（貴州?。╆P(guān)于黔東南州黃平縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
黃平縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報(bào)告
(2023年2月8日在縣第十七屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上)
黃平縣財(cái)政局
各位代表:
受縣人民政府委托,現(xiàn)將黃平縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案提請縣十七屆人大二次會(huì)議審議,并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年,在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下,全縣各級各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),深入貫徹習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神,堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,全面貫徹新發(fā)展理念,主動(dòng)融入新發(fā)展格局,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),牢固樹立新發(fā)展理念,執(zhí)行縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議決議,聚焦縣委、縣政府重大決策部署,扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),構(gòu)建防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定、護(hù)安全的陣線,統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作,圍繞“四新”抓“四化”,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,風(fēng)險(xiǎn)管控穩(wěn)步推進(jìn),社會(huì)大局保持穩(wěn)定,2022年財(cái)政收支運(yùn)行總體平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算
1.本級征收完成數(shù)。地方一般公共預(yù)算收入完成28,583萬元(自然口徑),占調(diào)整預(yù)算105.47%,同比增長10.85%,增收2,798萬元,完成排名全州第6位,從征收部門來看:稅務(wù)部門完成13,866萬元,占調(diào)整預(yù)算100.93%,占一般公共預(yù)算收入的48.51%;財(cái)政部門完成14,717萬元,占調(diào)整預(yù)算110.14%,占一般公共預(yù)算收入的51.49%。從收入分類來看,稅收收入完成11,136萬元,占調(diào)整預(yù)算90.75%,占一般公共預(yù)算收入的38.96%;非稅收入完成17,447萬元,占調(diào)整預(yù)算117.66%,占一般公共預(yù)算收入的61.04%。地方一般公共預(yù)算收入(同口徑)完成30,161萬元,同比增長14.6%,增收4,376萬元,同口徑增幅排名全州第6位。
2.上級財(cái)政補(bǔ)助收入完成數(shù)。上級財(cái)政補(bǔ)助收入完成198,325萬元,占調(diào)整預(yù)算102.67%,同比增收18,477萬元,增長10.27%,增收原因主要是增加縣級基本財(cái)力、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付、一次性財(cái)力補(bǔ)助、共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付。其中:一般性轉(zhuǎn)移支付收入183,506萬元(一般性財(cái)力轉(zhuǎn)移支付111,818萬元、一般性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付71,688萬元),占上級補(bǔ)助收入92.53%,同比增長11.98%,增收19,625萬元;部門專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付14,819萬元,占上級補(bǔ)助收入7.47%,同比下降7.19%,減收1,148萬元。
3.上年結(jié)余收入。上年結(jié)余收入2,681萬元,主要是財(cái)力性資金結(jié)轉(zhuǎn),同調(diào)整預(yù)算持平。
4.地方債券及其他收入完成數(shù)。地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入120,944萬元(一般債券收入3,828萬元、置換債券117,116萬元),同調(diào)整預(yù)算持平,同比增長424.63%,增收97,891萬元。
5.調(diào)入資金。2022年調(diào)入資金完成數(shù)6,672萬元,占調(diào)整預(yù)算52%,其中:從收繳結(jié)余調(diào)入3,824萬元、基金調(diào)入2,848萬元。
全年財(cái)政收支平衡情況。全年財(cái)力合計(jì)357,205萬元,占調(diào)整預(yù)算100.14%,同比增長45.93%,增收112,420萬元。全縣財(cái)政總支出完成357,205萬元,占調(diào)整預(yù)算100.14%,同比增長45.93%,增支112,420萬元,其中:一般公共預(yù)算支出183,976萬元(其中:公共安全支出8,407萬元、教育支出71,131萬元、科學(xué)技術(shù)支出208萬元、文化旅游體育與傳媒支出2,007萬元、社會(huì)保障和就業(yè)支出15,108萬元、衛(wèi)生健康支出18,189萬元、節(jié)能環(huán)保支出1,373萬元、農(nóng)林水支出32,425萬元、住房保障支出4,808萬元),同比下降16.94%,減支37,528萬元;上解支出5,307萬元,占調(diào)整預(yù)算126.04%,同比增長35.67%,增支1,395萬元;一般債券還本支出117,116萬元,同調(diào)整預(yù)算持平;結(jié)轉(zhuǎn)下年支出50,806萬元(其中:2022年專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)32,173萬元,一般債券資金項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)11萬元,縣級財(cái)力安排資金結(jié)轉(zhuǎn)14,859萬元,新增財(cái)力結(jié)轉(zhuǎn)3,763萬元)。
