（云南省）關于昆明市宜良縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案報告
宜良縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案報告
——2023年2月9日在宜良縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宜良縣2022年地方財政預算執(zhí)行情況和2023年地方財政預算草案提請大會審議，請各位代表和列席人員提出寶貴意見。
一、2022年地方財政預算執(zhí)行情況
2022年，縣財政圍繞縣委、縣政府決策部署，認真貫徹縣十八屆人大一次會議決議，努力克服經(jīng)濟下行、新組合稅費政策實施和疫情帶來的不利影響，千方百計抓收入、強調度、促支出，全力保障財政平穩(wěn)運行。
（一）一般公共預算
1.一般公共預算收入：全縣一般公共預算收入完成62,051萬元（稅收收入40,708萬元、非稅收入21,343萬元），比2021年93,667萬元減收31,616萬元，自然口徑下降33.8%，剔除增值稅留抵退稅因素后，同口徑下降22.2%，完成年初預算96,477萬元的64.3%，差年初預算34,426萬元。
2.一般公共預算支出：全縣一般公共預算支出完成210,323萬元，比2021年250,263萬元減支39,940萬元，減少16%。其中：縣級財力安排支出150,152萬元；上級專項資金支出60,171萬元（2022年以前的支出11,903萬元、2022年本年支出48,268萬元）。
3.一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入62,051萬元，上級補助收入156,718萬元（返還性收入6,827萬元、一般性轉移支付121,216萬元、專項轉移支付28,675萬元），2021年結余結轉29,003萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)資金4,611萬元，調入政府性基金2,875萬元，國有資本經(jīng)營預算調入64萬元，其他調入3,972萬元，債務轉貸收入44,400萬元，收入總計303,694萬元；一般公共預算支出210,323萬元，上解支出8,055萬元（其中：體制上解2,980萬元、專項上解5,075萬元），一般債務還本支出49,670萬元，支出總計268,048萬元。收支相抵，年終結余結轉35,646萬元（結轉下年支出35,646萬元）。
（二）政府性基金預算
縣級政府性基金預算收入16,918萬元，上級補助收入7,924萬元，2021年結余結轉收入8,162萬元，地方政府專項債務轉貸收入81,900萬元，收入總計114,904萬元；政府性基金預算支出90,110萬元，調出資金2,875萬元，地方政府專項債務還本支出9,700萬元，支出總計102,685萬元。收支相抵，年終結余結轉12,219萬元（未撥上級專項指標10,745萬元、縣級結轉1,474萬元，結轉下年支出）。
（三）國有資本經(jīng)營預算
國有資本經(jīng)營預算本級收入182萬元（其中：股利、股息收入19萬元、其他國有資本經(jīng)營預算收入163萬元），上級補助收入62萬元，上年結余收入79萬元，收入總計323萬元。國有資本經(jīng)營預算支出258萬元，國有資本經(jīng)營預算調出資金63萬元，支出總計321萬元。收支相抵，年終結余結轉2萬元，結轉下年支出。
（四）社會保險基金預算
社會保險基金預算執(zhí)行數(shù)縣級僅反映機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金。
社會保險基金預算收入23,489萬元，上年結余428萬元，收入總計23,917萬元；社會保險基金預算支出23,780萬元，支出總計23,780萬元。收支相抵，年終滾存結余137萬元。
以上預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，最終以財政決算數(shù)為準。
二、財政主要工作情況
2022年，財政部門認真貫徹落實縣委十四屆三次、四次全會精神，積極落實縣十八屆人大一次會議要求，不斷夯實財政保障職能，努力為建設宜良貢獻財政力量。
