（貴州省）關于黔南州羅甸縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案報告
羅甸縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案報告
（2023年1月5日在羅甸縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現將2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案提請縣十八屆人大第二次會議審議，并請各位代表、委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年財政工作在縣委、縣政府堅強領導下，在縣人大法律監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，頂住經濟下行和財政收支矛盾壓力，加大資金統(tǒng)籌力度，積極盤活存量資金，堅決兜牢“三?！钡拙€，著力防范化解政府債務風險，堅決落實留抵退稅政策，全力保障縣域經濟高質量發(fā)展。財政綜合管理連續(xù)四年獲貴州省財政綜合考核一等獎，2021年取得全省88個區(qū)縣第一名的好成績，累計獲得獎補資金9000萬元。財經秩序逐步規(guī)范，財經紀律約束加強，財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算
1．年初預算及調整情況。
2022年初一般公共預算收支為314018萬元（其中地方公共財政收入目標為50072萬元）。經縣十八屆人大常委會第五次會議批準，2022年一般公共預算收支調整為353727萬元（其中地方公共財政收入目標為47888萬元）。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年終決算，一般公共預算收入總計390563萬元，同比增加9071萬元，增長2.38％。
（1）地方公共財政收入48519萬元（扣除留抵退稅和省級調庫3613萬元），同比下降0.19％。其中：稅收收入完成21027萬元，同比下降21.64％；非稅收入27492萬元，同比增長26.22％。非稅占比為56.66％。
按同口徑計算地方公共財政收入52132萬元（含留抵退稅和省級調庫3613萬元），同比增長5.4％。其中：稅收收入完成24640萬元，同比下降10.98％；非稅收入27492萬元，同比增長26.22％。非稅占比為52.74％。
轉移支付收入261043萬元，同比增加4564萬元，增長1.78％。其中：
①一般性轉移支付收入242965萬元，同比增加17621萬元，增長7.82％，主要是均衡性轉移支付增加5580萬元、農林水轉移支付增加3133萬元、州對縣補助增加3074萬元、社會保障和就業(yè)轉移支付增加2013萬元等；
②專項轉移支付收入16528萬元，同比減少13056萬元，下降44.13％，主要是上級政策調整，將專項轉移支付調整為一般性轉移支付下達；
③返還性收入1551萬元，與2021年相同。
（3）新增一般債券轉貸收入5208萬元。
（4）動用2021年預算穩(wěn)定調節(jié)基金45971萬元。
（5）動用預算周轉金28萬元。
（6）調入資金29794萬元（收回結余的2021年上級補助資金指標，計劃2023年以預算穩(wěn)定調節(jié)基金方式列支）。
支出情況：一般公共預算支出總計390563萬元，同比增加9071萬元，增長2.38％。
（1）按收付實現制計算2022年一般公共預算實際支出314007萬元，同比增加3529萬元，增長1.14％。
①工資性支出119476萬元。主要用于在職人員基本工資、獎金、社會保障繳費及各類補貼，離退休人員補助，臨聘人員工資，死亡撫恤等；
②基本運轉經費支出4565萬元，同比減少1086萬元，下降19.22％；
③民生配套和縣本級專項支出78524萬元。主要用于縣級重點支出22567萬元、2021年預算穩(wěn)定調節(jié)基金安排的項目支出20700萬元、政府性債務還本付息12311萬元、教師績效工資總量提高25％（超額績效）2706萬元、清掃保潔2088萬元、駐村工作經費1466萬元、污水處理638萬元等；
④一般性專項財力轉移支付支出82385萬元。主要用于鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興28191萬元、社會保障和就業(yè)支出17757萬元、教育支出12284萬元、衛(wèi)生健康支出7922萬元等；
⑤專項轉移支付支出5473萬元。主要用于扶持村級集體經濟1500萬元、保障性安居工程500萬元、自然災害防治體系建設289萬元等；
⑥置換債券利息及發(fā)行費支出5251萬元；
