（貴州?。╆P(guān)于黔南州羅甸縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告
羅甸縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告
（2021年3月2日在羅甸縣第十七屆人民代表大會(huì)第五次會(huì)議上）
羅甸縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請縣十七屆人大五次會(huì)議審議，并請縣政協(xié)各位委員和列席會(huì)議的同志提出寶貴意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
一年來，財(cái)政工作在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，克服疫情沖擊經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行和落實(shí)減稅降費(fèi)政策不利影響，努力增收節(jié)支，守牢“三?！焙驼詡鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，全力支持脫貧攻堅(jiān)收官，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。財(cái)政綜合目標(biāo)管理連續(xù)兩年榮獲全省區(qū)縣考核一等獎(jiǎng)。
?(一)一般公共預(yù)算
年初預(yù)算情況：經(jīng)縣第十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)，2020年地方公共財(cái)政收入目標(biāo)為44740萬元，其中：稅收收入32227萬元；非稅收入12513萬元，非稅收入占地方公共財(cái)政收入比重（以下簡稱非稅占比）為27.97%。一般公共預(yù)算支出為308215萬元。
預(yù)算調(diào)整情況：經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)，地方公共財(cái)政收入調(diào)整為44740萬元，維持年初預(yù)算不變，但收入結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，稅收收入調(diào)整為25170萬元，非稅收入調(diào)整為19570萬元。一般公共預(yù)算支出調(diào)整為309723萬元。經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議批準(zhǔn)，地方公共財(cái)政收入調(diào)整為47840萬元，其中：稅收收入調(diào)整為25170萬元，非稅收入調(diào)整為22670萬元，非稅占比調(diào)整為47.39%。一般公共預(yù)算支出調(diào)整為316127萬元。
年終決算情況：2020年年終決算，全縣收入總計(jì)346169萬元，其中：地方公共財(cái)政收入48482萬元（其中：稅收收入完成25325萬元，非稅收入23157萬元），非稅占比為47.76%；上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入263201萬元，其中：返還性收入1551萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入39859萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入221791萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)10000萬元（提前下達(dá)2020年深度貧困縣補(bǔ)助資金）；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入3500萬元；其他調(diào)入資金2306萬元；地方政府新增一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18680萬元。支出總計(jì)346169萬元，其中：一般公共預(yù)算支出316269萬元，上解支出8207萬元，地方政府債券還本支出18680萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3013萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零。
（二）政府性基金預(yù)算
年初預(yù)算情況：經(jīng)縣十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)2020年政府性基金預(yù)算收入62404萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入59972萬元，政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入2432萬元。2020年政府性基金預(yù)算支出62404萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算支出59972萬元，政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出2432萬元。
預(yù)算調(diào)整情況：經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)，政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為120501萬元。政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為120501萬元。經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議批準(zhǔn)，政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為109805萬元。政府性基金預(yù)算支出調(diào)整為109805萬元。
年終決算情況：2020年政府性基金收入完成110903萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算收入40739萬元，政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入66739萬元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入3425萬元。政府性基金支出110903萬元，其中：本級(jí)政府性基金預(yù)算支出36014萬元,政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出66739萬元，上解支出4725萬元，專項(xiàng)債券還本支出3425萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算
