（云南?。╆P(guān)于昆明市晉寧區(qū)2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告
昆明市晉寧區(qū)2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）的報告（書面）
2022年1月10日在昆明市晉寧區(qū)第二屆人民代表大會第一次會議上
昆明市晉寧區(qū)財政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向大會書面報告《昆明市晉寧區(qū)2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年地方財政預(yù)算（草案）》，請予審議，并請列席會議的同志提出意見和建議。
一、2021年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是實施“十四五”規(guī)劃，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家新征程的開局之年。在區(qū)委的堅強領(lǐng)導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導下，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記考察云南重要講話精神，持續(xù)強化預(yù)算執(zhí)行管理，扎實做好“六穩(wěn)”工作，集中財力保障“三?！敝С?，兜實兜牢“三?！钡拙€。回顧過去一年，減稅降費、環(huán)滇項目停批停建、投資總量不足等多重疊加產(chǎn)生的效應(yīng)給財政運行帶來前所未有的困難和挑戰(zhàn)。全區(qū)財政收入直線下滑，一般公共預(yù)算收入由年初的22.6%兩位數(shù)增長跌至12月底的-10.7%，為昆明市14個縣（市、區(qū)）中唯一負增長的地區(qū)，收支矛盾異常突出，“三?！憋L險由低風險地區(qū)上升至中風險地區(qū)。
（一）一般公共預(yù)算（詳見附表一、附表二）
地方財政總收入完成229,992萬元，完成調(diào)整后預(yù)算225,067萬元的102.2%，比上年的261,277萬元減收31,285萬元，減少12.0%。其中：
一般公共預(yù)算收入完成140,635萬元，完成調(diào)整后預(yù)算140,500萬元的100.1%，比上年的157,553萬元減收16,918萬元，減少10.7%；
上劃中央“四稅”收入完成75,223萬元，比上年的86,232 萬元減收11,009萬元，減少12.8%；
上劃省級收入完成14,134萬元，比上年的17,492萬元減收3,358萬元，減少19.2%。
一般公共預(yù)算支出完成327,443萬元，完成調(diào)整后預(yù)算359,162萬元（區(qū)級預(yù)算270,893萬元，上級?？铑A(yù)算88,269萬元）的91.2%，比上年的314,692萬元增支12,751萬元，增長4.1%。
1.主要收入項目執(zhí)行情況
--稅收收入完成117,378萬元，同比減收21,607萬元，減少15.5%，占一般公共預(yù)算收入的83.5%，主要稅種收入完成情況為：增值稅（含改征增值稅）完成39,559萬元，減少17.2 %；企業(yè)所得稅完成7,717萬元，減少16.3%；資源稅完成10,760萬元，減少17.0%；城市維護建設(shè)稅完成5,501萬元，減少6.2 %；房產(chǎn)稅完成6,534萬元，減少6.9%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成8,405萬元，減少20.5 %；土地增值稅完成12,966萬元，減少16.8%；車船稅完成1,563萬元，減少71.3%；契稅完成16,881萬元，增長9.8%。
--非稅收入完成23,257萬元，同比增收4,689萬元，增加25.3%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的16.5%。
2.主要支出項目執(zhí)行情況
--一般公共服務(wù)支出40,808萬元。保障全區(qū)各級黨政機關(guān)人員及機構(gòu)運轉(zhuǎn)支出，開展各類專項活動所必需的經(jīng)費支出。
--公共安全支出19,995萬元。足額保障公安、法檢、司法等政法部門人員、運轉(zhuǎn)、保障經(jīng)費及專項行動經(jīng)費，為全區(qū)依法治區(qū)、掃黑除惡、社會治理和平安建設(shè)等工作開展提供了有力的資金保障。
--教育支出67,606萬元。認真落實“教育兩個只增不減”要求，在上級專款減少的情況下，壓減區(qū)級其他支出，優(yōu)先保障教育支出，全力支持各級各類教育加快發(fā)展并提質(zhì)增效。安排資金2,204萬元確保義務(wù)教育階段所有在校學生全部享受營養(yǎng)改善計劃，惠及學生55317人次。落實各項學生資助政策，2021年共發(fā)放學生資助資金1,717萬元，資助學生10397人次。辦理生源地助學貸款893人，發(fā)放助學貸款金額762萬元。安排資金617萬元用于全區(qū)中小學生開展課后服務(wù)，幫助家長解決無法按時接管孩子的困難，促進學生全面健康成長。全力推動晉寧二中搬遷新建、晉寧職中三期改擴建及區(qū)幼兒園新建等重大工程建設(shè)，力爭2022年投入使用。
