（貴州?。╆P于黔東南州岑鞏縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
岑鞏縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告
（2021年12月14日在岑鞏縣第十七屆人民代表大會第一次會議上）
岑鞏縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將岑鞏縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案提請縣第十七屆人民代表大會第一次會議審議，并請各位代表和列席人員提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
今年來，全縣上下始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平總書記“七一”重要講話和視察貴州重要講話精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，努力克服經(jīng)濟下行、減收增支、債務風險和政策調整等因素影響，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，切實兜牢“三保”底線，嚴防系統(tǒng)性債務風險，確保財政運行總體平穩(wěn)。
（一）一般公共預算方面
全年財政總收入預計完成44,739萬元，同比增收4,717萬元，增長11.8%，其中：上劃中央、省、州23,269萬元，同比增收5,460萬元，增長30.7%。本級一般公共預算收入預計完成21,470萬元，為預算數(shù)的95.2%，同比減收743萬元，下降3.3%，其中：稅收收入預計完成15,798萬元，為預算數(shù)的90.2%，同比減收929萬元，下降5.6%；非稅收入預計完成5,672萬元，為預算數(shù)的112.5%，同比增收186萬元，增長3.4%，占比26.4%，減收主要受產能釋放不足、欠稅清繳困難、重大項目收尾等因素影響。加上上級補助收入134,617萬元（其中：返還性收入2,411萬元，一般轉移支付收入119,710萬元，專項轉移支付收入12,496萬元），調入資金64,395萬元（其中：政府性基金調入18,773萬元，國有資本經(jīng)營預算調入 1,343萬元，其他資金調入44,279萬元），一般債務收入32,848萬元（其中：新增一般債券收入6,291萬元，再融資一般債券收入26,557萬元），待償債置換一般債券上年結余78萬元，收入合計253,408萬元。
全年一般公共預算支出預計完成171,248萬元，為預算數(shù)的122.6%，同比減支60,131萬元，下降26%，減支主要受本級一般公共預算收入短收、上級下達轉移支付減少、核算政策調整（核算方式由“權責發(fā)生制”調整為“收付實現(xiàn)制”）等因素影響。加上上解支出4,575萬元，一般債務還本支出26,638萬元，待償債置換一般債券結余78萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金17,104萬元，支出合計219,643萬元。收支相抵，結轉下年33,765萬元。
（二）政府性基金預算方面
本級政府性基金收入預計完成11,776萬元，為預算數(shù)的26.1%，同比減收2,342萬元，下降16.6%。加上上級補助收入13,987萬元、上年結轉623萬元、專項債務收入41,018萬元、再融資專項債券收入10,983萬元，收入合計78,387萬元。
全年政府性基金支出預計完成46,354萬元，為預算數(shù)的288.3%，同比減支17,692萬元，下降27.6%，減支主要受市場購買力不足、已出讓增減掛鉤節(jié)余指標尾款催收困難、上級下達轉移支付減少等因素影響。加上調出資金18,773萬元，專項債務還本10,983萬元，待償債置換專項債券結余623萬元，支出合計76,733萬元。收支相抵，結轉下年1,654萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預算方面
