（云南省）關(guān)于昆明市東川區(qū)2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
昆明市東川區(qū)2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書面）
——2022年1月9日在昆明市東川區(qū)第六屆人民代表大會第一次會議上
昆明市東川區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將東川區(qū)2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）提請區(qū)六屆人民代表大會第一次會議審查，并請區(qū)政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2021年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的國內(nèi)外形勢，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高瞻遠(yuǎn)矚、總攬全局、審時(shí)度勢，先后召開了一系列重要會議，作出了一系列重大決策部署，為做好財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作指明了方向、提供了根本遵循。全區(qū)財(cái)稅部門全面貫徹習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和重要指示批示精神，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，樹牢“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，以時(shí)不我待、只爭朝夕、埋頭苦干、奮勇爭先的扎實(shí)作風(fēng)，咬定全年收支目標(biāo)，為“十四五”開好局、起好步作出積極貢獻(xiàn)。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)一般公共預(yù)算收入年初預(yù)算為65,457萬元，增長5%，實(shí)際完成65,992萬元，完成年初預(yù)算的100.8%，同比增長5.9%；一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算為339,204萬元，實(shí)際完成382,832萬元，為調(diào)整預(yù)算393,707萬元的97.2%，同比增長1.9%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算收入65,992萬元，返還性收入-594萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入205,936萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入（上級?？睿?19,609萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入25,430萬元，調(diào)入資金6,919萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28,700萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,178萬元，收入方合計(jì)453,170萬元；一般公共預(yù)算支出382,832萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出31,944萬元，上解支出6,461萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金605萬元，支出方合計(jì)421,842萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)31,328萬元。（見表一、二、三、四）
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入年初預(yù)算為30,490萬元，實(shí)際完成10,295萬元，完成年初預(yù)算的33.8%，同比下降37.1%；政府性基金預(yù)算支出年初預(yù)算為24,065萬元，實(shí)際完成83,127萬元，為調(diào)整預(yù)算85,623萬元的97.1%，同比增長127.6%。
政府性基金預(yù)算收支平衡情況：政府性基金預(yù)算收入10,295萬元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入（上級?？睿?,188萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入6,319萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入71,700萬元，收入方合計(jì)94,502萬元；政府性基金預(yù)算支出83,127萬元，調(diào)出資金3,267萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出2,800萬元，支出方合計(jì)89,194萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)5,308萬元。（見表五、六、七、八）
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入年初預(yù)算為14萬元，實(shí)際完成18萬元，完成年初預(yù)算的128.6%，同比持平；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出年初預(yù)算為8萬元，實(shí)際完成16萬元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，同比下降23.8%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入18萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入（上級專款）40萬元，收入方合計(jì)58萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出16萬元，調(diào)出資金10萬元，支出方合計(jì)26萬元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)32萬元。（見表九、十、十一、十二）
（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
全區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入年初預(yù)算為169,512萬元，實(shí)際完成183,323萬元，完成年初預(yù)算的108.1%，同比增長19.4%；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出年初預(yù)算為172,824萬元，實(shí)際完成184,171萬元，完成年初預(yù)算的106.6%，同比增長15.6%。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入183,323萬元，上年結(jié)余5,904萬元，收入方合計(jì)189,227萬元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出184,171萬元，支出方合計(jì)184,171萬元；收支相抵，年末結(jié)余5,056萬元。（見表十三、十四、十五、十六、十七、十八）
