（貴州?。╆P(guān)于銅仁市碧江區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
碧江區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年12月11日 在碧江區(qū)第三屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
碧江區(qū)財(cái)政局黨組書(shū)記、局長(zhǎng) 楊水平
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將《碧江區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）》提請(qǐng)會(huì)議審議。
一、過(guò)去五年工作回顧
五年來(lái)，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，區(qū)財(cái)政局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)貴州對(duì)銅仁工作重要指示批示精神，從強(qiáng)化財(cái)政收支管理及民生保障入手，認(rèn)真履行財(cái)政職責(zé)，全力助推各項(xiàng)財(cái)政改革發(fā)展取得新成效,為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
（一）堅(jiān)持收支目標(biāo)，全力提升財(cái)政保障能力。全區(qū)財(cái)政總收入從 2017年36.53億元增加到2021年46.22億元（2021年為預(yù)計(jì)數(shù)），年均增長(zhǎng)7.27%，累計(jì)完成209.15億元。一般公共預(yù)算收入從2017年12.91億元增加到2021年15.76億元（2021年為預(yù)計(jì)數(shù)），年均增長(zhǎng)5.72%，累計(jì)完成73.21億元。一般公共預(yù)算支出從2017年30.78億元增加到2021年32億元（2021年為預(yù)計(jì)數(shù)），年均增長(zhǎng)3.11%，累計(jì)完成167.89億元。
（二）堅(jiān)持精準(zhǔn)施策，全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是擬定《財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用實(shí)施方案》，加大統(tǒng)籌整合資金投入力度，脫貧攻堅(jiān)以來(lái)，共投入財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金2.83億元，2017-2021年累計(jì)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金9.61億元，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果提供財(cái)力保障。二是持續(xù)健全脫貧攻堅(jiān)監(jiān)管機(jī)制。出臺(tái)了《碧江區(qū)統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金管理辦法》《碧江區(qū)財(cái)政扶貧專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查制度》，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政扶貧資金的監(jiān)督檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)政資金管理，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，提高資金的使用效率。
（三）堅(jiān)持底線思維，有效防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，積極向上爭(zhēng)取地方政府一般債券、專項(xiàng)債券的發(fā)行規(guī)模、再融資債券轉(zhuǎn)貸資金，加快推進(jìn)項(xiàng)目投產(chǎn)使用，有效緩解地方政府財(cái)力負(fù)擔(dān)及償債壓力。2018-2021年化解隱性債務(wù)50.82億元，截至2021年10月，我區(qū)政府債務(wù)余額111.4億元（其中一般債務(wù)81.14億元、專項(xiàng)債務(wù)30.26億元），隱性債務(wù)余額為46.3億元，全力守住了不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是全面摸排全區(qū)閑置經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，通過(guò)轉(zhuǎn)讓、拍賣、承包、租賃等方式加快資源變資金步伐。三是積極向上爭(zhēng)取債券資金支持。2019-2021年，為支持碧江區(qū)建設(shè)發(fā)展，積極爭(zhēng)取下達(dá)新增地方政府債券45.05億元，其中：一般債券1.91億元、專項(xiàng)債券8.14億元、建制縣一般債券35億元。
（四）堅(jiān)持民生為本，助推全區(qū)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。一是以優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為抓手，聚焦民生保障。2017-2021年九大民生累計(jì)支出120億元（2021年為預(yù)計(jì)數(shù)）。二是落實(shí)國(guó)家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策。財(cái)政惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)從2018年開(kāi)始啟動(dòng)，2019年全面實(shí)施，截止目前，累計(jì)發(fā)放財(cái)政惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金共計(jì)42448.37萬(wàn)元，惠及66.85萬(wàn)人次。三是以強(qiáng)化資金投入為抓手，2017-2021年累計(jì)撥付就業(yè)資金7223萬(wàn)元、衛(wèi)生資金22731萬(wàn)元、民政資金30113萬(wàn)元、醫(yī)療資金3774萬(wàn)元，有力保障了我區(qū)民生事業(yè)發(fā)展。
二、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算
預(yù)計(jì)全區(qū)一般公共預(yù)算收入15.76億元，占調(diào)整預(yù)算的100 %，同比增長(zhǎng)3.5%。其中：稅收收入12.2億元，非稅收入3.56億元，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為22.61%。分部門情況為：稅務(wù)部門13.38億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)13.78%；財(cái)政部門2.38億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降31.32%。
預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算支出32億元，同比下降6.99%，占調(diào)整預(yù)算的100%。
