（云南?。╆P(guān)于昆明市東川區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
昆明市東川區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書(shū)面）
——2021年1月20日在昆明市東川區(qū)第五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
東川區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將東川區(qū)2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)區(qū)五屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議審查，并請(qǐng)區(qū)政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。
一、2020年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年是極不平凡的一年，面對(duì)突如其來(lái)的新冠肺炎疫情，面對(duì)收支矛盾異常突出的嚴(yán)峻形勢(shì)，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全區(qū)財(cái)稅部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神和中央、省、市、區(qū)委決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)和新發(fā)展理念，凝心聚力，克服重重困難，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€(xiàn)，順利完成了區(qū)五屆人大五次會(huì)議確定的目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算為61,162萬(wàn)元，增長(zhǎng)4%，實(shí)際完成62,340萬(wàn)元，為年初預(yù)算的101.9%，同比增長(zhǎng)6%；一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算為247,717萬(wàn)元，實(shí)際完成375,649萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算374,133萬(wàn)元的100.4%，同比增長(zhǎng)2.5%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入62,340萬(wàn)元，返還性收入-594萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入198,922萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入（上級(jí)專(zhuān)款）112,047萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入30,254萬(wàn)元，調(diào)入資金5,804萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入24,980萬(wàn)元，收入方合計(jì)433,753萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出375,649萬(wàn)元，債務(wù)還本支出24,988萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)上解支出6,524萬(wàn)元，支出方合計(jì)407,161萬(wàn)元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)26,592萬(wàn)元。（見(jiàn)表一、二、三、四）
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算為20,583萬(wàn)元，實(shí)際完成16,380萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的79.6%，同比增長(zhǎng)132.7%；政府性基金預(yù)算支出年初預(yù)算為11,957萬(wàn)元，實(shí)際完成36,529萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算42,933萬(wàn)元的85.1%，同比下降19.1%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入16,380萬(wàn)元，政府性基金補(bǔ)助收入（上級(jí)專(zhuān)款）8,451萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,830萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20,500萬(wàn)元，收入方合計(jì)47,161萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算支出36,529萬(wàn)元，調(diào)出資金3,814萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出500萬(wàn)元，支出方合計(jì)40,843萬(wàn)元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)6,318萬(wàn)元。（見(jiàn)表五、六、七、八）
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入年初預(yù)算為17萬(wàn)元，實(shí)際完成18萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的105.9%，同比下降9.6%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出年初預(yù)算為11萬(wàn)元，實(shí)際完成22萬(wàn)元，為年初預(yù)算的200%，同比增長(zhǎng)66.5%。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入18萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入（上級(jí)專(zhuān)款）11萬(wàn)元，收入方合計(jì)29萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出22萬(wàn)元，調(diào)出資金7萬(wàn)元，支出方合計(jì)29萬(wàn)元；收支相抵，平衡。（見(jiàn)表九、十、十一、十二）
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入年初計(jì)劃數(shù)為144,857萬(wàn)元，實(shí)際完成153,058萬(wàn)元，完成年初計(jì)劃的105.7%，同比增長(zhǎng)29.4%；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出年初計(jì)劃數(shù)為144,221萬(wàn)元，實(shí)際完成158,730萬(wàn)元，完成年初計(jì)劃的110.1%，同比增長(zhǎng)11.5%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入153,058萬(wàn)元，上年結(jié)余11,576萬(wàn)元，收入方合計(jì)164,634萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出158,730萬(wàn)元，支出方合計(jì)158,730萬(wàn)元；收支相抵，年末結(jié)余5,904萬(wàn)元。（見(jiàn)表十三、十四、十五、十六、十七、十八）
（五）其他需要報(bào)告的情況
