（貴州省）關(guān)于黔南州羅甸縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報(bào)告
羅甸縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報(bào)告
（2023年1月5日在羅甸縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上）
縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人大第二次會(huì)議審議，并請(qǐng)各位代表、委員和列席會(huì)議的同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年財(cái)政工作在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大法律監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，頂住經(jīng)濟(jì)下行和財(cái)政收支矛盾壓力，加大資金統(tǒng)籌力度，積極盤(pán)活存量資金，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€(xiàn)，著力防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決落實(shí)留抵退稅政策，全力保障縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。財(cái)政綜合管理連續(xù)四年獲貴州省財(cái)政綜合考核一等獎(jiǎng)，2021年取得全省88個(gè)區(qū)縣第一名的好成績(jī)，累計(jì)獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金9000萬(wàn)元。財(cái)經(jīng)秩序逐步規(guī)范，財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束加強(qiáng)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初一般公共預(yù)算收支為314018萬(wàn)元（其中地方公共財(cái)政收入目標(biāo)為50072萬(wàn)元）。經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)，2022年一般公共預(yù)算收支調(diào)整為353727萬(wàn)元（其中地方公共財(cái)政收入目標(biāo)為47888萬(wàn)元）。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年終決算，一般公共預(yù)算收入總計(jì)390563萬(wàn)元，同比增加9071萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.38％。
（1）地方公共財(cái)政收入48519萬(wàn)元（扣除留抵退稅和省級(jí)調(diào)庫(kù)3613萬(wàn)元），同比下降0.19％。其中：稅收收入完成21027萬(wàn)元，同比下降21.64％；非稅收入27492萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)26.22％。非稅占比為56.66％。
按同口徑計(jì)算地方公共財(cái)政收入52132萬(wàn)元（含留抵退稅和省級(jí)調(diào)庫(kù)3613萬(wàn)元），同比增長(zhǎng)5.4％。其中：稅收收入完成24640萬(wàn)元，同比下降10.98％；非稅收入27492萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)26.22％。非稅占比為52.74％。
轉(zhuǎn)移支付收入261043萬(wàn)元，同比增加4564萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.78％。其中：
①一般性轉(zhuǎn)移支付收入242965萬(wàn)元，同比增加17621萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.82％，主要是均衡性轉(zhuǎn)移支付增加5580萬(wàn)元、農(nóng)林水轉(zhuǎn)移支付增加3133萬(wàn)元、州對(duì)縣補(bǔ)助增加3074萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)轉(zhuǎn)移支付增加2013萬(wàn)元等；
②專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入16528萬(wàn)元，同比減少13056萬(wàn)元，下降44.13％，主要是上級(jí)政策調(diào)整，將專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整為一般性轉(zhuǎn)移支付下達(dá)；
③返還性收入1551萬(wàn)元，與2021年相同。
（3）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5208萬(wàn)元。
（4）動(dòng)用2021年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金45971萬(wàn)元。
（5）動(dòng)用預(yù)算周轉(zhuǎn)金28萬(wàn)元。
（6）調(diào)入資金29794萬(wàn)元（收回結(jié)余的2021年上級(jí)補(bǔ)助資金指標(biāo)，計(jì)劃2023年以預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金方式列支）。
支出情況：一般公共預(yù)算支出總計(jì)390563萬(wàn)元，同比增加9071萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.38％。
（1）按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算2022年一般公共預(yù)算實(shí)際支出314007萬(wàn)元，同比增加3529萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.14％。
①工資性支出119476萬(wàn)元。主要用于在職人員基本工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)及各類(lèi)補(bǔ)貼，離退休人員補(bǔ)助，臨聘人員工資，死亡撫恤等；
②基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出4565萬(wàn)元，同比減少1086萬(wàn)元，下降19.22％；
③民生配套和縣本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出78524萬(wàn)元。主要用于縣級(jí)重點(diǎn)支出22567萬(wàn)元、2021年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排的項(xiàng)目支出20700萬(wàn)元、政府性債務(wù)還本付息12311萬(wàn)元、教師績(jī)效工資總量提高25％（超額績(jī)效）2706萬(wàn)元、清掃保潔2088萬(wàn)元、駐村工作經(jīng)費(fèi)1466萬(wàn)元、污水處理638萬(wàn)元等；