一般公共預(yù)算收支平衡情況:當(dāng)年收入合計(jì)40.02億元，其中：一般公共預(yù)算收入15.76億元，上級(jí)下達(dá)相對(duì)固定補(bǔ)助收入21.49億元（返還性收入1.66億元、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入8.13億元、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入11.7億元），一般債券轉(zhuǎn)貸收入0.7億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.05億元，調(diào)入資金2.02億元。當(dāng)年支出合計(jì)37.13億元，其中：一般公共預(yù)算支出32億元，上解上級(jí)支出5.13億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.89億元。
（二）政府性基金預(yù)算
預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算收入21.66億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長(zhǎng)34.62%。
預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算支出25.66億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降2.32%。
政府性基金收支平衡情況:當(dāng)年收入合計(jì)30.8億元，其中：政府性基金預(yù)算收入21.66億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入0.27億元，政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入8.87億元。當(dāng)年支出合計(jì)30.8億元，其中：政府性基金支出25.66億元，政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出5.14億元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
預(yù)計(jì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1.8億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降17.32%。預(yù)計(jì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.8億元，占調(diào)整預(yù)算的100%，同比下降63.25%，調(diào)出資金1億元，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2021年區(qū)級(jí)管理的社?；饍H為機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。預(yù)計(jì)社保基金收入1.63億元，社?；鹬С?.53億元。
平衡情況：社?；鸨灸晔杖?.63億元，上年結(jié)余0.83億元，減本年支出1.53億元，年末滾存結(jié)余0.93億元。
（五）政府債務(wù)管理情況
1.基本情況：2020年末政府性債務(wù)余額為87.43億元，其中：一般債務(wù)余額為58.06億元、專項(xiàng)債務(wù)余額為29.37億元。2020年上級(jí)下達(dá)我區(qū)債務(wù)限額為89.92億元，其中： 一般債務(wù)限額為60.53億元、專項(xiàng)債務(wù)限額為29.39億元。債務(wù)余額控制在債務(wù)限額內(nèi)。
預(yù)計(jì)2021年末政府性債務(wù)余額為114.25億元，其中：一般債務(wù)余額為81.15億元、專項(xiàng)債務(wù)余額為33.1億元。
2021年，我區(qū)新增地方政府一般債券23.78億元，其中：用于政府隱性債務(wù)置換23.08億元；用于置換年初預(yù)算中公益性資本支出0.7億元。新增地方政府專項(xiàng)債券3.73億元，用于棚改、水務(wù)、教育領(lǐng)域。
2.債務(wù)管理情況：2021年，采取多措并舉，層層壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)籌措資金,切實(shí)有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一是強(qiáng)化對(duì)接銀行等金融機(jī)構(gòu)，協(xié)調(diào)采取適當(dāng)債務(wù)展期重組、借新還舊等措施緩釋到期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，爭(zhēng)取債權(quán)人同意，將隱性債務(wù)中具有穩(wěn)定現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)本息的項(xiàng)目合法合規(guī)轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營(yíng)性債務(wù)。二是強(qiáng)化存量國(guó)有資產(chǎn)盤活，增加資產(chǎn)變現(xiàn)收入，為項(xiàng)目融資貸款提供抵押擔(dān)保，提高償債能力。三是強(qiáng)化國(guó)資國(guó)企改革，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)、業(yè)務(wù)重組，打造新的主體，提高國(guó)企經(jīng)營(yíng)能力和融資能力。四是加強(qiáng)與省金控集團(tuán)等部門對(duì)接，拓寬新融資渠道，積極爭(zhēng)取“新四化和生態(tài)環(huán)?！?支基金、紓困資金、直投資金、棚改及公租房專項(xiàng)資金，充分資金發(fā)揮杠桿撬動(dòng)作用，爭(zhēng)取融資貸款及與社會(huì)資本合作。
三、2021年落實(shí)區(qū)人大決議和主要工作措施
2021年，是“十四五”開(kāi)局之年，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大和區(qū)政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)定信心，砥礪奮進(jìn)，努力克服各種困難，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，圍繞“四新”抓“四化”，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，強(qiáng)化收支管理，力爭(zhēng)完成全年預(yù)期目標(biāo)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。一是著力抓好制度性減稅政策、結(jié)構(gòu)性減稅等稅收優(yōu)惠政策，認(rèn)真落實(shí)延長(zhǎng)小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠等部分階段性政策執(zhí)行期限，確保政策執(zhí)行暢通。1-11月共計(jì)減免納稅人各項(xiàng)稅費(fèi)約23.57億元；二是加大政策宣傳，深入開(kāi)展走訪，了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在困難，讓企業(yè)享受各項(xiàng)政策紅利，增強(qiáng)企業(yè)活力和發(fā)展后勁。