????本級國有資本經(jīng)營預算收入預計完成1,358萬元，同比增收1,353萬元，加上上級補助0.58萬元，收入合計1,358.58萬元。國有資本經(jīng)營預算支出預計完成15萬元；加上調出資金1,343萬元，支出合計1,358萬元。收支相抵，結轉下年0.58萬元。
（四）社會保險基金預算方面
本級社會保險基金收入預計完成8,597萬元，財政補貼收入887萬元，利息收入33萬元，加上上級補助140萬元，上年結余3,581萬元，收入合計13,238萬元。社會保險基金支出預計完成10,995萬元。收支相抵，年終滾存結余2,243萬元。
（五）地方政府債務化解方面
2021年，上級預下達我縣政府債務限額為362,571萬元，其中：一般債務限額220,670萬元，專項債務限額141,901萬元。我縣政府債務期初余額306,810萬元，其中：一般債務期初余額208,886萬元，專項債務期初余額97,924萬元。當年新增政府債務47,309萬元（其中：一般債務6,291萬元，專項債務41,018萬元），年末政府債務余額354,119萬元，其中：一般債務215,177萬元，專項債務138,942萬元，債務余額未超過債務限額。
以上預算執(zhí)行相關數(shù)據(jù)為全年預計完成數(shù)（預算調整數(shù)），待年度上下級結算辦理完畢后，相關數(shù)據(jù)與預算執(zhí)行數(shù)可能存在出入。我局擬在報送《關于岑鞏縣2021年財政決算和2022年上半年預算執(zhí)行情況的報告》時，再對實際的收支平衡情況進行詳細報告。
二、2021年的主要工作
（一）強化投入，助力鄉(xiāng)村振興。一是村級運轉經(jīng)費大幅增加。全面提標村級組織運轉經(jīng)費，新增服務群眾專項經(jīng)費，由原2.5萬元/村調整至7.5萬元/村，切實增強基層組織保障能力。二是涉農資金投入力度不減。全年預計投入17,996萬元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接。其中：安排本級扶貧產業(yè)發(fā)展基金4,021萬元，投入銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金11,787萬元，整合其他財政涉農資金2,188萬元，統(tǒng)籌支持易地扶貧搬遷后續(xù)扶持、貧困勞動力穩(wěn)定就業(yè)、培育和壯大林下經(jīng)濟、創(chuàng)建鄉(xiāng)村振興示范點等領域。三是歷史欠賬逐步消化。統(tǒng)籌財政庫款4,569.81萬元，用于支付以前年度欠撥政策性農業(yè)保險、雜稻制種產糧大縣補助資金、水利工程專項資金和其他涉農領域資金。
（二）厲行節(jié)約，保障基本民生。一是大力壓減一般性支出。樹牢過“緊日子”的思想，加大一般性支出壓減比例，由原壓減部門公用經(jīng)費的11%提高至20%，用于補充教育精準扶貧和防范債務風險支出，全年共壓減公用經(jīng)費773.2萬元。收回部門預算“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費結轉結余指標299.6萬元，統(tǒng)籌用于保障基本民生支出。二是兜底保障基本民生支出。對標基本公共服務范圍和標準，按照財政事權和支出責任，足額配套基本公共服務資金2,781萬元。三是嚴格執(zhí)行直達資金支出。多部門聯(lián)動，積極向上爭取直達資金38,251萬元。嚴格按照支出進度兌付直達資金，預計全年直達資金支出進度保持在92%以上。扎實做好疫情防控、醫(yī)療物資保障和疾病防控體系建設資金保障工作。
（三）爭資爭項，助推經(jīng)濟發(fā)展。一是積極儲備政府投資基金。結合短板弱項，積極謀劃政府投資基金項目。截至目前，納入州級“四化”及生態(tài)環(huán)?；痦椖繋祉椖?9個，計劃總投資105.9億元，擬申請基金總額20.3億元，已投放農業(yè)農村現(xiàn)代化發(fā)展基金項目1個，投放基金0.8億元。二是主動爭取新增債券資金。爭取新增一般債券資金0.63億元，用于保障縣級財力覆蓋的“四化”項目資金需求。爭取專項債券資金4.1億元，重點支持特色食品產業(yè)園、老舊小區(qū)改造和城鎮(zhèn)生活垃圾收運等領域建設項目，積極擴大有效投資，支撐經(jīng)濟發(fā)展。三是大力爭取金融發(fā)展資金。依托縣級資源稟賦，在不新增政府債務的前提下，充分利用金融政策，深化政銀合作，拓寬融資渠道，重大項目獲銀行授信22.78億元。