(二)政府性基金預(yù)算
全年政府性基金收入合計(jì)84,471萬元。
1.本級征收完成數(shù)。本級政府性基金收入完成32,513萬元,占調(diào)整預(yù)算126.14%,同比增長18.23%,增收5,013萬元,增幅排名全州第9位,其中:國有土地使用權(quán)出讓收入31,262萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入335萬元、污水處理費(fèi)收入254萬元、其他政府性基金收入268萬元、專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入394萬元。
2.上級補(bǔ)助收入完成數(shù)。上級補(bǔ)助收入完成2,336萬元,占調(diào)整預(yù)算100.93%,同比增長16.86%,增收337萬元。
3.上年結(jié)余收入95萬元。
4.專項(xiàng)債券完成數(shù)。全年地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入(再融資債券)49,527萬元,同調(diào)整預(yù)算持平,同比降低40.53%,減收33,758萬元,其中:專項(xiàng)債券收入23,128萬元。
全年政府性基金支出合計(jì)84,471萬元,占調(diào)整預(yù)算的108.7%,同比降低22.55%,減支28,991萬元,其中:社會(huì)保障和就業(yè)支出158萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出10,836萬元(國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出10,230萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出603萬元、污水處理費(fèi)收入安排的支出3萬元)、其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出24,428萬元、彩票公益金安排支出29萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)付息支出9,537萬元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出46萬元、抗疫特別國債安排的支出138萬、調(diào)出資金2,848萬元、年終結(jié)余(轉(zhuǎn))10,051萬元,地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1萬元,地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸還本支出26,399萬元。收支相抵,全縣政府性基金預(yù)算收支平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年我縣國有資本經(jīng)營本級收入完成15.48萬元,占調(diào)整預(yù)算102.58%,主要增加原因在預(yù)算執(zhí)行過程收到上級轉(zhuǎn)移支付2022年國有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助資金0.39萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出15.48萬元,其中:本級支出15.09萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.39萬元。收支相抵,全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況
2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年收入完成13,192萬元,占調(diào)整預(yù)算102.01%,上年結(jié)余2,548萬元,總收入合計(jì)15,740萬元。??????
2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金本年支出15,253萬元,占調(diào)整預(yù)算98.89%,本年收支結(jié)余-2,061萬元,年末滾存結(jié)余487萬元,總支出合計(jì)15,740萬元。
(五)地方政府債務(wù)
2022年省財(cái)政廳下達(dá)我縣政府債務(wù)限額514,300萬元。2022年底,我縣政府債務(wù)余額505,217萬元,其中:一般債務(wù)216,334萬元、專項(xiàng)債務(wù)288,883萬元,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。2022年,我縣共爭取到上級債券轉(zhuǎn)貸資金170,470萬元,其中:新增債券26,956萬元、再融資債券143,514萬元。
二、2022年財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況
2022年,在疫情防控常態(tài)化和經(jīng)濟(jì)下行壓力加大背景下,全縣各級各部門牢牢把握穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),貫徹新發(fā)展理念,支持做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù),財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策更加積極有為的要求,充分發(fā)揮財(cái)政杠桿作用,有力助推全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(一)堅(jiān)決貫徹落實(shí)省州決策部署,助推全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。牢固樹立“財(cái)”服務(wù)“政”的意識,以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,有力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是兜牢“三?！钡拙€,集中財(cái)力優(yōu)先保“三?！敝С?2022年,投入“三?！