--社會保障和就業(yè)支出51,693萬元。持續(xù)改善民生，民生保障有力有效。持續(xù)擴大養(yǎng)老、醫(yī)療保險的覆蓋面。認真落實企業(yè)養(yǎng)老保險待遇調(diào)整，月人均養(yǎng)老金水平增加至2,955元。安排補助資金41萬元,開展昆明市長期護理保險改革試點工作。安排資金1,004萬元積極開展就業(yè)技能培訓，扎實推進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，提供有效就業(yè)崗位3162個。全面落實城鄉(xiāng)居民低保、特困人員救助各項政策。完成2014年10月至2015年12月全額撥款機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金單位部分記實至個人賬戶。做好對參戰(zhàn)退役人員、殘疾軍人、烈屬、在鄉(xiāng)紅軍老戰(zhàn)士和老復員軍人等優(yōu)撫對象的撫恤和解困幫扶。
--衛(wèi)生健康支出23,140萬元。積極籌措資金，優(yōu)先保障疫情防控工作，及時撥付疫情防控資金1,971萬元。穩(wěn)步提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助力度，補助資金1,550萬元，補助人數(shù)236529人。實現(xiàn)醫(yī)療扶貧“一站式”結(jié)算。持續(xù)深化醫(yī)療改革，不斷提升基本公共衛(wèi)生服務(wù)水平。積極推進愛國衛(wèi)生“7個專項行動”工作，獲云南省推進愛國衛(wèi)生“7個專項行動”全省第12名，并獲得省級以獎代補資金5,000萬元。
--節(jié)能環(huán)保支出19,505萬元。支持第二次全國污染源普查工作、2021年縣域生態(tài)考核及8條河道30個“河段長”責任斷面委托應(yīng)急監(jiān)測服務(wù)等項目實施。高度重視環(huán)境整治及綠化管護、水主要污染物總量減排及水質(zhì)類別監(jiān)測、城區(qū)環(huán)境空氣質(zhì)量監(jiān)測、土壤污染狀況調(diào)查等方面工作，不斷改善全區(qū)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。
--城鄉(xiāng)社區(qū)支出17,911萬元。加大對城市道路等市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，城區(qū)及環(huán)湖南路市政基礎(chǔ)設(shè)施維護專項經(jīng)費2,004萬元。加大對城區(qū)園林綠化、亮化美化、環(huán)衛(wèi)基礎(chǔ)設(shè)施運行、城市景觀照明的投入力度。安排12條道路工程建設(shè)資金4,421萬元。
--農(nóng)林水支出43,816萬元。安排13,061萬元用于水污染防治、水生態(tài)保護、水環(huán)境綜合治理，集中飲用水水源地保護等。安排4,288萬元持續(xù)推動林業(yè)草原生態(tài)保護修復。安排3,810萬元用于鞏固脫貧攻堅成果及全面推進鄉(xiāng)村振興。安排800萬元用于畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)關(guān)閉搬遷后續(xù)支出。安排1,426萬元大力提升農(nóng)村人居環(huán)境整治。安排308萬元拆除環(huán)湖路臨湖一側(cè)大棚項目。
--住房保障支出13,227萬元。支持農(nóng)村危房改造及抗震安居工程建設(shè)、老舊小區(qū)改造及保障性安居工程建設(shè)，完成2021年度精準扶貧農(nóng)村危房改造任務(wù)。支持棚戶區(qū)改造項目建設(shè)，推進全區(qū)棚戶區(qū)改造工作。
--債務(wù)付息支出10,070萬元。支付政府置換債券中的一般債券利息。
--預(yù)備費支出255萬元。安排給予撥付“4.02”案件善后處理費用、民兵支援勐?？h邊境疫情防控任務(wù)專項經(jīng)費、新冠疫情應(yīng)急物資儲備及核酸檢測等工作所需經(jīng)費。
（二）政府性基金預(yù)算（詳見附表三、附表四）
政府性基金預(yù)算收入完成81,190萬元，比上年的310,807萬元減收229,617萬元，減少73.9%。
政府性基金預(yù)算支出完成162,775萬元，比上年的271,040萬元減支108,265萬元，減少39.9%。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算（詳見附表五）