⑦消化“暫付款”支出18333萬元。主要用于消化歷年支出的環(huán)保項目7800萬元、農林水項目5924萬元、醫(yī)療衛(wèi)生項目1647萬元、教育項目1553萬元等。
（2）上解支出8836萬元。
（3）結轉下年支出35992萬元。主要為一般性專項財力轉移支付結轉24937萬元，專項轉移支付結轉11055萬元。
（4）安排2022年預算穩(wěn)定調節(jié)基金31728萬元。主要為超收收入1934萬元（地方公共財政收入超收、上級可統(tǒng)籌財力未使用部分）和調入資金29794萬元。
根據最新要求：從2022年開始，按收付實現制核算支出，2022年當年收到的一般性專項財力轉移支付和專項轉移支付未支出部分結轉到2023年支出時，占用2022年當年財力，上解支出及安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金時亦占用2022年當年財力。政府性基金預算與國有資本經營預算同理。
2022年一般公共預算收支相抵，年終凈結余為零。
（二）政府性基金預算
1．年初預算及調整情況。
2022年初政府性基金預算收支為104161萬元。因房地產市場下行，土地出讓收入銳減，且“耕地占補平衡”指標政策變化，導致1000畝“耕地占補平衡”指標流轉收入無法實現，經縣十八屆人大常委會第五次會議批準，政府性基金預算收支調整為76046萬元。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年政府性基金預算收入總計77369萬元，其中：
本級政府性基金預算收入27141萬元。其中：國有土地使用權出讓收入25749萬元；城市基礎設施配套費587萬元；污水處理費483萬元；專項債對應項目專項收入322萬元。
政府性基金預算上級補助收入5498萬元。
新增專項債券收入41720萬元。
上年結余3010萬元。
支出情況：2022年政府性基金預算支出總計74269萬元。
（1）按收付實現制計算政府性基金預算實際支出總計69836萬元，其中：
①本級政府性基金預算支出26106萬元，主要用于政府性債務還本付息支出12195萬元、專項債券利息及發(fā)行費4667萬元、消化“暫付款”4282萬元、城市基礎設施配套費收入安排的支出587萬元、污水處理費收入安排的支出483萬元等；
②政府性基金預算上級補助收入安排的支出2010萬元，主要用于大中型水庫移民后期扶持1158萬元、抗疫特別國債支出690萬元等；
③新增專項債券收入安排的支出41720萬元，主要用于林霞水庫項目0.8億元、殯儀館和公墓及骨灰存放設施一體化建設項目0.9億元、大健康養(yǎng)老項目0.65億元、縣城區(qū)停車場項目0.6億元、蘭西水庫項目0.38億元等。
（2）上解支出945萬元。
（3）結轉下年支出3488萬元，主要是上級基金補助結轉下年支出3488萬元。
2022年政府性基金預算收支相抵，年終結余3100萬元。
（三）國有資本經營預算
1．年初預算及調整情況。
2022年初國有資本經營預算收支為2295萬元，年中未進行調整。
2．年終完成情況。
2022年國有資本經營預算收入完成2306萬元，其中：本級國有資本經營預算收入2300萬元；轉移支付補助收入6萬元。
按收付實現制計算國有資本經營預算支出2299萬元，主要用于注入企業(yè)資本金1795萬元、消化“暫付款”500萬元、轉移支付收入安排的支出4萬元。
結轉下年支出2萬元。
2022年國有資本經營預算收支相抵，年終結余5萬元。
（四）社會保險基金預算
1．年初預算及調整情況。
2022年社會保險基金預算收入為27069萬元，支出為25295萬元，當年結余1774萬元。因城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險納入州級統(tǒng)籌，不再納入縣級預算盤子，經縣十八屆人大常委會第五次會議批準，社會保險基金預算收入調整為16796萬元，調減10273萬元；社會保險基金預算支出調整為14846萬元，調減10449萬元。
2．年終完成情況。
2022年終社會保險基金預算收入15773萬元（機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險），支出15186萬元，當年結余587萬元，加上2021年結余13214萬元，2022年末滾存結余13801萬元。
（五）地方政府債務
2021年末政府債務余額為266248萬元。2022年省州下達我縣的政府債務限額為313754萬元，其中：一般債務160869萬元；專項債務152885萬元。
1.2022年政府債券轉貸收入87710萬元。其中：
（1）再融資一般債券收入35695萬元，主要用于置換2022年到期的地方政府一般債券本金；
（2）再融資專項債券收入5087萬元，主要用于置換2022年到期的地方政府專項債券本金；
（3）新增一般債券轉貸收入5208萬元；
（4）新增專項債券收入41720萬元。