（五）其他需要報(bào)告的情況
1.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2021年我區(qū)地方政府債務(wù)余額限額為32.29億元，其中，一般債務(wù)余額限額21.3億元，專項(xiàng)債務(wù)余額限額10.99億元。2021年全區(qū)政府債務(wù)余額27.22億元，其中，一般債務(wù)余額16.56億元，專項(xiàng)債務(wù)余額10.66億元。政府債務(wù)主要投向于基礎(chǔ)設(shè)施、土地儲備、保障性住房、生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)、農(nóng)林水利建設(shè)和社會事業(yè)等方面。(見表四十一、四十二、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十八）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2021年?duì)幦〉胤秸畟?0.04億元，其中，一般債券2.87億元，全部為再融資債券；專項(xiàng)債券7.17億元（再融資債券 0.22 億元）。償還地方政府債券本金3.47億元，其中，一般債券3.19億元，專項(xiàng)債券0.28 億元。支付債券利息及發(fā)行費(fèi)0.7億元，其中，一般債券0.58億元，專項(xiàng)債券0.12億元。（見表四十九）
（3）新增地方政府債券情況。2021年上級下達(dá)我區(qū)新增地方政府專項(xiàng)債券6.95億元，主要用于支持東川再就業(yè)特色產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施、城市供水工程、老年病醫(yī)院改擴(kuò)建工程、創(chuàng)業(yè)就業(yè)園一期、小江河沿線高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田5個項(xiàng)目建設(shè)。（見表五十）
2.預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況。2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)3,500萬元，動用3,500萬元，主要用于創(chuàng)建省級文明城市、新冠肺炎疫情防控、信訪維穩(wěn)、應(yīng)急處突等方面。
上述預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)均為快報(bào)數(shù)，最終以財(cái)政決算數(shù)為準(zhǔn)。
二、落實(shí)人大決議及財(cái)政工作情況
2021年，全區(qū)財(cái)稅部門嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》，認(rèn)真落實(shí)區(qū)五屆人大六次會議決議以及區(qū)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會審查報(bào)告要求，積極向上爭取資金、政策，強(qiáng)化收入征管，加大稅源培植，夯實(shí)增收基礎(chǔ)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，精打細(xì)算，突出重點(diǎn)，兜牢“三保”支出責(zé)任，竭力保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c(diǎn)領(lǐng)域支出；深化預(yù)算改革，推動預(yù)算和績效管理一體化，加強(qiáng)事前績效評估，完善預(yù)算績效考核機(jī)制，強(qiáng)化績效結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)提升資金效益；依法規(guī)范舉債融資行為，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)，積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（一）強(qiáng)化財(cái)源培植。一是加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。重點(diǎn)發(fā)展“礦山循環(huán)經(jīng)濟(jì)”，打造綠色新型工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)集群，推動工業(yè)經(jīng)濟(jì)由“傳統(tǒng)粗放”向“高效綠色”轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由“一銅獨(dú)大”向“多點(diǎn)支撐”轉(zhuǎn)變，推進(jìn)觀光農(nóng)業(yè)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)、旅游文化等產(chǎn)業(yè)融合。全年撥付3.1億元支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二是提升招商引資質(zhì)效。撥付招商引資工作經(jīng)費(fèi)140萬元，重組專業(yè)招商隊(duì)伍，突破性引進(jìn)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、投資規(guī)模大、發(fā)展前景好、帶動效應(yīng)強(qiáng)、科技含量高、質(zhì)量效益好的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目落戶。全年新簽約項(xiàng)目72個，新開工項(xiàng)目68個，累計(jì)投入資金7.4億元。三是加大服務(wù)企業(yè)力度。強(qiáng)化“服務(wù)+導(dǎo)向”措施，全區(qū)篩選55家重點(diǎn)企業(yè)，按照一個工作清單和一個項(xiàng)目清單，對分管工作進(jìn)行N次調(diào)度的“1+1+N”工作調(diào)度機(jī)制，建立零距離服務(wù)重點(diǎn)企業(yè)工作制度，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。四是強(qiáng)化財(cái)稅政策扶持。積極拓展投資空間，用好上級轉(zhuǎn)移支付、地方政府專項(xiàng)債券資金，重點(diǎn)支持園區(qū)發(fā)展，補(bǔ)齊鄉(xiāng)村振興、民生保障等領(lǐng)域短板弱項(xiàng)，切實(shí)提高區(qū)級財(cái)政保障能力。全年累計(jì)到位上級?？?1.36億元，新增地方政府專項(xiàng)債券6.95億元。