（一）統(tǒng)籌收入管理保運行。一是面對疫情性減收、經(jīng)濟性減收、政策性減收“三重”疊加壓力，財稅部門緊盯收入目標，依法依規(guī)強化收入管理，多部門協(xié)同推進，盡力縮小一般公共預算收入降幅。全年一般公共預算收入實現(xiàn)6.2億元，同比下降33.8%。其中：稅收收入4.07億元，下降35.6%；非稅收入2.13億元，下降29.9%。二是加強與上級財政部門的溝通對接，全年市財政共向我縣調度資金14.99億元，保障了工資發(fā)放、機構運轉等支出需求。三是印發(fā)《宜良縣財政局關于收回盤活2019-2020年上級轉移支付結轉指標統(tǒng)籌安排的通知》，將結轉超過2年的上級轉移支付結轉指標資金2,008.07萬元收回盤活，同時清理盤活2021年預算單位存量資金196.15萬元納入預算管理統(tǒng)籌使用。
（二）優(yōu)化支出結構保民生。堅持厲行節(jié)約、大力壓減一般性支出，嚴格預算執(zhí)行、做到“無預算不支出”。全年一般公共預算支出完成21.03億元，同比下降16%，涉及民生領域的支出16.41億元，其中：教育支出5.06億元、社會保障與就業(yè)支出5.43億元、衛(wèi)生健康支出2.34億元（含疫情防控資金1,074.4萬元）、農(nóng)林水支出2.65億元（含兌付實際種糧農(nóng)民一次性補貼資金993.95萬元、兌付耕地地力保護補貼資金2,324.86萬元）。全年“三?！敝С?4.22億元，其中：保工資12.24億元，保運轉0.38億元，保基本民生1.6億元。
（三）強化績效管理防風險。一是圍繞全縣重點工作，對部門整體、項目中期、重點項目和“四本預算”實行績效評價全覆蓋。選取民生關注度高的9個重點項目進行績效再評價，對資金使用效果進行核查。二是落實債務風險防控，爭取到新增專項債券資金7.41億元，償還政府債務本息7.36億元（含再融資債券轉貸償還5.22億元），償還隱性債務本息2.04億元，確保限額內(nèi)法定債務率保持在安全區(qū)域。三是印發(fā)《宜良縣2022年財政運行風險防范工作方案》，加強預算執(zhí)行監(jiān)控和風險防范處置，確保財政安全運行。
（四）推進財政改革提質效。一是印發(fā)《宜良縣財政局關于進一步深化預算管理一體化改革相關事項的通知》《宜良縣財政局關于進一步加強預算單位會計核算管理工作的通知》，規(guī)范會計核算與預算編制、執(zhí)行、指標核算等業(yè)務處理。二是通過開展業(yè)務培訓、開設收支專用賬戶、簽訂《預算單位資金收支專用賬戶協(xié)議》、明確代管資金收回后期安排使用和管理辦法，確保全縣預算管理一體化改革順利完成。三是及時通知預算單位按時、按質、按量完成一體化系統(tǒng)中會計和出納記賬，并適時檢查和通報情況，督促及時整改。
（五）加強監(jiān)督檢查促規(guī)范。一是開展財經(jīng)秩序專項整治行動，強化“小金庫”防治；聯(lián)合縣稅務局、縣市場監(jiān)管局完成3家代理記賬機構“雙隨機、一公開”聯(lián)合抽查。二是牽頭完成全縣各單位財務管理專項檢查工作，分別對5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個街道辦和4家單位開展重點檢查，形成專報報縣委、縣政府，并督促被檢查單位對發(fā)現(xiàn)問題進行整改落實。三是加強政府采購監(jiān)督管理，規(guī)范政府采購行為。全年完成政府采購4,261.81萬元，節(jié)約財政資金597.3萬元，節(jié)約率為12.3%；助力鄉(xiāng)村振興，完成“832”平臺扶貧地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品采購41.8萬元。
各位代表，2022年是我縣財政經(jīng)濟形勢最為錯綜復雜的一年，財政減收增支壓力巨大，在全縣各級各部門的共同努力下，財政才保持了平穩(wěn)運行，特別是兜牢了“保工資”底線實屬不易。當前財政運行中還存在很多亟待破解的難題，主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟大環(huán)境復雜多變，財政收入增長放緩趨勢更加明顯；剛性支出持續(xù)增加，新增可用財力有限，財政收支矛盾依然突出，還需在開源節(jié)流、勤儉節(jié)約上下更大功夫。對此，我們將高度重視，認真聽取并吸納各位代表的意見和建議，積極采取有針對性措施，努力加以解決。
三、2023年地方財政預算草案
（一）指導思想
深入學習貫徹黨的二十大精神，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進工作總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，服務新發(fā)展格局。統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展需要，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”，持續(xù)改善民生。堅持“緊日子?；尽⒄{結構保重點”，扎實落實積極的財政政策，加強財政資源統(tǒng)籌，集中財力辦大事。嚴肅財經(jīng)紀律、加強財政可持續(xù)風險防控，銳意進取、求實奮進，為全縣高質量發(fā)展提供財力支撐。