2.2022年地方政府債券還本支出40786萬元。其中：
（1）再融資債券安排的還本支出35696萬元；
（2）再融資專項債券還本支出5087萬元；
（3）本級預算安排一般債券還本支出3萬元。
2022年末我縣政府債務余額為313172萬元，其中：一般債券債務151710萬元；專項債券債務161462萬元。
二、2022年財政重點工作完成情況
（一）注重培基固本，財政運行平穩(wěn)
一是科學編制預算，優(yōu)化支出結構。深入推行零基預算，切實提升預算安排的精準性和科學性。嚴格落實過“緊日子”要求，壓減一般性支出2365萬元，制定出臺《羅甸縣規(guī)范財政資金審批流程和管理權限的規(guī)定》，嚴控預算外支出。二是加大執(zhí)收力度，做到應收盡收。完善工作調度機制，制定印發(fā)《羅甸縣加強綜合治稅工作方案》。2022年地方公共財政預算同口徑完成52132萬元，同比增加2671萬元，增長5.4％。三是貫徹落實新國發(fā)2號文件精神。2022年退（緩）稅、減稅降費總計16659萬元，涉及納稅人5368戶；兌現20家民貿民品企業(yè)貸款貼息1188萬元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金166萬元和就業(yè)補助資金1895萬元；補助政策性農業(yè)保險保費544萬元；為符合條件的商戶和企業(yè)減免租金263萬元。
（二）踐行“三?！笔姑?，民生保障扎實
突出“量入為出，保障重點”原則，足額將“三?！辟Y金納入預算保障，強化“三?！眻?zhí)行情況的研判分析，把“三?！弊鳛橐豁椪稳蝿諄碜ィ?022年“三?！敝С隹傤~21.67億元，同比增長9.72％。一是充分保障人員和定額運轉支出。按月足額保障在職人員和財政供養(yǎng)臨聘人員工資性支出、津貼補貼、各類社會保障繳費、村組干部報酬、離退休人員養(yǎng)老金等。同時，簡化“運轉類”預算支出的報批流程，按照時序比例由部門申報并足額撥付。二是全力保障重點領域支出。2022年九項民生重點支出總額26.99億元，同比增長2％。分項均實現同比增長，其中：教育支出66997萬元，增長0.16％；社會保障支出40519萬元，增長4.32％；醫(yī)療衛(wèi)生支出30176萬元，增長5.21％；農林水支出81511萬元，增長0.02％。
（三）加強國資監(jiān)管，改革成效顯著
一是完善行政事業(yè)單位資產管理制度。建立行政事業(yè)單位資產管理體系，出臺和健全行政事業(yè)性國有資產租賃、處置、配置管理制度20余個，堵住了我縣161家國資管理主體單位的漏洞盲點，認真落實向人大報告國有資產管理情況制度。二是深入推進國企改革轉型。推進企業(yè)合并重組，將上隆茶果場、縣文廣傳媒公司、縣潤澤擔保公司并入縣紅水河集團管理。將縣糧食購銷公司出資人變更為縣發(fā)改局，理順管理機制，確保糧油安全有效供給。2022年縣屬國有企業(yè)實現營業(yè)總收入10.12億元，利潤總額9988萬元，上繳稅費7851萬元。三是持續(xù)推進資產盤活。通過公開拍賣、質押抵押、以資抵債、資產置換等方式盤活資產，2022年度國有企業(yè)通過質押抵押向金融機構融資和續(xù)貸10億元，有效防范了債務違約風險；國有資產處置收入達14462萬元。
（四）壓實化債責任，債務風險可控
一是完善債務管理工作機制。制定《羅甸縣2022年度政府性債務風險防范和化解工作方案》和《羅甸縣2022年綜合治債工作方案》等文件，對政府性債務“借、用、管、還”實行臺賬化、精準化閉環(huán)管理。二是精準施策推動債務化解。通過安排預算資金、展期重組、盤活資產等措施，積極化解存量債務。2022年按時足額上繳政府債券利息9917萬元；完成政府隱性債務化債2.5億元，超額完成省州下達1.38億元目標任務。因化債成效明顯，預計2023年將獲得“債務風險防范獎勵資金”1000萬元以上。三是積極申請債券資金支持。加強“跑上”意識，積極做好再融資債券和新增債券項目資金申報工作，2022年總計獲得新增政府債券資金46928萬元，其中新增專項債券項目8個41720萬元，有效緩解財政資金投入不足的壓力。
（五）嚴審政府投資，資金監(jiān)管有效
一是加大項目投資評審力度。2022年共送審政府性投資項目144個，審減金額13207萬元。其中：送審施工圖預算總額44354萬元，審減2387萬元，審減率為5.38％；送審竣工決（結）算總額73016萬元，審減7551萬元，審減率10.34％；送審復審項目投資總額34788萬元，審減3269萬元，審減率9.4％。二是深入推進預算管理一體化改革。印發(fā)《羅甸縣本級預算項目庫管理辦法（試行）》，將項目作為預算單位預算管理的基本單元，預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，實施項目全生命周期管理。三是持續(xù)加強預算績效管理工作。對重大決策部署和群眾關注度較高的民生項目資金開展重點績效評價，并將績效評價結果作為我縣完善資金監(jiān)管制度建設、預算編制的重要參考依據。制定了《羅甸縣財政局2022年財政重點績效評價及績效運行監(jiān)控實施方案》，選取7個部門8個項目開展績效評價及運行監(jiān)控。