（二）夯實(shí)財(cái)力支撐。一是注重收入分析。堅(jiān)持財(cái)稅工作聯(lián)席會議制度。開展十四五時(shí)期稅收趨勢分析，深化礦業(yè)經(jīng)濟(jì)稅源分析，強(qiáng)化企業(yè)產(chǎn)值、用電量、稅收數(shù)據(jù)增幅對比，及時(shí)掌握稅源狀況變化。二是強(qiáng)化收入征管。推進(jìn)歷史項(xiàng)目土地增值稅清算、房地產(chǎn)企業(yè)違規(guī)代收契稅清理，推進(jìn)財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)工作。加強(qiáng)重點(diǎn)企業(yè)和項(xiàng)目的跟蹤管理、組織納稅評估，抓好現(xiàn)金稅費(fèi)征繳風(fēng)險(xiǎn)排查，做好稅源監(jiān)控，確保應(yīng)收盡收。積極探索開展區(qū)塊鏈電子發(fā)票試點(diǎn)應(yīng)用和推廣工作，共開具區(qū)塊鏈電子發(fā)票16,998份1.02億元。嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)，持續(xù)鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效助力疫情防控，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)6,220萬元。規(guī)范非稅收入管理，開展非稅收入專項(xiàng)檢查，深入挖掘增收潛力，全年補(bǔ)繳非稅收入238萬元。加大防空地下室易地建設(shè)費(fèi)和殘保金清繳。三是牢固樹立過“緊日子”思想。大力壓減一般性和非急需、非剛性支出。按照只減不增的原則，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，壓縮會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，全年壓減275萬元。四是加大存量資金清理盤活。累計(jì)盤活財(cái)政存量資金3,155萬元、收回部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)未消化資金487萬元，統(tǒng)籌用于保障“三保”支出，有效避免資金“沉睡”。
（三）抓牢重點(diǎn)保障。一是落實(shí)落細(xì)“三?！敝С鲐?zé)任。鎖定一個目標(biāo)（兜牢兜實(shí)“三保”底線為終極目標(biāo)），印發(fā)兩個方案（《昆明市東川區(qū)“三?！憋L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》《東川區(qū)“三?！北Ｕ瞎ぷ鞣桨浮罚?，堅(jiān)持“三個優(yōu)先”（安排預(yù)算時(shí)“三保”清單支出優(yōu)先、預(yù)算執(zhí)行時(shí)已安排的“三保”支出優(yōu)先、庫款保障中每月發(fā)放工資優(yōu)先），落實(shí)落細(xì)“三?！敝С鲐?zé)任。全年累計(jì)“三?！敝С?1.73億元，“三?！必?zé)任落實(shí)保障率100%。二是繼續(xù)整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。全年累計(jì)統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金4.11億元，重點(diǎn)保障農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金需求。投入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展2.91億元，占計(jì)劃整合財(cái)政涉農(nóng)資金的70.8%；統(tǒng)籌財(cái)政資金1.53億元用于11個示范村及鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)示范鎮(zhèn)建設(shè)。三是著力保障民生支出。全年撥付城鄉(xiāng)低保等困難群眾補(bǔ)助類資金2.56億元，困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼1,096萬元；撥付就業(yè)專項(xiàng)、滬滇勞務(wù)協(xié)作等各項(xiàng)就業(yè)補(bǔ)助資金5,304萬元，職業(yè)技能提升行動資金1,956萬元，確保公益性崗位補(bǔ)貼、社會保險(xiǎn)補(bǔ)貼等各項(xiàng)待遇落實(shí)，加強(qiáng)困難群體就業(yè)保障；撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助1,825萬元，醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助350萬元，城鄉(xiāng)醫(yī)療救助3,054萬元，切實(shí)提高醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平。積極落實(shí)對教育投入的法定支出，安排教育支出6.76億元，鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，積極推動?xùn)|川區(qū)教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化教育布局，促進(jìn)教育均衡發(fā)展。兌付第七批機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休職工住房補(bǔ)貼302人783萬元。
（四）著力改革促效能。一是強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃約束機(jī)制。首次批復(fù)下達(dá)《東川區(qū)2021-2023年中期財(cái)政規(guī)劃》，強(qiáng)化部門預(yù)算與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接，嚴(yán)格控制數(shù)管理。二是推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。完成預(yù)算單位會計(jì)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移工作，全面上線運(yùn)行“云南省預(yù)算管理一體化系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)部門基礎(chǔ)信息管理、賬戶管理、項(xiàng)目庫管理、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會計(jì)核算一體化。三是完善部門預(yù)算項(xiàng)目庫管理。堅(jiān)持“先有項(xiàng)目再安排預(yù)算”，開展部門預(yù)算項(xiàng)目庫清理，共清理出庫項(xiàng)目477個，優(yōu)化項(xiàng)目327個。四是制定出臺《東川區(qū)全面實(shí)施績效管理的實(shí)施意見》，修訂完善《東川區(qū)預(yù)算績效管理考核辦法》。并對450個項(xiàng)目，涉及資金39.13億元，從資金支出進(jìn)度和績效目標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度實(shí)施雙監(jiān)控。通過監(jiān)控調(diào)減項(xiàng)目資金1,804萬元，確保財(cái)政資金安全高效。五是積極推進(jìn)財(cái)政電子票據(jù)管理改革。在湯丹鎮(zhèn)進(jìn)行“互聯(lián)網(wǎng)+非稅收入”建設(shè)試點(diǎn)工作，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)(微信)方式征繳公租房、廉租房租金收入，切實(shí)提高行政服務(wù)水平和效能。六是扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政專戶和銀行賬戶電子化管理工作。完成全區(qū)預(yù)算單位429個銀行賬戶電子化備案工作，實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位銀行賬戶備案、新開、變更及撤銷審批全過程線上監(jiān)控。