（貴州?。╆P于銅仁市江口縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）
江口縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）
（2023年2月1日在江口縣第十七屆人民代表大會第2次會議上）
江口縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《江口縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）》提請大會審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年，財政工作在縣委、縣政府堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神及黨的二十大精神，以中央、省、市、縣經濟工作會議為指導，堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進、進中求轉工作基調，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展，大力實施減稅降費政策，努力增收節(jié)支，兜牢“三保”底線，千方百計克服不利因素影響，防范和化解突出矛盾，努力做好財政基本保障和防風險工作，保持全縣經濟持續(xù)健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。
（一）一般公共預算收支執(zhí)行情況
1.公共財政收入執(zhí)行情況：2022年財政總收入完成-20,552萬元（剔除增值稅留抵退稅72,273萬元后同口徑完成51,721萬元）?？h級一般公共財政預算收入完成21,583萬元，為調整預算的109.5%，剔除增值稅留抵退稅7,793萬元后同口徑完成29,376，較上年同口徑增長13.3%。其中：非稅收入占一般公共財政預算同口徑收入的比重為44.77%。
2.公共財政支出執(zhí)行情況：2022年財政支出總計324,509萬元，其中：一般公共預算支出279,905萬元，同比上年增長9.95%，上解支出3,841萬元，地方政府向外國政府借款還本支出265萬元，地方政府向國際組織借款還本支出104萬元，地方政府再融資債券轉貸還本支出40,394萬元。
3.收支平衡情況：收入來源總計341,206萬元，其中：一般公共財政預算收入21,583萬元，上級補助收入198,986萬元，（返還性收入3,218萬元，一般財力性轉移支付補助收入92,855萬元，專項轉移支付收入102,913萬元），地方政府一般債務轉貸收入44,267萬元（其中：新增一般債券收入3,873萬元，再融資債券轉貸收入40,394萬元），上年結轉7,045萬元，調入資金69,325萬元，收支相抵，當年結余16,697萬元。
（二）政府性基金收支情況
1.政府性基金收入情況：政府性基金收入總計125,210萬元，其中：縣級政府性基金收入75,565萬元，上級補助收入3,750萬元。專項債券收入31,974萬元（其中：新增專項債券30,187萬元，再融資專項債券1,787萬元，），上年結余1,3921萬元。
2.政府性基金支出情況：政府性基金支出總計121,753萬元，其中：政府性基金支出50,641萬元（含新增專項債券支出30,187萬元），調出資金69,325萬元，再融資專項債券還本1,787萬元。收支相抵，累計結余3,457萬元（主要是土地使用權出讓相關結余）。
（三）社會保險基金收支情況
1.社會保險基金收入情況：2022年社會保險基金收入12,476萬元，為機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入12,476萬元。
2.社會保險基金支出情況：社會保險基金支出總計12,706萬元，為機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出12,706萬元，上年結余335萬元，累計結余105萬元。