（六）嚴格財政檢查，管理水平躍升
一是扎實開展財政監(jiān)督檢查。印發(fā)《羅甸縣財政局2022年會計監(jiān)督檢查實施方案》，完成6家單位的監(jiān)督檢查工作。同時對10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財務進行全面排查，抽查教育系統(tǒng)11所學校財務工作，共發(fā)現問題7大類25個，盤活資金2300萬元。二是較好完成各級專項檢查。代表貴州省接受財政部貴州監(jiān)管局對2021年預決算公開檢查，共發(fā)現問題159個，立行立改123個，36個問題已基本完成整改。配合州級開展2021年棚戶區(qū)改造等保障性安居工程資金專項檢查，向有關單位下發(fā)會計處理決定，目前已整改完畢。三是強化財政業(yè)務技能培訓。3月份組織80余人開展會計核算期初數錄入培訓，6月份組織舉辦羅甸縣預算績效與投資評審管理專題培訓班，152人參加培訓，有效提升了參訓人員的業(yè)務技能。
（七）規(guī)范政府采購，惠農統(tǒng)發(fā)擴面
一是推進政府采購信息化建設。4月1日正式開通全縣75家預算單位監(jiān)管平臺賬號，政府采購業(yè)務流程全部在監(jiān)管平臺完成，讓“數據多跑路、采購人少跑腿”。二是強化過程監(jiān)督管理。嚴管審批環(huán)節(jié)，控制采購成本預算。2022年共完成政府采購50次，納入政府采購的預算資金51183萬元，實際完成采購資金50703萬元，節(jié)約資金480萬元。三是惠農資金統(tǒng)發(fā)有力。嚴格按照規(guī)定做好惠農補貼集中統(tǒng)發(fā)工作，確保補貼資金及時、準確、高效地發(fā)放到群眾手中。2022年17個部門通過財政惠民惠農“一卡通”統(tǒng)發(fā)監(jiān)管系統(tǒng)發(fā)放65項補貼32500萬元，惠及群眾123675人（戶），人民群眾的幸福感和獲得感日益提高。
各位代表：當前，宏觀經濟“需求收縮、供給沖擊、預期轉弱”的壓力持續(xù)存在，房地產剛性需求不足，土地資源交易量減少，“減稅降費”政策持續(xù)深入，對我縣財政收入影響較大?？h本級各部門預算編制不夠細化，財政預算執(zhí)行剛性不足，預算管理還不夠科學規(guī)范，財政收入質量不高，財政收支矛盾日益突出。我縣財力主要依靠上級財政轉移支付，縣級財政自給率較低，在充分保障“三保”支出的同時，化解隱性債務、債券還本付息、教育均衡發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境治理等重點支出矛盾很大，形勢異常嚴峻復雜，已嚴重影響了我縣經濟社會的高質量發(fā)展。
2022年，我縣財政運行穩(wěn)中有進，財經秩序穩(wěn)中向好，債務風險平穩(wěn)可控。惟其艱難，更顯勇毅。這些成績的取得是縣委、縣政府科學決策、正確領導的結果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們加強監(jiān)督、有力指導的結果，是各單位各部門及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結果。也懇請各位代表、委員提出寶貴意見和建議，并一如既往地對財政工作給予支持和指導。
三、2023年預算編制計劃
總體思路：2023年我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面學習和貫徹黨的二十大精神，認真落實中央和省州縣各級經濟工作會議精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，以高質量發(fā)展統(tǒng)攬全局，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中有進”總基調，堅持以《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)為準則，堅持“三?！眱?yōu)先，保障重大民生項目支出，防范化解政府債務風險，為全面推進脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接貢獻財政力量。
（一）一般公共預算
1．一般公共預算收入總計332088萬元。
（1）地方公共財政收入49489萬元，較2022年增長2％。其中：稅收收入25307萬元；非稅收入24182萬元。非稅占比48.86％。