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成6,577萬元，比上年的4,247萬元增收2,330萬元，增加54.9%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成3萬元，比上年的2,553萬元減支2,550萬元。
（四）上級轉(zhuǎn)移支付
2021年收到一般性轉(zhuǎn)移支付收入70,861萬元，實際支出67,303萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年3,558萬元；收到專項轉(zhuǎn)移支付收入80,825萬元，實際支出52,595萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年28,230萬元。
以上各項財政收支數(shù)據(jù)為快報數(shù)，經(jīng)上級財政結(jié)算后數(shù)據(jù)可能會有變動，待市財政局批復我區(qū)財政決算后再另行向區(qū)人大常委會專題報告。
二、2021年財政工作回顧
2021年以來，財政部門始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢牢貫徹執(zhí)行習近平總書記考察云南重要講話精神，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，全面落實黨政機關(guān)過“緊日子”要求，強化預(yù)算約束和績效管理，以做好資金保障為著力點，以強化預(yù)算執(zhí)行為發(fā)力點，以發(fā)揮財政職能為切入點，切實做好各項財政工作，為推動晉寧區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行做出有力貢獻。
（一）依法依規(guī)組織收入，積極應(yīng)對減收影響
全面研判減稅降費政策效應(yīng)，積極應(yīng)對經(jīng)濟下行壓力和政策性減收挑戰(zhàn)，密切跟進疫情態(tài)勢和經(jīng)濟運行情況，及早制定應(yīng)對措施，牢牢把握組織收入主動權(quán)。切實履行財政職能，始終堅持強化收入組織，強化與稅務(wù)等部門協(xié)同配合，統(tǒng)籌做好稅收收入分析測算，加強對重點稅源、重點企業(yè)、重點稅種的監(jiān)控，緊抓財源建設(shè)和收入提質(zhì)，主動挖掘、多渠道盤活各類資金和資產(chǎn)，加大財政資金整合統(tǒng)籌力度，有效盤活沉淀資金。進一步強化質(zhì)量和均衡入庫意識，依法依規(guī)組織收入，及時掌握、分析收入組織中的新情況、新問題。
（二）合理安排預(yù)算支出，突出資金重點保障
財政部門在預(yù)算安排中始終堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，印發(fā)《昆明市晉寧區(qū)“三保”保障實施方案》（晉辦通〔2021〕52號）切實保障基本民生、工資發(fā)放和機構(gòu)運轉(zhuǎn)。牢固樹立“節(jié)用為民、過緊日子”的思想，進一步大幅壓減非急需非剛性支出，要求全區(qū)預(yù)算單位對年初預(yù)算安排的項目支出原則上按不低于30%的比例進行壓減。繼續(xù)按照只減不增的原則，嚴格控制“三公”經(jīng)費預(yù)算，把財力真正用到發(fā)展和民生急需領(lǐng)域。安排一般公共預(yù)算資金24,618萬元支持環(huán)滇項目整改；安排398萬元做好北遷亞洲象安全防范與應(yīng)急處置常態(tài)化管控工作；安排180萬元保障COP15大會安全保衛(wèi)工作。
（三）切實強化預(yù)算執(zhí)行，不斷凸顯績效管理
2021年印發(fā)執(zhí)行《昆明市晉寧區(qū)全面實施預(yù)算績效管理工作推進方案》（晉發(fā)〔2021〕9號）、《昆明市晉寧區(qū)財政支出預(yù)算事前績效評估管理暫行辦法》等三個暫行辦法，進一步規(guī)范預(yù)算事前績效評估和績效情況跟蹤監(jiān)控，強化績效評價結(jié)果運用，通過全面有效的預(yù)算績效管理，切實提高資金分配和使用效益。2021年所有預(yù)算項目均納入預(yù)算績效申報，涉及金額288,625萬元、預(yù)算單位162家；重點監(jiān)控涵蓋區(qū)本級一般公共預(yù)算資金69,155萬元，基金預(yù)算資金57,188萬元，部門整體支出資金3,335萬元。并對2020年資金執(zhí)行情況進行績效自評及財政重點評價，財政重點評價資金達39,472萬元。
（四）規(guī)范政府債務(wù)管理，嚴守債務(wù)風險底線
一是針對新增專項債券優(yōu)先支持的交通、能源、水利等“兩新一重”工程項目及現(xiàn)代物流體系建設(shè)項目，開展專債項目事前績效評估，研判申請專債資金支持的必要性和可行性。2021年爭取發(fā)行專項債券資金62,000萬元，有效解決部分在建項目資金瓶頸問題，緩解財政運行困難。
