（貴州省）關(guān)于黔東南州天柱縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算(草案)報告
天柱縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算(草案)報告
(2023年1月8日在天柱縣第十八屆人民代表大會第二次會議上)
天柱縣財政局
各位代表：
??? 受縣人民政府委托，現(xiàn)將天柱縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年,我縣財政工作在財力十分困難、民生保障支出壓力持續(xù)加大、地方政府債務(wù)風險防控形勢嚴峻等多重壓力下，按照中央、省、州關(guān)于做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)的決策部署，迎難而上、主動作為，集中財力全力打好三大攻堅戰(zhàn)，守好發(fā)展和生態(tài)兩條底線，守牢基層“三保”保障底線，守住不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風險的底線，全縣財政收支總體運行平穩(wěn)。
（一）一般公共預算。一般公共預算收入完成34208萬元較上年決算數(shù)31290萬元增長9.33%，增收2918萬元。其中：縣稅務(wù)局完成23038萬元，比上年完成數(shù)25079萬元下降8.14%，減收2041萬元，原因是增值稅留抵退稅因素造成稅收收入減收為3294萬元（其中：稅務(wù)局增值稅留抵退稅691萬元，增值稅留抵退稅省級以下調(diào)庫2603萬元（財政局調(diào)庫至省級））；縣財政局完成11170萬元，比上年完成數(shù)6211萬元增長79.84%，增收4959萬元，原因是國有林出售一次性收入入庫1600萬元，縣血庫中心臨床用血收入486萬元和生態(tài)移民房出售287萬元等造成非稅收入增收。2022年非稅占比42.8%。
根據(jù)可用財力和年終庫存資金保障情況，縣本級一般公共預算支出完成242207萬元，占調(diào)整預算252879萬元95.78%，比上年決算數(shù)249189萬元下將2.8%，減支6982萬元。
全年一般公共預算支出243363萬元，比上年決算271647萬元下降10.41%，減支28284萬元，其中專項轉(zhuǎn)移支付1155萬元，比上年決算22458萬元減支21303萬元，下降94.85%。原因是：2021完成數(shù)是按權(quán)責發(fā)生制核算的，按省財政廳要求2022年是按收付實現(xiàn)制核算，導致支出數(shù)減少較大。
??? 一般公共預算收入34208萬元，加上返還性收入2719萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入210041萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入8538萬元、新增一般債券收入7745萬元、上年結(jié)余261萬元、調(diào)入資金35827萬元(其中：政府性基金預算調(diào)入27708萬元、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入1605萬元、預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入6514萬元），收入合計299339萬元。一般公共預算支出243363萬元，加上上解省州支出6119萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15252萬元，支出合計264734萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用（指標）34605萬元。
（二）政府性基金預算。政府性基金預算收入完成48656萬元，占調(diào)整預算43393萬元的112.13%，比上年決算數(shù)49254萬元下降1.21%，減收598萬元。原因有：一是由于國儲林三期無法實現(xiàn)，致使收入減少。二是水田指標流轉(zhuǎn)指標無法扭負轉(zhuǎn)正，流轉(zhuǎn)收入未達到預期目標。
縣本級政府性基金預算支出為20917萬元，占調(diào)整預算23002萬元的90.94%，比上年決算數(shù)18151萬元增長15.24%，增支2766萬元。全年政府性基金預算支出63098萬元，比上年決算93132萬元下降32.25%，減支30034萬元，原因是2021年支出是按權(quán)責發(fā)生制核算，而2022年是按收付實現(xiàn)制核算，導致支出減少較大。
全年政府性基金預算收入48656萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入7806萬元，上年結(jié)余201萬元，專項債券收入39361萬元，收入合計96024萬元。全年政府性基金預算支出63098萬元，調(diào)出資金至一般公共預算27708萬元，支出合計90806萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用（指標）5218萬元。
（三）社會保險基金預算?？h本級社會保險基金預算收入完成69211萬元，占調(diào)整預算67143萬元的103.08%，比上年決算數(shù)64048萬元增長8.06%，增加5163萬元。社會保險基金預算支出完成68638萬元，占預算63000萬元的108.95%，比上年決算數(shù)64973萬元增長5.64%，增加3665萬元。社會保險基金收支由州級統(tǒng)籌，結(jié)余在州級。