（2）轉移支付收入245117萬元，其中：
①可統(tǒng)籌一般性轉移支付收入129868萬元；
②一般性專項財力轉移支付收入97577萬元；
③返還性收入1551萬元；
④專項轉移支付收入16121萬元。
（3）從國有資本經營預算調入資金759萬元。
（4）新增一般債券轉貸收入5000萬元。
（5）動用2022年預算穩(wěn)定調節(jié)基金31723萬元。
2．一般公共預算支出總計332088萬元。
（1）一般公共預算支出325791萬元，其中：
①工資性支出128679萬元；
②基本運轉經費支出4731萬元；
③民生配套和縣本級專項支出54922萬元，主要用于2022年預算穩(wěn)定調節(jié)基金計劃支出項目和2023年縣級專項支出；
④一般性專項財力轉移支付收入安排的支出97577萬元；
⑤專項轉移支付收入安排的支出16121萬元；
⑥新增一般債券轉貸支出5000萬元；
⑦置換債券還本付息及發(fā)行費支出5173萬元；
⑧政府性債務還本付息支出7288萬元；
⑨消化“暫付款”3000萬元；
⑩預備費3300萬元。
（2）上解支出6297萬元。
（二）政府性基金預算
1．政府性基金預算收入總計87847萬元。
本級政府性基金預算收入35970萬元。其中：土地出讓金收入30000萬元、專項債券對應項目專項收入4900萬元、污水處理費590萬元、城市基礎設施配套費480萬元。
（2）政府性基金預算上級補助收入3777萬元，主要為移民后扶資金3211萬元、中央專項彩票公益金支持社會福利和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金483萬元等。
（3）新增專項債券收入45000萬元。
（4）上年結余3100萬元。
2．政府性基金預算支出總計87847萬元。
（1）本級政府性基金預算支出38125萬元。具體如下：
①土地出讓金支出32155萬元，主要用于土地出讓開發(fā)成本支出3000萬元、新增專項債券利息及發(fā)行費1700萬元、消化“暫付款”11440萬元、政府性債務還本付息支出10000萬元、應付工程款和獨立費用支出4115萬元、工業(yè)發(fā)展基金200萬元等；
②雪亮工程、天網工程、市政基礎設施建設與維護等支出480萬元；
③污水處理托管運行費590萬元；
④專項債券對應項目專項收入安排的專項債券利息及發(fā)行費支出4900萬元。
（2）政府性基金預算上級補助收入安排的支出3777萬元。
（3）新增專項債券收入安排的支出45000萬元。
（4）上解支出945萬元。
（三）國有資本經營預算
國有資本經營預算收入2539萬元。其中：本級收入2530萬元，同比增長10％；上級補助收入4萬元；上年結余5萬元。
國有資本經營預算支出2539萬元。其中：注入企業(yè)資本金1176萬元；消化“暫付款”600萬元；調出資金759萬元（根據省州要求2023年要將國有資本經營預算本級收入的30％以上調入一般公共預算）；上級補助收入安排的支出4萬元。
（四）社會保險基金預算
社會保險基金預算收入18672萬元，支出16305萬元，當年結余2367萬元，加上2022年結余13801萬元，2023年末滾存結余16168萬元。
四、2023年財政重點工作
（一）進一步涵養(yǎng)稅源，科學安排支出
一是用好用活政策，保持財政平穩(wěn)運行。逐步提高財政收入質量，增強財政可持續(xù)性。持續(xù)落實留抵退稅政策，堅決落實惠企利民政策，充分發(fā)揮財政資金的杠桿作用。二是狠抓財源建設，培育財源增長點。加快制定出臺《羅甸縣財源建設激勵辦法》，培育和發(fā)展優(yōu)勢企業(yè)，涵養(yǎng)優(yōu)質企業(yè)稅源。對納稅明星、納稅新秀進行激勵，營造活力迸發(fā)、跨越趕超的濃厚發(fā)展環(huán)境。三是科學編制預算，突出保障重點。遵循“盡力而為、量力而行，注重順序、收支平衡”的原則，優(yōu)先安排“三?！保ū；久裆?、保工資、保運轉）、政府債券付息支出后，按照“輕重緩急”的原則，再安排其他重點支出，不折不扣落實過“緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
（二）進一步盤活存量，發(fā)揮資金效能
一是健全存量資金清繳工作機制。進一步完善盤活財政存量資金的常態(tài)化管理工作機制，細化存量資金收回統(tǒng)籌使用辦法，壓緊壓實各部門主體責任，定期清理存量資金上繳財政，避免存量資金閑置和沉淀。二是發(fā)揮資金最大效益。收回的存量資金統(tǒng)籌用于銜接推進鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設、兜牢基本民生、債務化解、“四化”等支出領域，提高資金使用績效，努力實現財政資金效用最優(yōu)化。三是加強預算執(zhí)行剛性約束。定期研究解決預算執(zhí)行中出現的問題，切實履行財政資金日常監(jiān)督責任，制定相關制度和辦法，合理調度、撥付預算資金，督促各部門建立健全財務制度，規(guī)范財政專項資金管理，履行專項資金管理主體責任，建立健全內部控制機制。
