（貴州?。╆P于畢節(jié)市納雍縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案報告
納雍縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案報告
(2021年3月6日在納雍縣第十七屆人民代表大會第六次會議上)
納雍縣財政局副局長? 王明橋
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將納雍縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算草案提請大會審議，并請政協(xié)各位委員和其他列席人員提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，全縣財稅部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中、四中全會精神和中央、省、市的財政工作決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持以供給側結構性改革為主線，推動高質量發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)、六?！惫ぷ?，保持經濟社會持續(xù)健康發(fā)展，三大攻堅戰(zhàn)取得關鍵進展，精準脫貧成效顯著，債務風險有效防控，生態(tài)環(huán)境質量總體改善，人民群眾獲得感、幸福感、安全感提升，全面建成小康社會取得了重大進展。財政預算執(zhí)行情況總體良好。
(一)一般公共預算執(zhí)行情況
一般公共預算收入完成100359萬元，為預算數(shù)100104萬元的100.25%，比上年95760萬元增長4.80%，增加4599萬元。其中:稅收收入完成35484萬元，非稅收入完成64875萬元。加上級各項補助收入611549萬元，政府一般債券轉貸收入7000萬元，再融資一般債券收入79294萬元，從國有資本經營預算調入1000萬元，調入政府性基金預算69684萬元，其他調入資金64342萬元。上年滾存結余55984萬元，合計989212萬元。 一般公共預算支出完成805563萬元，比上年決算數(shù)655257萬元增長22.94%，增加150306萬元。加上解支出9556萬元，政府一般債券還本支出4533萬元，再融資一般債券還本支出79294萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金29331萬元，結轉下年支出部分60935萬元，支出合計989212萬元。
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
2020年政府性基金收入完成71324萬元，為預算數(shù)84710萬元的84.20%，比上年83560萬元下降14.64%，減少12236萬元。加上級補助收入55366萬元，上年結余13157萬元，地方政府專項債務收入合計98575萬元，收入合計238422萬元。政府性基金支出完成139601萬元(含上級補助支出22181萬元，抗疫特別國債27060萬元，新增專項債券支出90360萬元)，政府性基金預算調出69684萬元，再融資專項債券還本支出8215萬元，結轉下年支出部分20922萬元，支出合計238422萬元。
(三)國有資本經營預算執(zhí)行情況
國有資本經營預算收入為47102.90萬元(主要是產權轉讓收入46101.70萬元，其他政府性基金收入1000萬元，上級補助收入1.2萬元)。 國有資本經營預算支出46102.90萬元(通村油路本金37884萬元，利息4257.10萬元，擔保費189.42萬元，墊付資金占用費3771.18萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出1.2萬元)。調入一般公共預算1000萬元平衡支出。
(四)社會保障基金預算執(zhí)行情況
社會保障基金收入完成38439萬元，完成預算數(shù)35856萬元的107.20%，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入27958萬元;職工基本醫(yī)療保險基金收入10481萬元。