二是健全地方政府債務(wù)監(jiān)管和風險防范體系，嚴堵違法違規(guī)舉債“后門”。2021年通過債管委前置審核的項目共36個，涉及資金79,257萬元。通過加強政策研判和制度管控，督促各部門樹牢紅線意識，依法依規(guī)開展投資和融資工作。
三是合理安排收支預(yù)算，妥善化解存量債務(wù)。2021年預(yù)算安排償還到期債券本金13,154萬元，償還到期債券利息19,787萬元。全年化解隱性債務(wù)40,191萬元。
（五）鞏固完善工作機制，確保資金精準直達
財政部門緊緊圍繞“直達資金惠企利民”目標，繼續(xù)在直達資金上實行預(yù)算單獨分配下達、指標單獨標識、庫款單獨調(diào)撥；依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，建立常態(tài)化的監(jiān)控體系，重點對直達資金分配下達、資金支付和惠企利民補助等方面進行動態(tài)監(jiān)管，做到資金有依據(jù)可追溯，嚴格按上級規(guī)定，讓資金直達基層、惠企利民，確保資金真正發(fā)揮效益。在保障直達資金支出需求前提下，將中央直達資金統(tǒng)籌用于“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”等重點支出，最大程度的保障了民生。2021年晉寧區(qū)共接收上級下達直達資金26,048萬元，參照直達資金2,024萬元。直達資金分配下達進度95.9%，參照直達資金分配下達進度99.6%。
（六）穩(wěn)步開展國企監(jiān)管，深化國資國企改革
一是強化黨對深化國企改革工作的領(lǐng)導。在成立區(qū)國企黨工委、區(qū)國資公司黨委、理順基層黨組織關(guān)系的基礎(chǔ)上，進一步調(diào)整、優(yōu)化基層黨組織設(shè)置，貫徹落實黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，堅持黨對國企領(lǐng)導不動搖。二是持續(xù)做好國企深度整合工作。指導區(qū)國資公司先后制定《晉寧國資公司戰(zhàn)略規(guī)劃報告》、《晉寧國資公司重組整合方案》等系列規(guī)章制度，進一步強化對區(qū)屬國企的監(jiān)管和服務(wù)力度。三是扎實做好國有資本運營收益收繳工作。完成2020年度晉寧區(qū)國有企業(yè)資本經(jīng)營收益6,577萬元上繳，確保國有資本保值增值。
三、2022年財政收支預(yù)算草案
（一）2022年預(yù)算編制的指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，緊扣黨的十九屆六中全會及中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持黨的全面領(lǐng)導，切實把握政治方向，做好財政收支將長期處于“緊平衡”狀態(tài)的思想準備和工作準備，不斷深化財政預(yù)算管理，強化預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)督，優(yōu)化預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，加強財政資源統(tǒng)籌力度，以政府過“緊日子”保障群眾過“穩(wěn)日子”，把有限的財力用到人民群眾最關(guān)心的領(lǐng)域，用到人民群眾生活中最急需的地方，堅決兜牢區(qū)級“三?！钡拙€，為全區(qū)社會穩(wěn)定做好保障，助力經(jīng)濟溫和復蘇。
（二）2022年預(yù)算編制的編制原則
一是統(tǒng)籌兼顧、確保平衡原則。嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，堅持實事求是，客觀真實，準確編制收支預(yù)算，增收節(jié)支、有保有壓、盡力而為、量力而行，保證預(yù)算收支平衡。
二是以民為本、優(yōu)化支出原則。加大政府預(yù)算統(tǒng)籌力度，完善資金統(tǒng)籌使用機制，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，全力支持做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳌?span style="display:none">大牛工程師
三是責任法定、管理規(guī)范原則。預(yù)算單位是預(yù)算編制和執(zhí)行的法定責任主體，對預(yù)算編制的真實性、準確性、完整性負責。規(guī)范功能分類科目使用，提高預(yù)算執(zhí)行率，全面完整反映本單位各項收支。
四是績效導向、防范風險原則。強化績效理念和績效目標管理，不斷提高財政資金使用效益。堅持底線思維，把防風險擺在更加突出的位置，加強政府債務(wù)風險防控、守住“三保”底線。
（三）2022年全區(qū)財政收支預(yù)算（詳見附表六至附表十二）