七是加強(qiáng)財(cái)政國庫集中支付管理。印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國庫集中支付管理的通知》，進(jìn)一步規(guī)范單位賬戶的核算范圍、現(xiàn)金提取、公務(wù)卡結(jié)算、資金撥付等管理工作。八是繼續(xù)深化國有企業(yè)改革。印發(fā)《東川區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)改革九項(xiàng)監(jiān)管制度》，從區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督、融資審批、借款和擔(dān)保、不動產(chǎn)租賃、國有資產(chǎn)交易、國有企業(yè)負(fù)責(zé)人綜合考核等九個方面加強(qiáng)國有企業(yè)監(jiān)督管理。九是積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”工作。完成政府采購管理信息系統(tǒng)與預(yù)算管理系統(tǒng)銜接，實(shí)現(xiàn)無預(yù)算不采購，政府采購事項(xiàng)“網(wǎng)上辦”“不見面辦”，2021年全區(qū)申報(bào)政府采購計(jì)劃金額1.83億元，實(shí)際采購金額1.79億元，節(jié)約率為2.19%。
（五）促防并舉化風(fēng)險(xiǎn)。一是加強(qiáng)政府債務(wù)管理，壓實(shí)償債主體責(zé)任。及時(shí)分解下達(dá)到期債務(wù)化解計(jì)劃，并簽訂目標(biāo)責(zé)任書，2021年累計(jì)償還到期政府債務(wù)3.47億元。修訂完善《昆明市東川區(qū)政府債務(wù)管理工作考核辦法》，規(guī)范政府債務(wù)管理，嚴(yán)禁新增各類隱性債務(wù)，促進(jìn)政府債務(wù)管理工作制度化、規(guī)范化，切實(shí)防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是以公開促監(jiān)督見實(shí)效。認(rèn)真組織并監(jiān)督全區(qū)65家一級預(yù)算單位公開部門預(yù)算信息，并選取17個項(xiàng)目作為重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行公開。三是以檢查監(jiān)控專項(xiàng)資金規(guī)范使用。由資金歸口管理科室牽頭，開展專項(xiàng)資金檢查，對項(xiàng)目實(shí)施及支出進(jìn)度緩慢等存在問題及時(shí)督促整改，保障資金安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。四是實(shí)行預(yù)算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報(bào)銷。對差旅過程、經(jīng)費(fèi)管理實(shí)現(xiàn)電子化留痕管控，最大限度防止差旅過程中支出超標(biāo)和虛假報(bào)銷，全區(qū)7,612人完成注冊，累計(jì)報(bào)銷15,207次583.67萬元。五是防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)。加大打擊非法集資宣傳力度，發(fā)現(xiàn)疑似問題及時(shí)介入，加強(qiáng)對非法集資金融風(fēng)險(xiǎn)的排查及處置。對涉嫌非法吸儲的兩家公司進(jìn)行整治，做好昆明小微金融交易所投資、昆明泛亞投資及“權(quán)行普惠”關(guān)聯(lián)企業(yè)受損群體的穩(wěn)控工作，及時(shí)減少市民的損失。
過去一年，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、政協(xié)及社會各界的關(guān)心支持下，全區(qū)上下齊頭并進(jìn)，凝心聚力，克服收支矛盾極為突出的困難，兜牢兜實(shí)了“三保”底線。但我們也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前和今后一個時(shí)期，財(cái)政將處于緊平衡的狀態(tài)，財(cái)政收支平衡矛盾會更加突出；單一的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)仍未改變，未形成高質(zhì)量可持續(xù)的財(cái)力支撐，財(cái)政增收乏力，要在高基數(shù)上繼續(xù)保持平穩(wěn)運(yùn)行面臨很多挑戰(zhàn)；政府債務(wù)還本付息逐年增加，債務(wù)化解壓力不斷加大。精神經(jīng)百煉，鋒銳堅(jiān)不挫，面對這些問題和困難，我們將認(rèn)真聽取各位代表的意見和建議，積極采取切實(shí)有效的措施加以解決。
三、2022年地方財(cái)政預(yù)算（草案）
（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記考察云南重要講話精神和重要指示批示精神，按照中央經(jīng)濟(jì)工作會議、省第十一次黨代會和市第十二次黨代會的安排部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，圍繞區(qū)委重大決策部署，深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理改革，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)。持之以恒落實(shí)過緊日子要求，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政收支預(yù)算管理，厲行節(jié)約，精打細(xì)算，全面保障“三?！敝С觯畲笙薅冉y(tǒng)籌財(cái)政資金支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。積極運(yùn)用零基預(yù)算理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局。推動預(yù)算績效管理提質(zhì)增效，著力提高預(yù)算約束力和透明度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定。
（二）預(yù)算編制原則。一是勤儉節(jié)約，量力而行。堅(jiān)決落實(shí)政府過緊日子要求，加強(qiáng)預(yù)算源頭管理，從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。堅(jiān)持民生支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財(cái)力狀況相匹配，逐步提高保障和改善民生水平。二是加強(qiáng)統(tǒng)籌，提高效益。堅(jiān)持集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌好當(dāng)前任務(wù)與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，綜合經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況、事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力等因素客觀編制預(yù)算。三是優(yōu)化支出，兜牢底線。強(qiáng)化零基預(yù)算理念，完善財(cái)政資金“能進(jìn)能出”機(jī)制，編實(shí)編細(xì)“三?！鳖A(yù)算支出。四是目標(biāo)引領(lǐng)，突出績效。全面推進(jìn)全過程預(yù)算績效管理，加強(qiáng)項(xiàng)目事前績效評估管理，嚴(yán)格績效目標(biāo)管理，做實(shí)績效運(yùn)行監(jiān)控，強(qiáng)化預(yù)算績效評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金與政策目標(biāo)有效匹配，不斷提高財(cái)政資金使用效益。