社會保障基金預算支出完成35966萬元，完成預算數(shù)37619萬元的95.61%，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出26908萬元;職工基本醫(yī)療保險基金支出9058萬元。
(五)地方政府債務管控情況
2020年，財政廳核定我縣地方政府債務限額810311.96萬元，其中:一般債務621961.96萬元，專項債務188350萬元，2020年縣級政府債務余額未超過債務限額。
二、2020年主要工作開展情況
1、加強征管 應收盡收
2020年，繼續(xù)把組織收入作為頭等大事，財稅部門加強橫向聯(lián)系，切實采取有效措施，掌握和培育新的稅源增長點，堅持抓大不放小，做到應收盡收，努力完成全年收入目標。密切關注經濟形勢發(fā)展和政策變化態(tài)勢，根據情況適時調整收入，確保完成收入目標任務，實現(xiàn)預算平衡。
2、優(yōu)化支出 提升保障
2020年，預算統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約，編制嚴格按《預算法》“量入為出、收支平衡、不列赤字”和“一般公共預算支出，按其功能分類編列到項，按其經濟性質編列到款”、“統(tǒng)籌兼顧，在保證基本公共服務合理的前提下優(yōu)先支出結構，保障好重點領域支出”等規(guī)定進行編制，將全部政府收支納入預算管理。財政支出結構優(yōu)化，部門預算安排的財政資金更加突出抓基本民生，保工資、保運轉、保重點項目。黨委政府確定的“三大攻堅戰(zhàn)”和其他重要部署工作得到了有力保障，為打贏脫貧攻堅戰(zhàn)提供了強有力的支撐。
3、直達資金 惠企惠民
根據中央、省、市及縣對直達資金工作的要求，縣財政建立直達資金收支臺賬，依托直達資金監(jiān)控系統(tǒng)及時跟蹤監(jiān)控預算資金分配情況，督促已形成實際支出的直達資金支付數(shù)據錄入，嚴格按照要求做到“每日一錄入、每日一刷新、一周一報送”。全年我縣收到直達資金指標178031.77萬元，預算同步下達部門，下達進度100%。①抗疫特別國債安排27060萬元，涉及項目共20個。其中:基礎設施建設項目8個，防疫體系建設項目9個，保困難群眾項目1個，保居民就業(yè)項目2個。②特殊轉移支付安排30947萬元，涉及項目4個。其中:?；久裆椖?個，保人員經費項目3個。③根據上級指標文件“戴帽”下達部分安排119973.47萬元。其中:保工資13530萬元、保就業(yè)8540.40萬元、保民生64347.96萬元、產業(yè)發(fā)展16854.96萬元、基礎設施建設9695.04萬元、疫情防控經費329萬元、應急物資保障體系建設項目1644萬元、公共衛(wèi)生體系建設和重大疫情防控救治體系建設508.61萬元、防災減災救災資金4523.50萬元。各類直達資金對促進我縣“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鞣矫姘l(fā)揮了較大的作用，提高基層財政保障能力，實現(xiàn)惠企利民。
4、涉農整合 統(tǒng)籌投入
根據《納雍縣人民政府關于印發(fā)<納雍縣財政專項扶貧資金“四率”及統(tǒng)籌整合財政涉農資金支出進度周調度工作方案>》文件要求，針對扶貧資金下達撥付情況，對部門使用扶貧資金嚴格執(zhí)行“周調度、半月通報”的督戰(zhàn)工作機制。
2020年統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金55145萬元(其中財政專項扶貧資金51544萬元)，已撥付整合資金52351.42萬元，資金撥付率達94.93%。報賬資金51145.64萬元，報賬率92.75%;涉及項目394個，竣工項目362個，竣工率91.88%。
2020年上級財政下達我縣財政專項扶貧資金74661.03萬元(中央50677萬元、省23691.35萬元、市292.68萬元。納入涉農整合51544萬元)，財政已撥付資金74523.36萬元，撥付率99.82%，財政結余資金137.67萬元，各部門報賬資金72908.85萬元，報賬率97.65%，涉及項目460個，竣工項目429個，竣工率93.46%。
5、嚴守底線 債務可控
6、財政監(jiān)督 績效管理