1.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2020年上級(jí)下達(dá)我區(qū)地方政府債務(wù)限額為26.38億元。2020年全區(qū)政府債務(wù)余額20.65億元，其中，一般債務(wù)16.88億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)3.77億元。政府債務(wù)主要投向于基礎(chǔ)設(shè)施、土地儲(chǔ)備、保障性住房、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)、社會(huì)事業(yè)等方面。(見(jiàn)表四十一、四十二、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十八）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2020年，共爭(zhēng)取地方政府債券4.55億元，其中，一般債券2.5億元，全部為再融資債券；專(zhuān)項(xiàng)債券2.05億元（再融資債券0.05億元）。償還地方政府債券本金2.55億元，其中，一般債券2.5億元，專(zhuān)項(xiàng)債券0.05億元。支付債券利息0.65億元，其中，一般債券0.59億元，專(zhuān)項(xiàng)債券0.06億元。（見(jiàn)表四十九）
（3）新增地方政府債券情況。2020年，上級(jí)下達(dá)我區(qū)新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券2億元，專(zhuān)項(xiàng)用于東川再就業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、太陽(yáng)谷園區(qū)就業(yè)扶貧基地項(xiàng)目及東川區(qū)人民醫(yī)院整體改擴(kuò)建工程項(xiàng)目。（見(jiàn)表五十）
2.預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況。2020年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)2,480萬(wàn)元，支出2,480萬(wàn)元，主要用于脫貧攻堅(jiān)、新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控、愛(ài)國(guó)衛(wèi)生“7個(gè)專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)”、信訪(fǎng)維穩(wěn)、應(yīng)急處突等方面。
上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，最終以財(cái)政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、落實(shí)人大決議及財(cái)政工作情況
2020年，全區(qū)財(cái)稅部門(mén)嚴(yán)格貫徹《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，認(rèn)真落實(shí)區(qū)五屆人大五次會(huì)議決議以及區(qū)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)審查報(bào)告要求，注重增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力，積極搶抓政策機(jī)遇，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)，努力培育財(cái)源增收入。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，積極優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。健全績(jī)效管理體系，強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，深化財(cái)稅體制改革，不斷提升財(cái)政管理水平。
（一）多措并舉抓收入。一是強(qiáng)化稅收分析研判。落實(shí)財(cái)稅工作聯(lián)席會(huì)議制度，每月逢7日召開(kāi)收支調(diào)度會(huì)，預(yù)判分析稅收形勢(shì)，及時(shí)提出應(yīng)對(duì)措施，應(yīng)收盡收。強(qiáng)化企業(yè)跟蹤服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)稅收入庫(kù)和復(fù)工復(fù)產(chǎn)情況的同比、環(huán)比分析。從5月份開(kāi)始制定每月收入預(yù)期目標(biāo)計(jì)劃，分解至以區(qū)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的六個(gè)收入增收組并跟蹤督促，圓滿(mǎn)完成年度預(yù)期目標(biāo)。二是強(qiáng)化非稅收入管理。強(qiáng)化非稅票據(jù)的源頭控管，實(shí)行財(cái)政一票制統(tǒng)收，有效堵塞收費(fèi)不開(kāi)票、收人情票等征管漏洞。強(qiáng)化非稅收入檢查，補(bǔ)繳非稅收入251萬(wàn)元。加快土地出讓進(jìn)度，全年共出讓土地225畝。加強(qiáng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入管理，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)資本經(jīng)營(yíng)收益最大限度上繳。三是強(qiáng)化結(jié)余資金管理。對(duì)部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控并按月督查通報(bào)，加快結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余消化進(jìn)度，消化進(jìn)度達(dá)98.9%；加大存量資金盤(pán)活力度，避免資金“二次沉淀”， 清理盤(pán)活存量資金2.15億元，其中，繼續(xù)使用1.95億元。四是強(qiáng)化向上爭(zhēng)資意識(shí)。充分用好特別國(guó)債、特殊轉(zhuǎn)移支付等政策機(jī)制，加大向上爭(zhēng)資力度，增強(qiáng)地方財(cái)政托底能力，有效緩解財(cái)政收支平衡和政府償債壓力。全年共爭(zhēng)取中央、省、市補(bǔ)助資金25.8億元。五是強(qiáng)化社會(huì)資本引導(dǎo)。大力推行PPP模式，積極引導(dǎo)社會(huì)資本參與東川生態(tài)修復(fù)建設(shè)。2020年獲財(cái)政部審批PPP項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)，其中，東川區(qū)林業(yè)生態(tài)修復(fù)項(xiàng)目，概算總投資20.66億元；東川區(qū)水環(huán)境綜合治理項(xiàng)目，概算總投資12.1億元。
（二）聚力克難保防控。區(qū)國(guó)資委僅用三天兩夜就完成3000余平方米的原商校疫情防控留院觀察站改造，并移交給區(qū)人民醫(yī)院進(jìn)行管理使用。抓牢抓實(shí)疫情防控投入保障，認(rèn)真落實(shí)各類(lèi)財(cái)政支持政策，多渠道籌集防疫資金，開(kāi)通資金撥付、政府采購(gòu)綠色通道，確保疫情防控經(jīng)費(fèi)保障支出政策不折不扣落實(shí)到位。通過(guò)防疫物資緊急采購(gòu)綠色通道，緊急采購(gòu)防護(hù)服、口罩、醫(yī)用酒精、藥品、消毒液等防疫物資360.22萬(wàn)元。累計(jì)撥付疫情防控資金3,045.56萬(wàn)元。其中，上級(jí)資金2,541.36萬(wàn)元，區(qū)級(jí)資金504.2萬(wàn)元。