（二）預算編制原則
一是積極穩(wěn)妥的原則。堅持依法征稅，確保收入增長與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應。二是責任法定的原則。各部門對預算編制的真實性、準確性、完整性負責，保障收支預算符合履職需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃。三是資金統(tǒng)籌的原則。加大政府預算統(tǒng)籌力度，盤活用好存量資金，守住“三?！钡拙€，切實保障重點領域的民生支出。四是績效導向的原則。推進全過程預算績效管理，不斷提高財政資金使用效益。
（三）2023年財政收支預算
1.一般公共預算收支情況
（1）一般公共預算收入預算總計262,186萬元。其中：
一般公共預算收入：綜合考慮財稅承載能力和宜良縣經(jīng)濟社會發(fā)展客觀需要，2023年全縣地方一般公共預算收入預算數(shù)在2022年完成數(shù)62,051萬元的基礎上增長27.4%，按79,068萬元編制。
上級補助收入：參照上年市對縣結算政策及省市2023年上級轉移支付收入預測情況，2023年上級補助收入按121,822萬元編制。
參照上年市對縣結算政策預測情況，上年結余收入按29,000萬元編制。
調入資金32,296萬元。其中：政府性基金調入11,417萬元；國有資本經(jīng)營預算調入65萬元；從其他資金調入（盤活財政存量資金）20,814萬元。
（2）一般公共預算支出預算總計262,186萬元。其中：
基本支出144,834萬元。其中：工資福利支出113,773萬元；商品和服務支出9,980萬元；對個人和家庭的補助支出21,081萬元。
上級專項轉移支付支出64,870萬元。其中：共同事權轉移支付支出37,874萬元；專項轉移支付支出26,996萬元。
預備費1,444萬元；地方政府一般債務利息支出8,370萬元；地方政府一般債務發(fā)行費用支出95萬元；地方政府一般債務還本支出7,630萬元。
其他支出13,000萬元。其中：增人增資預留3,000萬元；事業(yè)人員基礎性績效獎及養(yǎng)老保險繳費5,000萬元；其他支出5,000萬元。
一般項目支出13,983萬元。其中：喪葬撫恤費、遺屬補助1,500萬元；疫情防控資金500萬元；財政對城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金的補助1,371萬元；機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險縣級補差補助6,780萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險縣級補助2,169萬元；新冠肺炎疫苗及接種費用補助39萬元；機關事業(yè)企業(yè)退休人員長期護理險42萬元；糧食風險基金縣級專項配套補助資金及貸款利息132萬元等。
上解支出7,960萬元。其中：體制上解2,797萬元；專項上解7,096萬元；陽宗海托管債務償還補助收入以負數(shù)反映在支出方-2,328萬元；上解一般公共預算收入的0.5%補助倘甸395萬元。
一般公共預算收支平衡情況：收入預算總計262,186萬元；支出預算總計262,186萬元。收支平衡。（附件3、4、5、6）
2.政府性基金預算收支情況
（1）政府性基金收入預算總計45,248萬元。其中：國有土地出讓收入27,819萬元；彩票公益金收入168萬元；城市基礎設施配套費收入200萬元；污水處理費收入620萬元；其他政府性基金專項債務對應項目專項收入10,271萬元；上級轉移支付收入6,005萬元；上年結轉165萬元。
（2）政府性基金支出預算總計45,248萬元。其中：國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出14,612萬元；城市基礎設施配套費支出50萬元；污水處理費安排的支出620萬元；彩票公益金安排支出333萬元；地方政府專項債務還本支出1,296萬元；地方政府專項債務付息支出10,902萬元；地方政府專項債務發(fā)行費支出13萬元；上級轉移支付支出6,005萬元；政府性基金調出11,417萬元到一般公共預算統(tǒng)籌安排。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入45,248萬元；政府性基金預算支出45,248萬元。收支平衡。（附件7、8）