堅持“花錢必問效、無效必問責”的原則，強化財政監(jiān)督職能。一是重點領域檢查方面。①2020年2月12日至2月14日，成立疫情防控專項資金檢查組，對涉及疫情防控資金使用部門進行了專項檢查。②2020年3月1日至3月31日，抽調17人組建6個工作組對2019年以來的扶貧資金項目績效開展專項檢查。③2020年7月至9月，根據中央省市關于長江流域禁捕退捕工作要求，對我縣禁捕退捕資金使用情況進行了專項檢查。二是財會監(jiān)督檢查方面。①2020年9月9日至9月20日，根據《會計法》《預算法》《預算法實施條例》《市財政局關于開展2020年度會計監(jiān)督檢查的通知》(畢財監(jiān)〔2020〕7號)等精神，縣財政局擬定了《2020年度會計監(jiān)督檢查工作實施方案》，通過“雙隨機”系統(tǒng)隨機抽取20個單位(13個縣直預算單位、1個平臺公司和6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)<街道>)，開展會計監(jiān)督檢查，檢查內容包括會計信息質量、內控制度建設情況、執(zhí)行國家財經法規(guī)情況、執(zhí)行中央八項規(guī)定情況等。②2020年9月14日至9月18日，根據畢節(jié)市縣(區(qū))財政監(jiān)督檢查工作考核辦法，對縣財政局本部開展了財會監(jiān)督檢查。三是選取了30家預算單位進行預算績效目標工作改革先行試點，將預算基本支出和項目支出全部納入績效目標管理，目前30家預算單位績效評價工作正常積極推進，已對30家單位2020年的績效運行情況進行了監(jiān)控，待本預算年度結束后再對績效開展情況進行自評。
2020年，全縣財政平穩(wěn)運行，財政服務經濟社會健康發(fā)展取得了較好成績，這是縣委科學決策、正確領導，是縣人大依法監(jiān)督、關心支持，是全縣各級各部門齊心協(xié)力、理解包容的成果。同時，我們也清醒地認識到當前財政運行存在一些矛盾和不足，主要表現(xiàn)在:財政收支規(guī)?？傮w較大，但組織收入困難大，收入質量不高;統(tǒng)籌“三?！敝С觥⒚撠毠?、債務風險防控之間的矛盾日益突出，財政需求只增不減的固化格局沒有根本改變，支出壓力向公共財政集聚，財政部門成為矛盾的焦點。對于這些問題，我們將認真聽取各位代表的意見，采取有效的措施逐步予以解決。
三、2021年預算草案
2021年是全面建成小康社會重要的一年，我們要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習近平總書記視察貴州講話精神，堅決貫徹黨的基本理論、基本路線、基本方略，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，緊扣全面建成小康社會目標任務，依法理財，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，堅持新發(fā)展理念，堅持以供給側結構性改革為主線，推動高質量發(fā)展，堅決打贏三大攻堅戰(zhàn)，全面做好“六穩(wěn)、六保”工作，充分發(fā)揮財政的保障和支撐作用，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定。
(一)一般公共預算
2021年一般公共預算收入按2020年完成數(shù)100359萬元增長1.5%安排為101837萬元，一般轉移支付財力部分172741.28萬元，一般轉移支付專項部分預測299443.36 萬元，上年專項結轉結余部分50000萬元，政府性基金預算收入調入部分80000萬元，國有資本經營預算收入調入部分1000萬元，以上合計705021.64萬元。相應一般公共預算支出安排705021.64萬元。
(二)政府性基金預算
政府性基金預算收入安排93018萬元(其中:國有土地使用權出讓收入91022萬元，污水處理費收入408萬元，城市基礎設施配套費收入160萬元，其他政府性基金收入1428萬元)，加上年結余20922萬元，收入合計113940萬元。
政府性基金預算支出93018萬元(安排如下:城鄉(xiāng)社區(qū)支出國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出5416萬元(主要是文昌、居仁、雍熙城市建設)，污水處理費收入安排的支出408萬元，城市基礎設施配套費及對應專項債務收入安排的支出160萬元，其他政府性基金支出307萬元，專項債務付息支出6727萬元，調入一般公共預算80000萬元化解隱性債務)，加結轉支出20922萬元，支出合計113940萬元。