1.財政收入。全區(qū)地方財政總收入預(yù)算233,365萬元，比上年的229,992萬元增收3,373萬元，增長1.5%。其中：一般公共預(yù)算收入預(yù)算143,448萬元，比上年的140,635萬元增收2,813萬元,增長2%；上劃中央四稅收入預(yù)算75,500萬元，比上年的75,223萬元增收277萬元，增長0.4%；上劃省級收入預(yù)算14,417萬元，比上年的14,134萬元增收283萬元，增長2.0%。
政府性基金預(yù)算收入預(yù)算207,559萬元，比上年的81,190萬元增收126,369萬元，增加155.6%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)算2,755萬元，比上年的6,577萬元減收3,822萬元，減少58.1%。
2.財政支出。全區(qū)安排一般公共預(yù)算支出預(yù)算307,324萬元，比上年的327,443萬元減支20,119萬元，減少6.1%。其中：區(qū)本級安排支出預(yù)算215,456萬元；鄉(xiāng)級安排支出預(yù)算32,993萬元；工業(yè)園區(qū)管委會安排支出預(yù)算1,875萬元；上級專項資金支出預(yù)算57,000萬元。債務(wù)還本支出7,756萬元。
政府性基金支出預(yù)算147,967萬元，比上年的162,775萬元減支14,808萬元，減少9.1%。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算1,791萬元，比上年的3萬元增支1,788萬元。
預(yù)算安排中央、省標準“三保”支出167,581萬元，其中：保工資支出123,219萬元、保運轉(zhuǎn)支出10,971萬元、?；久裆С?3,391萬元。（詳見附表十五）
（四）2022年預(yù)算編制的政策變動及特點
一是結(jié)合實際，根據(jù)相關(guān)標準把能納入基本支出定額管理的項目納入定額管理，進一步規(guī)范部門預(yù)算編制。從“控盤子”到“控標準”，將原來未納入預(yù)算定額管理的村委會、社區(qū)、村民小組干部基本報酬和績效補貼按相關(guān)規(guī)定納入預(yù)算定額管理，確保“三?！敝С鲱A(yù)算應(yīng)保盡保。為解決預(yù)算執(zhí)行退休人數(shù)較多單位退休人員公務(wù)員醫(yī)療統(tǒng)籌和重特病醫(yī)療統(tǒng)籌預(yù)算指標不足的情況，將退休人員公務(wù)員醫(yī)療統(tǒng)籌和重特病醫(yī)療統(tǒng)籌納入預(yù)算定額管理，減少執(zhí)行過程中指標調(diào)劑工作，硬化預(yù)算執(zhí)行約束。
二是實行“三?！鼻鍐问焦芾恚瑥念A(yù)算源頭兜牢“三?！钡拙€，對納入中央和省“三?！闭咧С鰠R編范圍內(nèi)的政策足額納入預(yù)算，應(yīng)保盡保。2022年預(yù)算編制嚴格按照系統(tǒng)內(nèi)“三保”預(yù)算科目編制預(yù)算，將所有“三?！敝С霭凑找?guī)范的名稱、核算內(nèi)容、分類科目編入預(yù)算系統(tǒng)，同時中央、省、市關(guān)于民生項目的配套補助資金一并編入年初預(yù)算，確保“三?！敝С鲂枨蟮玫阶泐~保障，穩(wěn)住民生“基本盤”。
三是打破以往“一下”控制數(shù)下到具體項目的方式，按照“保三保、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的原則，2022年預(yù)算編制從全盤綜合考慮地方財力，將控制數(shù)下至部門，減少對部門預(yù)算編制微觀事項的介入。強化部門在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效管理和部門項目庫管理等各項業(yè)務(wù)工作中的主體責任，加大部門在預(yù)算管理方面的自主權(quán)，根據(jù)財政部門下達的控制數(shù)，結(jié)合自身部門發(fā)展需要，優(yōu)化調(diào)整具體項目的立項和經(jīng)費安排，更加合理編制預(yù)算。
四、2022年財政工作重點
2022年是我國進入全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、向第二個百年奮斗目標進軍新征程的重要時刻，也是迎接黨的二十大召開的關(guān)鍵之年，財政部門將立足我區(qū)經(jīng)濟實際，加大力度壓減非剛性非重點支出，強化各類資金統(tǒng)籌，盤活存量資金，最大限度?！叭！?、防風險，保障全區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行。
（一）主動作為，千方百計完成收入預(yù)期目標
堅持實事求是、積極穩(wěn)妥，深入研判經(jīng)濟形勢和政策走向，科學合理確定收入預(yù)期，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應(yīng)，與財政政策相銜接。依法依規(guī)組織財政收入，加強收入運行監(jiān)測分析。進一步挖掘稅收潛力，加大清繳欠稅、零散稅收的征管力度，確保應(yīng)收盡收，顆粒歸倉。對照收入計劃目標，進一步用好財政收入形勢分析、協(xié)調(diào)溝通等組織機制，穩(wěn)定組織收入的有效性和統(tǒng)籌度。