年初預(yù)算情況：經(jīng)縣十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入25400萬元。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出25400萬元。
預(yù)算調(diào)整情況：經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)整為1400萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整為1400萬元。
年終決算情況：2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入實(shí)際完成1377萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1377萬元。
收支相抵，年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)為零。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
年初預(yù)算情況：經(jīng)縣十七屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入22107萬元，支出14169萬元，當(dāng)年結(jié)余7938萬元，加上上年結(jié)余8991萬元，年末滾存結(jié)余16929萬元。
預(yù)算調(diào)整情況：經(jīng)縣十七屆人大常委會(huì)第三十五次會(huì)議批準(zhǔn)，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入調(diào)整為36640萬元，調(diào)增14533萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出調(diào)整為32730萬元，調(diào)增18561萬元。當(dāng)年結(jié)余3910萬元，加上上年結(jié)余20888萬元，年末滾存結(jié)余24798萬元。
年終決算情況：2020年年終社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入39145萬元，支出35177萬元，本年收支結(jié)余3968萬元，年末滾存結(jié)余24856萬元。
（五）地方政府債務(wù)
2020年省重新認(rèn)定我縣的政府債務(wù)限額217722.32萬元，其中：一般債務(wù)148387.12萬元，專項(xiàng)債務(wù)69335.2萬元。通過省級(jí)發(fā)債，省財(cái)政廳上年末撥付我縣置換債券轉(zhuǎn)貸資金余額157743萬元，本年新增地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入73810萬元，本年地方政府債務(wù)還本支出22988.6萬元，年末我縣政府債務(wù)余額208564.4萬元。
2020年度財(cái)政主要工作開展情況：
（一）積極作為，強(qiáng)化收入征管，財(cái)稅收入穩(wěn)步增長
受新冠肺炎疫情沖擊，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，隨著減稅降費(fèi)和緩稅政策深入實(shí)施，減收形勢嚴(yán)峻。財(cái)稅部門積極發(fā)揮職能作用，加強(qiáng)與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，加大重點(diǎn)稅源管理，強(qiáng)化綜合治稅，做到應(yīng)收盡收。一是嚴(yán)格收入分析調(diào)度。堅(jiān)持按月開展收入形勢分析和研判，加強(qiáng)收入調(diào)度，堅(jiān)持“以旬保月、以月保季、以季保年”，把握收入主動(dòng)權(quán)。二是嚴(yán)格征管措施。按照管行業(yè)就要管稅收的要求，緊緊抓住重點(diǎn)行業(yè)和企業(yè)稅收不放松。強(qiáng)化部門聯(lián)動(dòng)和政府推動(dòng)，齊抓共管，堵塞征收漏洞。三是加大欠稅清理。積極爭取上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)支持，全年共稽查存量稅源入庫930萬元。
（二）主動(dòng)擔(dān)當(dāng)，有保有壓，牢牢守住“三保”風(fēng)險(xiǎn)底線
牢固樹立過“緊日子”“苦日子”的思想，大力壓縮一般性支出，壓減非剛性、非重點(diǎn)支出5461萬元，用好用活上級(jí)下達(dá)的特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債、新增專項(xiàng)債、脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短資金和紓困資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保重點(diǎn)、保必需。堅(jiān)持把“三保”放在財(cái)政支出的優(yōu)先位置，堅(jiān)守“三?！钡拙€。
1.保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)。及時(shí)足額發(fā)放全縣干部職工工資，包括年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)及五險(xiǎn)一金配套，多年來未出現(xiàn)拖欠干部職工工資及村、組干部報(bào)酬的現(xiàn)象。定額運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)按預(yù)算及時(shí)足額保障，確保了縣、鄉(xiāng)、村機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.?；久裆Ｒ皇蔷劢姑撠毠?jiān)，全力落實(shí)惠民政策。按照“四個(gè)不摘”要求，多措并舉籌集資金支持脫貧攻堅(jiān)收官，年度本級(jí)財(cái)力投入脫貧攻堅(jiān)資金8127萬元，做到了穩(wěn)增長。全面落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，提高貧困人口收入水平，及時(shí)足額兌現(xiàn)各類涉農(nóng)補(bǔ)貼23080萬元，并嚴(yán)格通過“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)，切實(shí)保障民生底線。全面落實(shí)中央、省、州有關(guān)財(cái)政支持教育政策，當(dāng)年教職工績效工資總量提高25%增支1992萬元，新增學(xué)前、高中教育生均公用經(jīng)費(fèi)943萬元，量力而行，支持提高教學(xué)質(zhì)量，改善學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施和辦學(xué)條件。二是全力支持疫情防控和穩(wěn)崗就業(yè)。積極籌措并及時(shí)撥付疫情防控資金3453萬元。年度公共衛(wèi)生體系建設(shè)投入2468萬元，醫(yī)療服務(wù)體系逐步完善。落實(shí)兌現(xiàn)企業(yè)補(bǔ)貼2104萬元和穩(wěn)崗就業(yè)資金2861萬元，增強(qiáng)市場主體活力，助推經(jīng)濟(jì)蘇復(fù)。三是保障政府其他必需的支出責(zé)任。本著量力而行、盡力而為的原則，保障社會(huì)治理和基本公共服務(wù)等必需支出，全年縣本級(jí)共投入該類資金5633萬元，有效提升了群眾的安全感、幸福感和滿意度。