④一般性專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付支出82385萬(wàn)元。主要用于鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興28191萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出17757萬(wàn)元、教育支出12284萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出7922萬(wàn)元等；
⑤專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出5473萬(wàn)元。主要用于扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)1500萬(wàn)元、保障性安居工程500萬(wàn)元、自然災(zāi)害防治體系建設(shè)289萬(wàn)元等；
⑥置換債券利息及發(fā)行費(fèi)支出5251萬(wàn)元；
⑦消化“暫付款”支出18333萬(wàn)元。主要用于消化歷年支出的環(huán)保項(xiàng)目7800萬(wàn)元、農(nóng)林水項(xiàng)目5924萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目1647萬(wàn)元、教育項(xiàng)目1553萬(wàn)元等。
（2）上解支出8836萬(wàn)元。
（3）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出35992萬(wàn)元。主要為一般性專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)24937萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)11055萬(wàn)元。
（4）安排2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31728萬(wàn)元。主要為超收收入1934萬(wàn)元（地方公共財(cái)政收入超收、上級(jí)可統(tǒng)籌財(cái)力未使用部分）和調(diào)入資金29794萬(wàn)元。
根據(jù)最新要求：從2022年開(kāi)始，按收付實(shí)現(xiàn)制核算支出，2022年當(dāng)年收到的一般性專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未支出部分結(jié)轉(zhuǎn)到2023年支出時(shí)，占用2022年當(dāng)年財(cái)力，上解支出及安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金時(shí)亦占用2022年當(dāng)年財(cái)力。政府性基金預(yù)算與國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算同理。
2022年一般公共預(yù)算收支相抵，年終凈結(jié)余為零。
（二）政府性基金預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初政府性基金預(yù)算收支為104161萬(wàn)元。因房地產(chǎn)市場(chǎng)下行，土地出讓收入銳減，且“耕地占補(bǔ)平衡”指標(biāo)政策變化，導(dǎo)致1000畝“耕地占補(bǔ)平衡”指標(biāo)流轉(zhuǎn)收入無(wú)法實(shí)現(xiàn)，經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)，政府性基金預(yù)算收支調(diào)整為76046萬(wàn)元。
2．年終完成情況。
收入情況：2022年政府性基金預(yù)算收入總計(jì)77369萬(wàn)元，其中：
本級(jí)政府性基金預(yù)算收入27141萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入25749萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)587萬(wàn)元；污水處理費(fèi)483萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入322萬(wàn)元。
政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入5498萬(wàn)元。
新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入41720萬(wàn)元。
上年結(jié)余3010萬(wàn)元。
支出情況：2022年政府性基金預(yù)算支出總計(jì)74269萬(wàn)元。
（1）按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算政府性基金預(yù)算實(shí)際支出總計(jì)69836萬(wàn)元，其中：
①本級(jí)政府性基金預(yù)算支出26106萬(wàn)元，主要用于政府性債務(wù)還本付息支出12195萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券利息及發(fā)行費(fèi)4667萬(wàn)元、消化“暫付款”4282萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入安排的支出587萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入安排的支出483萬(wàn)元等；
②政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出2010萬(wàn)元，主要用于大中型水庫(kù)移民后期扶持1158萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債支出690萬(wàn)元等；
③新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入安排的支出41720萬(wàn)元，主要用于林霞水庫(kù)項(xiàng)目0.8億元、殯儀館和公墓及骨灰存放設(shè)施一體化建設(shè)項(xiàng)目0.9億元、大健康養(yǎng)老項(xiàng)目0.65億元、縣城區(qū)停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目0.6億元、蘭西水庫(kù)項(xiàng)目0.38億元等。
（2）上解支出945萬(wàn)元。
（3）結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3488萬(wàn)元，主要是上級(jí)基金補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3488萬(wàn)元。
2022年政府性基金預(yù)算收支相抵，年終結(jié)余3100萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年初國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支為2295萬(wàn)元，年中未進(jìn)行調(diào)整。