辟Y金177,303萬元,占一般公共預(yù)算支出75.32%,其中:保民生66,152萬元、保工資105,338萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)5,813萬元。全力做好人員工資、教育、醫(yī)療等基本民生保障,嚴(yán)格落實(shí)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障;二是進(jìn)一步繼續(xù)做好結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清收工作,清理和盤活財(cái)政可統(tǒng)籌的各類資源資產(chǎn),使其切實(shí)服務(wù)于公共財(cái)政,增強(qiáng)公共財(cái)政的保障能力,2022年年底,收回2022年度以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金44,581萬元,統(tǒng)籌用于“三保”及縣委、縣政府確定的重大項(xiàng)目建設(shè),積極盤活財(cái)政存量資金,提高資金使用規(guī)范化;三是狠抓債券資金爭取工作,有力支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。我縣2022年度獲得新增政府債券資金26,956萬元,其中:專項(xiàng)債券23,128萬元,涉及項(xiàng)目6個(gè);一般債券3,828萬元,涉及項(xiàng)目10個(gè)。
(二)圍繞目標(biāo)任務(wù),著力抓收入,提高財(cái)政保障能力。一是制定《黃平縣財(cái)政綜合管理機(jī)制實(shí)施方案(試行)》、《黃平縣爭取上級補(bǔ)助資金考核實(shí)施方案(試行)》,加大財(cái)源建設(shè),積極組織財(cái)政收入,做大財(cái)政收入蛋糕,2022年地方一般公共預(yù)算收入完成28,583萬元(自然口徑),占調(diào)整預(yù)算105.47%,同口徑完成30,161萬元,同比增長16.97%,增收4,376萬元。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門搶抓收入的積極性和主動(dòng)性有所增強(qiáng),形成了全縣上下一心增加財(cái)政收入的良好氛圍。二是積極與上級部門溝通對接,全力向上開展?fàn)庂Y爭項(xiàng)工作。經(jīng)向上對接、積極爭取,2022年,財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付收入大幅上升。2022年上級財(cái)政部門下達(dá)黃平縣財(cái)政補(bǔ)助收入198,325萬元,占調(diào)整預(yù)算102.67%,同比增長10.27%,增收18,477萬元,其中:一般性財(cái)力轉(zhuǎn)移支付111,818萬元,占上級補(bǔ)助收入56.38%,同比增長15.29%,增收14,833萬元。
(三)全力推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè),提高預(yù)算管理信息化水平。一是根據(jù)《貴州省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革實(shí)施意見》文件精神,同時(shí)結(jié)合國庫集中支付一體化管理要求,除向省廳撥付債券付息資金、調(diào)庫、退稅等資金外,其余撥款一律納入財(cái)政一體化平臺統(tǒng)一管理,提高資金管理效益;二是績效管理提質(zhì)增效。建立預(yù)算績效指標(biāo)管理體系,需要在財(cái)政一體化平臺中生成用款指標(biāo)的項(xiàng)目必須填寫績效目標(biāo),強(qiáng)化績效運(yùn)行監(jiān)控,持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)績效評價(jià),積極推進(jìn)預(yù)算安排和績效評價(jià)結(jié)果掛鉤。
(四)切實(shí)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。2022年全縣未發(fā)生重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)輿情事件,確保了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“不出事”“不冒泡”。2022年度,我縣到期政府債務(wù)160,092萬元,其中:到期本金143,515萬元、到期利息及兌付費(fèi)16,577萬元。所有到期利息均列入2022年年初預(yù)算,全年所有到期政府債券利息及兌付服務(wù)費(fèi)16,577萬元完成繳付。到期本金有0.9萬元使用預(yù)算資金進(jìn)行償還,其他到期本金已向省申請?jiān)偃谫Y債券按時(shí)進(jìn)行償還。2022年度通過盤活財(cái)政存量資金、核銷核減、談判協(xié)商等方式完成隱性債務(wù)化解14,641萬元。在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,通過狠抓收入、盤活財(cái)政存量資金,經(jīng)測算,2022年我縣債務(wù)率233%左右,同比下降17個(gè)百分點(diǎn),有效降低我縣的債務(wù)率。
(五)多措并舉確保國家實(shí)施新的組合式稅費(fèi)政策落地。一是財(cái)稅部門高度重視、全力推進(jìn),及時(shí)建立財(cái)政、稅務(wù)和人行等部門聯(lián)席會(huì)商機(jī)制和快速響應(yīng)機(jī)制;二是加大宣傳力度,財(cái)稅人行密切配合,結(jié)合本地實(shí)際開展形式多樣的政策宣傳解讀和培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)用足用好政策;三是做到應(yīng)退盡退,財(cái)稅部門圍繞“退免扣減緩”五個(gè)方面的政策為企業(yè)紓困解難,縣級退稅資金1,578萬元。
在充分肯定成績的同時(shí),我們也清醒的認(rèn)識到我縣財(cái)政中存在的困難和問題:財(cái)政收入總量小,缺乏可持續(xù)性、一次性收入占比較大、稅源支撐點(diǎn)、財(cái)源增長點(diǎn)單一、民生類和一般性支出類居高不下、化債形勢依然嚴(yán)峻,加上經(jīng)濟(jì)下行壓力、疫情形勢嚴(yán)峻,財(cái)政收支平衡進(jìn)一步凸顯。對此,我們將迎難而上、積極應(yīng)對。
三、2023年財(cái)政預(yù)算草案