（三）硬化預(yù)算?！叭！?。一是完善預(yù)算編制。深化零基預(yù)算改革，完善財(cái)政資金“能進(jìn)能出”機(jī)制，按照預(yù)算安排與預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督檢查等掛鉤的方式編制預(yù)算。二是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。每月分析工資支付風(fēng)險(xiǎn)，庫(kù)款優(yōu)先保障工資發(fā)放，制定《東川區(qū)“三?！敝С鋈笨诨夤ぷ鞣桨浮贰稏|川區(qū)“三保”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》《東川區(qū)?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)工作方案》，加大“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置力度。三是嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。制定《東川區(qū)貫徹落實(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)支出預(yù)算管理實(shí)施方案》，進(jìn)一步規(guī)范支出預(yù)算管理，對(duì)支出進(jìn)度為0的項(xiàng)目所涉及部門(mén)按月督查通報(bào)，有效加快預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度。全年壓減“三公”經(jīng)費(fèi)312萬(wàn)元、收回上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)及年度內(nèi)難以執(zhí)行的項(xiàng)目資金2,167.21萬(wàn)元，全部統(tǒng)籌調(diào)整用于“三保”急需支出。2020年?yáng)|川區(qū)本級(jí)安排“三保”支出16.87億元，占區(qū)級(jí)可用財(cái)力的94.07%。
（四）紓困惠企見(jiàn)實(shí)效。不折不扣落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策和“省22條、市20條、區(qū)24條”應(yīng)對(duì)疫情支持企業(yè)健康發(fā)展措施，落實(shí)落細(xì)財(cái)稅政策支持和財(cái)政資金保障，推進(jìn)企業(yè)降本減負(fù)。全年累計(jì)新增減稅1.2億元，累計(jì)階段性減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)7,859.09萬(wàn)元，對(duì)全區(qū)企業(yè)職工醫(yī)保單位繳費(fèi)部分階段性減半征收1,171萬(wàn)元，減免行政事業(yè)性收費(fèi)137.7萬(wàn)元，為163家中小企業(yè)減免房租173.39萬(wàn)元；向9戶(hù)名單制管理企業(yè)新增貸款2,445萬(wàn)元，向中小微企業(yè)發(fā)放貸款776筆5.22億元，有效緩解中小企業(yè)融資難融資貴問(wèn)題；通過(guò)“陽(yáng)光云財(cái)一網(wǎng)通”平臺(tái)等方式，積極幫助企業(yè)申報(bào)項(xiàng)目，爭(zhēng)取財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金支持。共申報(bào)13類(lèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，涉及企業(yè)76家，到位補(bǔ)助資金1,235.04萬(wàn)元；撥付4,321.53萬(wàn)元用于支持農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)，撥付4,425萬(wàn)元用于支持第二、三產(chǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
（五）統(tǒng)籌財(cái)力惠民生。全年累計(jì)保障民生支出30.20億元，占一般公共預(yù)算財(cái)政支出的80.4%。其中，教育支出6.61億元，衛(wèi)生健康支出2.37億元，農(nóng)林水支出9.91億元。一是撥付就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)、滬滇勞務(wù)協(xié)作、轉(zhuǎn)移培訓(xùn)、農(nóng)村地區(qū)貧困家庭及邊緣戶(hù)勞動(dòng)力穩(wěn)就業(yè)保收入等各項(xiàng)補(bǔ)助資金8,155.23萬(wàn)元；撥付一次性穩(wěn)崗就業(yè)補(bǔ)貼105萬(wàn)元，切實(shí)做好重點(diǎn)群體就業(yè)保障。二是撥付城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金5,406.28萬(wàn)元，撥付建檔立卡貧困人員醫(yī)療救助資金984.49萬(wàn)元；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金2,044.05萬(wàn)元，免費(fèi)向城鄉(xiāng)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)；撥付醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金340萬(wàn)元；撥付肺炎疫苗免疫接種資金105.61萬(wàn)元；免費(fèi)為60歲以上老年人接種23價(jià)肺炎疫苗，積極推進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。三是兌付東川區(qū)第六批機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休職工住房補(bǔ)貼667.54萬(wàn)元。四是分配下達(dá)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金 8,078.25萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金414.29萬(wàn)元，確?；蒉r(nóng)補(bǔ)貼及時(shí)兌付。五是撥付城鄉(xiāng)困難群眾救助補(bǔ)助資金3.01億元，撥付特殊困難群體愛(ài)心消費(fèi)券補(bǔ)貼資金369.7萬(wàn)元，為特殊困難群體每人發(fā)放80元的愛(ài)心消費(fèi)券。六是撥付幼兒園至大學(xué)階段學(xué)生資助類(lèi)資金4,424.45萬(wàn)元，惠及學(xué)生32831人；積極籌措資金2,816.38萬(wàn)元用于易地扶貧搬遷學(xué)校建設(shè)，充分發(fā)揮教育扶貧資金重要作用，阻斷貧困代際傳遞。
（六）推進(jìn)績(jī)效促成效。一是績(jī)效目標(biāo)管理全過(guò)程。2020年度545個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)評(píng)審100%，評(píng)審結(jié)果反饋100%，績(jī)效目標(biāo)隨預(yù)算批復(fù)并公開(kāi)100%，績(jī)效目標(biāo)管理嵌入預(yù)算編制全過(guò)程。二是績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控全覆蓋。2020年預(yù)算執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控320個(gè)項(xiàng)目12.17億元，100%覆蓋上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金和區(qū)級(jí)項(xiàng)目資金。財(cái)政重點(diǎn)監(jiān)控扶貧項(xiàng)目101個(gè)6.77億元，直達(dá)資金項(xiàng)目21個(gè)2.45億元，確保資金實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。三是績(jī)效評(píng)價(jià)開(kāi)展全方位。2020年績(jī)效自評(píng)覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算四本預(yù)算賬。財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)范圍拓展到部門(mén)整體支出、財(cái)政支出政策、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出、政府債務(wù)支出、政府基金支出等，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金全覆蓋。2020年再評(píng)價(jià)21個(gè)項(xiàng)目11.33億元，較上年增加6.23億元。四是評(píng)價(jià)結(jié)果全應(yīng)用。評(píng)審2021年部門(mén)預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目482個(gè)，評(píng)審達(dá)“優(yōu)”315個(gè)項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備，評(píng)價(jià)結(jié)果“中”“差”的167個(gè)項(xiàng)目一律不得進(jìn)入項(xiàng)目庫(kù)。
