（貴州?。╆P(guān)于畢節(jié)市納雍縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
納雍縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
(2023年1月7日在納雍縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上)
納雍縣財(cái)政局局長 ?王珊
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將納雍縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)政協(xié)各位委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，面對(duì)新冠感染疫情反彈和經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)等多重壓力，全縣財(cái)稅部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和黨的十九屆歷次會(huì)議精神，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的關(guān)心支持下，縣財(cái)稅部門深化財(cái)稅體制改革，狠抓增收節(jié)支，努力提高對(duì)重點(diǎn)支出的保障能力，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入完成90178萬元，為預(yù)算數(shù)103365萬元的87.24%，比上年101933萬元下降11.53%，減少11755萬元。其中：稅收收入完成31452萬元，非稅收入完成58726萬元。加上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)數(shù)478181萬元，政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入7055萬元，再融資一般債券收入120843萬元，調(diào)入政府性基金預(yù)算46600萬元，從其他資金調(diào)入10000萬元，上年滾存結(jié)余51853萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金13187萬元，收入合計(jì)817897萬元。一般公共預(yù)算支出完成662039萬元，比上年決算數(shù)689572萬元下降3.99%，減少27533萬元。加上解支出8861萬元，調(diào)出資金10000萬元，預(yù)算安排的債券還本支出4832萬元，再融資債券安排的還本支出120843萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11322萬元，支出合計(jì)817897萬元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
政府性基金收入完成65935萬元，比上年73641萬元下降10.46%，減少7706萬元。加上級(jí)補(bǔ)助收入數(shù)7463萬元，上年結(jié)余12499萬元，新增專項(xiàng)債券收入34373萬元，再融資專項(xiàng)債券收入12917萬元，從其他資金調(diào)入10000萬元，收入合計(jì)143187萬元。政府性基金支出完成72712萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)出46600萬元，再融資專項(xiàng)債券還本支出12917萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余10958萬元，支出合計(jì)143187萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計(jì)收入合計(jì)61萬元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入57萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入4萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出合計(jì)61萬元，其中：本級(jí)國有資金經(jīng)營預(yù)算支出5萬元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余56萬元。
（四）社會(huì)保障基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保障基金收入預(yù)計(jì)完成34207.41萬元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入31010.23萬元。
社會(huì)保障基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成30253.75萬元，其中：基本養(yǎng)老金支出30215.69萬元。
收支相抵結(jié)余3953.66萬元。
（五）地方政府債務(wù)管控情況
2022年初，縣級(jí)政府債務(wù)余額為842671.16萬元（其中：一般債務(wù)594031.16 萬元，專項(xiàng)債務(wù)248640萬元），當(dāng)年新增債務(wù)41428萬元（其中：一般債務(wù)7055萬元，新增專項(xiàng)債務(wù)34373萬元），當(dāng)年償還4977.06萬元（其中：一般債務(wù)4977.06萬元，專項(xiàng)債務(wù)0萬元），年底縣級(jí)政府債務(wù)余額為879122.10萬元（其中：一般債務(wù)596109.10萬元，專項(xiàng)債務(wù)283013萬元），2022年，省財(cái)政廳測算我縣地方政府債務(wù)限額930128.96萬元（其中：一般債務(wù)647115.96萬元，專項(xiàng)債務(wù)283013萬元），余額未超過債務(wù)限額。
二、2022年主要工作開展情況
（一）加強(qiáng)征管 應(yīng)收盡收
始終把加強(qiáng)征管作為財(cái)政工作的重中之重，強(qiáng)化部門協(xié)作配合，分級(jí)落實(shí)責(zé)任、層層傳導(dǎo)壓力。一是調(diào)動(dòng)各級(jí)各部門抓征管、促增收、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量的積極性；二是提高稅源管控能力，健全稅收保障機(jī)制，用好涉稅信息共享平臺(tái)，密切跟蹤重點(diǎn)稅源變化和稅收繳納情況，通過提高征管效率來挖掘增收潛力；三是制定措施、挖掘非稅收入增收潛力。