編制2023年預(yù)算的指導(dǎo)思想:2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神開局之年,是“十四五”規(guī)劃承上啟下之年,2023年堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神,深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神,以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,認(rèn)真落實(shí)黨中央、省委、州委和縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神,堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局,更好統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,全面深化改革,大力提振市場信心,把實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略同深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革有機(jī)結(jié)合,突出做好穩(wěn)增長、穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)物價(jià)工作,有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn),搶抓“三個(gè)文件”重大政策機(jī)遇,繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?充分發(fā)揮財(cái)政職能,加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),嚴(yán)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),兜牢“三保”底線,深化財(cái)政改革,提升財(cái)政政策效能,切實(shí)增強(qiáng)財(cái)力保障。
(一)一般公共預(yù)算
2023年,財(cái)政總收入擬安排50,575萬元,同比增長18.93%,增加8,050萬元。一般公共預(yù)算收入擬安排30,441萬元,同比增長6.5%,增收1,858萬元,分解到部門:稅務(wù)部門擬安排16,570萬元,增長19.5 %;財(cái)政部門擬安排13,871萬元,下降5.75 %。按收入類型劃分:稅收收入14,255萬元,增長28.01 %,占比為46.83 %;非稅收入16,186萬元,下降7.23 %,占比為53.17%,下降7.87個(gè)百分點(diǎn)。全縣財(cái)力擬安排295,040萬元,同比下降17.4%,減收62,165萬元。其中:一般公共預(yù)算收入30,441萬元、上級財(cái)政補(bǔ)助收入166,091萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入50,806萬元,地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入30,854萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10,000萬元,調(diào)入資金6,848萬元(基金調(diào)入)。全縣總支出擬安排295,040萬元,其中:一般公共預(yù)算支出259,311萬元,同比增長40.95%,增支75,335萬元;上解支出安排4,875萬元,與上年完成數(shù)相比下降8.15%,減支432.56萬元;一般債券還本支出30,854萬元,同比下降73.66%,減支86,262萬元。
2023年一般公共預(yù)算支出259,311萬元擬作如下安排:
(1)干部職工工資等個(gè)人支出104,055萬元,同比增長5.57%,增加5,490萬元。
(2)單位機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)5,786萬元,同比增長27.01%,增支1,230萬元。
(3)基本民生配套經(jīng)費(fèi)13,553萬元,同比增長70.71%,增支5,614萬元。其中:教育投入1,800萬元,增長24.74%,增支357萬元;衛(wèi)生健康投入1,944萬元,增長77.32%,增支848萬元;社會(huì)保障3,102萬元,增長163.22%,增支1,924萬元;其他民生配套1,460萬元,增長57.38%,增支532萬元;村級組織保障5,247萬元,增長59.3%,增支1,953萬元。
(4)部門專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)4,851萬元,同比下降47.19%,減支4,334萬元。
(5)項(xiàng)目切塊資金3,003萬元,同比增長159.34%,增支1,845萬元。其中:市政路燈電費(fèi)支出180萬元、信訪維穩(wěn)支出60萬元、議軍經(jīng)費(fèi)735萬元、兌現(xiàn)烤煙支出638萬元、項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)739萬元、調(diào)研費(fèi)70萬元、招商引資支出100萬元、人才發(fā)展專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)200萬元,公車租賃費(fèi)281萬元。
(6)一般債券付息支出6,848萬元,同比下降6.05%,減支441萬元。
(7)以前年度已實(shí)施項(xiàng)目預(yù)安排7,000萬元,同比增長100%。
(8)預(yù)備費(fèi)2,600萬元,同比增長459.92%,增支2,132萬元。
(9)上年結(jié)轉(zhuǎn)支出47,043萬元,同比增支46,918萬元。
(10)上級轉(zhuǎn)移支付支出57,925萬元,同比增長21.29%,增支10,169萬元。
(11)各單位專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付6,646萬元,同比增長112.89%,增支3,524萬元。
(二)政府性基金預(yù)算
基金收入擬安排情況。2023年,政府性基金收入總計(jì)60,268萬元,其中:縣級預(yù)算收入擬安排30,000萬元(國有土地使用權(quán)出讓收入29,200萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入500萬元、污水處理費(fèi)收入300萬元);上年結(jié)余收入10,051萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入20,217萬元。