（三）進一步綜合施策，化解債務風險
一是做好存量債務風險管控。按照一債一策，動態(tài)調整化債方案，全面提高防范和化解債務風險的能力。對到期債務做好風險排查，分析研判債務風險“燃點”“爆點”，做好債務風險監(jiān)測預警，妥善處置和化解隱性債務存量。二是嚴格控制地方政府隱性債務。督促各債務單位堅決扛起防范化解債務風險主體責任，切實擔負起財政可持續(xù)責任，增強財政運行的穩(wěn)定性和風險防控的有效性，有效防范和化解財政金融風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政金融風險底線。三是堅決維護政府債券信用。堅決履行政府債券的償債責任，按時足額上繳債券利息。儲備一批符合新增專項債券條件的項目，爭取上級債券資金支持，科學合理使用新增政府債券資金，嚴格落實專項債券負面清單管理要求。
（四）進一步搶抓機遇，奮力開源節(jié)流
一是加大向上對接力度。搶抓國發(fā)2號文件政策機遇，積極與省州財政對接，爭取地方配套缺口較大的項目，用好用活上級下達的專項資金。爭取“三?！?、可用財力和重大民生項目轉移支付補助，提升我縣民生和基礎設施建設領域的保障能力。二是積極爭取中央和省級資金。配合各部門圍繞國家產業(yè)政策和投資方向，謀劃符合當前發(fā)展趨勢的重大項目，扎實做好項目儲備，補齊短板。積極申報省級“四化”及生態(tài)環(huán)保基金，爭取實現“零”突破。三是進一步壓縮非必要支出。堅持以收定支、有保有壓、突出重點，切實保障好“三保”支出需要。牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，開源節(jié)流、精打細算，行簡約、倡簡樸、戒奢華，當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”。
（五）進一步督導問效，強化績效管理
推動加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算績效管理常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。一是擴大實施范圍。逐步將績效管理覆蓋所有財政資金，延伸到基層單位和資金使用終端，強化資金使用單位的績效責任。二是優(yōu)化業(yè)務流程。深入推進預算和績效管理一體化，將績效管理深度嵌入預算管理工作中，實現有機融合。三是強化結果應用。抓好績效問題整改，根據績效評價結果，大力削減低效無效支出，不斷提升預算單位“花錢必問效，無效必問責”的意識，建立起鮮明的獎優(yōu)罰劣激勵約束機制。
各位代表：一切過往，皆為序章；不忘初心，方得始終。2023年我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督和指導，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，堅定信心、砥礪前行，高效推進各項財政工作，全力以赴闖新路、開新局、搶新機、出新績，為建設“陽光羅甸·康養(yǎng)湖城”推動縣域經濟社會高質量發(fā)展貢獻力量。
報告完畢，請予審議。
名詞解釋
1．一般公共預算：指以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生，推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構正常運轉等方面的收支預算。
2．政府性基金預算：指對依照法規(guī)在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
3．國有資本經營預算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。國有資本經營預算按年度單獨編制，納入本級人民政府預算，報本級人民代表大會批準。
4．社會保險基金預算：指對社會保險繳費、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5．“三?！敝С觯罕；久裆?、保工資、保運轉。
6．收付實現制：指凡是在本期收到的收入和支出費用，不論是否屬于本期，都應作為本期的收入和費用處理，反之，即使收入取得或費用發(fā)生，沒有實際款項的收付，則不作為當期的收入和費用。
7．消化暫付款：指以前年度因沒有收入來源，用其他資金的庫款支付的支出事項（即決算后超支部分），用現在的財力消化。根據省財政廳黔財庫〔2020〕54號文件精神，要求確保2018年前形成的暫付款在2023年前消化完畢和2019－2020年形成的暫付款在2025年前消化完畢。