（四）國有資本經營預算收支情況
國有資本經營收入完成1,518萬元，其中：縣級國有資本經營預算收入1,500萬元，上級補助收入6萬元，上年結轉收入12萬元。國有資本經營支出完成14萬元。收支相抵，年終結余1,504萬元。
二、2022年地方政府債務情況
（一）政府債務限額情況。根據(jù)財預〔2015〕225號《財政部關于對地方政府債務實行限額管理的實施意見》，地方政府債務舉債不得突破批準的限額的規(guī)定。經省政府批準，省財政廳核定我縣2022年末政府債務限額為545,479.68萬元。
（二）政府債務余額情況。截止2022年底，政府債務余額為543,427.93萬元（含未置換外債轉貸3,421萬元），未超過省政府核定債務限額。
需要報告的是：因2022年財政決算工作正在進行，財政上下級結算事項還未最終確認，如有變動事項將及時向人大報告。
三、2022年主要工作
2022年面對錯綜復雜的國際國內形勢，面對經濟下行壓力和前所未有的困難，我們踔厲奮發(fā)、真抓實干，自加壓力、克難前進，著力提升財政政策效能和資源統(tǒng)籌力度，全面推動財政工作更穩(wěn)更快更高質量發(fā)展。
1.加大征管力度，狠抓財政收入。壓緊壓實抓收入責任，在落實好減稅降費基礎上，依法依規(guī)加強財稅征管、精準精細強化收支調度、按旬抓好收入任務落實。全年一般公共預算收入自然口徑完成29,376萬元，超調整預算數(shù)1,766萬元，同口徑同比增長13.3%。完成政府性基金收入75,565萬元，超調整預算數(shù)21,065萬元。一般公共預算支出完成279,905萬元，比上年同期增加25,323萬元，同比增長9.95%。收支目標任務全面完成，為落實“三?！焙蛡鶆诊L險防范提供了有力的財力支撐，牢牢穩(wěn)住了財政基本盤。
2.全力以赴爭資爭項爭政策。將向上爭資爭項爭政策作為重中之重來抓，搶抓國發(fā)2號文件，牢固樹立“項目為王”理念，加強省、市上爭力度，爭取中央、省、市對我縣最大支持，努力彌補財力缺口。2022年我縣爭取到一般公共預算上級補助資金共計198,985.84萬元，同比增長14.27%，較上年增加了24,848.84萬元；爭取向省財政廳申請發(fā)行再融資債券資金42,181萬元；爭取省財政廳下達的新增地方政府專項債券資金30,187萬元（位列全市第五位），爭取新增一般債券資金3,873萬元，有效緩解了財力緊張情況。
3.精準兜牢“三?！钡拙€。一是優(yōu)化支出結構，壓實“三?！必熑?。我們始終把“三?！弊鳛橹卮笳稳蝿蘸褪滓ぷ髯ゾo抓實，嚴格按照《銅仁市黨政機關帶頭過緊日子若干措施》，以“四嚴禁、十嚴控、四壓縮、三統(tǒng)籌、三強化”24條硬措施持續(xù)推進黨政機關帶頭過緊日子，大力壓減“三公”經費和非剛性非重點支出，減騰出的資金全部統(tǒng)籌用于保工資和民生領域等重點支出。二是強化資金統(tǒng)籌，保障“三?！敝С觥Ｔ谑杖氪蠓认陆?、剛性支出持續(xù)增加的艱難形勢下，加大政府性基金收入、國有資本經營收入調入一般公共預算統(tǒng)籌使用的力度，大力盤活存量資金，科學調度庫款資金，堅持做到每月10日前將當月工資發(fā)放到位，每月20日前將五險兩金清算完畢。三是強化源頭管控，兜牢“三保”底線。堅持“先預算后支出、無預算不支出”原則，嚴把預算審查關。通過強化預算審查、預算執(zhí)行管控，確保了中央、省保障范圍和標準內的“三?！敝С鲐熑温鋵嵉轿?。四是強化風險意識，防范“三保”風險。完善風險防控應急預案，按旬按月監(jiān)測“三?！鳖A算執(zhí)行，提前對“三?！辟Y金保障情況評估研判，及時掌握工資發(fā)放情況、民生支出兌現(xiàn)情況，嚴禁拖欠工資等現(xiàn)象發(fā)生，做到風險早發(fā)現(xiàn)，早處置。全年未出現(xiàn)“三?！憋L險事件。