2．年終完成情況。
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2306萬(wàn)元，其中：本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2300萬(wàn)元；轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入6萬(wàn)元。
按收付實(shí)現(xiàn)制計(jì)算國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2299萬(wàn)元，主要用于注入企業(yè)資本金1795萬(wàn)元、消化“暫付款”500萬(wàn)元、轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出4萬(wàn)元。
結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2萬(wàn)元。
2022年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支相抵，年終結(jié)余5萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
1．年初預(yù)算及調(diào)整情況。
2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入為27069萬(wàn)元，支出為25295萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余1774萬(wàn)元。因城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)納入州級(jí)統(tǒng)籌，不再納入縣級(jí)預(yù)算盤(pán)子，經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議批準(zhǔn)，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入調(diào)整為16796萬(wàn)元，調(diào)減10273萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出調(diào)整為14846萬(wàn)元，調(diào)減10449萬(wàn)元。
2．年終完成情況。
2022年終社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入15773萬(wàn)元（機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)），支出15186萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余587萬(wàn)元，加上2021年結(jié)余13214萬(wàn)元，2022年末滾存結(jié)余13801萬(wàn)元。
（五）地方政府債務(wù)
2021年末政府債務(wù)余額為266248萬(wàn)元。2022年省州下達(dá)我縣的政府債務(wù)限額為313754萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)160869萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)152885萬(wàn)元。
1.2022年政府債券轉(zhuǎn)貸收入87710萬(wàn)元。其中：
（1）再融資一般債券收入35695萬(wàn)元，主要用于置換2022年到期的地方政府一般債券本金；
（2）再融資專(zhuān)項(xiàng)債券收入5087萬(wàn)元，主要用于置換2022年到期的地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券本金；
（3）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5208萬(wàn)元；
（4）新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入41720萬(wàn)元。
2.2022年地方政府債券還本支出40786萬(wàn)元。其中：
（1）再融資債券安排的還本支出35696萬(wàn)元；
（2）再融資專(zhuān)項(xiàng)債券還本支出5087萬(wàn)元；
（3）本級(jí)預(yù)算安排一般債券還本支出3萬(wàn)元。
2022年末我縣政府債務(wù)余額為313172萬(wàn)元，其中：一般債券債務(wù)151710萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券債務(wù)161462萬(wàn)元。
二、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作完成情況
（一）注重培基固本，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)
一是科學(xué)編制預(yù)算，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。深入推行零基預(yù)算，切實(shí)提升預(yù)算安排的精準(zhǔn)性和科學(xué)性。嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，壓減一般性支出2365萬(wàn)元，制定出臺(tái)《羅甸縣規(guī)范財(cái)政資金審批流程和管理權(quán)限的規(guī)定》，嚴(yán)控預(yù)算外支出。二是加大執(zhí)收力度，做到應(yīng)收盡收。完善工作調(diào)度機(jī)制，制定印發(fā)《羅甸縣加強(qiáng)綜合治稅工作方案》。2022年地方公共財(cái)政預(yù)算同口徑完成52132萬(wàn)元，同比增加2671萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.4％。三是貫徹落實(shí)新國(guó)發(fā)2號(hào)文件精神。2022年退（緩）稅、減稅降費(fèi)總計(jì)16659萬(wàn)元，涉及納稅人5368戶(hù)；兌現(xiàn)20家民貿(mào)民品企業(yè)貸款貼息1188萬(wàn)元；發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息資金166萬(wàn)元和就業(yè)補(bǔ)助資金1895萬(wàn)元；補(bǔ)助政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)544萬(wàn)元；為符合條件的商戶(hù)和企業(yè)減免租金263萬(wàn)元。
（二）踐行“三?！笔姑?，民生保障扎實(shí)