（四）國有資本經(jīng)營預算。縣本級國有資本經(jīng)營預算收入完成1624萬元（含上級補助收入19萬元），占調(diào)整預算1535萬元的105.8%。縣本級國有資本經(jīng)營預算支出0萬元，收入1605萬元調(diào)至一般公共預算統(tǒng)籌安排，上級補助收入結(jié)轉(zhuǎn)19萬元，收支相抵預算平衡。
?（五）地方政府債務(wù)。2022年收到債券資金47106萬元，其中：新增地方政府一般債券資金7745萬元、新增地方政府專項債券39361萬元。
2022年全縣存量債務(wù)余額237253萬元。尚未收到省財政廳核定下達我縣2022年政府債務(wù)限額。
?二、落實縣人大預算決議情況及主要工作開展情況
2022年，全縣財政部門堅決貫徹落實縣委縣政府的決策部署，認真落實縣人大預算決議要求，全力以赴統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展各項工作，集中財力保障“三保”和重點支出需要，堅持不懈抓好政府債務(wù)和隱性債務(wù)風險防范化解工作，保障了全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展。
（一）嚴格財政預算管理，確保全年收支平衡。一是繼續(xù)加強對《預算法》《預算法實施條例》的宣傳和培訓，強化全縣財政預算的收支管理，建立了以預算為唯一指標數(shù)據(jù)入口的編制方式，實現(xiàn)了預算源頭管控。二是堅定不移地貫徹落實中央和省州關(guān)于過“緊日子”的有關(guān)要求，壓縮一般性支出，騰出財力全力保障“三?！敝С?。三是按照省州財政部門部署積極推進預算一體化改革，實現(xiàn)了所有支出通過信息系統(tǒng)辦理。四是加強財政資金監(jiān)管，進一步提高了財政資金的使用效益。
（二）加強績效管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是深入推進財政支出績效管理改革。對扶貧、教育、民政、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水等大類扶貧資金支出全部實行績效評價與管理，再逐步覆蓋到所有預算資金，健全完善績效評價機制，提高資金使用效益。二是充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，健全完善覆蓋財政運行全過程的“大監(jiān)督”機制，把監(jiān)督滲透進財政管理的各個環(huán)節(jié)。三是嚴控一般性支出，認真貫徹執(zhí)行厲行節(jié)約，嚴控“三公”經(jīng)費支出。四是嚴格執(zhí)行預算法，有預算就支出、無預算不支出，做到暫付性款項零新增。
（三）加強地方政府債務(wù)管理，有效防范化解風險。一是將政府債券本息納入同級財政預算。二是壓緊壓實債務(wù)管理主體責任，采取預算安排資金，利用項目收益、盤活資產(chǎn)資源、展期重組等方式，各部門協(xié)調(diào)配合，依法依規(guī)化解政府存量債務(wù)，有效防范化解政府債務(wù)風險，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風險的底線。三是積極爭取新增地方政府專項債券資金支持，助力我縣改善民生和投資增長。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到，在新常態(tài)、新形勢和新任務(wù)下，預算執(zhí)行和財政工作中還存在一些困難和問題：一是預算收支平衡難度大，發(fā)展需求與財力保障矛盾日益凸顯，剛性支出不斷增加，財政收支矛盾十分突出，收支平衡的任務(wù)越來越繁重。二是國庫資金調(diào)度極度困難，“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”的難度不斷增大，國庫資金調(diào)度十分困難的問題在相當一段時期內(nèi)仍無法徹底解決。三是政府性債務(wù)繁重，債務(wù)到期償還資金來源匱乏，重點項目建設(shè)配套資金壓力越來越大。對此，我們一定要高度重視，采取有力措施切實加以解決。
三、2023年財政收支預算草案
編制2023年預算的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真落實中央、省、州、縣經(jīng)濟工作會議精神和重大決策部署，按照“支持加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化、支持改善人民生活品質(zhì)、支持重點領(lǐng)域補短板、堅持政府過緊日子、支持地方兜牢‘三?！拙€”等財政收支政策和零基預算的要求，以及我省推動新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、旅游產(chǎn)業(yè)化的新發(fā)展理念，結(jié)合我縣財源情況合理預測全縣財政收入，并按照“輕重緩急”的原則安排支出預算。
（一）一般公共預算。一般公共預算收入安排36608萬元（按自然口徑計算），比上年完成數(shù)34208萬元增長7.02%，增加2400萬元。其中：稅務(wù)部門25000萬元，比上年完成數(shù)23038萬元增長8.51%，增加1962萬元，原因是宏泰鋇鹽、清水江水電等預計收入增加；財政部門11608萬元，比上年完成數(shù)11170萬元增長3.93%，增加438萬元。預算后非稅占比為39.1%，比2022年末降低3.7個百分點。