（二）持續(xù)保障和改善民生，提高人民群眾獲得感。一是加強(qiáng)資金保障。2021年撥付就業(yè)補(bǔ)助資金3714萬(wàn)元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)新增就業(yè)10000人，比2020年增長(zhǎng)5.3%，繼續(xù)執(zhí)行穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼、失業(yè)保險(xiǎn)保障、以工代訓(xùn)擴(kuò)圍等階段性援企穩(wěn)崗政策，切實(shí)保障居民就業(yè)創(chuàng)業(yè)；二是繼續(xù)完善保障體系。加大對(duì)低保、特困人員救助、臨時(shí)救助等民生資金投入，2021年發(fā)放城市低保金6469萬(wàn)元，農(nóng)村低保金2739萬(wàn)元，特困人員供養(yǎng)金1274萬(wàn)元，低收入人群基本生活得到有效保障；三是促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展。2021年財(cái)政支持城區(qū)新建學(xué)校3所，深入推進(jìn)普惠性學(xué)前教育、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升，逐步有序擴(kuò)大城區(qū)學(xué)位供給，緩解適齡兒童上學(xué)難問(wèn)題。
（三）持續(xù)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，全面推動(dòng)鄉(xiāng)村振興實(shí)施。一是統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金1.73億元，重點(diǎn)支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，統(tǒng)一規(guī)劃編制項(xiàng)目，統(tǒng)一使用資金，提高資金管理水平，進(jìn)一步提高扶貧工作成效，形成“多個(gè)渠道引水、一個(gè)龍頭放水”的財(cái)政資金投入新格局，提高資金使用效益，激發(fā)農(nóng)業(yè)發(fā)展動(dòng)力；二是認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，通過(guò)財(cái)政涉農(nóng)“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放耕地保護(hù)、糧種等各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金1.52億元，切實(shí)保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、耕地和糧食安全；三是建立常態(tài)化幫扶機(jī)制，做好農(nóng)村低收入人口監(jiān)測(cè)，確保不發(fā)生規(guī)模性返貧，保障政策延續(xù)性，繼續(xù)安排鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金1200萬(wàn)元，用于補(bǔ)齊農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施短板，全面助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施。
（四）持續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，圍繞“四新”主攻“四化”。一是認(rèn)真謀劃，積極協(xié)助部門爭(zhēng)取項(xiàng)目落地，2021年預(yù)計(jì)向上爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資資金2.36億元，用于住房保障、旅游產(chǎn)業(yè)提升等方面；二是建成沿江步道、“三江六岸”、中南門歷史文化旅游街區(qū)等系列旅游產(chǎn)業(yè)集群，助推“一帶雙核”旅游產(chǎn)業(yè)帶打造；三是全力支持老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造，新型城鎮(zhèn)化穩(wěn)步實(shí)施；四是積極引進(jìn)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)平臺(tái)企業(yè)等新興產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，新型工業(yè)化有序推進(jìn)；五是加快推進(jìn)特色農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展，深化農(nóng)產(chǎn)品加工，以“龍頭”企業(yè)為引導(dǎo)，輻射帶動(dòng)周邊農(nóng)副產(chǎn)品市場(chǎng)，逐步建立種植、生產(chǎn)、加工、貿(mào)易全供應(yīng)鏈體系，提高農(nóng)副產(chǎn)品附加值。
（五）持續(xù)強(qiáng)化績(jī)效管理，提升財(cái)政資金使用效益。不斷加快預(yù)算績(jī)效管理改革，著力建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、投入高效、約束有力的預(yù)算制度，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行力和資金使用效益。一是深入推進(jìn)全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系建設(shè)，制定《碧江區(qū)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》《碧江區(qū)預(yù)算支出事前績(jī)效評(píng)估管理實(shí)施辦法》《碧江區(qū)預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)管理實(shí)施辦法》《碧江區(qū)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控管理實(shí)施辦法》。二是從預(yù)算單位中選擇區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心、區(qū)政法委、區(qū)扶貧辦、區(qū)殘聯(lián)、區(qū)醫(yī)療保障局、區(qū)生態(tài)移民局、川硐街道、壩黃鎮(zhèn)8個(gè)部門和鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）開(kāi)展2020年度部門整體支出績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià),共涉及金額33174.6萬(wàn)元。評(píng)價(jià)結(jié)果除區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)中心為“優(yōu)秀”外，其余均為“良好”。其次從社會(huì)公眾普遍關(guān)心的項(xiàng)目中，選擇核酸、飲用水監(jiān)測(cè)實(shí)驗(yàn)室改擴(kuò)建、免疫規(guī)劃冷鏈相關(guān)設(shè)備更新項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息和保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定企業(yè)生產(chǎn)用電成本補(bǔ)助項(xiàng)目開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，共涉及金額2242萬(wàn)元，評(píng)價(jià)結(jié)果均為“良好”。