3.國有資本經(jīng)營預算收支情況
（1）國有資本經(jīng)營預算收入249萬元。國有資本經(jīng)營預算按縣國資中心根據(jù)政府授權監(jiān)管企業(yè)2023年國有資本經(jīng)營預算的數(shù)據(jù)匯總編制。其中：股利、股息收入187萬元；上級轉移支付收入60萬元；上年結余收入2萬元。
（2）國有資本經(jīng)營預算支出249萬元。國有資本經(jīng)營預算按不低于國有資本經(jīng)營預算收入35%調入一般公共預算統(tǒng)籌安排。其中：解決宜良縣金匯國有資產(chǎn)經(jīng)營有限責任公司歷史遺留問題及改革成本支出122萬元；國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出62萬元；國有資本經(jīng)營預算調出資金65萬元。
國有資本經(jīng)營預算平衡情況：國有資本經(jīng)營預算收入249萬元；國有資本經(jīng)營預算支出249萬元。收支平衡。（附件9）
4.社會保險基金預算收支情況
社會保險基金預算縣級只編制機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算。2023年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算按縣人社局預算上報的數(shù)據(jù)匯總編制。
（1）收入預算總計25,668萬元。其中：基本養(yǎng)老保險費收入16,254萬元；財政補貼收入8,834萬元；利息收入7萬元；轉移收入393萬元；上年結余180萬元。
（2）支出預算總計25,668萬元。其中：本年基本養(yǎng)老金支出25,466萬元；轉移支出20萬元；年末滾存結余182萬元。
2023年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金預算收支平衡情況：收入預算總計25,668萬元；支出預算總計25,668萬元。收支平衡。（附件10）
5.政府債務情況
（1）債務余額及限額情況。2021年地方政府債務限額為57.56億元（注：由于2021年新增專項債資金12.28億元，新的債務限額待市政府重新下達），其中：一般債務限額29.8億元；專項債務限額27.76億元。2022年地方政府債務余額預計58.59億元（未超限額），其中：一般債務余額24.51億元；專項債務余額34.08億元。
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2023年，預計償還地方政府債券本金8.28億元，其中：一般債券7.63億元；專項債券0.65億元。支付債券利息1.93億元，其中：一般債券0.84億元；專項債券1.09億元。
補充說明：根據(jù)新預算法規(guī)定，預算年度開始后，在人代會批準本預算草案前，可安排下列支出：上年度結轉支出；參照上年同期的預算支出數(shù)額安排必須支出的本年度部門基本支出、項目支出；法律規(guī)定必須履行支付義務的支出，以及用于自然災害等突發(fā)事件處理的支出。部門預算作為縣級財政預算的組成部分，合并財政預算（草案）一起報送縣人代會審查。
（四）“三保”支出預算編制情況
2023年，全縣財政預算支出安排堅持“保工資、保運轉、?；久裆眱?yōu)先順序的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。按照國家及省級制定的“三?！闭咔鍐?，全年安排“三?！敝С?69,922萬元。
1.保工資110,443萬元。其中：在職人員工資72,134萬元；離退休經(jīng)費5,390萬元；隨工資計提的社會保險繳費25,201萬元；住房公積金7,718萬元。
2.保運轉4,436萬元。其中：行政事業(yè)單位公用經(jīng)費4,022萬元；離退休干部公用經(jīng)費30萬元；公務用車經(jīng)費288萬元；工會經(jīng)費96萬元。
3.?；久裆?5,043萬元（共同事權轉移支付28,135萬元，本級財力安排26,908萬元）。其中：
（1）城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障7,659萬元（共同事權轉移支付6,478萬元，本級財力安排1,181萬元）；
（2）困難群眾救助、殘疾人補助7,480萬元（共同事權轉移支付5,427萬元，本級財力安排2,053萬元）；