突出“量入為出，保障重點(diǎn)”原則，足額將“三?！辟Y金納入預(yù)算保障，強(qiáng)化“三?！眻?zhí)行情況的研判分析，把“三?！弊鳛橐豁?xiàng)政治任務(wù)來(lái)抓，2022年“三?！敝С隹傤~21.67億元，同比增長(zhǎng)9.72％。一是充分保障人員和定額運(yùn)轉(zhuǎn)支出。按月足額保障在職人員和財(cái)政供養(yǎng)臨聘人員工資性支出、津貼補(bǔ)貼、各類(lèi)社會(huì)保障繳費(fèi)、村組干部報(bào)酬、離退休人員養(yǎng)老金等。同時(shí)，簡(jiǎn)化“運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)”預(yù)算支出的報(bào)批流程，按照時(shí)序比例由部門(mén)申報(bào)并足額撥付。二是全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。2022年九項(xiàng)民生重點(diǎn)支出總額26.99億元，同比增長(zhǎng)2％。分項(xiàng)均實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)，其中：教育支出66997萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.16％；社會(huì)保障支出40519萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.32％；醫(yī)療衛(wèi)生支出30176萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.21％；農(nóng)林水支出81511萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.02％。
（三）加強(qiáng)國(guó)資監(jiān)管，改革成效顯著
一是完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度。建立行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體系，出臺(tái)和健全行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)租賃、處置、配置管理制度20余個(gè)，堵住了我縣161家國(guó)資管理主體單位的漏洞盲點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)向人大報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度。二是深入推進(jìn)國(guó)企改革轉(zhuǎn)型。推進(jìn)企業(yè)合并重組，將上隆茶果場(chǎng)、縣文廣傳媒公司、縣潤(rùn)澤擔(dān)保公司并入縣紅水河集團(tuán)管理。將縣糧食購(gòu)銷(xiāo)公司出資人變更為縣發(fā)改局，理順管理機(jī)制，確保糧油安全有效供給。2022年縣屬?lài)?guó)有企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)總收入10.12億元，利潤(rùn)總額9988萬(wàn)元，上繳稅費(fèi)7851萬(wàn)元。三是持續(xù)推進(jìn)資產(chǎn)盤(pán)活。通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、質(zhì)押抵押、以資抵債、資產(chǎn)置換等方式盤(pán)活資產(chǎn)，2022年度國(guó)有企業(yè)通過(guò)質(zhì)押抵押向金融機(jī)構(gòu)融資和續(xù)貸10億元，有效防范了債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)有資產(chǎn)處置收入達(dá)14462萬(wàn)元。
（四）壓實(shí)化債責(zé)任，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控
一是完善債務(wù)管理工作機(jī)制。制定《羅甸縣2022年度政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作方案》和《羅甸縣2022年綜合治債工作方案》等文件，對(duì)政府性債務(wù)“借、用、管、還”實(shí)行臺(tái)賬化、精準(zhǔn)化閉環(huán)管理。二是精準(zhǔn)施策推動(dòng)債務(wù)化解。通過(guò)安排預(yù)算資金、展期重組、盤(pán)活資產(chǎn)等措施，積極化解存量債務(wù)。2022年按時(shí)足額上繳政府債券利息9917萬(wàn)元；完成政府隱性債務(wù)化債2.5億元，超額完成省州下達(dá)1.38億元目標(biāo)任務(wù)。因化債成效明顯，預(yù)計(jì)2023年將獲得“債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范獎(jiǎng)勵(lì)資金”1000萬(wàn)元以上。三是積極申請(qǐng)債券資金支持。加強(qiáng)“跑上”意識(shí)，積極做好再融資債券和新增債券項(xiàng)目資金申報(bào)工作，2022年總計(jì)獲得新增政府債券資金46928萬(wàn)元，其中新增專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目8個(gè)41720萬(wàn)元，有效緩解財(cái)政資金投入不足的壓力。
（五）嚴(yán)審政府投資，資金監(jiān)管有效
一是加大項(xiàng)目投資評(píng)審力度。2022年共送審政府性投資項(xiàng)目144個(gè)，審減金額13207萬(wàn)元。其中：送審施工圖預(yù)算總額44354萬(wàn)元，審減2387萬(wàn)元，審減率為5.38％；送審竣工決（結(jié)）算總額73016萬(wàn)元，審減7551萬(wàn)元，審減率10.34％；送審復(fù)審項(xiàng)目投資總額34788萬(wàn)元，審減3269萬(wàn)元，審減率9.4％。二是深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。印發(fā)《羅甸縣本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理辦法（試行）》，將項(xiàng)目作為預(yù)算單位預(yù)算管理的基本單元，預(yù)算支出全部以項(xiàng)目形式納入預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理。三是持續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作。對(duì)重大決策部署和群眾關(guān)注度較高的民生項(xiàng)目資金開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為我縣完善資金監(jiān)管制度建設(shè)、預(yù)算編制的重要參考依據(jù)。制定了《羅甸縣財(cái)政局2022年財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)及績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控實(shí)施方案》，選取7個(gè)部門(mén)8個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)及運(yùn)行監(jiān)控。
（六）嚴(yán)格財(cái)政檢查，管理水平躍升