（七）合力攻堅(jiān)助脫貧。緊扣鞏固脫貧成效和實(shí)施鄉(xiāng)村振興計(jì)劃方略，以“兩不愁三保障”為根本，緊緊圍繞“籌資金、用資金、管資金”三個(gè)重點(diǎn)，創(chuàng)新機(jī)制，健全制度，嚴(yán)格監(jiān)管，全力強(qiáng)化脫貧攻堅(jiān)資金保障服務(wù)工作。全年共投入各級(jí)財(cái)政扶貧資金13.61億元，用于發(fā)展教育、社會(huì)保障兜底脫貧、健康救助、產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和易地扶貧搬遷等扶貧項(xiàng)目，其中，整合資金4.05億元，支持花椒產(chǎn)業(yè)、小額信貸、扶貧車(chē)間、發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村飲水安全等。
（八）落實(shí)改革添活力。一是深化國(guó)有企業(yè)改革工作。制定《東川區(qū)深化國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)工作方案》《東川區(qū)深化區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)改革實(shí)施方案》，結(jié)合東川經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)有資本布局實(shí)際，完成清理注銷(xiāo)企業(yè)7家。二是抓好行政事業(yè)資產(chǎn)的處置工作。完成64家行政事業(yè)單位1.97億元的資產(chǎn)處置。三是實(shí)施政府會(huì)計(jì)核算管理改革。上線(xiàn)運(yùn)行“云南省預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)”，統(tǒng)一143家預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，推進(jìn)預(yù)算單位賬務(wù)體系、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和會(huì)計(jì)核算的規(guī)范統(tǒng)一。四是啟動(dòng)行政事業(yè)單位集中會(huì)計(jì)記賬服務(wù)試點(diǎn)。將全區(qū)全額撥款一級(jí)預(yù)算單位中編制在15人以下，且不具備會(huì)計(jì)核算條件或近年來(lái)會(huì)計(jì)核算狀況一般的10家預(yù)算單位納入財(cái)務(wù)服務(wù)中心試點(diǎn)管理，有效緩解財(cái)務(wù)管理人員力量薄弱現(xiàn)狀。五是提升政府采購(gòu)電子化管理水平。認(rèn)真實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購(gòu)”行動(dòng)，大力推進(jìn)政府采購(gòu)全過(guò)程電子化，推行預(yù)算單位政府采購(gòu)專(zhuān)員負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任。
（九）強(qiáng)化監(jiān)督防風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)和規(guī)范政府債務(wù)管理。嚴(yán)格落實(shí)政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時(shí)公開(kāi)政府債務(wù)信息。建立健全債務(wù)管理專(zhuān)報(bào)制度，強(qiáng)化提示預(yù)警督辦機(jī)制，做好債務(wù)變動(dòng)跟蹤監(jiān)控，穩(wěn)妥化解到期債務(wù)。加強(qiáng)舉借地方政府債務(wù)源頭管控，嚴(yán)格規(guī)范舉債程序，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線(xiàn)。二是加強(qiáng)人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)。實(shí)時(shí)更新財(cái)政收支情況，實(shí)現(xiàn)預(yù)算信息人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)與預(yù)算信息管理一體化系統(tǒng)接軌，確保預(yù)算信息同步監(jiān)控。2020年累計(jì)整改各級(jí)人大在聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和預(yù)警信息5條。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。全區(qū)納入預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控144家，財(cái)政授權(quán)支付資金29.37億元全部納入預(yù)警監(jiān)控，未發(fā)生違規(guī)支付使用資金情況，預(yù)算執(zhí)行透明度進(jìn)一步增強(qiáng)。四是加強(qiáng)賬戶(hù)管理。對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、代扣代繳戶(hù)、報(bào)銷(xiāo)程序及代發(fā)工資進(jìn)一步規(guī)范。修訂完善預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理辦法、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位資金存放管理實(shí)施辦法，實(shí)施預(yù)算單位銀行賬戶(hù)電子化審批備案，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理。五是嚴(yán)格直達(dá)資金管理。規(guī)范直達(dá)資金指標(biāo)管理，做到直達(dá)資金執(zhí)行不走樣。嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度和直達(dá)資金使用要求，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)將資金支付到最終收款人，有效推進(jìn)資金快速落實(shí)到位。同時(shí)將直達(dá)資金納入重點(diǎn)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控范圍，確保資金實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)資金下達(dá)、支出進(jìn)度、惠企利民補(bǔ)貼補(bǔ)助發(fā)放信息導(dǎo)入和項(xiàng)目數(shù)據(jù)的規(guī)范性等進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，形成常態(tài)化監(jiān)督和預(yù)警機(jī)制，發(fā)生預(yù)警信息時(shí)第一時(shí)間整改。六是加強(qiáng)預(yù)算信息公開(kāi)。制定《東川區(qū)預(yù)決算公開(kāi)工作考核辦法》，把部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)納入全區(qū)綜合目標(biāo)管理績(jī)效考核。全區(qū)146家非涉密預(yù)算單位按時(shí)公開(kāi)2019年度部門(mén)決算和2020年度部門(mén)預(yù)算信息。七是加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改力度。自檢自查2016年以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況，建立審計(jì)整改落實(shí)督辦機(jī)制，真正做到舉一反三，以審計(jì)監(jiān)督促風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理。八是加大金融風(fēng)險(xiǎn)防范。通過(guò)發(fā)放宣傳冊(cè)和手機(jī)微信群傳播宣傳短片等方式開(kāi)展防范非法集資工作，提高廣大市民防范非法集資的意識(shí)。認(rèn)真落實(shí)維穩(wěn)屬地原則，暢通群眾訴求反映渠道，及時(shí)回應(yīng)群眾訴求，積極導(dǎo)入法治軌道，切實(shí)做好金融維穩(wěn)工作。強(qiáng)化小貸公司的監(jiān)管聚焦“強(qiáng)化金融監(jiān)管、嚴(yán)厲打擊非法集資、金融詐騙”涉黑涉惡重點(diǎn)線(xiàn)索摸排，及時(shí)組織開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