(三)國有資本經營預算
國有資本經營預算收入安排1000萬元，主要根據納雍縣縣屬國有企業(yè)歸屬母公司所有者凈利潤及國有資本經營預算管理等因素測算安排。
國有資本經營預算支出安排1000萬元，調入一般公共預算平衡財力。
(四)社會保險基金預算
社會保障基金收入安排為46938.93萬元，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入29562.73萬元;職工基本醫(yī)療保險基金收入17376.20萬元。
社會保障基金預算支出安排38299.13萬元，其中:機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出29230.85萬元;職工基本醫(yī)療保險基金支出9068.28萬元;上年結余15933.26萬元，年末滾存結余24573.11萬元。
(五)采購預算
由于政府采購年初無法固定支出事項，無法將預算細化編制到各預算單位，所以計劃按2018年-2020年連續(xù)三年的平均采購支出水平編制全縣2021年政府采購總體預算，2021年計劃政府采購預算為11136.13萬元，主要計劃為貨物5522.21萬元、工程3669.38萬元、服務1944.54萬元，資金來源主要是中央省市轉移支付資金。
四、2021年財政主要工作任務
(一)強化收支管理 ?嚴格以收定支
始終將組織收入、做大財政“蛋糕”作為財政工作第一要務。多措并舉強化綜合治稅管理，按照財稅收入“增速、質量”雙考核要求，穩(wěn)步提高地方一般公共預算收入，推動財稅收入結構改善、質量提升。針對減稅降費政策效應帶來的減收實際，積極研判應對措施，把減收影響降到最低。千方百計增收節(jié)支，大力壓減一般性支出和部門項目預算支出，清理盤活存量資金，處置盤活國有資源資產，加大向上爭取轉移支付及專項債的力度，做大財政收入規(guī)模。強化全口徑預算編制，硬化預算約束管理，著力在“保重點、壓一般、優(yōu)結構”上下功夫，集中財政資金予以精準保障，務求財政運行平穩(wěn)可持續(xù)。
(二)落實重點保障? 確?！叭！敝С?span style="display:none">統(tǒng)計公報_報告模板_模版下載
嚴格按照 “三保一優(yōu)”財政工作方針，堅持“三?！敝С鰞?yōu)先安排、國家標準“三保”優(yōu)先保障，及時足額將“三?！敝С鲱A算到位、發(fā)放保障到位，認真履行“三?！北Ｕ县熑?。強化“三保”支出保障底線，堅持“有保有壓、盡力而為、量力而行”原則，全程做實做好“三?！北Ｕ?。在預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，加強庫款和財政資金調度管理，千方百計保障財政承擔的基本民生、工資、社保資金及時足額發(fā)放撥付。
(三)加強債務管理 ?防范化解風險
強化主體責任，加強舉債審批，科學編制政府債務收支計劃，通過動態(tài)監(jiān)控管理、多方籌資化債等多項舉措，進一步加強政府債務管理工作。做好到期政府債券的還本付息和新增債券資金的管理工作，對新增債券項目的申報進行嚴格的篩選，對專項債券申報的項目要保證項目自身收益覆蓋債券的還本付息支出，除政府債券外，嚴禁地方新增政府隱性債務，強化監(jiān)督問責，從嚴整治舉債亂象，有效遏制隱性債務增量，有效化解債務風險。
(四)深化體制改革? 增強管理能力
加強財政績效管理，深入推進預算績效管理工作，不斷提高績效管理意識，健全績效管理機制，提高績效評價整體水平;加強專項資金管理，嚴格按照審批程序和權限分配專項資金，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，確保資金從分配到撥付的全過程監(jiān)管;加強財政資金監(jiān)督檢查，完善部門內控制度，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題，督促整改并依法追究責任;加強政府采購和財政投資評審力度，嚴格執(zhí)行重大財政投入項目評審制度，規(guī)范政府采購行為，堅決堵住亂花錢亂支出的口子。
2021年財政改革發(fā)展任重道遠!我們將緊密團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強領導下，在各位代表的監(jiān)督支持下，齊心同力，銳意進取，堅決奪取全面建成小康社會偉大勝利!為加快納雍振興崛起作出更大的貢獻!