一是扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查。印發(fā)《羅甸縣財(cái)政局2022年會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查實(shí)施方案》，完成6家單位的監(jiān)督檢查工作。同時(shí)對(duì)10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)務(wù)進(jìn)行全面排查，抽查教育系統(tǒng)11所學(xué)校財(cái)務(wù)工作，共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題7大類(lèi)25個(gè)，盤(pán)活資金2300萬(wàn)元。二是較好完成各級(jí)專(zhuān)項(xiàng)檢查。代表貴州省接受財(cái)政部貴州監(jiān)管局對(duì)2021年預(yù)決算公開(kāi)檢查，共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題159個(gè)，立行立改123個(gè)，36個(gè)問(wèn)題已基本完成整改。配合州級(jí)開(kāi)展2021年棚戶(hù)區(qū)改造等保障性安居工程資金專(zhuān)項(xiàng)檢查，向有關(guān)單位下發(fā)會(huì)計(jì)處理決定，目前已整改完畢。三是強(qiáng)化財(cái)政業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。3月份組織80余人開(kāi)展會(huì)計(jì)核算期初數(shù)錄入培訓(xùn)，6月份組織舉辦羅甸縣預(yù)算績(jī)效與投資評(píng)審管理專(zhuān)題培訓(xùn)班，152人參加培訓(xùn)，有效提升了參訓(xùn)人員的業(yè)務(wù)技能。
（七）規(guī)范政府采購(gòu)，惠農(nóng)統(tǒng)發(fā)擴(kuò)面
一是推進(jìn)政府采購(gòu)信息化建設(shè)。4月1日正式開(kāi)通全縣75家預(yù)算單位監(jiān)管平臺(tái)賬號(hào)，政府采購(gòu)業(yè)務(wù)流程全部在監(jiān)管平臺(tái)完成，讓“數(shù)據(jù)多跑路、采購(gòu)人少跑腿”。二是強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督管理。嚴(yán)管審批環(huán)節(jié)，控制采購(gòu)成本預(yù)算。2022年共完成政府采購(gòu)50次，納入政府采購(gòu)的預(yù)算資金51183萬(wàn)元，實(shí)際完成采購(gòu)資金50703萬(wàn)元，節(jié)約資金480萬(wàn)元。三是惠農(nóng)資金統(tǒng)發(fā)有力。嚴(yán)格按照規(guī)定做好惠農(nóng)補(bǔ)貼集中統(tǒng)發(fā)工作，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)、準(zhǔn)確、高效地發(fā)放到群眾手中。2022年17個(gè)部門(mén)通過(guò)財(cái)政惠民惠農(nóng)“一卡通”統(tǒng)發(fā)監(jiān)管系統(tǒng)發(fā)放65項(xiàng)補(bǔ)貼32500萬(wàn)元，惠及群眾123675人（戶(hù)），人民群眾的幸福感和獲得感日益提高。
各位代表：當(dāng)前，宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱”的壓力持續(xù)存在，房地產(chǎn)剛性需求不足，土地資源交易量減少，“減稅降費(fèi)”政策持續(xù)深入，對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大?？h本級(jí)各部門(mén)預(yù)算編制不夠細(xì)化，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行剛性不足，預(yù)算管理還不夠科學(xué)規(guī)范，財(cái)政收入質(zhì)量不高，財(cái)政收支矛盾日益突出。我縣財(cái)力主要依靠上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付，縣級(jí)財(cái)政自給率較低，在充分保障“三?！敝С龅耐瑫r(shí)，化解隱性債務(wù)、債券還本付息、教育均衡發(fā)展、鄉(xiāng)村振興、環(huán)境治理等重點(diǎn)支出矛盾很大，形勢(shì)異常嚴(yán)峻復(fù)雜，已嚴(yán)重影響了我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展。
2022年，我縣財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，財(cái)經(jīng)秩序穩(wěn)中向好，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)平穩(wěn)可控。惟其艱難，更顯勇毅。這些成績(jī)的取得是縣委、縣政府科學(xué)決策、正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們加強(qiáng)監(jiān)督、有力指導(dǎo)的結(jié)果，是各單位各部門(mén)及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結(jié)果。也懇請(qǐng)各位代表、委員提出寶貴意見(jiàn)和建議，并一如既往地對(duì)財(cái)政工作給予支持和指導(dǎo)。
三、2023年預(yù)算編制計(jì)劃
總體思路：2023年我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)和貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真落實(shí)中央和省州縣各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中有進(jìn)”總基調(diào)，堅(jiān)持以《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)為準(zhǔn)則，堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先，保障重大民生項(xiàng)目支出，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為全面推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
（一）一般公共預(yù)算
1．一般公共預(yù)算收入總計(jì)332088萬(wàn)元。
（1）地方公共財(cái)政收入49489萬(wàn)元，較2022年增長(zhǎng)2％。其中：稅收收入25307萬(wàn)元；非稅收入24182萬(wàn)元。非稅占比48.86％。
（2）轉(zhuǎn)移支付收入245117萬(wàn)元，其中：
①可統(tǒng)籌一般性轉(zhuǎn)移支付收入129868萬(wàn)元；
②一般性專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入97577萬(wàn)元；
③返還性收入1551萬(wàn)元；
④專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入16121萬(wàn)元。
（3）從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金759萬(wàn)元。