8．“零基預算”：指不受以前年度預算安排情況影響，以零為基點，一切從實際出發(fā)，逐項審議預算年度內各項費用的內容及其開支標準，并結合財力狀況、預算執(zhí)行情況、績效評價結果、年度工作任務及項目準備情況等編制的預算。
9．同口徑：指為將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級調庫資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數作對比。今年四月起，國家推行增值稅期末留抵退稅政策，符合條件的小微企業(yè)可向稅務機關申請一次性退還存量留抵退稅（中型企業(yè)自7月起，大型企業(yè)自10月起），這項政策對地方公財收入產生巨大影響，為不影響各地完成年度收入任務，要求以同口徑進行收入對比。
10．自然口徑：指實際財政收入跟去年同期收入同比增速，不將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級調庫資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數作對比。
11．轉移支付：指上級政府通過預算安排的對下級政府無償的資金補助。
12．一般性轉移支付：是指中央政府對有財力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補助。包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、農村稅費改革轉移支付、調整工資轉移支付等，地方政府可以按照相關規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
13．專項轉移支付：是指上級政府（在我國一般指中央、省、市級政府）為實現特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接收者需按規(guī)定用途使用資金。
14．預算穩(wěn)定調節(jié)基金：指為實現宏觀調控目標，保持年度間政府預算的銜接和穩(wěn)定，經各級人民政府批準設置的一般公共預算儲備性資金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及根據預算平衡情況，在安排年初預算時調入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調入使用基金時在收入方反映。
15．盤活財政存量資金：財政部《關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）明確，部門預算結轉結余資金，既包括一般公共預算安排的部門預算結轉結余資金，也包括政府性基金預算安排的部門預算結轉結余資金。
16．地方政府債務：指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分為一般債務和專項債務兩類。
17．地方政府債券：分為一般債券和專項債券，其中，一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內以一般公共預算收入還本付息的政府債券；專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定期限內以公益性項目對應的政府性基金或專項收入還本付息的政府債券。
18．置換債券：指由省一級政府發(fā)行，用于置換財政部2014年底清理甄別認定的地方政府存量債務的地方政府債券。分為置換一般債券和置換專項債券。
19．新增債券：指地方政府在上級政府下達的新增債務限額內，為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
20．政府債務限額：指政府債務的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。全國地方政府總限額由國務院根據國家宏觀經濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。各省、自治州、直轄市政府債務限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內，根據債務風險、財力狀況等因素確定后報國務院批準下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務安排建議，編制預算調整方案，經省級政府報本級人大常委會批準；省財政根據市縣債務風險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設投資需求，提出本級及所屬各市縣當年政府債務限額，報省政府批準后下達各市縣級政府。