名 詞 解 釋
一般公共預算收入:政府為履行職能，按國家法律法規(guī)規(guī)定收取的納入公共預算管理的各項收入，具體分為稅收和非稅收入兩大類。
稅收收入:指國家以實現(xiàn)公共財政職能為目的，按照預定標準和程序，向經濟組織和居民無償征收實物或貨幣取得的財政收入，是國家取得財政收入的主要形式和來源。
非稅收入:指稅收以外，由各級國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權力、政府信譽、國有資源(資產)所有者權益等取得的各項收入。
一般公共財政預算支出:指地方政府為履行職能需要，通過預算內資金安排的用于維持政權運轉及支持各項社會事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
政府性基金預算:指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
國有資本經營預算:指對國有資本收益作出安排的收支預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。
社會保險基金預算:指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
地方政府債務:指地方政府負有償還責任，需由地方政府財政資金償還的債務，分一般債務和專項債務兩類。
一般債務:指地方政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預算收入作為償還資金來源的債務。
專項債務:指地方政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金或專項收入作為償債資金來源的債務。
政府債務限額:指政府債務的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。全國地方政府總限額由國務院根據國家宏觀經濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。省根據市縣債務風險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設投資需求提出本級當年政府債務限額，報省政府批準后下達到縣級政府。
部門預算:公共財政管理的基本內容之一，指各部門根據其履行職能的需要，按照內容全面、完整，項目確定、明細，定額科學、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預算，一個部門一本預算。
預算績效管理:是政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結果為導向的預算管理模式。它強化政府預算為民服務的理念，強調預算支出的責任和效率，要求在預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關注預算資金的產出和結果，要求政府部門不斷改進服務水平和質量，花盡量少的資金、辦盡量多的實事，向社會公眾提供更多、更好的公共產品和公共服務，使政府行為更加務實、高效。
國庫集中支付:國庫集中支付是以國庫單一帳戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，支付款項時，由預算單位提出申請，經審核機構(國庫集中支付執(zhí)行機構或預算單位)審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。國庫單一帳戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國庫單一帳戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。
政府采購: 指各級政府為了開展日常政務活動或為公眾提供服務，在財政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，通過公開招標、公平競爭，由財政部門以直接向供應商付款的方式，從國內、外市場上為政府部門或所屬團體購買貨物、工程和勞務的行為。其實質是市場競爭機制與財政支出管理的有機結合，其主要特點就是對政府采購行為進行法制化的管理。政府采購主要以招標采購、有限競爭性采購和競爭性談判為主。
直達資金:由于疫情帶來的沖擊導致財政收入大幅度下降，依靠原有財政收入安排的財政支出沒有資金來源，為緩解基層困難，中央通過新增的財政赤字、發(fā)行抗疫特別國債來補充這部分資金來源，并全部用于加大對市縣基層的補助力度，將這些資金納入到直達資金管理。新增財政資金直達市縣基層、直接惠企利民是當前做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務的重要舉措。中央財政實行特殊轉移支付機制直達市縣基層、直接惠企利民的資金(簡稱中央直達資金)。分一般公共預算中的特殊轉移支付，政府性基金預算中的抗疫特別國債支出，地方政府一般債券(2020年新增部分)，一般公共預算中的正常轉移支付部分資金。另外:其他惠企利民資金(參照直達資金)。分:養(yǎng)老保險中央調劑基金，困難群眾救助補助資金，就業(yè)補助資金，企業(yè)職工養(yǎng)老保險補助經費，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助經費，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助經費，由地方統(tǒng)籌使用失業(yè)保險基金。直達資金:1.不得用于償還債務。2.不得撥付給地方政府融資平臺公司。3.資金不得用于修建樓堂館所、購置交通工具。4.不得用于超出財政承受能力的民生政策提標擴面支出。5.不得用于“形象工程”“政績工程”。