（二）以收定支，量入為出，確保實現(xiàn)預(yù)算“緊平衡”
堅持以收定支、量力而行、盡力而為，持續(xù)深化“零基預(yù)算”理念，打破基數(shù)概念和支出固化格局，加大部門支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，優(yōu)先安排“三?！敝С觯鋵崊^(qū)委、區(qū)政府重大決策，年初預(yù)算不留硬缺口。堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，更加嚴格貫徹落實過“緊日子”要求，進一步壓減一般性和非剛性非急需支出，做到應(yīng)壓盡壓、可壓盡壓，繼續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費預(yù)算。堅持共商共謀、齊心協(xié)力，強化全區(qū)“一盤棋”思想，加強各級各部門協(xié)同配合，在應(yīng)對經(jīng)濟下行、落實財稅改革、強化收支管理、增強財政可持續(xù)性和經(jīng)濟社會發(fā)展后勁等方面，形成強大合力。增強底線思維和憂患意識，做好較長時期應(yīng)對困難局面的思想準備和工作準備，堅決守住不發(fā)生財政風險的底線。
（三）持續(xù)改善民生，增強人民群眾獲得感
一是優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)。推進各階段教育健康發(fā)展，全面落實各級各類學生資助政策，實現(xiàn)家庭經(jīng)濟困難學生資助全覆蓋，杜絕因貧困失學的現(xiàn)象發(fā)生。按照“統(tǒng)籌安排、突出重點、注重實效”的原則，加強教育薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)補短板，推進晉寧二中搬遷新建工程、晉寧職中三期改擴建PPP項目建設(shè)。二是穩(wěn)定和擴大就業(yè)。加強就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金籌措，集中財力保重點，進一步支持做好推進高校畢業(yè)生、農(nóng)民工、城鎮(zhèn)困難人員、失業(yè)人員等重點群體就業(yè)、創(chuàng)業(yè)工作，抓好就業(yè)困難人員兜底保障。繼續(xù)投入財政資金，廣泛開展就業(yè)培訓和服務(wù)。三是穩(wěn)步提高社會保障水平。落實上級社會保障資金和政策，足額保障本級財政配套補助資金，全力支持社會保險、社會救助、社會優(yōu)撫、社會福利事業(yè)。及時做好養(yǎng)老保險、困難人群、特殊人群的民生資金發(fā)放工作；加大臨時救助力度，確保臨時救助和急難型救助的及時性、高效性。繼續(xù)推動長期護理保險的試點工作，支持養(yǎng)老體系的建設(shè)，推進養(yǎng)老服務(wù)提質(zhì)增效；落實社保養(yǎng)老和醫(yī)療扶貧政策。四是推動衛(wèi)生健康事業(yè)平穩(wěn)發(fā)展。認真執(zhí)行疫情防控財稅政策，壓實責任全力支持疫情防控工作，確保疫情防控資金及時落實到位。持續(xù)推進愛國衛(wèi)生“7+1專項行動”，強化分工協(xié)作，統(tǒng)籌資金使用，形成強大工作合力。積極爭取和落實各級基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金，做好對計生、慢性病患者等特殊群體的補助和關(guān)懷，推動艾滋病等傳染病的防控工作，發(fā)揮好財政資金對醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和區(qū)域醫(yī)療服務(wù)水平提升的支持作用。五是保障民生住有所居。多方籌措資金消除農(nóng)村房屋安全隱患，幫助經(jīng)濟最貧困，房屋最危險的農(nóng)戶解決基本的住房安全問題；推進城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造，全力支持做好小區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。
（四）防范化解風險，保障財政運行可持續(xù)
堅守“底線思維”，增強憂患意識，提高防控能力，著力防范化解債務(wù)風險，加強地方政府債務(wù)管理，統(tǒng)籌安排好債券還本付息資金，穩(wěn)妥推進隱性債務(wù)化解。嚴格落實化債目標任務(wù)，全過程動態(tài)監(jiān)控政府債務(wù)、隱性債務(wù)變動情況。切實防范債務(wù)風險。強化專項債券項目績效管理，加快專債資金使用進度，提高債券資金使用效益。合理安排支出次序，統(tǒng)籌做好“三保”支出資金保障。年初預(yù)算編制的“三?！敝С觯徽鄄豢勐鋵嵉轿?，做好“三保”執(zhí)行監(jiān)控、應(yīng)急處置、監(jiān)督管理和風險防控，兜牢兜實“三?！钡拙€。加強庫款運行動態(tài)監(jiān)測，庫款保障水平維持在合理區(qū)間，清理消化財政暫付款項，降低庫款保障風險。