基金支出擬安排情況。2023年,政府性基金支出總計(jì)60,268萬元,其中:社會(huì)保障和就業(yè)支出512萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出19,697萬元(國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出18,897萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出500萬元、污水處理費(fèi)收入安排的支出300萬元)、農(nóng)林水支出6萬元、其他政府性基金及對應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出1,600萬元、彩票公益金安排的支出1,493萬元、債務(wù)付息支出9,894萬元、調(diào)出資金6,848萬元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用及地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出1萬元、地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出20,217萬元。收支相抵,收支平衡。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入總計(jì)16,919萬元,其中:預(yù)算收入擬安排16,432萬元,上年結(jié)余487萬元。
2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出總計(jì)16,919萬元,其中:本年支出16,390萬元,年終滾存結(jié)余529萬元,收支相抵,收支平衡。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算
受經(jīng)濟(jì)下行壓力,在市場不確定因素下,我縣國有企業(yè)收益可控性差,資產(chǎn)處置收入還存在不確定性因素,以收定支難以體現(xiàn)預(yù)算的計(jì)劃性,“1+4”國有公司未全面實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)行,暫未實(shí)現(xiàn)利潤收入,2023年暫不編制國有資本經(jīng)營收支預(yù)算,在預(yù)算執(zhí)行過程中若發(fā)生收支,我們將在調(diào)整預(yù)算時(shí)再作調(diào)整。
四、2023年財(cái)政工作重點(diǎn)
2023年堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神,深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神,以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,執(zhí)行縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議決議,聚焦縣委、縣政府重大決策部署。嚴(yán)格按照底線思維安排年度預(yù)算支出,堅(jiān)持“三?！?、債務(wù)利息在財(cái)政工作的優(yōu)先支出順序,全面落實(shí)“三?！必?zé)任,節(jié)省資金優(yōu)先用于“三?！钡戎攸c(diǎn)領(lǐng)域。
(一)聚焦財(cái)力提升,全面增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)源建設(shè),培育財(cái)力增長點(diǎn)。大力加強(qiáng)稅源管控,從源頭上掌握稅源情況、提高稅收收入征管水平,加強(qiáng)非稅收入管理,確保收入征收到位。二是加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)資金管理,硬化各部門抓財(cái)源建設(shè)和財(cái)政增收的責(zé)任,增強(qiáng)大局意識,把抓好財(cái)政開源增收工作作為重要工作來抓,按照財(cái)源建設(shè)方案,壓實(shí)工作責(zé)任。三是堅(jiān)持以中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全國財(cái)政工作會(huì)議、省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、全省財(cái)政工作會(huì)議、州委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神為指導(dǎo),以時(shí)時(shí)放心不下的責(zé)任感抓好經(jīng)濟(jì)工作,激發(fā)干事熱情,抓緊抓實(shí)財(cái)政收入工作,當(dāng)好縣委、縣政府的財(cái)政管家,增強(qiáng)財(cái)政保障能力。四是增強(qiáng)財(cái)政政策的針對性有效性,大力提振市場主體信心。持續(xù)優(yōu)化完善助企紓困政策,激發(fā)各類市場主體活力,落實(shí)落細(xì)就業(yè)優(yōu)先政策,同時(shí),積極發(fā)揮財(cái)政穩(wěn)投資促消費(fèi)作用,強(qiáng)化政府投資對全社會(huì)投資引導(dǎo)帶動(dòng),促進(jìn)恢復(fù)和擴(kuò)大消費(fèi)。
(二)強(qiáng)化績效理念,提升財(cái)政資金使用效益
一是加快構(gòu)建事前事中事后績效管理閉環(huán)模式。將“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念與改進(jìn)管理、完善政策、預(yù)算編制調(diào)整有機(jī)銜接,加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果運(yùn)用,對既無經(jīng)濟(jì)效益又無社會(huì)效益的投入一律削減或取消;二是實(shí)質(zhì)推進(jìn)項(xiàng)目績效評估。做好資金需求與政策產(chǎn)出的匹配性對接,有效增強(qiáng)部門決策科學(xué)性。
(三)推進(jìn)預(yù)算編制,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)