（六）持續(xù)深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理。一是按照統(tǒng)一的財(cái)政預(yù)算管理一體化要求，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，以系統(tǒng)化思維整合預(yù)算管理全流程，增強(qiáng)預(yù)算控制力和約束力。二是深入推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，實(shí)施國(guó)庫(kù)電子化支付管理、公務(wù)卡管理制度，切實(shí)扎牢制度網(wǎng)，發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、扶貧動(dòng)態(tài)監(jiān)控、直達(dá)資金監(jiān)控等系統(tǒng)監(jiān)管作用。三是繼續(xù)做好電子票據(jù)改革，實(shí)現(xiàn)票據(jù)跨省互通互認(rèn)。運(yùn)用媒體、網(wǎng)絡(luò)等多種宣傳渠道，普及財(cái)政電子票據(jù)的基本知識(shí)，提高社會(huì)公眾的認(rèn)可度。加強(qiáng)實(shí)時(shí)票據(jù)開(kāi)具情況監(jiān)督，由事后檢查變?yōu)槭虑翱刂坪褪轮斜O(jiān)督，提升財(cái)政票據(jù)監(jiān)管水平和效率。
總體上看，2021年全區(qū)財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)，減稅降費(fèi)、“兩直達(dá)”等政策得以有效落實(shí)，基本民生保障有力，財(cái)政各項(xiàng)改革取得新進(jìn)展。但是，仍面臨著不容忽視的問(wèn)題：一是新冠肺炎疫情進(jìn)入常態(tài)化管控，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，加之減稅降費(fèi)政策等因素影響，財(cái)政收入增長(zhǎng)趨緩。二是財(cái)政剛性支出只增不減，教育、就業(yè)、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出需求持續(xù)加大，區(qū)級(jí)財(cái)政收支矛盾十分突出。三是受經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展、政策等因素影響，后續(xù)融資需求面臨較大困難，政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控壓力依然較大。這些問(wèn)題，我們將在今后的工作中認(rèn)真對(duì)待，采取有效措施加以解決。
四、未來(lái)五年工作計(jì)劃
工作思路：高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記視察貴州重要講話精神、對(duì)貴州對(duì)銅仁重要指示批示精神，全面落實(shí)區(qū)委區(qū)政府各項(xiàng)決策部署，圍繞“四新”主攻“四化”，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，持續(xù)深化財(cái)政體制改革，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局。
主要預(yù)期目標(biāo)：圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，力爭(zhēng)未來(lái)五年一般公共預(yù)算收入年均增長(zhǎng)5%左右,逐步化解到期隱性債務(wù)21.9億元。
（一）聚焦經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)新突破。加強(qiáng)稅源建設(shè)，支持新興經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)化收入征管措施，以2021年一般公共預(yù)算收入為基礎(chǔ),實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入年均增長(zhǎng)目標(biāo)。一是認(rèn)真落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，堅(jiān)決貫徹依法治稅原則，確保應(yīng)收盡收，動(dòng)員各方面力量共同促進(jìn)稅收“顆粒歸倉(cāng)”；二是強(qiáng)化資金爭(zhēng)取。加強(qiáng)對(duì)中央、省、市財(cái)政政策的研究學(xué)習(xí)，努力發(fā)現(xiàn)“政策眼”、捕捉“信息源”、找準(zhǔn)“發(fā)力點(diǎn)”，持續(xù)加大向上爭(zhēng)取專項(xiàng)資金力度，爭(zhēng)取項(xiàng)目落地，以投資拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)稅收增收；三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。樹(shù)牢過(guò)緊日子思想，嚴(yán)格落實(shí)《碧江區(qū)增收節(jié)支過(guò)緊日子實(shí)施方案》，嚴(yán)格控制行政經(jīng)費(fèi)，降低行政運(yùn)行成本，壓減節(jié)慶、對(duì)外宣傳等大型活動(dòng)支出，在優(yōu)先保障“三?！焙驼畟⒒A(chǔ)上，重點(diǎn)支持“四化”建設(shè)、項(xiàng)目前期費(fèi)等，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）聚焦債務(wù)管理，化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)新突破。一是強(qiáng)化目標(biāo)任務(wù)。制定完善債務(wù)化解方案，逐筆梳理債務(wù)形成原因和還款措施，做到“底數(shù)清、措施明”，壓緊壓實(shí)化債主體責(zé)任。二是全力推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革。進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)、業(yè)務(wù)重組，打造新的主體，提高國(guó)企經(jīng)營(yíng)能力及融資造血能力。三是加快資產(chǎn)確權(quán)進(jìn)度。及時(shí)完善資產(chǎn)辦證手續(xù)，盡快形成有效資產(chǎn)變現(xiàn)或抵押融資。四是加大項(xiàng)目融資力度。積極圍繞銀行等金融機(jī)構(gòu)投向，編制優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，爭(zhēng)取金融機(jī)構(gòu)融資支持。五是強(qiáng)化對(duì)接力度。對(duì)到期償還困難的債務(wù)，積極對(duì)接銀行等金融機(jī)構(gòu)為融資貸款投放創(chuàng)造有利條件，通過(guò)借新還舊、展期降息等方式償還到期債務(wù)。六是全面推進(jìn)隱性債務(wù)化解。未來(lái)5年通過(guò)財(cái)政資金安排、國(guó)資國(guó)企改革、存量資產(chǎn)盤活變現(xiàn)、“隱轉(zhuǎn)企”等措施，力爭(zhēng)化解到期隱性債務(wù)21.9億元，穩(wěn)步降低政府綜合債務(wù)率。七是按期上繳政府債券利息。未來(lái)5年通過(guò)培植財(cái)源，強(qiáng)化財(cái)政收入征管，足額上繳政府債券利息19.5億元，確保不發(fā)生政府債務(wù)違約事件，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。