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和編制原則，綜合考慮財(cái)稅承載能力和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展客觀需要，建議2022年全區(qū)地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃在2021年完成數(shù)65,992萬元的基礎(chǔ)上增長5%。
（三）2022年財(cái)政收支預(yù)算
1.全區(qū)一般公共預(yù)算收支。一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成69,290萬元，增長5%；一般公共預(yù)算支出計(jì)劃完成374,066萬元。
全區(qū)一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成69,290萬元，返還性收入-594萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入193,768萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入80,910萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入31,328萬元，調(diào)入資金12,008萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金605萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入14,028萬元，收入方合計(jì)401,343萬元；一般公共預(yù)算支出計(jì)劃完成374,066萬元，專項(xiàng)上解支出7,237萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出20,040萬元，支出方合計(jì)401,343萬元，收支相抵，平衡。（見表十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四、二十五）
2.全區(qū)政府性基金預(yù)算收支。政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃完成26,273萬元；政府性基金支出計(jì)劃完成21,091萬元。
全區(qū)政府性基金預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃完成26,273萬元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入（上級?？睿?0萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入5,308萬元，收入方合計(jì)31,591萬元；政府性基金支出計(jì)劃完成21,091萬元，調(diào)出資金10,000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出500萬元，支出方合計(jì)31,591萬元，收支相抵，平衡。（見表二十六、二十七、二十八、二十九、三十）
3.全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃完成22萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計(jì)劃完成67萬元。
全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計(jì)劃完成22萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算轉(zhuǎn)移支付收入（上級?？睿?1萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入32萬元，收入方合計(jì)75萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計(jì)劃完成67萬元，調(diào)出資金8萬元，支出方合計(jì)75萬元，收支相抵，平衡。（見表三十一、三十二、三十三、三十四）
4.全區(qū)社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支。社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入計(jì)劃完成181,372萬元，社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出計(jì)劃完成183,354萬元。
社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入計(jì)劃完成181,372萬元，上年結(jié)余5,056萬元，收入方合計(jì)186,428萬元；社會保險(xiǎn)基金預(yù)算支出計(jì)劃完成183,354萬元，支出方合計(jì)183,354萬元；收支相抵，年末結(jié)余3,074萬元。（見表三十五、三十六、三十七、三十八、三十九、四十）
5.政府債務(wù)情況。
（1）債務(wù)余額及限額情況。2022年，地方政府債務(wù)余額限額預(yù)計(jì)36.29億元，其中，一般債務(wù)余額限額21.3億元，專項(xiàng)債務(wù)余額限額 14.99 億元。2022年地方政府債務(wù)余額預(yù)計(jì)31.22億元，其中，一般債務(wù)余額16.56億元，專項(xiàng)債務(wù)余額14.66億元。（見表五十一、五十二）
（2）地方政府債券發(fā)行及還本付息情況。2022年預(yù)計(jì)償還地方政府債券本金2.05億元，其中，一般債券2億元，專項(xiàng)債券0.05億元。支付債券利息0.97億元，其中，一般債券0.58億元，專項(xiàng)債券0.39億元。（見表五十一、五十二）
（四）一般公共預(yù)算收支安排重點(diǎn)
2022年，全區(qū)財(cái)政預(yù)算支出安排堅(jiān)持“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”優(yōu)先的原則，統(tǒng)籌兼顧，量入為出。地方一般公共預(yù)算支出計(jì)劃安排374,066萬元。其中，當(dāng)年可用財(cái)力安排218,076萬元（省級“三保”清單所列“三?！敝С?41,657萬元，其他民生及剛性支出37,084萬元，預(yù)備費(fèi)3,740萬元，其他必保項(xiàng)目支出35,595萬元）；2021年結(jié)轉(zhuǎn)安排支出31,328萬元；上級轉(zhuǎn)移支付安排支出124,662萬元。