（五）強化預(yù)算績效管理，精準高效發(fā)揮資金使用效益
深入實施預(yù)算績效管理，將有限財政資金用在刀刃上，進一步完善“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系。推動全方位預(yù)算績效管理，加大預(yù)算事前績效評估的范圍，績效關(guān)口前移，提高預(yù)算資金分配決策的科學性、公正性和公開性。財政重點評價從單個項目的績效評價工作轉(zhuǎn)為單位整體支出績效評價和財政支出政策績效評價。使得績效評價對單位的整體履職情況，有更高的參考價值，通過績效評價，對財政支出政策提出意見和建議、促進財政支出政策完善，使得財政資金使用更加符合實際和更好發(fā)揮資金效益。
（六）健全財政監(jiān)督管理體系，全面建設(shè)“陽光財政”
認清形勢，壓實責任，堅決服從服務(wù)于黨內(nèi)監(jiān)督，自覺接受并配合人大、審計等部門的監(jiān)督，從嚴從實抓好審計等反映問題的整改工作。著力從預(yù)決算編制源頭加強管理，不斷完善部門預(yù)決算編制，將項目庫建設(shè)、項目支出預(yù)算安排與支出政策有機銜接，增強預(yù)決算編制的公開透明度，提高財政資金使用效率。將公開透明貫穿財政改革和管理全過程，進一步深入推進財政信息公開，完善公開機制，實現(xiàn)有效監(jiān)督，推進預(yù)決算公開常態(tài)化、法治化、規(guī)范化，財政透明度不斷增強。
2022年，在嚴峻的經(jīng)濟形勢下，晉寧財政工作面臨前所未有的挑戰(zhàn)，我們將在區(qū)委的正確領(lǐng)導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導下，在上級部門的關(guān)心和幫助下，以更加堅定的信念、擔當?shù)钠焚|(zhì)、務(wù)實的作風，不忘初心、砥礪前行，堅持以政統(tǒng)財、以財輔政，不斷攻堅克難，扎實做好2022年各項財政工作，切實穩(wěn)民生，強管理，為將晉寧區(qū)打造成“國際康養(yǎng)旅游示范區(qū)、健康旅游目的地”做好經(jīng)濟保障。
名詞解釋
1.一般公共預(yù)算：是指對以稅收為主體的財政收入，安排于保障和改善民生，推動經(jīng)濟社會發(fā)展，維護國家安全，維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算：是指國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收、支預(yù)算。應(yīng)當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用。
5.預(yù)備費：是指按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置,用于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其它難以預(yù)見的開支。各級預(yù)備費的動用方案，由本級政府財政部門提出，報本級政府決定。
6.地方政府一般債務(wù)：是指包括地方政府一般債券、地方政府負有償還責任的國際金融組織和外國政府貸款轉(zhuǎn)貸債務(wù)、清理甄別認定的截至2014年12月31日非地方政府債券形式的存量一般債務(wù)。一般債務(wù)本金通過一般公共預(yù)算收入（包含調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和其他預(yù)算資金）、發(fā)行一般債券等償還。一般債務(wù)利息通過一般公共預(yù)算收入（包含調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和其他預(yù)算資金）等償還，不得通過發(fā)行一般債券償還。
7.地方政府專項債務(wù)：是指包括地方政府專項債券、清理甄別認定的截至2014年12月31日非地方政府債券形式的存量專項債務(wù)。專項債務(wù)本金通過對應(yīng)的政府性基金收入、專項收入、發(fā)行專項債券等償還。專項債務(wù)利息通過對應(yīng)的政府性基金收入、專項收入償還，不得通過發(fā)行專項債券償還。
8.財政事權(quán)和支出責任：財政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責，支出責任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。