（4）新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入5000萬(wàn)元。
（5）動(dòng)用2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金31723萬(wàn)元。
2．一般公共預(yù)算支出總計(jì)332088萬(wàn)元。
（1）一般公共預(yù)算支出325791萬(wàn)元，其中：
①工資性支出128679萬(wàn)元；
②基本運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)支出4731萬(wàn)元；
③民生配套和縣本級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出54922萬(wàn)元，主要用于2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金計(jì)劃支出項(xiàng)目和2023年縣級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出；
④一般性專(zhuān)項(xiàng)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出97577萬(wàn)元；
⑤專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入安排的支出16121萬(wàn)元；
⑥新增一般債券轉(zhuǎn)貸支出5000萬(wàn)元；
⑦置換債券還本付息及發(fā)行費(fèi)支出5173萬(wàn)元；
⑧政府性債務(wù)還本付息支出7288萬(wàn)元；
⑨消化“暫付款”3000萬(wàn)元；
⑩預(yù)備費(fèi)3300萬(wàn)元。
（2）上解支出6297萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算
1．政府性基金預(yù)算收入總計(jì)87847萬(wàn)元。
本級(jí)政府性基金預(yù)算收入35970萬(wàn)元。其中：土地出讓金收入30000萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入4900萬(wàn)元、污水處理費(fèi)590萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)480萬(wàn)元。
（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入3777萬(wàn)元，主要為移民后扶資金3211萬(wàn)元、中央專(zhuān)項(xiàng)彩票公益金支持社會(huì)福利和城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金483萬(wàn)元等。
（3）新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入45000萬(wàn)元。
（4）上年結(jié)余3100萬(wàn)元。
2．政府性基金預(yù)算支出總計(jì)87847萬(wàn)元。
（1）本級(jí)政府性基金預(yù)算支出38125萬(wàn)元。具體如下：
①土地出讓金支出32155萬(wàn)元，主要用于土地出讓開(kāi)發(fā)成本支出3000萬(wàn)元、新增專(zhuān)項(xiàng)債券利息及發(fā)行費(fèi)1700萬(wàn)元、消化“暫付款”11440萬(wàn)元、政府性債務(wù)還本付息支出10000萬(wàn)元、應(yīng)付工程款和獨(dú)立費(fèi)用支出4115萬(wàn)元、工業(yè)發(fā)展基金200萬(wàn)元等；
②雪亮工程、天網(wǎng)工程、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與維護(hù)等支出480萬(wàn)元；
③污水處理托管運(yùn)行費(fèi)590萬(wàn)元；
④專(zhuān)項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入安排的專(zhuān)項(xiàng)債券利息及發(fā)行費(fèi)支出4900萬(wàn)元。
（2）政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出3777萬(wàn)元。
（3）新增專(zhuān)項(xiàng)債券收入安排的支出45000萬(wàn)元。
（4）上解支出945萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2539萬(wàn)元。其中：本級(jí)收入2530萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10％；上級(jí)補(bǔ)助收入4萬(wàn)元；上年結(jié)余5萬(wàn)元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2539萬(wàn)元。其中：注入企業(yè)資本金1176萬(wàn)元；消化“暫付款”600萬(wàn)元；調(diào)出資金759萬(wàn)元（根據(jù)省州要求2023年要將國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本級(jí)收入的30％以上調(diào)入一般公共預(yù)算）；上級(jí)補(bǔ)助收入安排的支出4萬(wàn)元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入18672萬(wàn)元，支出16305萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余2367萬(wàn)元，加上2022年結(jié)余13801萬(wàn)元，2023年末滾存結(jié)余16168萬(wàn)元。
四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作
（一）進(jìn)一步涵養(yǎng)稅源，科學(xué)安排支出
一是用好用活政策，保持財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。逐步提高財(cái)政收入質(zhì)量，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。持續(xù)落實(shí)留抵退稅政策，堅(jiān)決落實(shí)惠企利民政策，充分發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用。二是狠抓財(cái)源建設(shè)，培育財(cái)源增長(zhǎng)點(diǎn)。加快制定出臺(tái)《羅甸縣財(cái)源建設(shè)激勵(lì)辦法》，培育和發(fā)展優(yōu)勢(shì)企業(yè)，涵養(yǎng)優(yōu)質(zhì)企業(yè)稅源。對(duì)納稅明星、納稅新秀進(jìn)行激勵(lì)，營(yíng)造活力迸發(fā)、跨越趕超的濃厚發(fā)展環(huán)境。三是科學(xué)編制預(yù)算，突出保障重點(diǎn)。遵循“盡力而為、量力而行，注重順序、收支平衡”的原則，優(yōu)先安排“三保”（?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)）、政府債券付息支出后，按照“輕重緩急”的原則，再安排其他重點(diǎn)支出，不折不扣落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