（四）從嚴管控，依法科學理財。一是扎實開展專項行動。啟動實施財政資金規(guī)范管理專項行動，收回部門預算存量資金44,279萬元，撤銷不符合規(guī)定的實有資金賬戶47個，全面完成公職人員違規(guī)借款整改金額82.85萬元，階段性清退新增臨聘人員89人，及時鎖定政府投資項目欠款。二是穩(wěn)步推進績效評價。組織42個預算單位開展重點項目績效自評，對3個單位開展項目績效評價，收回預算資金142.5萬元。持續(xù)開展財政監(jiān)管專項整治和年度會計信息質量檢查，查處問題137條，切實規(guī)范財政管理。截至目前，查處問題整改率86.1%。三是全面開展資產清查。組織各預算單位開展國有資產自查，重點開展房屋及構筑物、土地使用權專項核查，確保不動產賬實相符、賬證相符、賬和資產管理信息系統(tǒng)相符，梳理可出讓閑置國有資產58宗，預計實現(xiàn)國有資產處置收入9,537萬元。
（五）深化改革，力促規(guī)范運行。一是全面上線預算一體化系統(tǒng)。自2021年起，全縣所有預算單位全部納入預算一體化系統(tǒng)進行管理，新增教育系統(tǒng)、醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)預算單位60家，全面執(zhí)行國庫集中支付制度，全面實現(xiàn)預算編制、預算執(zhí)行和預算項目全生命周期管理。二是全面執(zhí)行收付實現(xiàn)制核算。自2021年起，縣級財政和各預算單位全面執(zhí)行收付實現(xiàn)制會計核算，以實際支出數(shù)作為列支數(shù)，真實、客觀反映各項財政收支。三是全面深化國有企業(yè)改革。督促縣屬國有企業(yè)制定“一企一策”實體化運營實施方案，進一步優(yōu)化國有資產（資源）配置，按照既定改革目標積極推進。全面完成全民所有制企業(yè)改革35家（公司制改革10家、注銷25家），基本完成國有企業(yè)退休人員社會化管理，持續(xù)做好已改革全民所有制企業(yè)后續(xù)工作，穩(wěn)妥推進職工安置、資產劃轉、社保轉隸等重點工作。四是建立健全財政管理體制機制。出臺《岑鞏縣加強財源建設促進財政增收三年行動方案》《岑鞏縣新一輪縣鄉(xiāng)財政管理體制改革實施辦法（試行）》，進一步激發(fā)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、單位抓財源建設的主動性。印發(fā)《岑鞏縣國有企業(yè)改革三年行動方案》《2021年度岑鞏縣縣屬國有企業(yè)促進高質量發(fā)展績效考核實施方案》，推動縣屬國有企業(yè)實體化運營和規(guī)范管理。制定《岑鞏縣績效管理考核辦法》，逐步完善“1+1+N”預算績效管理體系，財政資源配置效率和使用效益不斷提高。
（六）多措并舉，防范債務風險。制定《岑鞏縣債務風險防范化解工作考核提升方案》，壓緊壓實債務主體責任，嚴禁違規(guī)新增債務，嚴禁違規(guī)提供擔保。緊盯年度化債和“守黃”目標任務，采取盤活部門預算存量、補提國有資本經(jīng)營收益、處置國有資產等方式，積極籌措財政資金，壯大地方可用財力，嚴防債務違約風險，牢牢守住債務等級底線。
2021年，我縣財政工作在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，財政運行總體平穩(wěn)，債務風險整體可控。同時，我們也清醒認識到，財政管理工作仍然存在一些突出問題，主要表現(xiàn)在：可統(tǒng)籌財力弱、庫款保障不足、收支矛盾突出、風險防范壓力大、消化歷史欠賬難等問題。下步工作中，我們將高度重視這些問題，采取有效措施，逐步加以解決。
三、2022年收支預算草案