一般公共預算縣本級支出安排294828萬元，比上年完成數(shù)242207萬元增長21.73%，增加52621萬元，主要是一般性專項轉(zhuǎn)移支付支出增加。
一般公共預算收入36608萬元，加上返還性收入2719萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入193108萬元、調(diào)入資金46275萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)支出（指標）27224萬元，收入合計305934萬元?？h本級一般公共預算支出294828萬元，加上上解省州支出6119萬元，支出合計300947萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用4987萬元。
（二）政府性基金預算。根據(jù)2023年政府性基金收入來源，縣本級政府性基金預算收入58580萬元，比上年完成數(shù)48656萬元增加9924萬元，增長20.39%，原因主要是新增了易地扶貧搬遷閑置資產(chǎn)處置12000萬元、天柱縣文化體育設(shè)施國有資產(chǎn)處置8000萬元等一次性收入。根據(jù)政府性基金“以收定支、專項使用、收支平衡”原則，2023年政府性基金預算縣本級支出安排13337萬元，比上年完成數(shù)20917萬元減少7580萬元，下降36.24%，原因是調(diào)整支出結(jié)構(gòu)將部分支出調(diào)整到一般公共預算支出安排。
政府性基金預算收入65630萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)使用5218萬元，收入合計70848萬元。政府性基金預算支出22163萬元（含縣本級支出13337萬元），調(diào)出資金45275萬元，支出合計67438萬元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用（指標）3410萬元。
（三）社會保險基金預算。2022年及以前年度是按全口徑進行預算，經(jīng)與州級對接2023年縣級按社?？趶娇h本級部分納入預算。2023年全縣社會保險基金收入安排22002萬元，社會保險基金支出安排21381萬元，結(jié)余資金621萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
（四）國有資本經(jīng)營預算。2023年國有資本經(jīng)營預算收入安排1019萬元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)19萬元），比上年完成數(shù)1624萬元減少605萬元，下降37.25%，主要原因是上年有清算邑園房地產(chǎn)開發(fā)公司等一次性收入，而今年沒有該項收入。國有資本經(jīng)營預算支出安排19萬元，調(diào)出資金至一般公共預算1000萬元統(tǒng)籌使用，收支相抵，預算平衡。
?四、2023年重點工作
（一）堅持黨的全面領(lǐng)導，切實把“兩個維護”貫徹到財政工作全過程各方面。一是認真貫徹學習習近平新時代中國特色社會主義思想，把思想和行動統(tǒng)一到習近平總書記和黨的科學判斷上來，把黨的創(chuàng)新理論轉(zhuǎn)化為推動財政工作的實踐力量。二是更加注重以“政”領(lǐng)“財”，認真貫徹中央、省、州經(jīng)濟工作會議精神和決策部署，系統(tǒng)謀劃提出預算安排建議，加強財政預算管理，為黨和國家事業(yè)發(fā)展提供有力保障。三是切實履行職能職責，堅持守土有責、守土負責、守土盡責，創(chuàng)造性開展工作，以扎實的行動作風和務(wù)實作風推動各項任務(wù)落實落地。
（二）著力加強財源建設(shè)，推動地方經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。一是把加速推動新型工業(yè)化作為經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的首要任務(wù)，著力優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，培育壯大企業(yè)主體，抓集群夯實產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，抓鏈條提升產(chǎn)業(yè)競爭力，抓培育構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展新引擎，抓融合拓展產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，全面提升工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展水平。二是加快旅游產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，發(fā)揮財政資金在文旅項目建設(shè)中的引導作用，積極爭取上級資金支持文旅項目建設(shè)，支持資金分配向文化旅游業(yè)傾斜。三是堅持把新型城鎮(zhèn)化作為最大內(nèi)需潛力和高質(zhì)量發(fā)展動能所在，協(xié)調(diào)推進城鄉(xiāng)建設(shè)，支持進一步完善城鎮(zhèn)功能，走出一條山地民族特色新型城鎮(zhèn)化發(fā)展新路。四是繼續(xù)加大對企業(yè)的扶持力度，落實好各項惠企穩(wěn)企政策，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，支持企業(yè)整合創(chuàng)新資源和要素，加強對中小企業(yè)創(chuàng)新的扶持力度，推動培育“專精特新”的企業(yè)。