（三）聚焦農(nóng)村發(fā)展，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興實(shí)現(xiàn)新突破。一是持續(xù)強(qiáng)化資金籌措，進(jìn)一步落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，確保本級(jí)公共預(yù)算投入鞏固拓展脫貧成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金逐年上升。二是持續(xù)強(qiáng)化涉農(nóng)資金整合，創(chuàng)新財(cái)政涉農(nóng)資金投入機(jī)制，集中財(cái)力推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，切實(shí)解決當(dāng)前涉農(nóng)項(xiàng)目資金缺口的問(wèn)題，支持全區(qū)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政涉農(nóng)資金在鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的支撐作用，提高資金使用效益。三是持續(xù)強(qiáng)化農(nóng)林水專項(xiàng)資金投入，充分發(fā)揮財(cái)政資金“杠桿效應(yīng)”，撬動(dòng)社會(huì)資本積極投入到我區(qū)農(nóng)林水項(xiàng)目建設(shè)，構(gòu)建農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化高質(zhì)量發(fā)展新格局。
（四）聚焦國(guó)資改革，國(guó)有資產(chǎn)效能實(shí)現(xiàn)新突破。一是推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。圍繞“規(guī)劃發(fā)展、人事管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、績(jī)效管理、重大事項(xiàng)管理”,完善國(guó)資監(jiān)管體系建設(shè)。二是推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。按照《碧江區(qū)國(guó)資國(guó)企改革實(shí)施方案》要求，統(tǒng)籌區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位等資源資產(chǎn)，將有效資產(chǎn)注入?yún)^(qū)屬國(guó)有企業(yè)，提升經(jīng)營(yíng)效益，增強(qiáng)融資、擔(dān)保和防范風(fēng)險(xiǎn)能力，圍繞優(yōu)化國(guó)有資本布局、加強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位，建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力，強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)監(jiān)管、考核，提高企業(yè)發(fā)展活力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是加快資源資產(chǎn)盤活。通過(guò)劃轉(zhuǎn)、出讓處置與國(guó)計(jì)民生關(guān)系不大的經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)，減持部分國(guó)有股權(quán)、轉(zhuǎn)讓特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等方式，籌集資金化解債務(wù)。
五、2022年財(cái)政預(yù)算（草案）
2022年，是黨的二十大召開(kāi)之年，做好財(cái)政工作意義重大。立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，根據(jù)2022年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，按照增收節(jié)支過(guò)緊日子的要求，優(yōu)先保障“三?！敝С?，對(duì)2022年全區(qū)財(cái)政預(yù)算安排建議如下：
（一）一般公共預(yù)算安排情況
1.收入安排。2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入按照2021年完成數(shù)增長(zhǎng)3%的預(yù)期目標(biāo)安排。2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入安排16.24億元，較2021年一般公共預(yù)算收入15.76億元增長(zhǎng)3%，分征收部門：稅務(wù)部門安排14.04億元，同比增長(zhǎng)4.93%；財(cái)政部門安排2.2億元，同比下降7.56%。分稅種：稅收收入安排13.12億元，非稅收入安排3.12億元，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重為19.21%。
2.支出安排。根據(jù)中央、省、市關(guān)于支持落實(shí)減稅降費(fèi)政策和過(guò)緊日子的要求，確保財(cái)政預(yù)算平衡和可持續(xù)，按照零基預(yù)算原則安排各項(xiàng)必需支出。繼續(xù)壓縮黨政機(jī)關(guān)行政經(jīng)費(fèi)6%用于教育精準(zhǔn)扶貧，不安排對(duì)當(dāng)年新增購(gòu)置、新建辦公用房的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。階段性工作已完成的不再安排相關(guān)經(jīng)費(fèi)，新增的剛性支出從嚴(yán)從緊控制。
按照?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)的支出要求，2022年預(yù)計(jì)全區(qū)一般公共預(yù)算支出41.9億元（含預(yù)計(jì)上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入11億元、上年結(jié)余0.89億元）。
支出安排具體情況如下：
人員經(jīng)費(fèi)：預(yù)計(jì)安排18.52億元，較2021年預(yù)算數(shù)增支0.4億元，增長(zhǎng)2.18%。
公用經(jīng)費(fèi)：2022年區(qū)直部門綜合定額公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與上年持平，兼顧部分單位因編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)較少而難以統(tǒng)籌安排的問(wèn)題，在公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)上，劃分檔次設(shè)定分檔補(bǔ)助系數(shù)，逐步縮小部門間經(jīng)費(fèi)供給差距，全年區(qū)直單位、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）預(yù)計(jì)安排0.5億元（不含工會(huì)費(fèi)、福利費(fèi)、車改補(bǔ)貼），與上年預(yù)算同比上升3.9%。