預(yù)算安排要突出重點(diǎn),堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順序,切實(shí)兜牢民生底線,持續(xù)增進(jìn)民生福祉,堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€,不留缺口。嚴(yán)格按照李炳軍省長在2022年省政府第五次廉政工作會(huì)議中指出:“要把政府過緊日子作為常態(tài)化紀(jì)律要求”。建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制,精打細(xì)算,堅(jiān)持有保有壓,積極支持科技攻關(guān)、鄉(xiāng)村振興、區(qū)域重大戰(zhàn)略、教育、基本民生、綠色發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域,嚴(yán)控一般性支出,不斷提高支出效率。嚴(yán)禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。清理壓縮各種福利性、普惠性、基數(shù)化獎(jiǎng)勵(lì)。
(四)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績效管理,增強(qiáng)預(yù)算約束力
一是嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算,預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)非經(jīng)法定程序不得調(diào)整。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出,嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出。二是將落實(shí)黨中央、國務(wù)院重大決策部署作為預(yù)算績效管理重點(diǎn),加強(qiáng)財(cái)政政策評估評價(jià),增強(qiáng)政策可行性和財(cái)政可持續(xù)性。對低效無效資金一律削減或取消,對沉淀資金一律按規(guī)定收回并統(tǒng)籌安排。加大績效信息公開力度,推動(dòng)績效目標(biāo)、績效評價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開。
(五)狠抓爭資爭項(xiàng)工作,著力爭取更多政策和資金支持
充分抓牢新國發(fā)2號文件、省政府支持打造“橋頭堡”實(shí)施意見精神、支持民族地區(qū)高質(zhì)量發(fā)展若干政策措施、“4+1”基金等政策,謀劃好項(xiàng)目,扎實(shí)做好項(xiàng)目前期工作,爭取中央、省、州在轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)資金、專項(xiàng)債資金、四化基金等方面繼續(xù)向我縣傾斜,力爭項(xiàng)目落地,切實(shí)帶動(dòng)有效投資,助推我縣經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。
(六)嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)
嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格財(cái)政收支規(guī)范管理,堅(jiān)決制止違法違規(guī)舉債行為,切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí),化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。繼續(xù)從嚴(yán)從緊管債,堅(jiān)持高壓監(jiān)管,堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量,積極穩(wěn)妥防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患,繼續(xù)抓實(shí)化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。積極爭取2023年新增專項(xiàng)債券資金支持,強(qiáng)化債務(wù)限額管理,拉動(dòng)有效投資。二是抓好債務(wù)“退紅”和“兩債合并監(jiān)督”工作。積極爭取化債支持,靈活運(yùn)用化債措施。三是分類處置,精準(zhǔn)拆彈。全面開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研判,地毯式排查風(fēng)險(xiǎn)“燃點(diǎn)”“爆點(diǎn)”,建立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)臺賬,逐筆逐項(xiàng)制定化債措施,妥善化解到期債務(wù)。加大違法違規(guī)舉債查處力度,完善問責(zé)閉環(huán)管理和集中公開機(jī)制。加強(qiáng)地方政府融資平臺公司治理,積極配合防范化解重要領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn),牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
各位代表,做好2023年財(cái)政工作意義重大,任務(wù)艱巨。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神,深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神,以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,在縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,自覺接受人大的監(jiān)督指導(dǎo),虛心聽取縣政協(xié)意見建議,扎實(shí)做好財(cái)政各項(xiàng)工作,充分發(fā)揮財(cái)政職能作用,推動(dòng)黃平縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展不斷取得新成效。
名詞解釋:
1.一般公共預(yù)算:指對以稅收為主體的財(cái)政收入,安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算:指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金,專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算:指國家以所有者身份依法取得國有資本收益,并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算,是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入本級人民政府預(yù)算，報(bào)本級人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算:指對社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金,專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制,做到收支平衡。