（二）進(jìn)一步盤(pán)活存量，發(fā)揮資金效能
一是健全存量資金清繳工作機(jī)制。進(jìn)一步完善盤(pán)活財(cái)政存量資金的常態(tài)化管理工作機(jī)制，細(xì)化存量資金收回統(tǒng)籌使用辦法，壓緊壓實(shí)各部門(mén)主體責(zé)任，定期清理存量資金上繳財(cái)政，避免存量資金閑置和沉淀。二是發(fā)揮資金最大效益。收回的存量資金統(tǒng)籌用于銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興、生態(tài)文明建設(shè)、兜牢基本民生、債務(wù)化解、“四化”等支出領(lǐng)域，提高資金使用績(jī)效，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金效用最優(yōu)化。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性約束。定期研究解決預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，切實(shí)履行財(cái)政資金日常監(jiān)督責(zé)任，制定相關(guān)制度和辦法，合理調(diào)度、撥付預(yù)算資金，督促各部門(mén)建立健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理，履行專(zhuān)項(xiàng)資金管理主體責(zé)任，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。
（三）進(jìn)一步綜合施策，化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是做好存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。按照一債一策，動(dòng)態(tài)調(diào)整化債方案，全面提高防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)到期債務(wù)做好風(fēng)險(xiǎn)排查，分析研判債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“燃點(diǎn)”“爆點(diǎn)”，做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，妥善處置和化解隱性債務(wù)存量。二是嚴(yán)格控制地方政府隱性債務(wù)。督促各債務(wù)單位堅(jiān)決扛起防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主體責(zé)任，切實(shí)擔(dān)負(fù)起財(cái)政可持續(xù)責(zé)任，增強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性，有效防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn)。三是堅(jiān)決維護(hù)政府債券信用。堅(jiān)決履行政府債券的償債責(zé)任，按時(shí)足額上繳債券利息。儲(chǔ)備一批符合新增專(zhuān)項(xiàng)債券條件的項(xiàng)目，爭(zhēng)取上級(jí)債券資金支持，科學(xué)合理使用新增政府債券資金，嚴(yán)格落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)債券負(fù)面清單管理要求。
（四）進(jìn)一步搶抓機(jī)遇，奮力開(kāi)源節(jié)流
一是加大向上對(duì)接力度。搶抓國(guó)發(fā)2號(hào)文件政策機(jī)遇，積極與省州財(cái)政對(duì)接，爭(zhēng)取地方配套缺口較大的項(xiàng)目，用好用活上級(jí)下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)資金。爭(zhēng)取“三?！薄⒖捎秘?cái)力和重大民生項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，提升我縣民生和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的保障能力。二是積極爭(zhēng)取中央和省級(jí)資金。配合各部門(mén)圍繞國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資方向，謀劃符合當(dāng)前發(fā)展趨勢(shì)的重大項(xiàng)目，扎實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，補(bǔ)齊短板。積極申報(bào)省級(jí)“四化”及生態(tài)環(huán)?；?，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)“零”突破。三是進(jìn)一步壓縮非必要支出。堅(jiān)持以收定支、有保有壓、突出重點(diǎn)，切實(shí)保障好“三?！敝С鲂枰?。牢固樹(shù)立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，開(kāi)源節(jié)流、精打細(xì)算，行簡(jiǎn)約、倡簡(jiǎn)樸、戒奢華，當(dāng)好“鐵公雞”，打好“鐵算盤(pán)”。
（五）進(jìn)一步督導(dǎo)問(wèn)效，強(qiáng)化績(jī)效管理
推動(dòng)加快建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理常態(tài)化、制度化、規(guī)范化。一是擴(kuò)大實(shí)施范圍。逐步將績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，延伸到基層單位和資金使用終端，強(qiáng)化資金使用單位的績(jī)效責(zé)任。二是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。深入推進(jìn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，將績(jī)效管理深度嵌入預(yù)算管理工作中，實(shí)現(xiàn)有機(jī)融合。三是強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。抓好績(jī)效問(wèn)題整改，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，大力削減低效無(wú)效支出，不斷提升預(yù)算單位“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的意識(shí)，建立起鮮明的獎(jiǎng)優(yōu)罰劣激勵(lì)約束機(jī)制。
各位代表：一切過(guò)往，皆為序章；不忘初心，方得始終。2023年我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)和建議，堅(jiān)定信心、砥礪前行，高效推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作，全力以赴闖新路、開(kāi)新局、搶新機(jī)、出新績(jī)，為建設(shè)“陽(yáng)光羅甸·康養(yǎng)湖城”推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