“三公”經(jīng)費(fèi)：預(yù)算安排1163萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng) 26%，其中：公務(wù)接待費(fèi)184萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)下降26%，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)979萬(wàn)元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)145%。增長(zhǎng)主要原因是：公車改革后，預(yù)算單位原保留的公務(wù)用車因使用年限較長(zhǎng)，加之鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作需要，頻繁下鄉(xiāng)開(kāi)展工作，車輛損耗較大，部分車輛存在安全隱患，急需更新公務(wù)用車，增加公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)。
部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）及政府各類專項(xiàng)安排：統(tǒng)籌考慮各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的支出需要，結(jié)合當(dāng)年可用財(cái)力，預(yù)計(jì)全年安排各類專項(xiàng)支出10.99億元。優(yōu)先保障政府債券利息、“四化”建設(shè)、項(xiàng)目前期費(fèi)、項(xiàng)目配套費(fèi)，重點(diǎn)突出鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、重大公共衛(wèi)生事件應(yīng)急、預(yù)備費(fèi)、安全生產(chǎn)專項(xiàng)、上年未撥?？?、審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、改革創(chuàng)新獎(jiǎng)貢獻(xiàn)獎(jiǎng)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、消化暫付款、征收單位工作經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車更新購(gòu)置費(fèi)、招商引資、政府投資項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)相關(guān)安排，有保有壓。
3.保障“三?！鳖A(yù)算安排情況。2022年預(yù)計(jì)安排“三?！敝С?2.08億元，其中：?；久裆?.25億元、保工資17.33億元（不含工會(huì)費(fèi)、福利費(fèi)）、保運(yùn)轉(zhuǎn)0.5億元。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先原則，將“三?！敝С霰Ｕ蟽?yōu)先納入預(yù)算。
4.平衡情況。按上述收支預(yù)算，預(yù)計(jì)當(dāng)年一般公共預(yù)算收入合計(jì)49.48億元，其中：一般公共預(yù)算收入16.24億元，上級(jí)下達(dá)相對(duì)固定補(bǔ)助收入20.77億元（返還性收入1.66億元、財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入8.11億元、上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入11億元），調(diào)入資金9.58億元，上年結(jié)余2.89億元。預(yù)計(jì)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出合計(jì)47.48億元，其中：一般公共預(yù)算支出41.9億元，上解上級(jí)支出5.58億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2億元。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
1.政府性基金收入安排。政府性基金收入安排21億元，主要是國(guó)有土地出讓收入。
2.政府性基金支出安排。按以收定支的原則，政府性基金支出安排17.8億元，主要用于征地拆遷補(bǔ)償?shù)瘸杀拘灾С?、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、兌現(xiàn)招商引資政策、支付償債利息、過(guò)渡費(fèi)等支出。
3.平衡情況。政府性基金收入21億元，政府性基金支出17.8億元，調(diào)出資金3.2億元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排3億元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出視執(zhí)行情況，年末若有結(jié)余一并調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排，收支平衡。
（四）社?；痤A(yù)算安排情況
2022年區(qū)級(jí)管理的僅為機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。社保基金收入安排1.65億元，社?；鹬С霭才?.62億元。
平衡情況：社保基金本年收入1.65億元，上年結(jié)余0.93億元，減本年支出1.62億元，年末滾存結(jié)余0.96億元。
（五）政府性債務(wù)情況
2022年，全區(qū)政府性債務(wù)余額嚴(yán)格控制在省下達(dá)的債務(wù)限額內(nèi)。當(dāng)年政府債務(wù)限額在上級(jí)財(cái)政下達(dá)后，屆時(shí)再按程序向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告。
（六）預(yù)算績(jī)效工作情況
深入貫徹落實(shí)《貴州省委貴州省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（黔黨發(fā)〔2021〕29號(hào)）文件精神，抓好碧江區(qū)預(yù)算績(jī)效管理工作，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編報(bào)。以績(jī)效為“龍頭”，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、決算全過(guò)程，嚴(yán)格預(yù)算剛性約束，建立財(cái)政資金“能進(jìn)能出”的決策機(jī)制。扎實(shí)開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作，逐步基本建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則，對(duì)區(qū)直部門及鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）實(shí)行預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋，全面設(shè)置整體績(jī)效目標(biāo)審核，將績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算同步批復(fù)下達(dá)，凡未按要求設(shè)置績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的，一律不得安排預(yù)算。切實(shí)做到“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”，大幅提升財(cái)政資源配置效率和預(yù)算管理水平。
六、2022年主要工作措施