4.有效防控債務風險。堅決貫徹落實中央、省、市關于債務風險防范決策部署，嚴格控制債務增量，穩(wěn)妥化解債務存量，全力防范化解債務風險。一是抓實隱性債務化解。圍繞隱性債務化解目標任務，組建工作專班，做實化債方案，全縣上下聯(lián)動協(xié)調，群策群力，克服化債資源少、舉借融資難等多重困難，多措并舉化解隱性債務，債務率繼續(xù)保持橙色債務風險等級。二是抓實債券利息繳納。牢固樹立過緊日子的思想，優(yōu)化財政支出結構，積極盤活處置資產，將政府債券利息作為“剛兌”中的“剛兌”，列入財政工作“四保”（保工資、保運轉、保民生、保利息）予以保障，全年償還債券利息19,236.21萬元。三是抓實專項債券支出?？茖W謀劃項目，精心編制“一案兩書”，扎實做好發(fā)債準備工作，獲批專項債券項目5個、新增專項債券資金30,187萬元，2022年底專項債券資金支付進度達100%。四是抓實申請發(fā)行再融資債券資金。向省財政廳申請發(fā)行再融資債券42,181萬元置換到期政府債券本金，通過財政資金償還到期政府債券本金0.08萬元。五是嚴格控制債務風險。積極通過預算安排、盤活存量資金、資產處置、國有企業(yè)經營收益等方式籌集償債資金，并按計劃足額支付至債權人2022年上級下達我縣隱性債務化解目標任務38,200萬元，完成38,235.14萬元，完成2022年化債目標任務的100.09%。債務率較上年下降23.17個百分點，有力推進重大項目建設，帶動擴大有效投資，為穩(wěn)住全縣經濟大盤貢獻力量。
5.保障改善基本民生。調整優(yōu)化財政支出結構，強化預算執(zhí)行管理，統(tǒng)籌資金安排，支持教育、衛(wèi)生、科技等民生事業(yè)高質量發(fā)展。完成九項民生重點支出187,761萬元，占一般公共預算支出的比重為67.08%，同比增加7.42個百分點。教育支出完成53,500萬元，同比增加支出1,479萬元、增幅2.84%，完成教育投入“只增不減”目標任務。疫情防控應急經費支出完成1913萬元（其中，縣級匹配1196萬元），增加948.18萬元，同比增長98.28%。有力保障了核酸檢測、外防輸入、隔離點建設及運行。農林水支出6.1億元，增加1.37億元，同比增長28.9%。整合財政涉農資金1.497億元，資金整合率100%，有力推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
6.全力助企紓困解難。認真落實穩(wěn)經濟一攬子政策扎實落地見效，認真落實組合式稅費減免政策，按退稅進度累計調撥到位資金7,336萬元，極大緩解了地方財政壓力，有力保障退稅政策的高效落實。在政府官網(wǎng)及時更新公布《行政事業(yè)性收費和政府性基金收費目錄》、《2022年紓企困穩(wěn)市場促消費的十二條措施》等文件，牽頭制定《江口縣關于減免房屋租金的實施細則》，撥付紓企困穩(wěn)市場促消費資金136萬元，國有企業(yè)承租戶、行政事業(yè)單位承租戶中符合減免政策的107戶，減免總金額200.14萬元。申報定向費用補貼資金795.32萬元。申請中央財政貼息資金379萬元。用“真金白銀”和相關舉措，幫助小微企業(yè)和個體工商戶應對疫情、共渡難關，真正發(fā)揮財政積極作用新型農村金融機構定向費用補貼。
7.持續(xù)加強財政管理。開展監(jiān)督檢查。對10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道），6個縣直部門進行了財政監(jiān)督檢查，對江口縣棚改指揮部2015年至2022年3月份財務收支情況進行統(tǒng)計。通過檢查基本厘清了被檢查單位的內控管理思路，找出了資金收支各環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)的漏洞或隱患，提高了被檢查單位對財務管理的重視程度。實現(xiàn)涉農補貼集中統(tǒng)發(fā)。目前，已將教育、組織、民政等18個涉農主管部門涉及的57項涉農補貼資金全部納入縣級集中統(tǒng)發(fā)，杜絕了過去發(fā)放渠道多、發(fā)放環(huán)節(jié)雜等現(xiàn)象，使國家的各項惠農政策準確、及時落到實處。