新安排已盤活2020年上級(jí)指標(biāo)資金800萬(wàn)元；縣科技工信局石林針織有限公司職工安置經(jīng)費(fèi)101萬(wàn)元；縣城管局城市路燈電費(fèi)120萬(wàn)元；四創(chuàng)工作經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元；水環(huán)境治理及河長(zhǎng)制相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計(jì)237,818萬(wàn)元；支出預(yù)算總計(jì)237,818萬(wàn)元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金預(yù)算收支情況
（1）政府性基金收入預(yù)算總計(jì)44,570萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地出讓收入43,316萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入400萬(wàn)元；污水處理費(fèi)收入605萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)249萬(wàn)元。
（2）政府性基金支出預(yù)算總計(jì)44,570萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出27,496萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出100萬(wàn)元；污水處理費(fèi)安排的支出605萬(wàn)元；彩票公益金安排支出249萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出6,120萬(wàn)元；政府性基金調(diào)出10,000萬(wàn)元到一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入44,570萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出44,570萬(wàn)元。收支平衡。（附件8、9）
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況
（1）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入182萬(wàn)元。2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按縣國(guó)資中心根據(jù)政府授權(quán)監(jiān)管企業(yè)2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的數(shù)據(jù)匯總編制。其中：股利、股息收入19萬(wàn)元；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入163萬(wàn)元。
（2）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出182萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，按不低于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入35%調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排。其中：解決宜良縣金匯國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出118萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)出資金64萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入182萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出182萬(wàn)元。收支平衡。（附件10）
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算按要求只編制機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算。2022年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算按縣人社局預(yù)算上報(bào)的數(shù)據(jù)匯總編制。
（1）收入預(yù)算總計(jì)22,989萬(wàn)元。其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入15,748萬(wàn)元；財(cái)政補(bǔ)貼收入6,645萬(wàn)元；利息收入18萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移收入133萬(wàn)元；上年結(jié)余445萬(wàn)元。
（2）支出預(yù)算總計(jì)22,989萬(wàn)元。其中：本年基本養(yǎng)老金支出22,929萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支出30萬(wàn)元；年末滾存結(jié)余30萬(wàn)元。
2022年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：收入預(yù)算總計(jì)22,989萬(wàn)元；支出預(yù)算總計(jì)22,989萬(wàn)元。收支平衡。（附件11）
5.政府債務(wù)情況
（1）債務(wù)余額及限額情況。2020年地方政府債務(wù)限額為45.28億元（注：由于2021年新增專項(xiàng)債資金12.28億元，新的債務(wù)限額待市政府重新下達(dá)），其中：一般債務(wù)限額29.8億元；專項(xiàng)債務(wù)限額15.48億元。2022.04年地方政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)51.9億元（未超限額），其中：一般債務(wù)余額25億元；專項(xiàng)債務(wù)余額26.86億元。
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2022年，預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金5.94億元，其中：一般債券4.97億元；專項(xiàng)債券0.97億元。支付債券利息1.73億元，其中：一般債券0.91億元；專項(xiàng)債券0.82億元。
補(bǔ)充說(shuō)明：根據(jù)新預(yù)算法規(guī)定，預(yù)算年度開(kāi)始后，在人代會(huì)批準(zhǔn)本預(yù)算草案前，可安排下列支出：上年度結(jié)轉(zhuǎn)支出；參照上年同期的預(yù)算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出；法律規(guī)定必須履行支付義務(wù)的支出，以及用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理的支出。部門預(yù)算作為縣級(jí)財(cái)政預(yù)算的組成部分，合并財(cái)政預(yù)算（草案）一起報(bào)送縣人代會(huì)審查。
（四）“三?！敝С鲱A(yù)算編制情況
2022年，全縣財(cái)政預(yù)算支出安排堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆眱?yōu)先順序的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。按照國(guó)家及省級(jí)制定的“三?！闭咔鍐?，2022年本級(jí)安排“三保”支出130,274萬(wàn)元。（附件7）
1.保工資113,383萬(wàn)元。其中：在職人員工資70,552萬(wàn)元；離退休經(jīng)費(fèi)6,517萬(wàn)元；隨工資計(jì)提的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)21,613萬(wàn)元；住房公積金7,146萬(wàn)元；對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助7,555萬(wàn)元。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)5,663萬(wàn)元。其中：公用經(jīng)費(fèi)2,782萬(wàn)元；村組保障經(jīng)費(fèi)2,881萬(wàn)元（含村社區(qū)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、村居小組運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、村社區(qū)干部補(bǔ)貼、村民小組黨組織負(fù)責(zé)人補(bǔ)助和村民小組長(zhǎng)補(bǔ)貼、三支一扶計(jì)劃專項(xiàng)補(bǔ)助）。
3.?；久裆?1,228萬(wàn)元。其中：城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障1,191萬(wàn)元；普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)813萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)2,669萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,245萬(wàn)元；財(cái)政對(duì)職工保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助942萬(wàn)元；最低生活保障1,201萬(wàn)元；特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助180萬(wàn)元；重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象及部分優(yōu)撫對(duì)象生活困難補(bǔ)助566萬(wàn)元；殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼330萬(wàn)元；高齡老人補(bǔ)助368萬(wàn)元；義務(wù)兵家庭優(yōu)待金182萬(wàn)元；自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助243萬(wàn)元；軍隊(duì)移交地方政府離退休人員165萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工及軍人撫恤補(bǔ)助313萬(wàn)元；基本公共衛(wèi)生服務(wù)181萬(wàn)元；計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)457萬(wàn)元；其他基本民生182萬(wàn)元。
四、2022年財(cái)政工作要點(diǎn)