根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的決策部署，緊緊圍繞省、市2022年財(cái)政工作總體要求，堅(jiān)持深化財(cái)稅體制改革，以加大財(cái)政統(tǒng)籌能力和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)為重點(diǎn)，以績(jī)效管理和財(cái)政監(jiān)督為抓手，持續(xù)加強(qiáng)和推進(jìn)財(cái)政系統(tǒng)化、科學(xué)化管理，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，大力推動(dòng)“四化”工作提質(zhì)增效，全面推進(jìn)碧江“五區(qū)一中心”建設(shè)，圍繞上述目標(biāo)任務(wù)，重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面工作：
（一）狠抓財(cái)源建設(shè)，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。一是加強(qiáng)財(cái)源培育，圍繞“四化”和“五區(qū)一中心”建設(shè)布局，搶抓后疫情時(shí)代發(fā)展機(jī)遇，全力支持產(chǎn)業(yè)大招商。持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，推動(dòng)招商引資簽約項(xiàng)目盡快落地，落地項(xiàng)目盡快投產(chǎn)，投產(chǎn)項(xiàng)目盡快形成稅收。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段，在落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策的基礎(chǔ)上，抓好重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的稅收征管。采取激勵(lì)機(jī)制、專項(xiàng)支持、基金投入等方式，努力培植重點(diǎn)稅源和新興稅源，支持支柱產(chǎn)業(yè)稅源發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入的可持續(xù)增長(zhǎng)。二是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化支出管理，堅(jiān)持“以收定支”原則，樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，繼續(xù)壓縮一般性支出，持續(xù)壓減項(xiàng)目支出，堅(jiān)持增收與節(jié)支并舉，在保障“三?！薄⒄畟?、拆遷過(guò)渡費(fèi)等剛性支出基礎(chǔ)上，重點(diǎn)支持“四化”建設(shè)、鄉(xiāng)村振興、“五區(qū)一中心”建設(shè)以及區(qū)委區(qū)政府安排的其他重大事項(xiàng)。
（二）狠抓民生保障，全力發(fā)揮財(cái)政資金惠民作用。一是優(yōu)先保障就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老、低保等民生項(xiàng)目，促進(jìn)全區(qū)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。二是協(xié)助部門加大上級(jí)資金爭(zhēng)取力度，增加民生項(xiàng)目可用資金。三是加強(qiáng)各類民生項(xiàng)目?？罡櫣芾?，保證撫恤、救濟(jì)、城市農(nóng)村低保資金得以有效落實(shí)。四是強(qiáng)化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金專戶資金管理，切實(shí)做好養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、分配。
（三）狠抓財(cái)政體制改革，全力提升預(yù)算管理水平。通過(guò)“制度＋技術(shù)”管理機(jī)制，持續(xù)做好財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)，完善系統(tǒng)功能，以信息化促進(jìn)財(cái)政管理現(xiàn)代化。大力推進(jìn)零基預(yù)算改革，打破財(cái)政支出固化僵化格局，進(jìn)一步提高預(yù)算管理規(guī)范化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平，增強(qiáng)財(cái)政保障能力，提高財(cái)政資金使用效益。加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，制定項(xiàng)目庫(kù)管理辦法，嚴(yán)格項(xiàng)目入庫(kù)和預(yù)算編制審核，強(qiáng)化項(xiàng)目庫(kù)基礎(chǔ)作用，把項(xiàng)目作為預(yù)算管理基本單元，所有預(yù)算支出以預(yù)算項(xiàng)目的形式納入項(xiàng)目庫(kù)，提高儲(chǔ)備項(xiàng)目質(zhì)量和成熟度，確保預(yù)算安排的項(xiàng)目可執(zhí)行、可落地，能盡快發(fā)揮效益。
（四）狠抓風(fēng)險(xiǎn)化解，全力守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。2022年，進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)管理，堅(jiān)決杜絕新增政府隱性債務(wù)、規(guī)范融資舉債行為、妥善化解存量債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。一是穩(wěn)步降低政府綜合債務(wù)率。千方百計(jì)化解到期隱性債務(wù)，積極通過(guò)預(yù)算安排、資產(chǎn)處置變現(xiàn)、國(guó)資國(guó)企改革提升經(jīng)營(yíng)性收入等方式化解到期隱性債務(wù)，降低債務(wù)“分子”。多措并舉強(qiáng)化稅收征管，加大土地收儲(chǔ)、掛牌、出讓力度，上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管提高綜合財(cái)力“分母”；二是全力以赴謀劃新項(xiàng)目，突破項(xiàng)目瓶頸。立足資源資產(chǎn)現(xiàn)狀，圍繞“十四五”規(guī)劃，謀劃重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工作、重大政策等一批利長(zhǎng)遠(yuǎn)、上規(guī)模、爭(zhēng)后勁的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，把政策機(jī)遇轉(zhuǎn)化為推動(dòng)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力，積極爭(zhēng)取項(xiàng)目融資、中央預(yù)算投資、專項(xiàng)債券資金等各項(xiàng)資金推動(dòng)發(fā)展。