一般公共服務(wù)支出47,979萬元，公共安全支出13,653萬元，教育支出72,894萬元，科學(xué)技術(shù)支出1,229萬元，文化旅游體育與傳媒支出445萬元，社會保障和就業(yè)支出86,651萬元，衛(wèi)生健康支出36,611萬元，節(jié)能環(huán)保支出10,247萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出7,383萬元，農(nóng)林水支出64,091萬元，交通運(yùn)輸支出5,168萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出27萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出36萬元，自然資源海洋氣象等支出3,038萬元，住房保障支出1,210萬元，糧油物資儲備支出296萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2,483萬元，預(yù)備費(fèi)3,740萬元，債務(wù)付息支出5,885萬元，其他支出11,000萬元。
（五）“三?！敝С霭才徘闆r
按照省級“三保”政策清單，2022年需安排中央和省“三保”政策支出215,067萬元，占一般公共預(yù)算支出的57.5%。
1.?；久裆?5,038萬元。其中，教育經(jīng)費(fèi)保障8,598萬元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)17,944萬元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)4,666萬元；城鄉(xiāng)最低生活保障28,848萬元；特困供養(yǎng)人員補(bǔ)助1,942萬元；重點(diǎn)優(yōu)撫對象生活困難補(bǔ)助555萬元；城鄉(xiāng)醫(yī)療救助3,700萬元；臨時(shí)救助1,600萬元；殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼1,629萬元；高齡老人補(bǔ)助（或老年人福利補(bǔ)貼）637萬元；自主就業(yè)退役士兵一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助450萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工及軍人撫恤補(bǔ)助549萬元；基本公共衛(wèi)生服務(wù)2,252萬元；計(jì)劃生育獎勵379萬元等。
2.保工資130,275萬元。其中，在職人員工資74,869萬元；在職隨工資計(jì)提的社保險(xiǎn)繳費(fèi)、住房公積金等支出36,018萬元；差額單位工資及計(jì)提的社保繳費(fèi)補(bǔ)助2,455萬元；離退休經(jīng)費(fèi)16,933萬元。
3.保運(yùn)轉(zhuǎn)9,754萬元。其中，公用經(jīng)費(fèi)3,055萬元；村（社區(qū)）經(jīng)費(fèi)6,699萬元（含村社區(qū)黨建工作經(jīng)費(fèi)、村民小組黨組織書記補(bǔ)貼、村社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)、村居小組工作經(jīng)費(fèi)、村社區(qū)干部補(bǔ)貼、村居小組長生活補(bǔ)貼等）。
四、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
擊鼓催征穩(wěn)馭舟，奮楫揚(yáng)帆啟新程。2022年是國家實(shí)施“十四五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，東川區(qū)也將面臨重大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。我們將緊緊圍繞全區(qū)“11133”發(fā)展思路，聚焦財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展，進(jìn)一步創(chuàng)新思維，迎難而上，用好用足上級政策，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑸槿珔^(qū)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供財(cái)政保障。
（一）狠抓統(tǒng)籌，不遺余力落實(shí)“三?！敝С鲐?zé)任。一是抓實(shí)源頭管理，編實(shí)編細(xì)編足“三?！敝С鲱A(yù)算，做到應(yīng)保盡保，不留硬缺口。繼續(xù)把“三保”放在財(cái)政支出的優(yōu)先位置，確保國家制定的基本民生、工資政策落實(shí)到位。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)整，緩解財(cái)政支出壓力，提高財(cái)政資金使用效率。三是持續(xù)樹牢“過緊日子”的思想，大力壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，強(qiáng)化財(cái)政支出的剛性約束，從嚴(yán)從緊控制機(jī)關(guān)運(yùn)行成本，嚴(yán)格政府采購管理，貫徹落實(shí)公務(wù)用車管理辦法，持續(xù)規(guī)范公務(wù)接待管理。四是加強(qiáng)保工資和庫款監(jiān)測預(yù)警工作，科學(xué)規(guī)范做好資金調(diào)度工作，優(yōu)先保障工資發(fā)放。
（二）推進(jìn)改革，全面提升財(cái)政管理效能。一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。推進(jìn)預(yù)算指標(biāo)會計(jì)核算管理，采用復(fù)式記賬方式，建立預(yù)算指標(biāo)全過程記錄、全覆蓋控制、全方位報(bào)告的體系，全面規(guī)范預(yù)算管理。建立部門預(yù)算項(xiàng)目庫申報(bào)清理常態(tài)機(jī)制。實(shí)行項(xiàng)目全生命周期管理，按照“前期謀劃、項(xiàng)目儲備、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目終止”等環(huán)節(jié)，全流程動態(tài)記錄和反映項(xiàng)目信息變化情況。二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)非經(jīng)法定程序不得調(diào)整，新的增支政策原則上通過以后年度預(yù)算安排支出。建立部門預(yù)算支出執(zhí)行情況定期分析、支出進(jìn)度定期通報(bào)制度，以“雙制度”督促支出進(jìn)度。突出績效全過程監(jiān)控，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行與下年度預(yù)算安排相銜接。三是優(yōu)化部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理。細(xì)化部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的管理措施，針對短期內(nèi)因項(xiàng)目實(shí)施問題影響資金支出進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)效益緩慢的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，探索資金管理新模式，實(shí)現(xiàn)突破性整合。四是完善國有資產(chǎn)報(bào)告制度。提高區(qū)屬國有企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量，防止國有資產(chǎn)處置中出現(xiàn)“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象。健全國有企業(yè)“1+N”年度審計(jì)評價(jià)模式。