（三）提高站位，精準(zhǔn)發(fā)力，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2020年，政府性債務(wù)已進(jìn)入償債高峰期，雖然我縣的政府性債務(wù)規(guī)模相對較小，但是經(jīng)濟(jì)總量小、資產(chǎn)資源有限且變現(xiàn)能力弱，償債壓力巨大。為有效防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，縣委、縣政府定期調(diào)度，抽調(diào)精干力量充實(shí)化債專班，扎實(shí)做好政府性資產(chǎn)資源摸底排查、完善資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)手續(xù)、開展產(chǎn)權(quán)處置變現(xiàn)，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力籌集償債資金，同時(shí)主動(dòng)與債權(quán)人展期談判緩釋債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極爭取省州有關(guān)部門和平臺(tái)公司的支持，最大限度爭取上級(jí)化債補(bǔ)助資金。此外，對債務(wù)余額實(shí)行臺(tái)賬式、清單化、一債一策動(dòng)態(tài)化管理，做到精準(zhǔn)預(yù)測、精準(zhǔn)研判、精準(zhǔn)發(fā)力，確保不冒泡、不出事。按期及時(shí)足額支付省財(cái)政廳置換債券的利息和服務(wù)費(fèi)共計(jì)5746.65萬元。年度完成政府隱性債務(wù)化解9.86億元，超州下達(dá)的年度化債目標(biāo)0.2億元。到2020年底，我縣的綜合債務(wù)率由年初的197.26%下降到183.49%，守住了不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。
(四）深化改革，強(qiáng)化管理，提高資金使用績效
一是預(yù)算編制堅(jiān)持以收定支、量入為出，依法細(xì)化和完善預(yù)算編制，提高預(yù)算的可行性、科學(xué)性和精準(zhǔn)度。在執(zhí)行中，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決杜絕超預(yù)算、無預(yù)算支出，從源頭嚴(yán)格控制收不抵支現(xiàn)象發(fā)生。二是啟動(dòng)預(yù)算績效目標(biāo)管理。根據(jù)省財(cái)政廳安排，年內(nèi)啟動(dòng)30家預(yù)算單位預(yù)算績效目標(biāo)管理工作，編審項(xiàng)目績效目標(biāo)共151個(gè)，涉及資金112368萬元；整體績效目標(biāo)涉及資金193940.49萬元，實(shí)行預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算批復(fù)文件同步下達(dá)，加強(qiáng)目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控、績效自評和評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，進(jìn)一步提高了用款單位“花錢必問效，無效必問責(zé)”的意識(shí)。三是強(qiáng)化預(yù)算和竣工決算評審。按縣人民政府規(guī)定評審限額實(shí)現(xiàn)評審全覆蓋。全年完成政府性投資項(xiàng)目施工圖預(yù)算評審項(xiàng)目81個(gè)，評審總額116816.34萬元，平均審減率為7.04%；完成政府性投資項(xiàng)目竣工結(jié)（決）算評審項(xiàng)目174個(gè)，評審總額46594.23萬元，平均審減率4.28%。四是強(qiáng)化扶貧資金和直達(dá)資金監(jiān)管。將扶貧資金和直達(dá)資金納入動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)管理，進(jìn)行常態(tài)化監(jiān)控，嚴(yán)格按上級(jí)要求及時(shí)分配、下達(dá)、撥付資金，確保資金安全、規(guī)范、高效管理使用。五是完善預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。通過事中攔截和事后預(yù)警方式對所有通過縣級(jí)國庫集中支付系統(tǒng)的財(cái)政資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，有效防范和控制財(cái)政資金支付風(fēng)險(xiǎn)。
二、2021年財(cái)政預(yù)算草案
今年財(cái)政工作的總體思路是：在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)和習(xí)近平總書記視察貴州的重要講話以及中央、省、州、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和助推鄉(xiāng)村振興，服務(wù)“四化”建設(shè)。堅(jiān)持依法理財(cái)和科學(xué)理財(cái)，全面推行財(cái)政資金預(yù)算績效管理和零基預(yù)算；堅(jiān)持勤儉辦事，厲行節(jié)約，牢固樹立過“緊日子”思想；堅(jiān)持以收定支、量入為出，硬化預(yù)算剛性約束；堅(jiān)持民本思想，著力保障和改善基本民生；堅(jiān)持底線思維，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，為“十四五”開好局、起好步奠定良好基礎(chǔ)。
（一）一般公共預(yù)算
收入總計(jì)310758萬元。其中：
（1）地方公共財(cái)政收入48482萬元，較上年持平，其中：稅收收入31188萬元，比上年增長23.15%；非稅收入17294萬元。非稅占比35.67%。