報(bào)告完畢，請(qǐng)予審議。
名詞解釋
1．一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2．政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法規(guī)在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入本級(jí)人民政府預(yù)算，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
5．“三保”支出：?；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)。
6．收付實(shí)現(xiàn)制：指凡是在本期收到的收入和支出費(fèi)用，不論是否屬于本期，都應(yīng)作為本期的收入和費(fèi)用處理，反之，即使收入取得或費(fèi)用發(fā)生，沒(méi)有實(shí)際款項(xiàng)的收付，則不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。
7．消化暫付款：指以前年度因沒(méi)有收入來(lái)源，用其他資金的庫(kù)款支付的支出事項(xiàng)（即決算后超支部分），用現(xiàn)在的財(cái)力消化。根據(jù)省財(cái)政廳黔財(cái)庫(kù)〔2020〕54號(hào)文件精神，要求確保2018年前形成的暫付款在2023年前消化完畢和2019－2020年形成的暫付款在2025年前消化完畢。
8．“零基預(yù)算”：指不受以前年度預(yù)算安排情況影響，以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合財(cái)力狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、年度工作任務(wù)及項(xiàng)目準(zhǔn)備情況等編制的預(yù)算。
9．同口徑：指為將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級(jí)調(diào)庫(kù)資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數(shù)作對(duì)比。今年四月起，國(guó)家推行增值稅期末留抵退稅政策，符合條件的小微企業(yè)可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一次性退還存量留抵退稅（中型企業(yè)自7月起，大型企業(yè)自10月起），這項(xiàng)政策對(duì)地方公財(cái)收入產(chǎn)生巨大影響，為不影響各地完成年度收入任務(wù)，要求以同口徑進(jìn)行收入對(duì)比。
10．自然口徑：指實(shí)際財(cái)政收入跟去年同期收入同比增速，不將增值稅留抵退稅及增值稅留抵退稅省級(jí)調(diào)庫(kù)資金反加回收入中，以相同口徑與上年同期數(shù)作對(duì)比。
11．轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
12．一般性轉(zhuǎn)移支付：是指中央政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府（主要是中西部地區(qū)），按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等，地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
13．專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：是指上級(jí)政府（在我國(guó)一般指中央、省、市級(jí)政府）為實(shí)現(xiàn)特定的宏觀(guān)政策目標(biāo)，以及對(duì)委托下級(jí)政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接收者需按規(guī)定用途使用資金。
14．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實(shí)現(xiàn)宏觀(guān)調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲(chǔ)備性資金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映，調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。
15．盤(pán)活財(cái)政存量資金：財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕15號(hào)）明確，部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，既包括一般公共預(yù)算安排的部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，也包括政府性基金預(yù)算安排的部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
16．地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)兩類(lèi)。
17．地方政府債券：分為一般債券和專(zhuān)項(xiàng)債券，其中，一般債券指省一級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專(zhuān)項(xiàng)債券指省一級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
18．置換債券：指由省一級(jí)政府發(fā)行，用于置換財(cái)政部2014年底清理甄別認(rèn)定的地方政府存量債務(wù)的地方政府債券。分為置換一般債券和置換專(zhuān)項(xiàng)債券。
19．新增債券：指地方政府在上級(jí)政府下達(dá)的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒(méi)有收益的公益性或有一定收益的準(zhǔn)公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專(zhuān)項(xiàng)債券。
20．政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。全國(guó)地方政府總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治州、直轄市政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素確定后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)下達(dá)各級(jí)財(cái)政部門(mén)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；省財(cái)政根據(jù)市縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求，提出本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