（五）狠抓績(jī)效管理，全面提高財(cái)政資金效益。一是創(chuàng)新預(yù)算績(jī)效管理方式。注重結(jié)果導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)成本效益，硬化責(zé)任約束。加強(qiáng)事前績(jī)效評(píng)估，推動(dòng)理性決策，從源頭上防止低效無(wú)效問(wèn)題的發(fā)生；強(qiáng)化目標(biāo)管理，打破預(yù)算分配基數(shù)依賴，防止資金浪費(fèi)，促進(jìn)花錢與辦事、績(jī)效與責(zé)任深度融合；加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)糾偏糾錯(cuò)，防止資金沉淀閑置；強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)，優(yōu)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式，提高財(cái)政資源配置效率；二是推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)擴(kuò)面。在一般公共預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)上，積極探索對(duì)政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的績(jī)效管理。同時(shí)積極開(kāi)展涉及一般公共預(yù)算等財(cái)政資金的政府投資基金、政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府采購(gòu)、政府購(gòu)買服務(wù)、政府債務(wù)等項(xiàng)目績(jī)效管理。
2022年是黨的二十大召開(kāi)之年，做好2022年財(cái)政工作任務(wù)艱巨、責(zé)任重大、使命光榮。我們將在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督和指導(dǎo)，認(rèn)真聽(tīng)取區(qū)政協(xié)的意見(jiàn)和建議，苦干實(shí)干，努力做好財(cái)政各項(xiàng)工作，為譜寫百姓富生態(tài)美的多彩貴州碧江篇章貢獻(xiàn)財(cái)政力量。
專業(yè)術(shù)語(yǔ)解釋：
1.一般公共預(yù)算:指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.稅收收入:指國(guó)家按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無(wú)償?shù)卣魇諏?shí)物或貨幣取得的財(cái)政收入，是政府取得財(cái)政收入的主要形式。
3.非稅收入:指稅收以外，由各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國(guó)家權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
4.轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入:指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
5.政府性基金預(yù)算:指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
6.國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入（以下簡(jiǎn)稱土地出讓收入）:指政府以出讓等方式配置國(guó)有土地使用權(quán)取得的全部土地價(jià)款，包括受讓人支付的征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用和土地出讓收益等。
7.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算:指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
8.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算:指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
9.地方政府債務(wù):指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)兩類。
10.一般債務(wù):指政府為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
11.專項(xiàng)債務(wù):指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
12.地方政府債券:分為一般債券和專項(xiàng)債券。其中，一般債券指省一級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券;專項(xiàng)債券指省一級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。市州及以下地方政府債券由省級(jí)轉(zhuǎn)貸。
13.新增債券:指地方政府在上級(jí)政府下達(dá)的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒(méi)有收益的公益性或有一定收益的準(zhǔn)公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項(xiàng)債券。
14.政府債務(wù)限額:指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。其中全國(guó)地方政府總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治區(qū)直轄市政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素確定后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)下達(dá)各級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn);省財(cái)政根據(jù)市、縣（區(qū)）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出本級(jí)及所屬各市縣（區(qū)）當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣（區(qū)）級(jí)政府。
15.預(yù)算績(jī)效管理:指以結(jié)果為導(dǎo)向，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，以預(yù)算收入和支出為對(duì)象，在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的產(chǎn)出和效果，本質(zhì)上反映各級(jí)政府、各部門的工作績(jī)效，著重解決財(cái)政資源配置和使用中的低效無(wú)效問(wèn)題，推動(dòng)政府效能提升，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開(kāi)展的績(jī)效管理活動(dòng)。
16.調(diào)入資金：為平衡一般公共預(yù)算收支，從其他預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算的資金。可分別從:國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、其他資金中調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足。
17.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：根據(jù)《預(yù)算法》第四十一條規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定可以設(shè)置預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)以后年度預(yù)算資金的不足。