（2）返還性收入1551萬元。
（3）上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付收入105793萬元。
（4）上級(jí)專項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入75874萬元。
（5）上級(jí)專項(xiàng)資金收入54006萬元。
??? （6）調(diào)入資金25052萬元。
支出總計(jì)310758萬元。其中：
（1）上解支出8893萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出301865萬元，具體支出如下：
①工資性支出118854萬元。
②基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出5673萬元。
③民生配套和縣本級(jí)專項(xiàng)支出36631萬元。
④置換債券還本付息及發(fā)行費(fèi)支出5807萬元。
⑤財(cái)政中期規(guī)劃消化“暫付款”支出2000萬元。
⑥上級(jí)專項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付支出75874萬元。
⑦上級(jí)專項(xiàng)資金支出54006萬元。
⑧預(yù)備費(fèi)3020萬元。
在預(yù)算草案提請會(huì)議審議前，為不影響各預(yù)算單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，截止目前，預(yù)下達(dá)2021年第一季度各預(yù)算單位運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)1118.56萬元；下達(dá)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金60577萬元；民生配套和縣本級(jí)專項(xiàng)支出5161萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入94135萬元。其中：
（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算收入90662萬元（土地出讓金收入89152萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)900萬元，污水處理費(fèi)610萬元）。
（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入3473萬元（移民后扶資金3413萬元，中央旅游發(fā)展基金補(bǔ)助60萬元）。
政府性基金預(yù)算支出94135萬元，其中：
（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算支出90662萬元。具體支出如下：
①土地出讓金支出84427萬元，主要用于土地出讓開發(fā)成本? 13340萬元（含征地拆遷補(bǔ)償資金、新增建設(shè)用地使用費(fèi))；償還紓困資金4690萬元；中期財(cái)政規(guī)劃消化“暫付款”7500萬元；工業(yè)產(chǎn)業(yè)扶持發(fā)展資金支出2000萬元；政府性工程尾款支出12000萬元；智能交通系統(tǒng)建設(shè)費(fèi)、看守所、拘留所智能化技防系統(tǒng)工程、武警“智慧磐石”工程等支出935萬元；置換債券利息及發(fā)行費(fèi)支出2498萬元；政府性融資債務(wù)還本付息支出41464萬元。
② 城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出900萬元（用于天網(wǎng)工程、智能交通建設(shè)以及市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護(hù)等）。
③污水處理費(fèi)支出610萬元（用于污水處理托管運(yùn)行費(fèi)）。
④上解支出4725萬元。
（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出3473萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2125萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出2125萬元，主要為財(cái)政中期規(guī)劃消化暫付款支出500萬元，企業(yè)注冊資本金1625萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入29100萬元，支出36745萬元，當(dāng)年結(jié)余-7645萬元，加上上年結(jié)余25004萬元，年末滾存結(jié)余17359萬元。
2021年財(cái)政工作重點(diǎn)：
?。ㄒ唬?qiáng)化收入組織，增加政府可支配財(cái)力，確保收支平衡
一是強(qiáng)化收入調(diào)度，繼續(xù)堅(jiān)持“以旬保月、以月保季、以季保年”，完善綜合治稅機(jī)制，確保應(yīng)收盡收。二是加大稅收稽查，必要時(shí)聘請第三方參與充實(shí)稽查力量，著力清理存量稅源，堵塞征收漏洞。三是健全完善非稅收入管理制度，調(diào)動(dòng)執(zhí)收單位收入征管的積極性。四是盤活政府資源資產(chǎn)，提高變現(xiàn)能力，努力拓展財(cái)源渠道。五是最大化爭取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金及地方政府債券，用好用活上級(jí)專項(xiàng)資金，減輕縣本級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)。
（二）堅(jiān)持盡力而為、量力而行，加強(qiáng)基本民生保障
堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記“黨政機(jī)關(guān)要堅(jiān)持過緊日子”的重要指示精神，始終牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想。堅(jiān)決壓減一般性支出，預(yù)算安排堅(jiān)持保基本、保必需，優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)和?；久裆?。一是認(rèn)真落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！闭叽胧?。保障困難群眾和特殊群體基本生活，支持農(nóng)村勞動(dòng)力、城鎮(zhèn)就業(yè)困難人員和高校畢業(yè)生就業(yè)，促進(jìn)勞動(dòng)者就業(yè)技能提升，增強(qiáng)就業(yè)公共服務(wù)能力。加大對困難群眾的幫扶救助力度，切實(shí)將困難群眾的民生底線兜住兜牢。二是支持公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)能力提升。進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)，全力保障新冠肺炎疫情防控資金基本需求。加大基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力提升投入，不斷提高基本公共衛(wèi)生水平。三是支持教育高質(zhì)量發(fā)展。本著?；?、保必需和量力而行的原則，全面落實(shí)中央、省、州有關(guān)縣級(jí)財(cái)政保障教育的各項(xiàng)政策。保持財(cái)政對教育投入的穩(wěn)定增長，支持教育重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步改善辦學(xué)條件。四是支持公共文化服務(wù)體系建設(shè)和完善公共體育設(shè)施建設(shè)，豐富群眾文化生活和增強(qiáng)公民體質(zhì)。
（三）服務(wù)“四化”建設(shè)，著力支持鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興有效銜接
重點(diǎn)圍繞“四化”目標(biāo)，推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，緊盯國家政策投向，搶抓政策機(jī)遇，最大化爭取上級(jí)和外力資金支持，厚植財(cái)源基礎(chǔ)，進(jìn)一步增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)綜合實(shí)力。適應(yīng)上級(jí)財(cái)政資金采取政策剛性加基金彈性疊加等投入方式的轉(zhuǎn)變，超前謀劃項(xiàng)目，高質(zhì)量建好項(xiàng)目庫，堅(jiān)決克服資金等項(xiàng)目現(xiàn)象，最大化發(fā)揮資金使用效益。強(qiáng)化涉農(nóng)資金整合，做到應(yīng)整盡整，傾斜支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短。落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，保障鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與助推鄉(xiāng)村振興的投入。
(四)堅(jiān)持底線思維，著力防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是對隱性債務(wù)和關(guān)注類系統(tǒng)債務(wù)按照一債一策，動(dòng)態(tài)調(diào)整化債方案，確保每筆債務(wù)底數(shù)清、情況明、措施實(shí)，超前謀劃，積極應(yīng)對。二是全面清理部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及國有公司的各類債務(wù)，制定全口徑債務(wù)化解方案，分類施策，按照管行業(yè)就要管債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的總體要求，共克時(shí)艱，壓緊壓實(shí)各層級(jí)責(zé)任人的化解責(zé)任。三是進(jìn)一步盤活政府存量資產(chǎn)資源，強(qiáng)力推進(jìn)國有公司實(shí)體化轉(zhuǎn)型，積極爭取上級(jí)部門和金融機(jī)構(gòu)資金支持，夯實(shí)化解債務(wù)基礎(chǔ)。主動(dòng)與債權(quán)人溝通對接，注重債務(wù)輿情管控，堅(jiān)決防止出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(五)深化財(cái)稅體制改革，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政管理和監(jiān)督
一是推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制改革。進(jìn)一步理順縣、鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政分配關(guān)系，調(diào)動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的積極性，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)意識(shí)和理財(cái)意識(shí)。建立財(cái)源建設(shè)激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)盤活資源資產(chǎn)、招商引資、履行政府性收入執(zhí)收責(zé)任義務(wù)等內(nèi)生動(dòng)力。二是積極推進(jìn)零基預(yù)算改革。從今年起，逐步推行零基預(yù)算改革，打破資金分配基數(shù)概念和固化格局。根據(jù)縣級(jí)財(cái)力狀況和各單位實(shí)際需求，結(jié)合申報(bào)單位項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)編審和上年度同類項(xiàng)目績效自評情況安排項(xiàng)目。三是全面推行預(yù)算績效管理。從今年起，所有預(yù)算單位全面推行預(yù)算績效管理，請款單位必須編制項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表和整體支出績效目標(biāo)表，經(jīng)財(cái)政部門審核后在預(yù)算下達(dá)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo)，各用款單位要強(qiáng)化預(yù)算績效目標(biāo)執(zhí)行的監(jiān)控，執(zhí)行完畢要開展績效評價(jià)。健全完善預(yù)算績效管理制度，加強(qiáng)預(yù)算單位預(yù)算績效管理工作，作好績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，提高財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。四是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。認(rèn)真貫徹落實(shí)預(yù)算管理一體化要求，依法依規(guī)組織收入和安排支出；強(qiáng)化預(yù)算對執(zhí)行的控制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算支出。五是加強(qiáng)直達(dá)資金管理。進(jìn)一步規(guī)范資金分配、下達(dá)及撥付，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保直達(dá)機(jī)制政策效果。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，也是開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程起步之年，做好今年工作意義重大，使命光榮。新征程呼喚新?lián)?dāng)、新作為。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取政協(xié)的意見和建議，開拓創(chuàng)新，克難奮進(jìn)，努力做好各項(xiàng)財(cái)政工作，以優(yōu)異成績迎接建黨100周年，為羅甸社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