以“三重一大”決策制度執(zhí)行情況為“1”，以企業(yè)年度財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行、合規(guī)管理、資產(chǎn)租賃、兼職取酬、市場化投資績效、違規(guī)經(jīng)營投資及責(zé)任追究情況等為“N” 的模式開展系統(tǒng)性的審計(jì)評價(jià)，優(yōu)化國資監(jiān)管體系，促進(jìn)企業(yè)改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升國有資本運(yùn)營效率，確保國有資產(chǎn)保值增值。五是推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績效管理。加強(qiáng)財(cái)政政策和新增項(xiàng)目的預(yù)算事前績效評估，增強(qiáng)政策、項(xiàng)目的可行性；分類開展共性績效指標(biāo)體系和分行業(yè)分領(lǐng)域績效指標(biāo)體系建設(shè)；加強(qiáng)政府和社會資本合作、政府購買服務(wù)、專項(xiàng)債券等項(xiàng)目的全過程績效管理，開展國有資本資產(chǎn)使用績效管理；完善預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵約束機(jī)制。
（三）爭資聚財(cái)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。一是堅(jiān)持“綠色食品”“循環(huán)經(jīng)濟(jì)”“大健康”“文化旅游”“商貿(mào)服務(wù)”五大產(chǎn)業(yè)開展精準(zhǔn)招商，主動加強(qiáng)線上線下聯(lián)系，充分發(fā)揮招商代表、招商平臺、招商中介作用，及時(shí)把握關(guān)鍵招商信息，爭取更多的項(xiàng)目合作機(jī)會。推進(jìn)項(xiàng)目落地建設(shè)，提高項(xiàng)目簽約率、履約率和竣工率。二是加大收入組織力度。深化“智慧稅務(wù)”建設(shè)，大力推行網(wǎng)上辦、“碼”上辦，不斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)，提升服務(wù)質(zhì)效。健全促進(jìn)稅收充分落地工作機(jī)制，對重大項(xiàng)目實(shí)行“一企一策”支持政策，支持全產(chǎn)業(yè)鏈稅收充分落地。持續(xù)挖掘稅源潛力，積極培育新的增長點(diǎn)。持續(xù)加強(qiáng)非稅收入征收管理、質(zhì)量監(jiān)管和收入分析，確保顆粒歸倉。強(qiáng)化土地出讓收支監(jiān)控，加快土地出讓、清算工作。三是重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展。抓住完善財(cái)政體制的良好時(shí)機(jī)，用好用足財(cái)政改革政策，通過支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，積極培植財(cái)源，夯實(shí)財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)類資金配置，凸顯政策導(dǎo)向。四是抓住資金整合政策機(jī)遇，銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。以落實(shí)“四個不摘”銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興為主線，深化涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合長效機(jī)制，抓準(zhǔn)財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用政策，進(jìn)一步推進(jìn)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目庫建設(shè)，形成“論證一批、儲備一批、實(shí)施一批”的良性循環(huán)。不斷增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入力度，不斷改善農(nóng)村人居環(huán)境，提高人民群眾的獲得感、幸福感。
（四）防范風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)守底線全力應(yīng)對挑戰(zhàn)。一是防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)政收支分析研判，把握組織收入的力度和節(jié)奏，及時(shí)分析預(yù)測經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，合理安排預(yù)算，取消低效無效支出。加強(qiáng)“三?！边\(yùn)行監(jiān)測，開展地方財(cái)政承受能力評估，動態(tài)分析財(cái)力及庫款保障情況，及時(shí)化解“三保”支付風(fēng)險(xiǎn)。二是防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格政府性債務(wù)管理考核，強(qiáng)化全口徑債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)督管理。健全債券項(xiàng)目管理機(jī)制，加強(qiáng)地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理，實(shí)現(xiàn)“借、用、管、還”全生命周期閉環(huán)。完善以債務(wù)率為主的政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系，建立健全政府債務(wù)與項(xiàng)目資產(chǎn)、收益相對應(yīng)的制度。三是強(qiáng)化直達(dá)資金常態(tài)化管理。動態(tài)監(jiān)控資金下達(dá)、分配、支付全過程，全面提高資金使用效益，確保直達(dá)資金直接惠企利民。四是持續(xù)防范化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)做好防范非法集資宣傳工作，加強(qiáng)對東川轄區(qū)內(nèi)利用信息網(wǎng)絡(luò)實(shí)施金融活動的類金融機(jī)構(gòu)的排查、關(guān)注工作，加大排查處置涉嫌非法集資的力度，守住老百姓的“錢袋子”。
各位代表，2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨繁重，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市和區(qū)委決策部署，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，不為虛名、不務(wù)虛功、踏實(shí)奮進(jìn)、勇于擔(dān)當(dāng)，全力加快幸福美麗新東川建設(shè)步伐，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！
以上報(bào)告，請予審查。
名詞解釋
1.“三?！敝С觯骸叭！敝С鍪侵浮氨；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”。
“?；久裆狈秶▏壹笆〖壓硕ǖ牟⒓{入基本民生政策目錄動態(tài)管理的45項(xiàng)基本民生政策，不含各地自行出臺的民生保障項(xiàng)目。