2022年是“十四五”規(guī)劃落實(shí)的第二年，縣財(cái)政局將以“建設(shè)高效能財(cái)政、助推宜良高質(zhì)量發(fā)展”為己任，著力培源、節(jié)支、增效等，在全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展中貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（一）重點(diǎn)“培源”促增收。一是繼續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)持算長(zhǎng)遠(yuǎn)賬、切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，持續(xù)發(fā)揮財(cái)稅政策的結(jié)構(gòu)性調(diào)控優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展活力和后勁。二是強(qiáng)化政府債券的撬動(dòng)作用。在確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極配合爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目的支持力度，提高債券資金使用效率效益，形成對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有效拉動(dòng)。三是夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。堅(jiān)持涵養(yǎng)財(cái)源稅源，多措并舉開(kāi)源挖潛，做大財(cái)政蛋糕。大力盤活資金、資產(chǎn)、資源，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展增強(qiáng)后勁，力爭(zhēng)完成一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)3%的年度目標(biāo)。
（二）強(qiáng)化“節(jié)支”出效益。一是落實(shí)過(guò)緊日子要求，壓減公用經(jīng)費(fèi)和非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出。2022年一般性支出在2021年基礎(chǔ)上壓減9%，其中：“三公”經(jīng)費(fèi)壓減8.8%。二是切實(shí)兜牢三保底線。優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)從緊管好財(cái)政支出，定期梳理“三保”投入，持續(xù)鞏固提高就業(yè)、養(yǎng)老、醫(yī)療、低保和社會(huì)救助等兜底性民生支出水平。三是嚴(yán)格預(yù)算編制和執(zhí)行，實(shí)行定員定額管理的基本支出預(yù)算，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算編制，提升預(yù)算執(zhí)行效率。
（三）深化改革增實(shí)效。一是持續(xù)推進(jìn)預(yù)算編制改革，落實(shí)“零基預(yù)算”編制要求；全面強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，加強(qiáng)績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算有機(jī)銜接，對(duì)實(shí)施效果不明顯、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題突出的項(xiàng)目，不安排或少安排預(yù)算。二是大力推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革，建立新型采購(gòu)人制度，推動(dòng)財(cái)政部門“放管服”改革推進(jìn)。三是強(qiáng)化債務(wù)監(jiān)管。緊盯地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)管系統(tǒng)，有效化解存量，嚴(yán)控新增債務(wù)，積極統(tǒng)籌資金化解存量債務(wù)。四是繼續(xù)深化國(guó)有平臺(tái)公司內(nèi)部體系改革，向平臺(tái)公司注入有效資源資產(chǎn)，提升公司經(jīng)營(yíng)和自主創(chuàng)新能力。
（四）狠抓監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)各領(lǐng)域財(cái)政資金監(jiān)督檢查，深入開(kāi)展財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位財(cái)政資金使用行為，確保資金安全運(yùn)行。二是利用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”、人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)、直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)等，加大財(cái)政資金監(jiān)管力度，規(guī)范財(cái)政資金使用。三是認(rèn)真做好人大、政協(xié)意見(jiàn)建議，以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)，以整改促進(jìn)財(cái)政管理效能提升。四是著力防范債務(wù)和金融風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范政府舉債及融資行為，加強(qiáng)非法集資預(yù)警排查，注重源頭預(yù)防，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)的底線。
各位代表！新的一年，我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)大會(huì)各項(xiàng)決議，努力完成全年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)，為我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定作出更大的貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予以審查。
附件：
1.宜良縣2021年財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況表
2.宜良縣2021年財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況表
3.宜良縣 2022年財(cái)政預(yù)算收支總表
4.宜良縣2022年一般公共預(yù)算支出明細(xì)表
5.宜良縣2022年財(cái)政預(yù)算支出功能經(jīng)濟(jì)分類表
6.宜良縣2022年上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付明細(xì)表
7.宜良縣2022年“三保”支出預(yù)算編制明細(xì)表
8.宜良縣2022年政府性基金預(yù)算表
9.宜良縣2022年政府性基金調(diào)到一般公共預(yù)算明細(xì)表
10.宜良縣2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支總表
11.宜良縣2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算表
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國(guó)家年度集中性財(cái)政收支計(jì)劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級(jí)政府財(cái)政部門具體編制本級(jí)預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢(shì)發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級(jí)政府報(bào)請(qǐng)同級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)，對(duì)原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4. 政府性基金預(yù)算：是國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級(jí)政府的專項(xiàng)支出，下級(jí)政府應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
9.國(guó)庫(kù)集中支付：是以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過(guò)單一賬戶體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項(xiàng)債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項(xiàng)債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.預(yù)備費(fèi)：指各級(jí)一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
14.財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是各級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
15.預(yù)算績(jī)效管理：在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績(jī)效管理是一種以資金使用績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
16.事前績(jī)效評(píng)估：在預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算單位或財(cái)政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)估方法，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財(cái)政支持的方式、項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。
17.“三?！敝С觯骸叭！敝С鍪侵浮氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”。
“保工資”范圍包括國(guó)家及省出臺(tái)的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺(tái)的津補(bǔ)貼政策及績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村（社區(qū)）人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開(kāi)展特定工作安排的一次性、階段性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
“?；久裆狈秶▏?guó)家及省級(jí)核定的并納入基本民生政策目錄動(dòng)態(tài)管理的40項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺(tái)的民生保障項(xiàng)目。