涉及農戶33.2萬人次，發(fā)放金額16,606.73萬元。加強對國有資產的管理，充分發(fā)揮國有資產效益。我縣現(xiàn)目前閑置國有資產量小，資產盤活難度大，采用試點盤活的方式，將評估值為17.86億元的國有資產和69所閑置學校、民政局位于凱德街道譚家坪總面積為39,618平方米土地劃轉到控股公司及旗下子公司，盤活存量資產“提效能”，使“存量”資產產生“增量”效益。開展政府采購服務工作。共組織政府采購預算資金21,886.47萬元，實際執(zhí)行采購資金21,528.99萬元，節(jié)約資金357.47萬元。加強債券資金監(jiān)管。制定政府債券使用負面清單，嚴格執(zhí)行債券資金使用管理相關規(guī)定，逐條梳理排查新增政府債券使用情況，列出問題清單，建立整改臺賬，從嚴從實抓好問題整改。嚴格債券資金的撥付管理，只有經過財政部門與項目主管單位共同簽章認可后，商業(yè)銀行才能向項目單位撥付債券資金。做實國有資產監(jiān)督管理。加強行政事業(yè)性國有資產處置監(jiān)管，共劃轉資產原值9311.74萬元，處置核銷資產3,220.71萬元，處置資產收入134.85萬元。
過去一年，我們攻堅克難，牢牢守住了“三?！钡拙€，促進了經濟穩(wěn)定增長、民生持續(xù)改善和社會和諧穩(wěn)定。但是，財政運行也還面臨著一些困難和問題：一是縣域經濟依然比較薄弱，財源單一，稅源培育及以投資拉動為主的財政收入增長艱難。二是鄉(xiāng)村振興資金缺口較大，保民生配套支出增長迅猛，“三?！泵媾R較大壓力，預算平衡存在較大困難。三是防范化解債務風險任務十分繁重，債務風險向財政聚集，籌資償債壓力大。四是預算約束力不夠，依法理財有待加強。對于這些問題，我們將高度重視，在今后的發(fā)展和改革中不斷加以完善和解決。
四、2023年預算草案
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構建新發(fā)展格局，全面深化改革開放，堅持創(chuàng)新驅動發(fā)展，推動高質量發(fā)展。實施好積極的財政政策提升效能，更加注重精準、可持續(xù)，為穩(wěn)定宏觀經濟出力，有序化解政府債務風險，兜牢“三?！钡拙€，深化財稅體制改革，提高資金使用效益，著力穩(wěn)定宏觀經濟大盤，保持經濟運行在合理區(qū)間，保持社會大局穩(wěn)定。
（一）一般公共預算收支安排情況
1.一般公共預算收入安排23,575萬元，較上年完成數(shù)增長9.23%。
2.一般公共財政支出安排271,128萬元。
3.上解支出安排4,000萬元。
4.財政支出預算（草案）情況：
2023年公共財政支出全口徑預算275,128萬元。一是一般公共預算支出預安排271,128萬元，其中：（1）人員性支出安排73,806.83萬元。（2）運轉類經費安排2,496.15萬元（其中：定額公用經費安排2,398.95萬元，定額車輛經費安排97.2萬元）。（3）目標獎安排7,742.3萬元。（4）臨聘人員安排7,235.41萬元（包含村干部及村監(jiān)委人員支出、特崗教師、教輔人員、村醫(yī)、“三支一扶”、西部志愿者、輔警、政府專職消防員、公益性崗位等中央和省級政策范圍臨聘人員及縣級出臺政策保障的臨聘人員）。（5）運轉類專項事務支出安排25,452.13萬元。包括：會議費、接待費、車輛保險費、維修費、城市維護費、辦公用房租賃、設備購置費、干部教育培訓費、人才工作專項、招商引資、外宣經費、政法專項、財稅專項、運轉保障經費（含辦公用房租賃及維修經費等）。（6）民生項目安排16,150.97萬元。包括：教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會救助、優(yōu)撫及城鄉(xiāng)低保等。(7)疫情防控支出安排1,531萬元。