（3）財政對各種社會保險的補助及優(yōu)撫對象、退役安置等的補助27,419萬元（共同事權轉移支付11,853萬元，本級財力安排15,566萬元）；
（4）基本公衛(wèi)、計劃生育及疫情防控等支出5,887萬元（共同事權轉移支付4,377萬元，本級財力安排1,510萬元）；
（5）普通高中生均公用經(jīng)費789萬元；
（6）村組、社區(qū)支出5,809萬元。
四、2023年財政工作重點
（一）壓實收入責任，促進財政增收。一是圍繞2023年一般公共預算收入增長預期目標，繼續(xù)強化協(xié)稅護稅機制，壓實征收部門責任，合力挖掘新的收入增長點，努力實現(xiàn)收入目標。二是提高稅收征管能力，強化稅費同管，強化對重點稅源、重點行業(yè)、重點企業(yè)的監(jiān)測督導，定期分析解決預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題困難，做到應收盡收。三是推進財政資金統(tǒng)籌整合，在預算執(zhí)行中，對情況發(fā)生變化已無需執(zhí)行、短期內(nèi)不具備執(zhí)行條件、進度偏慢導致年內(nèi)難以形成支出的項目資金，依法依規(guī)按有關程序收回預算統(tǒng)籌。
（二）堅持厲行節(jié)約，嚴控新增支出。嚴格控制新增支出，精準保障重點剛性支出，牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制“三公”經(jīng)費等一般性支出，加強會議費、差旅費、培訓費管控，進一步降低行政運行成本。2023年一般性支出在上年預算基礎上壓減12.3%，“三公”經(jīng)費壓減16.7%，其中：公務接待費從去年人均950元壓減到人均500元；公務用車運行維護費從去年每車每年3萬元壓減到每車每年2.5萬元。預算執(zhí)行中原則上不出臺新的增支政策，確需出臺的政策，通過統(tǒng)籌當年相關資金解決，統(tǒng)籌當年無法解決的，納入下一年預算安排。
（三）優(yōu)化支出結構，增強保障能力。一是強化財政資金運行管理，壓實預算單位的預算執(zhí)行主體責任，采取有效措施切實加快支出進度，提高資金使用績效。二是不斷調整優(yōu)化財政支出結構，統(tǒng)籌資金使用效益。嚴格遵守“三保”支出在各項支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)先編制“三保”支出預算、優(yōu)先執(zhí)行“三保”支出指標、優(yōu)先保障“三保”支出，確保按時足額兌付“三?！庇绕涫恰氨９べY”支出，切實兜牢兜實“三?！钡拙€。三是處理好發(fā)展經(jīng)濟和改善民生的關系，做到地方經(jīng)濟發(fā)展水平和財力狀況相適應，確保民生持續(xù)改善。
（四）用好財稅政策，切實惠企利民。一是持續(xù)落實好黨中央、國務院關于減稅降費相關政策，提升市場主體發(fā)展活力。二是落實財政直達資金機制，全流程跟蹤監(jiān)控直達資金使用管理情況，利用直達資金監(jiān)控系統(tǒng)全面監(jiān)控資金運轉各環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮資金直達基層、直接惠企利民的作用。三是全面落實中央“穩(wěn)經(jīng)濟、保增長、促發(fā)展”系列政策措施，確保落地見效。加強政策效應分析，跟蹤分析政策措施對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的積極影響。
（五）持續(xù)強化監(jiān)管，提高資金使用效益。一是繼續(xù)盤活財政存量資金，確保閑置、沉淀的財政資金有效用于穩(wěn)增長、調結構、惠民生的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)。二是強化預算績效目標管理，加大對重點領域、重點項目財政資金的績效評價力度。三是加強行政資產(chǎn)管理，有效盤活資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置，切實加強政府債務管理，嚴格執(zhí)行政府債務管理風險預警機制，有效防范和化解債務風險。四是強化財政監(jiān)督檢查，嚴肅財經(jīng)紀律，確保財政資金安全高效運行。
各位代表！2023年財政工作形勢仍然復雜嚴峻、任務仍然艱巨繁重，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，主動接受縣人大的監(jiān)督和指導，認真貫徹落實大會各項決議，努力完成財政各項工作任務，為宜良高質量發(fā)展作出應有的貢獻！
以上報告，請予以審查。