9.轉(zhuǎn)移支付：是以推進地區(qū)間基本公共服務(wù)均等化為主要目標的財政平衡制度，分為一般轉(zhuǎn)移支付和專項轉(zhuǎn)移支付。一般轉(zhuǎn)移支付，是指上級政府對有財力缺口的下級政府按照規(guī)范的辦法給予的補助，不規(guī)定具體用途，由下級政府根據(jù)本地區(qū)實際情況統(tǒng)籌安排使用。專項轉(zhuǎn)移支付，是指上級政府為了實現(xiàn)特定的經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，給予下級政府的資金補助，由下級政府按照上級政府規(guī)定的用途安排使用。
10.預(yù)決算公開：是指經(jīng)本級人代會或人大常委會批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，應(yīng)當在批準后二十日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開，并作相應(yīng)說明；經(jīng)本級政府財政部門批復的部門預(yù)算、決算及報表，應(yīng)當在批復后二十日內(nèi)由各部門向社會公開，并作相應(yīng)說明。
11.政府綜合財務(wù)報告：是指以權(quán)責發(fā)生制為基礎(chǔ)，主要反映政府整體財務(wù)狀況、運行情況和財政中長期可持續(xù)性等信息，內(nèi)容包括財務(wù)報表、政府財政經(jīng)濟分析和政府財政財務(wù)管理情況。政府綜合財政報告由政府財政部門編制。
12.“三?！敝С觯菏侵赴ū９べY、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)、?；久裆С?。
13.“六穩(wěn)”工作：是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
14.“六?！比蝿?wù)：是指保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)任務(wù)。
15.財政預(yù)算績效管理：是指以一級政府財政預(yù)算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預(yù)算在一定時期內(nèi)所達到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進政府透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
16.“三公”經(jīng)費：是指公務(wù)接待費、公務(wù)用車購置及運行費、因公出國（境）費。
17.“教育兩個只增不減”：是指確保一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減，確保按在校學生人數(shù)平均的一般公共預(yù)算教育支出逐年只增不減。
18.“四退三還 ”：是指通過退塘、退田、退人、退房，實現(xiàn)還湖、還林、還濕地。
19.直達資金：是指中央財政實行特殊轉(zhuǎn)移支付機制直達市縣基層、直接惠企利民的特殊轉(zhuǎn)移支付機制資金，主要有一般公共預(yù)算中的特殊轉(zhuǎn)移支付、政府性基金預(yù)算中的抗疫特別國債支出、地方政府一般債券（2020年新增部分）和一般公共預(yù)算中的正常轉(zhuǎn)移支付部分資金。
20.參照直達資金：是指參照中央直達資金管理的其他惠企利民資金，主要包括養(yǎng)老保險中央調(diào)劑基金、困難群眾救助補助資金、就業(yè)補助資金、企業(yè)職工養(yǎng)老保險補助經(jīng)費、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助經(jīng)費等資金。
21.零基預(yù)算：是指不再以上年預(yù)算作為參考，重新確定部門預(yù)算總體規(guī)模、總體分配和支出結(jié)構(gòu)，一切從財力情況和項目實際需要出發(fā)，以零為基點編制預(yù)算。具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準，結(jié)合財力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
22.財政收支“緊平衡”：面對財政收入增速放緩，財政剛性支出只增不減，財政收支矛盾突出的情況，只有通過統(tǒng)籌財政資源，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，強化預(yù)算績效管理，來實現(xiàn)財政收支平衡，進一步的可持續(xù)發(fā)展。
23.“PPP”：是指政府和社會資本合作，是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目融資模式。在該模式下，鼓勵私營企業(yè)、民營資本與政府進行合作，參與公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。
24.“兩新一重”：是指加強新型基礎(chǔ)設(shè)施、加強新型城鎮(zhèn)化，加強交通、水利等重大工程。