（8）鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接安排3,800萬元。（9）債券還本付息安排13,778萬元。（10）化解歷史遺留及縣委縣政府重點項目安排36,542萬元，其中：本級安排24526.21萬元（含“四化”基金5,000萬元，其中：文化旅游發(fā)展基金2,000萬元及新型工業(yè)化發(fā)展基金、新型城鎮(zhèn)化投資基金、農業(yè)農村現(xiàn)代化發(fā)展基金各1,000萬元；項目前期經費1,000萬元；太平國際旅游度假區(qū)相關經費等），統(tǒng)籌12,015.79萬元。（11）預備費安排2,796萬元。（12）專款支出安排79,797.21萬元。二是上解支出預安排4,000萬元。
5.財政收支平衡情況：收入來源合計275,128萬元，其中：一般公共財政預算收入23,575萬元，上級補助收入175,856萬元（返還性收入3,218萬元，一般財力性轉移支付補助收入80,825萬元，專項轉移支付補助收入91,813萬元），調入資金59,000萬元（其中：政府性基金調入39,900萬元，國有資本經營預算調入19,100萬元），上年結余收入16,697萬元。一般公共預算支出271,128萬元，上解支出4,000萬元。當年財政預算收支平衡。
（二）政府性基金收支安排情況
2023年政府性基金本級收入安排70,468萬元（其中：國有土地使用權出讓70,000萬元，城市基礎設施配套費收入18萬元，污水處理費收入450萬元），加上年結轉收入3,457萬元，收入總計73,925萬元。安排政府性基金支出33,393萬元，調出資金安排39,900萬元。收支相抵，預計結余632萬元。
（三）社會保險基金預算（草案）情況
2023年社會保險基金預算收入14,174萬元，社會保險基金預算支出13,662萬元，加上社會保險基金上年結余105萬元，累計結余617萬元。上述預算為機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險，其他險種為省、市級統(tǒng)籌險種，由省市統(tǒng)一編報。
（四）國有資本經營預算情況
2023年國有資本經營預算收入安排17,600萬元（主要是實施國儲林項目建設，對國有林木進行收儲，預計增加一次性處置收入17,600萬元），上年結轉1,504萬元，國有資本經營預算支出安排4萬元，安排調出資金19,100萬元，收支平衡。
五、圍繞2023年收支目標，努力做好以下工作
（一）加強財源培植，抓好增收節(jié)支。一是加強財源培植，以“財源增長、結構優(yōu)化、財政增收”為目標，加大龍頭企業(yè)培植力度，不斷壯大主體財源，拓寬財源渠道，加大項目爭取力度及對外引資，培植后續(xù)財源。二是充分挖掘稅收潛力。從沙石、建筑、茶葉、加油站、汽車修理五個行業(yè)入手，開展摸底排查，查清稅源底數(shù)。進一步加強對欠稅企業(yè)的追繳力度，選擇幾個欠稅未繳企業(yè)走強制執(zhí)行程序，作為典型案例。進一步加強對礦權水土保持費、人防易地建設費、城市垃圾處理費、土地閑置費、耕地占用稅等的收取。三是加強國有資產的管理與運營，盤活政府存量資產，進一步推進政府性融資平臺公司實體化轉型，提升平臺公司造血輸血能力。
（二）堅持底線思維，防范化解債務風險。一是繼續(xù)向省財政廳申請發(fā)行再融資債券，以置換2023年度到期政府債券本金，同時積極籌集預算資金償還2023年度政府債券利息和費用，加大專項債券的爭取力度。二是通過壓縮基本建設支出、壓縮政府公用經費，盤活存量資產資金，加快平臺公司轉型增加收益等方式籌集資金，防范債務風險。三是繼續(xù)建立健全政府性債務風險防范化解機制，形成各級各部門共同防范風險的格局，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險的底線。