5.權(quán)責(zé)發(fā)生制:在會(huì)計(jì)核算中,權(quán)責(zé)發(fā)生制是以權(quán)利和責(zé)任的發(fā)生來決定收入和費(fèi)用歸屬期的一項(xiàng)原則,是指以實(shí)質(zhì)收到現(xiàn)金的權(quán)利成支付現(xiàn)金的責(zé)任權(quán)責(zé)的發(fā)生為標(biāo)志,來確認(rèn)本期收入和費(fèi)用及債權(quán)和債務(wù)。
6.收付實(shí)現(xiàn)制:在會(huì)計(jì)核算中,收付實(shí)現(xiàn)制是以款項(xiàng)是否已經(jīng)收到或付出作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn),來確定本期收益和費(fèi)用的一種方法。凡在本期內(nèi)實(shí)際收到或付出的一切款項(xiàng),無論其發(fā)生時(shí)間早晚或是否應(yīng)該由本期承擔(dān),均作為本期的收益和費(fèi)用處理。
7.留抵退稅:全稱增值稅留抵退稅額退稅優(yōu)惠,是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進(jìn)項(xiàng)增值稅,予以提前全額退還。留抵稅額可以簡單理解為進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)出現(xiàn)的稅額。進(jìn)項(xiàng)稅指的是納稅人在購進(jìn)貨物、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)等實(shí)施支付的增值稅額。銷項(xiàng)稅指的是銷售時(shí)收取的增值稅額。
8.一般性轉(zhuǎn)移支付:指中央政府對有財(cái)力缺口的地方政府(主要是中西部地區(qū)),按照規(guī)定的辦法給予補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅務(wù)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等,地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
9.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付:指上級政府未實(shí)現(xiàn)特定的宏觀政策目標(biāo),以及委托下級政府代理的一些事務(wù)進(jìn)行補(bǔ)償而設(shè)立的專項(xiàng)補(bǔ)助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
10.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金:指為實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo),保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定,經(jīng)各級人民政府批準(zhǔn)設(shè)置的一般公共預(yù)算儲(chǔ)備性資金,用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口,以及根據(jù)預(yù)算平衡情況,在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用,安排或補(bǔ)充基金時(shí)在支出方反映,調(diào)入使用基金時(shí)在收入方反映。
11.地方政府債券:分為一般債券和專項(xiàng)債券。 其中,一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的,約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券;專項(xiàng)債券指省一級政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的,約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券,
12.地方政府債務(wù):指地方政府負(fù)有償還責(zé)任,需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù),分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)兩類。一般債務(wù)指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的,以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來源的債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的,以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來源的債務(wù)。
13.政府債務(wù)限額:指政府債務(wù)的規(guī)模上限,地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。
14.政府隱性債務(wù):指政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或
者承諾以財(cái)政資金償還以及違法提供擔(dān)保等方式舉債的債務(wù)。
15.預(yù)備費(fèi):根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定,各級一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi),用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出和其他難以預(yù)見的開支。
16.可統(tǒng)籌財(cái)力:是指地方政府在一定時(shí)期內(nèi)所能機(jī)動(dòng)地支配使用的財(cái)政資金。由地方一般預(yù)算收入、上級稅收返還收入、上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入,以及原體制上解中央收入或中央補(bǔ)助地方收入等構(gòu)成。