各位代表，2020年雖然財(cái)政運(yùn)行遇到了前所未有的壓力，但在全區(qū)各部門(mén)共同努力下，預(yù)算執(zhí)行情況總體向好。但2021年財(cái)政收支平衡任務(wù)更為艱巨，主要表現(xiàn)在：一是經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇不穩(wěn)定不平衡和完善減稅降費(fèi)政策疊加，財(cái)政增收難度大，“三保”支出等剛性支出保障壓力大，收支平衡難度大，收支矛盾更加突出。二是總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量不高，縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)尚未形成規(guī)模效益和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)效應(yīng)還未顯現(xiàn)。三是預(yù)算績(jī)效理念不夠牢固，預(yù)算績(jī)效激勵(lì)約束作用還不夠強(qiáng)，財(cái)政資源配置效率和資金使用效益亟待提高。四是仍處于政府性?xún)攤母叻迤?，政府債?wù)還本付息逐年增加，債務(wù)化解壓力不斷加大。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真聽(tīng)取各位代表的意見(jiàn)和建議，采取切實(shí)有效措施加以解決。
三、2021年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記考察云南重要講話(huà)和在全國(guó)兩會(huì)期間的重要講話(huà)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理改革促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政收支預(yù)算管理，堅(jiān)持精打細(xì)算，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，加大各類(lèi)資金統(tǒng)籌力度，有效盤(pán)活存量資金，全面保障“三?！敝С?，最大限度統(tǒng)籌財(cái)政資金支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，打破基數(shù)和支出固化格局，完善項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。全面實(shí)施績(jī)效管理，加大績(jī)效結(jié)果應(yīng)用和激勵(lì)約束，深化部門(mén)預(yù)決算信息公開(kāi)，著力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的部門(mén)預(yù)算管理制度，全力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（二）預(yù)算編制原則
一是量入為出，確保平衡。堅(jiān)持以收定支，科學(xué)研判收入形勢(shì)，依法依規(guī)組織收入，加大存量資金資產(chǎn)盤(pán)活力度，合理安排預(yù)算支出規(guī)模，嚴(yán)控新增支出。二是厲行節(jié)約，保障重點(diǎn)。牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，精打細(xì)算編制預(yù)算，按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?、保區(qū)委重點(diǎn)決策部署”的原則、分輕重緩急安排預(yù)算。三是強(qiáng)化統(tǒng)籌，提質(zhì)增效。強(qiáng)化零基預(yù)算理念運(yùn)用，打破支出基數(shù)增長(zhǎng)的固化格局，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化部門(mén)支出結(jié)構(gòu)，有效提高資金使用效益。四是全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。全面推進(jìn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，加快建立績(jī)效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度，科學(xué)配置財(cái)政資源，從源頭上提高預(yù)算的可執(zhí)行性，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，綜合考慮財(cái)稅承載能力和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展客觀需要，建議2021年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃在2020年實(shí)際完成62,340萬(wàn)元的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)5%。
（三）2021年財(cái)政收支預(yù)算
1.全區(qū)一般公共預(yù)算收支情況。一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成65,457萬(wàn)元，增長(zhǎng)5%；一般公共預(yù)算支出計(jì)劃339,204萬(wàn)元。
全區(qū)一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：一般公共預(yù)算收入計(jì)劃65,457萬(wàn)元，返還性收入-594萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入189,930萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入14,661萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入26,592萬(wàn)元，調(diào)入資金52,876萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28,749萬(wàn)元，收入方合計(jì)377,671萬(wàn)元；一般公共預(yù)算支出計(jì)劃339,204萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)上解支出6,524萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出31,943萬(wàn)元，支出方合計(jì)377,671萬(wàn)元，收支平衡。（見(jiàn)表十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四、二十五）
2.全區(qū)政府性基金預(yù)算收支情況。政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃30,490萬(wàn)元；政府性基金支出計(jì)劃24,065萬(wàn)元。
全區(qū)政府性基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃30,490萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6,318萬(wàn)元，收入方合計(jì)36,808萬(wàn)元；政府性基金支出計(jì)劃24,065萬(wàn)元，調(diào)出資金10,000萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出2,743萬(wàn)元，支出方合計(jì)36,808萬(wàn)元，收支平衡。（見(jiàn)表二十六、二十七、二十八、二十九、三十）