報(bào)告完畢，請予審議。
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
稅收收入：指國家按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無償?shù)卣魇諏?shí)物或貨幣取得的財(cái)政收入，是政府取得財(cái)政收入的主要形式。
非稅收入：指稅收以外，由各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽(yù)、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過預(yù)算安排的對下級(jí)政府無償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲(chǔ)備性資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。為強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理，比照財(cái)政部的做法，我省從2007年起建立了省級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，年度中除因政策性增支以及省委、省政府確定的重點(diǎn)支出外，原則上不辦理追加支出事項(xiàng)，對于年度中確需追加的支出，嚴(yán)格按照預(yù)算法、預(yù)算法實(shí)施條例的規(guī)定編制預(yù)算調(diào)整方案，提請省人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)后執(zhí)行。年底省本級(jí)超收、新增財(cái)力(含結(jié)余)等一并補(bǔ)充省級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為省本級(jí)政府預(yù)算的儲(chǔ)備，次年調(diào)入平衡年初預(yù)算，為建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。近年來，省級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金發(fā)揮了“以豐補(bǔ)歉，盈余填虧”的重要作用。
政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入本級(jí)人民政府預(yù)算，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
??? 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指對社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
“三保”支出：保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?span style="display:none">（貴州?。╆P(guān)于黔南州羅甸縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案報(bào)告
盤活財(cái)政存量資金：財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）明確，部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，既包括一般公共預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，也包括政府性基金預(yù)算安排的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金（包括基建資金和非基建資金），由同級(jí)財(cái)政收回統(tǒng)籌使用。
地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)兩類。
地方政府債券：分為一般債券和專項(xiàng)債券，其中，一般債券指省一級(jí)政府為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專項(xiàng)債券指省一級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
置換債券：指由省一級(jí)政府發(fā)行，用于置換財(cái)政部2014年底清理甄別認(rèn)定的地方政府存量債務(wù)的地方政府債券。分為置換一般債券和置換專項(xiàng)債券。
新增債券：指地方政府在上級(jí)政府下達(dá)的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒有收益的公益性或有一定收益的準(zhǔn)公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項(xiàng)債券。
政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定，并報(bào)全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治州、直轄市政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素確定后報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)下達(dá)各級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；省財(cái)政根據(jù)市縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求，提出本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