（三）著力提升?；镜哪芰?，保障各項重點所需。以“?；久裆?、保工資、保運轉”為根本，提升財政保障能力。一是著力保障干部職工工資，保障基層運轉。二是按國家政策保障民生支出，根據(jù)可用財力安排重點支出，確?？h委縣政府重大決策支出和民生支出落到實處，重點保障扶貧、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生及歷史遺留問題化解等支出。三是進一步控制一般性支出增長，牢固樹立過緊日子的思想，對財政支出結構進行優(yōu)化調整和壓縮，堅持三保支出在財政支出中的優(yōu)先順序，加大一般性支出的壓減力度，統(tǒng)籌包括特殊轉移支付、均衡性轉移支付、縣級基本財力保障資金等上級轉移支付及本級收入，兜牢“三保”底線。
（四）深化財政監(jiān)督管理，提升資金使用績效。一是進一步推進政府預算投資評審工作，規(guī)范財政投資評審行為，提升財政資金使用效率。二是全面推進預算績效管理，提高財政資源配置效率和使用效益，提升公共服務質量和預算管理水平。三是加強預算單位資金管理，嚴格國庫集中支付，積極盤活部門存量資金，發(fā)揮財政資金使用效率。四是重點圍繞扶貧資金、債券置換資金、保障房建設資金等專項資金，開展財政日常監(jiān)督檢查工作，確保專項資金安全高效使用。五是進一步加強直達資金的管理下達和專項債的管理，確保兩項資金落實到位，規(guī)范使用。六是進一步加強各級各部門內控制度的監(jiān)督檢查。
（五）大力爭取國家投資項目和上級補助資金。一是加強財政政策研究，通過統(tǒng)一標準的收支算賬口徑，客觀反映本級收支缺口，爭取上級更多財力性轉移支付。二是時刻關注上級專項資金支持方向，主動加強向上對接，及時申報上級相關專項資金，同時配合各部門項目資金爭取工作。三是主動對接相關政策，爭取中央、省在轉移支付補助和資金調度上給予更多的傾斜和支持，切實提高財政保障能力。
（六）多舉措加強干部隊伍建設。一是加大引進人才力度。計劃每一年在公務員或者事業(yè)人員招考一定數(shù)量的高校財經類專業(yè)畢業(yè)生，以充實財政干部隊伍，為財政跨越發(fā)展補充新鮮血液。二是全面開展業(yè)務培訓。把理想信念教育作為干部教育培訓的首要任務外，突出抓好財政業(yè)務知識體系學習培訓，采取現(xiàn)場教學、案例教學、研討式教學等多種形式加強財政干部業(yè)務知識培訓。同時加大“請進來”和“走出去”培訓力度，充分借助專家學者、高等院校等優(yōu)質培訓資源，開展高端培訓。三是深入推進跟班學習。推動干部“上掛”以知全局，發(fā)揮省、市幫扶江口發(fā)展的政策優(yōu)勢，積極選派局機關優(yōu)秀年輕干部，分期分批到省財政廳、市財政局進行跟班學習，培養(yǎng)干部的全局視野和戰(zhàn)略思維，提升把握大局和改革能力。四是完善考核評價機制。充分發(fā)揮考核評價的激勵鞭策作用，增強財政干部擔當作為內生動力，從源頭上解決“干與不干、干多干少、干好干壞一個樣”的問題。制定考核指標體系，突出政治擔當、歷史擔當、責任擔當，突出處理復雜問題、完成急難險重任務的成效。五是強化監(jiān)督執(zhí)紀問責，馳而不息正風肅紀。健全財政系統(tǒng)與紀檢、督察督辦、巡視、信訪、審計等部門工作聯(lián)系機制，增強監(jiān)督合力。讓知敬畏、存戒懼、守底線成為全縣財政干部的高度自覺，著力打造忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|財政干部隊伍，不斷譜寫新時代財政改革發(fā)展事業(yè)新篇章。
各位代表，2023年我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神。在縣委縣政府的堅強領導下，自覺接受縣人大的監(jiān)督指導，虛心聽取縣政協(xié)的意見建議，認真落實本次會議決議，全面貫徹落實本次會議精神，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，為實現(xiàn)2023年財政收支預期目標作出財政貢獻、展現(xiàn)財政擔當。