2022年財政工作的指導思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話特別是視察貴州重要講話精神，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，圍繞“四新”主攻“四化”，以高質量發(fā)展為統(tǒng)攬，遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，進一步優(yōu)化財政支出結構，以實的舉措狠抓財源建設，編牢編實年度財政預算，切實兜牢“三?！钡拙€，從嚴防范債務風險，助力推動經(jīng)濟社會高質量發(fā)展。
（一）一般公共預算安排情況。財政總收入預計完成46,147萬元，較上年增長3.2%，增加1,408萬元。一般公共預算收入預計完成21,900萬元，較上年增長2%，增加430萬元，加上各類轉移支付收入123,835萬元，調入資金56,023萬元（其中：調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金17,728萬元，調入政府性基金38,290萬元，調入預算周轉金5萬元），待償債一般置換債券資金結余78萬元，上年結轉33,765萬元，收入合計235,601萬元。一般公共預算支出安排230,943萬元，預計上解支出4,575萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金5萬元，收大于支78萬元（待償債一般置換債券資金結余）。
（二）政府性基金預算安排情況。本級政府性基金收入預計完成45,330萬元，較上年增長384.9%，增加33,554萬元,其中：國有土地使用權出讓預計收入45,050萬元，城市基礎設施配套費預計收入80萬元，污水處理費預計收入200萬元。加上上級補助310萬元，上年結余623萬元（待償債置換專項債券），上年結轉1,654萬元，合計47,917萬元。政府性基金預算支出安排9,004萬元，調出資金38,290萬元，收大于支623萬元（待償債置換專項債券結余）。
（三）國有資本經(jīng)營預算安排情況。國有資本經(jīng)營預算收入預計完成62萬元，較上年下降95.4%，減少1,296萬元。加上上年結轉0.58萬元，收入合計62.58萬元。國有資本經(jīng)營預算支出安排62.58萬元。收支相抵，當年實現(xiàn)收支平衡。
（四）社會保險基金預算安排情況。本級社會保險基金預算收入預計完成9,981萬元（其中：基本養(yǎng)老保險費收入8,739萬元，財政補貼收入1,078萬元，轉移支付收入149萬元，利息收入15萬元），較上年增長3.4%，增加324萬元，加上上年結余2,243萬元，收入合計12,224萬元。社會保險基金預算支出安排10,401萬元。收支相抵，年末滾存結余1,823萬元。
四、2022年財政重點工作
（一）千方百計抓財力，多措并舉強庫款。一是加強財源建設。深入實施加強財源建設促進財政增收三年行動，狠抓存量工業(yè)產能穩(wěn)產增產，培育壯大現(xiàn)有財源。大力實施產業(yè)提升行動和工業(yè)倍增計劃，培植支柱財源。依托縣域資源稟賦和區(qū)位優(yōu)勢，注重經(jīng)濟結構調整優(yōu)化，加大招商引資力度，延長產業(yè)經(jīng)濟鏈條。突出“四化”領域財源建設，加快推進制造業(yè)、房地產業(yè)、建筑業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)等重點稅源。通過穩(wěn)存量、增投資、抓重點，穩(wěn)固基礎財源，培育新興稅源，壯大地方可用財力。二是清理各類存量。全面梳理存量閑置國有資產、商業(yè)門面、“兩違”清理、欠繳稅費、應出讓工業(yè)用地、增減掛鉤節(jié)余指標尾款、對外出借資金（縣直預算單位和縣屬國有企業(yè)出借資金）、對外股權投資等可利用、可變現(xiàn)、可清收的有價資產和權益性資源，分門別類進行處置和清收。三是新增固定財力。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)停車位、農貿市場、砂石礦山等國有資產資源，市場化新增一批特許經(jīng)營權，調整、注入縣屬國有企業(yè)，激發(fā)各類要素活力，全面提升國有企業(yè)“造血”功能。充分利用金融政策，深耕現(xiàn)有和重新謀劃一批具有可持續(xù)性收益的項目，通過企業(yè)實體化運營新增國有資本經(jīng)營收益。四是加快指標出讓。重點實施土地占補平衡、高標準基本農田、城鄉(xiāng)建設用地增減掛鉤等項目建設，新增一批可出讓增減掛鉤和新增耕地指標，高位推動上市交易，做大本級政府性基金收入，夯實財政庫款。