3.全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃14萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出計(jì)劃8萬(wàn)元。
全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入計(jì)劃14萬(wàn)元，收入方合計(jì)14萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出計(jì)劃8萬(wàn)元，調(diào)出資金6萬(wàn)元，支出方合計(jì)14萬(wàn)元，收支平衡。（見(jiàn)表三十一、三十二、三十三、三十四）
4.全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入計(jì)劃169,512萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出計(jì)劃172,824萬(wàn)元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入計(jì)劃169,512萬(wàn)元，上年結(jié)余5,904萬(wàn)元，收入方合計(jì)175,416萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出計(jì)劃172,824萬(wàn)元，支出方合計(jì)172,824萬(wàn)元；收支相抵，年末結(jié)余2,592萬(wàn)元。（見(jiàn)表三十五、三十六、三十七、三十八、三十九、四十）
5.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2021年，地方政府債務(wù)限額預(yù)計(jì)26.38億元，其中，一般債務(wù)限額21.91億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額4.47億元。2021年地方政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)20.65億元，其中，一般債務(wù)余額16.88億元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額3.77億元。（見(jiàn)表五十一、五十二）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2021年，預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金3.47億元，其中，一般債券3.19億元，專(zhuān)項(xiàng)債券0.28億元。支付債券利息0.73億元，其中，一般債券0.58億元，專(zhuān)項(xiàng)債券0.15億元。（見(jiàn)表五十一、五十二）
（四）一般公共預(yù)算收支安排重點(diǎn)
2021年，全區(qū)財(cái)政預(yù)算支出安排堅(jiān)持“保工資，保運(yùn)轉(zhuǎn)，?；久裆眱?yōu)先的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。地方一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排339,204萬(wàn)元。其中，當(dāng)年可用財(cái)力安排214,881萬(wàn)元（保工資152,380萬(wàn)元，保運(yùn)轉(zhuǎn)10,443萬(wàn)元，?；久裆?,045萬(wàn)元，其他民生支出11,993萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)3,500萬(wàn)元，其他項(xiàng)目支出27,520萬(wàn)元）；2020年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出26,592萬(wàn)元；上級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出97,730萬(wàn)元。安排地方政府一般債務(wù)還本支出31,943萬(wàn)元。
一般公共服務(wù)支出51,814萬(wàn)元，公共安全支出15,681萬(wàn)元，教育支出62,791萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出1,007萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出949萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出93,780萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出16,662萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出1,902萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8,599萬(wàn)元，農(nóng)林水支出54,907萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出324萬(wàn)元，資源勘探信息等支出104萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)等支出127萬(wàn)元，金融支出9萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出2,100萬(wàn)元，住房保障支出1,613萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出310萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5,165萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)3,500萬(wàn)元，債務(wù)付息支出5,992萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出48萬(wàn)元，其他支出11,820萬(wàn)元。
（五）“三?！敝С霭才徘闆r
按照云南省下發(fā)的“三保”政策清單，2021年安排“三?！敝С?71,868萬(wàn)元，占可用財(cái)力的78.8%。
1.保工資152,380萬(wàn)元。其中，在職人員工資98,309萬(wàn)元；離退休經(jīng)費(fèi)16,480萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)28,643萬(wàn)元；住房公積金8,948萬(wàn)元。
2.保運(yùn)轉(zhuǎn)10,443萬(wàn)元。其中，公用經(jīng)費(fèi)4,118萬(wàn)元；村（社區(qū)）經(jīng)費(fèi)6,325萬(wàn)元（含村社區(qū)黨建工作經(jīng)費(fèi)、村民小組黨組織書(shū)記補(bǔ)貼、村社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)、村居小組工作經(jīng)費(fèi)、村社區(qū)干部補(bǔ)貼、村居小組長(zhǎng)生活補(bǔ)貼等）。
3.?；久裆?,045萬(wàn)元。其中，城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障795萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)477萬(wàn)元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)600萬(wàn)元；城市最低生活保障2,000萬(wàn)元；特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助248萬(wàn)元；重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象生活困難補(bǔ)助264萬(wàn)元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助361萬(wàn)元；臨時(shí)救助300萬(wàn)元；自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助362萬(wàn)元；國(guó)企職工遺留問(wèn)題財(cái)政補(bǔ)助1,505萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工及軍人撫恤補(bǔ)助1,403萬(wàn)元；計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)118萬(wàn)元等。