（三）強化預算管理，統(tǒng)籌做好預算收支平衡工作。一是提高政治站位，繼續(xù)增強過“緊日子”、“苦日子”意識，按照能壓則壓、能減則減的原則，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六保”任務(wù)。二是繼續(xù)加強對《預算法》《預算法實施條例》和預算績效管理方面的學習培訓和普法宣傳，牢固樹立依法理財、依法行政理念，嚴禁違規(guī)安排支出。三是加強財政收入管理，緊緊圍繞年度收入預期目標，積極穩(wěn)妥組織收入，大力扶持實體經(jīng)濟，涵養(yǎng)稅源，增強財稅收入可持續(xù)性，做到應(yīng)收盡收，同時嚴格落實各項減稅降費政策。四是應(yīng)保盡保，兜牢兜實“三保”底線。五是繼續(xù)推進預算管理一體化系統(tǒng)的建設(shè)實施，為進一步深化預算制度改革、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化打下堅實基礎(chǔ)。六是全面實施預算績效管理，做到績效目標與年初預算“同步部署、同步編報、同步審核、同步批復、同步公開”五個同步，對新增出臺政策、重大項目開展事前績效評估，評估結(jié)果作為申請預算的必要條件，開展預算績效管理工作考核，推動預算績效縱深開展，實現(xiàn)“花錢必問效、無效必問責”。
（四）全面推進鄉(xiāng)村振興，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化發(fā)展。一是推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，落實“四個不摘”要求，保持財政支持政策總體穩(wěn)定，合理安排財政投入規(guī)模，推動脫貧攻堅向全面實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略平穩(wěn)過渡。二是以保障糧食安全為底線，健全農(nóng)業(yè)支持保護制度，深化農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、生產(chǎn)體系、經(jīng)營體系。三是依托林地資源和森林生態(tài)環(huán)境的優(yōu)勢，按照生態(tài)產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)生態(tài)化的要求，繼續(xù)支持林下經(jīng)濟和油茶特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有效帶動群眾就業(yè)和持續(xù)增收，為推動鄉(xiāng)村振興做出積極貢獻。四是加大對美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的投入力度，堅持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)與新型城鎮(zhèn)化、旅游產(chǎn)業(yè)化、發(fā)展綠色經(jīng)濟等重點工作相結(jié)合，全面改造和提升農(nóng)村人居環(huán)境，建立和完善政府主導、鎮(zhèn)村主體、市場運作、社會支持、多方參與的多元化資金投入機制。五是加大對農(nóng)村公共服務(wù)和社會事業(yè)的投入，支持做好教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、人居環(huán)境等民生工作，著力支持改善和提高廣大農(nóng)民群眾生活水平。
（五）強化風險意識，牢牢守住安全發(fā)展的底線。一是加大財政政策支持力度，確保糧食、能源、衛(wèi)生健康等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域安全。二是按照“誰舉借、誰償還，誰主管、誰負責”及屬地管理等原則，履行好本地區(qū)、本領(lǐng)域防范化解債務(wù)風險的主體責任和管理責任，做到守土有責、守土有方、守土有效，強化責任追究，積極爭取中央、省州和金融機構(gòu)支持，助力防范化解債務(wù)風險，確保在債務(wù)問題上“不出事”“不冒泡”，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性風險底線。三是全面提高公共安全保障能力，支持加強地質(zhì)災害、洪澇、旱災等災害防御，支持提高應(yīng)急管理、搶險救援和防災減災的能力，推動建設(shè)更高水平的平安天柱。四是保持財政可持續(xù)發(fā)展，把握經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，統(tǒng)籌考慮當前與長遠的關(guān)系，加強財政承受能力評估，把好財政支出關(guān)口，繼續(xù)加強財政庫款監(jiān)測，重視財政資金安全管理，真正把財政資金安全管理擺到應(yīng)有的重要位置。
各位代表，我們將緊緊圍繞縣委、縣政府的決策部署，認真貫徹黨和國家各項方針政策，執(zhí)行縣人大及其常委會的決議和決定，自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和工作監(jiān)督，增強預算法治意識和預算績效理念，以更強烈的責任擔當和更扎實的工作作風，全力以赴做好2023年各項財政工作，奮力開創(chuàng)百姓富、生態(tài)美的新未來。?