（二）積極穩(wěn)妥優(yōu)結構，嚴防死守控支出。一是嚴格預算編制。嚴格執(zhí)行省州預算編制合規(guī)性審查要求，精準核定本級收入和縣級可統(tǒng)籌財力，編實調入資金規(guī)模，科學、合理編制年度財政收支預算。從嚴按照“三?！?、政府性債務付息的先后順序編列支出預算。專項業(yè)務經(jīng)費和重大項目支出待縣級新增可用財力后，按規(guī)定程序報批執(zhí)行。二是壓減一般性支出。繼續(xù)執(zhí)行壓減行政運行經(jīng)費的20%用于教育精準扶貧和補充政府性債務付息支出，嚴格審核控制非急需、非剛性支出，原則對本級財力安排的“三公”經(jīng)費和專項業(yè)務工作經(jīng)費一律收回或調減處理。三是精準調度庫款。按照“三?！敝С?、直達資金、基本民生和政府性債務付息的先后順序，建立財政庫款支出監(jiān)測體系，從嚴按照月度庫款需求定向支付，切實兜牢“三?！钡拙€。依托“三個專項行動”核定的政府投資項目欠款，在新增財力和庫款的前提下，采用因素分配法逐步兌付。
（三）堅定不移樹規(guī)矩，持續(xù)發(fā)力重改革。一是強化監(jiān)督檢查。充分運用會計信息質量檢查、財政專項檢查和全面實施績效評價等多種手段，從嚴查處違反財經(jīng)紀律使用財政資金行為。建立縣屬國有企業(yè)監(jiān)督檢查制度，引入第三方服務全面開展國有企業(yè)監(jiān)督檢查和績效評價工作，對違反法律法規(guī)和造成國有資產流失的，一律按相關程序處理。二是杜絕無預算開支。按照“先有預算，后有支出”的原則，嚴格執(zhí)行年度財政預算。除應急、救災、維穩(wěn)等特殊事項外，原則不辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃撥款，杜絕以撥代支、暫付款支付等違規(guī)行為。三是加大爭資爭項力度。緊盯政府投資基金，加快完善各類申報要件，力爭雜交水稻“育繁推”一體化、思州溫泉、綠色停車場等項目全面落地。結合縣級可統(tǒng)籌財力和財政承受能力，在債務限額內階段性爭取專項債券資金，大力向上爭取轉移支付資金，逐步補齊民生短板。加大“四化”基金縣級匹配保障力度。四是建立健全規(guī)章制度。建立縣直單位（部門）財源建設激勵機制，出臺《岑鞏縣縣直單位（部門）財源建設激勵評價辦法（試行）》，全面激發(fā)財源建設內生動力。制定《岑鞏縣盤活財政存量資金暫行管理辦法》《岑鞏縣民生性政策資金暫行管理辦法》，切實規(guī)范存量資金管理，杜絕超財力出臺縣級新增民生政策。
（四）依法依規(guī)守底線，全力以赴防風險。牢固樹立“誰舉債、誰負責”的思想，健全“借、用、管、還”的債務管理機制，嚴格執(zhí)行《貴州省政府投資項目管理辦法》，嚴禁違規(guī)新增債務、違規(guī)提供擔保等違規(guī)舉債融資行為。將政府性債務還本付息支出全額納入財政預算安排。在縣級財力覆蓋 “三?！焙驼詡鶆盏那疤嵯?，據(jù)實將隱性債務付息支出納入財政預算安排。通過新增可統(tǒng)籌財力和財政庫款，優(yōu)先用于化解年度債務目標任務和消化“暫付款”。加快推進縣屬國有企業(yè)實體化運營，切實規(guī)范國有企業(yè)融資舉債行為，采取市場化方式逐步消化關注類債務。
各位代表，2022年我們將認真貫徹落實黨和國家各項方針政策，緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，嚴格執(zhí)行縣人大及常務委員會的決議和決定，自覺接受縣人大的監(jiān)督，以更強烈的責任擔當和更扎實的工作作風，全力以赴做好2022年各項財政工作，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大召開。