四、2021年財(cái)政工作重點(diǎn)
2021年是“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的開(kāi)局之年，也是我區(qū)著力鞏固脫貧攻堅(jiān)成效、實(shí)施鄉(xiāng)村振興計(jì)劃之年，全區(qū)財(cái)稅部門(mén)將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市和區(qū)委決策部署，堅(jiān)定發(fā)展信心，堅(jiān)持新發(fā)展理念，以財(cái)政增收為目標(biāo)，以深化改革為動(dòng)力，以平衡運(yùn)行為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮財(cái)政職能，以兜牢“三?！敝С鰹榧喝危χС治覅^(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
（一）嚴(yán)格管理，堅(jiān)決守住“三保”底線(xiàn)。一是深入貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》。堅(jiān)持“先預(yù)算后支出、無(wú)預(yù)算不支出”管理思路，嚴(yán)把支出政策審核關(guān)。加強(qiáng)財(cái)政承受能力評(píng)估和預(yù)算評(píng)審，深化零基預(yù)算改革，完善財(cái)政資金“能進(jìn)能出”機(jī)制，全面壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊編制部門(mén)預(yù)算，切實(shí)做到抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，積極統(tǒng)籌各類(lèi)資金，堅(jiān)決守住“三?！钡拙€(xiàn)。二是完善政府預(yù)算體系。做好政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，增強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌能力。全面統(tǒng)籌年初預(yù)算、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金等來(lái)源安排支出。細(xì)化部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理措施，盤(pán)活結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，按規(guī)定用于急需資金支持的領(lǐng)域。三是強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)庫(kù)款調(diào)庫(kù)管理，防范工資支付性風(fēng)險(xiǎn)。四是牢固樹(shù)立“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的理念，建立“全方位、全過(guò)程、全覆蓋”的預(yù)算績(jī)效管理體系，推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，充分發(fā)揮財(cái)政資金效益。
（二）擴(kuò)寬思路，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)。一是加大產(chǎn)業(yè)扶持力度。用好用活產(chǎn)業(yè)扶持發(fā)展資金，加大招商引資力度，打造骨干財(cái)源，積極培植新興財(cái)源和后續(xù)財(cái)源。二是抓住國(guó)家繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策機(jī)遇，深入研究上級(jí)政策與我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的結(jié)合點(diǎn)，多渠道、多方式統(tǒng)籌整合資金，助力鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。三是充分發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用。積極推行以獎(jiǎng)代補(bǔ)、財(cái)政貼息等方式，發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用。綜合運(yùn)用PPP、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方式，積極引導(dǎo)社會(huì)資金參與政府重大項(xiàng)目建設(shè)，積極支持社會(huì)力量參與基層社會(huì)治理工作。四是繼續(xù)全面落實(shí)好減稅降費(fèi)政策措施，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源服務(wù)跟蹤監(jiān)控，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)活力。全力抓好收入征管，避免財(cái)政收入的“跑、冒、滴、漏”，確保應(yīng)收盡收。
（三）強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格防范化解風(fēng)險(xiǎn)。一是嚴(yán)格債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。嚴(yán)格落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)債務(wù)管理和防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的決策部署，堅(jiān)決遏制增量，妥善化解存量。加強(qiáng)中長(zhǎng)期可償債能力與舉債規(guī)模匹配度研判，合理確定舉債規(guī)模。加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，加快債券發(fā)行和使用，形成政府債券資金“借、用、管、還”全過(guò)程項(xiàng)目管理機(jī)制，積極防范化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。二是嚴(yán)格扶貧資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行資金支付管理相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金“三統(tǒng)一管理”，即：統(tǒng)一專(zhuān)賬核算、統(tǒng)一報(bào)賬依據(jù)、統(tǒng)一審批流程，從源頭上防止資金支付風(fēng)險(xiǎn)。三是持續(xù)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，嚴(yán)格預(yù)決算公開(kāi)考核機(jī)制，提高預(yù)算透明度，接受社會(huì)監(jiān)督，打造陽(yáng)光財(cái)政。四是嚴(yán)格控制國(guó)庫(kù)暫付款規(guī)模。規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束，及時(shí)清理結(jié)算，確保財(cái)政資金安全。