“保工資”范圍包括國家及省出臺的基本工資、津貼補(bǔ)貼政策、離休人員養(yǎng)老金、退休人員養(yǎng)老金（統(tǒng)籌外部分），以及隨工資計(jì)提的附加支出等，不含省以下各地自行出臺的津補(bǔ)貼政策及績效獎勵政策。
“保運(yùn)轉(zhuǎn)”范圍包括機(jī)關(guān)事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)、離退休公用經(jīng)費(fèi)、村（社區(qū)）人員和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)等，不含為開展特定工作安排的一次性、階段性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
2.預(yù)算：遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則編制，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的國家年度集中性財(cái)政收支計(jì)劃。政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算。地方各級政府財(cái)政部門具體編制本級預(yù)算草案，各部門編制本部門預(yù)算草案。
3.調(diào)整預(yù)算：根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，各級人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)算后，在執(zhí)行中因形勢發(fā)生變化需要增加或者減少支出等情況的，由各級政府報(bào)請同級人大常委會審議批準(zhǔn)，對原定預(yù)算收支進(jìn)行調(diào)整，形成調(diào)整預(yù)算數(shù)。
4.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
5.政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
6.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
7.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對社會保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會保險(xiǎn)的收支預(yù)算。應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
8.國庫集中支付：是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)規(guī)定審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。
9.“三公”經(jīng)費(fèi)：是指因公出國（境）、公務(wù)用車購置及運(yùn)行、公務(wù)接待等方面的支出。其中，因公出國（境）經(jīng)費(fèi)反映單位工作人員公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和其他費(fèi)用等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)和公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。
10.預(yù)備費(fèi)：指各級一般公共預(yù)算的備用金，在編制政府預(yù)算時(shí)暫時(shí)保留一定的后備資金不安排具體用途，待預(yù)算執(zhí)行中批準(zhǔn)動用時(shí)，再列入指定的預(yù)算支出科目。《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定，各級政府預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%～3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
11.政府一般債務(wù)：是指為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，主要以一般公共預(yù)算收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行一般債券融資，債務(wù)資金納入一般公共預(yù)算管理。
12.政府專項(xiàng)債務(wù)：是指為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還的政府債務(wù)，由地方政府發(fā)行專項(xiàng)債券融資，債務(wù)資金納入政府性基金預(yù)算管理。
13.一般債券：指地方政府針對沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入一般公共預(yù)算管理，本息以一般公共預(yù)算收入償還。
14.專項(xiàng)債券：是指地方政府針對有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉債發(fā)行的債券，籌集資金安排的支出納入政府性基金預(yù)算管理，本息通過對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入償還。
15.預(yù)算績效管理：在預(yù)算管理中融入績效理念，將績效目標(biāo)設(shè)定、績效跟蹤、績效評價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的經(jīng)濟(jì)、社會效益為目的的管理活動。預(yù)算績效管理是一種以資金使用績效為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式，要求政府部門不斷提升服務(wù)水平和質(zhì)量，有效提高財(cái)政資金使用效益，并成為實(shí)施行政問責(zé)制和加強(qiáng)政府效能建設(shè)的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。
16.事前績效評估：在預(yù)算編制時(shí)，預(yù)算單位或財(cái)政部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目申報(bào)理由等內(nèi)容，運(yùn)用科學(xué)、合理的評估方法，對項(xiàng)目實(shí)施的必要性和可行性、績效目標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、財(cái)政支持的方式、項(xiàng)目預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行客觀、公正的評估。
17.一般性轉(zhuǎn)移支付：是上級政府對下級政府按照規(guī)范的辦法給予不規(guī)定具體用途的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財(cái)力保障、生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
18.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指上級政府為實(shí)現(xiàn)特定政策目標(biāo)補(bǔ)助給下級政府的專項(xiàng)支出，下級政府應(yīng)當(dāng)按照上級政府規(guī)定的用途使用資金，也就是通常意義上的“?？睢?。