（四）深化改革，全面提升管理水平。一是進(jìn)一步理順區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政關(guān)系，逐步建立科學(xué)合理的縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，大力提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政公共服務(wù)能力水平。二是穩(wěn)步有序推進(jìn)深化政府采購(gòu)體制改革，建立以?xún)?yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)采購(gòu)結(jié)果和用戶(hù)反饋為導(dǎo)向，采購(gòu)主體職責(zé)清晰、監(jiān)管機(jī)制健全、政策功能完備、技術(shù)支撐先進(jìn)的現(xiàn)代政府采購(gòu)制度。三是積極推廣預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)改革試點(diǎn)。在全區(qū)預(yù)算單位推廣試點(diǎn)實(shí)施差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)程序，對(duì)差旅過(guò)程、經(jīng)費(fèi)管理完全實(shí)現(xiàn)電子化留痕管控，最大限度防止差旅過(guò)程中支出超標(biāo)和虛假報(bào)銷(xiāo)。
各位代表，2021年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，我們將在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，高舉新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，緊扣財(cái)政改革發(fā)展的新任務(wù)新要求，不忘初心，務(wù)實(shí)苦干，不斷打開(kāi)財(cái)政工作新局面，為不斷鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果，為致力建設(shè)開(kāi)放東川、綠色東川、美麗東川、活力東川、智慧東川、幸福東川做出財(cái)政的新的更大貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審查。
名詞解釋
1.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國(guó)家年度集中性財(cái)政收支計(jì)劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級(jí)政府財(cái)政部門(mén)具體編制本級(jí)預(yù)算草案，各部門(mén)編制本部門(mén)預(yù)算草案。
2.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢(shì)發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級(jí)政府報(bào)請(qǐng)同級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)，對(duì)原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
3.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
4.政府性基金預(yù)算：是國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專(zhuān)項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
5.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
6.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
8.專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級(jí)政府的專(zhuān)項(xiàng)支出，下級(jí)政府應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“專(zhuān)款”。
9.國(guó)庫(kù)集中支付：是以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國(guó)庫(kù)集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過(guò)單一賬戶(hù)體系支付給收款人的制度。
10.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)和公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待支出。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.預(yù)備費(fèi)：指各級(jí)一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動(dòng)用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目?！吨腥A人民共和國(guó)預(yù)算法》規(guī)定，各級(jí)政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
14.財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任：財(cái)政事權(quán)是各級(jí)政府應(yīng)承擔(dān)的運(yùn)用財(cái)政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)，支出責(zé)任是政府履行財(cái)政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
15.預(yù)算績(jī)效管理：在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益為目的的管理活動(dòng)。預(yù)算績(jī)效管理是一種以資金使用績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門(mén)不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績(jī)效管理的重要組成部分。
16.事前績(jī)效評(píng)估：在預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算單位或財(cái)政部門(mén)根據(jù)部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)估方法，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財(cái)政支持的方式、項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估。
17.“三?！敝С觯骸叭！敝С鍪侵浮氨９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆薄?span style="display:none">工程資料_統(tǒng)計(jì)公報(bào)_工作報(bào)告
“保工資”范圍包括國(guó)家及省出臺(tái)的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺(tái)的津補(bǔ)貼政策及績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村（社區(qū)）人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開(kāi)展特定工作安排的一次性、階段性專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
“?；久裆狈秶▏?guó)家及省級(jí)核定的并納入基本民生政策目錄動(dòng)態(tài)管理的45項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺(tái)的民生保障項(xiàng)目。
18.政府與社會(huì)資本合作模式(PPP)：指政府采取競(jìng)爭(zhēng)性方式擇優(yōu)選擇具有投資、運(yùn)營(yíng)管理能力的社會(huì)資本，雙方按照平等協(xié)商原則訂立合同，明確責(zé)權(quán)利關(guān)系，由社會(huì)資本提供公共服務(wù)，政府依據(jù)公共服務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)資本支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保證社會(huì)資本獲得合理收益。