（二）強(qiáng)化投入 保障重點(diǎn)
一年來，全面貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于“艱苦奮斗、勤儉節(jié)約”和“黨和政府帶頭過緊日子”等重要指示精神，從嚴(yán)從緊管好財(cái)政支出。嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，未列入預(yù)算的不得支出，未按程序批準(zhǔn)不得改變預(yù)算支出用途。切實(shí)把“三保”工作當(dāng)成重大政治任務(wù)和首要工作來抓。一是堅(jiān)決把“三保”支出擺在優(yōu)先保障順序，做到預(yù)算安排優(yōu)先、資金撥付優(yōu)先、庫款保障優(yōu)先、國家標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)先、民生保障優(yōu)先。二是嚴(yán)禁無預(yù)算撥款，嚴(yán)禁擠占“三?！辟Y金，嚴(yán)禁擅自對(duì)民生項(xiàng)目提標(biāo)擴(kuò)面，嚴(yán)格控制臨聘人員規(guī)模。切實(shí)保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出需求，疫情防控投入15207萬元，已支付4412萬元。壓減非重點(diǎn)、非剛性一般性支出，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面提升資金使用效益。
（三）減稅降費(fèi) 激發(fā)活力
認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記“減稅降費(fèi)必須實(shí)打?qū)?、硬碰硬”重要指示精神，持續(xù)落實(shí)增值稅留抵退稅等政策，落實(shí)好小微企業(yè)普惠性稅收減免支持政策。清理規(guī)范涉企行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，加強(qiáng)源頭管控，嚴(yán)格落實(shí)收費(fèi)目錄清單公示制度，全年安排退稅6194萬元，釋放政策紅利，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
（四）直達(dá)基層 惠企利民
根據(jù)中央、省、市及縣對(duì)直達(dá)資金工作的要求，依托直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)及時(shí)跟蹤監(jiān)控資金分配情況，督促實(shí)際支出的直達(dá)資金支付數(shù)據(jù)錄入，建立直達(dá)資金收支臺(tái)賬，形成“每日一錄入、每日一刷新、一周一報(bào)送”工作機(jī)制。2022年我縣共收到直達(dá)資金（含參照直達(dá)資金管理）規(guī)模為233836.85萬元，監(jiān)控系統(tǒng)已全部預(yù)算下達(dá)到涉及部門，下達(dá)進(jìn)度100%。截至12月31日已支付209877.39萬元，支出進(jìn)度為89.75%。其中：直達(dá)資金233786.85萬元，已支付209877.39元，支出進(jìn)度為89.77%。各類直達(dá)資金對(duì)促進(jìn)我縣“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ鞣矫姘l(fā)揮了較大的作用，提高基層財(cái)政保障能力，實(shí)現(xiàn)惠企利民。
（五）鞏固成果 振興鄉(xiāng)村
按照中央、省、市、縣相關(guān)管理制度分配使用銜接資金，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付，實(shí)行專戶管理、專項(xiàng)調(diào)撥。嚴(yán)格執(zhí)行公示公告管理制度，接受社會(huì)監(jiān)督。結(jié)合實(shí)際，修訂了《納雍縣統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金管理辦法》、《納雍縣財(cái)政銜接補(bǔ)助資金實(shí)施細(xì)則》等規(guī)范性文件，定期組織檢查項(xiàng)目資金使用情況。2022年我縣整合涉農(nóng)資金46135萬元（中央43545萬元、省級(jí)2590萬元），整合實(shí)施項(xiàng)目543個(gè)。其中：農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目247個(gè)，投入資金14691.08萬元，占比31.84%；產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目291個(gè)，投入資金29418.15萬元，占比63.77%；其他類項(xiàng)目5個(gè)，投入資金2025.77萬元，占比4.39%。根據(jù)部門項(xiàng)目實(shí)施用款計(jì)劃申報(bào)，截至目前，已支付資金41223.65萬元，支付率89.35%，結(jié)余4911.35萬元。
（六）防范風(fēng)險(xiǎn) 化解債務(wù)
根據(jù)中央、省、市相關(guān)債務(wù)管理精神，切實(shí)防范化解政府債務(wù)。一是嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)。認(rèn)真貫徹落實(shí)《中共中央?國務(wù)院印發(fā)關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見》（中發(fā)〔2018〕27號(hào)）、《中共貴州省委辦公廳 貴州省人民政府辦公廳關(guān)于政府性債務(wù)管理“七嚴(yán)禁”的通知》（黔黨辦發(fā)〔2017〕25號(hào)）等相關(guān)債務(wù)管理政策，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線。二是及時(shí)上繳政府債券到期本息。千方百計(jì)挖掘收入潛力，根據(jù)政府債券分月到期時(shí)間節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)財(cái)政庫款資金調(diào)度，確保到期政府債券本息按時(shí)償還，全年已償還到期政府債券本息35549.54萬元（本金4831.54萬元，利息30718萬元）。三是努力完成全年化債任務(wù)。緊盯全年政府隱性債務(wù)化債任務(wù)，通過安排預(yù)算資金償還、利用企業(yè)經(jīng)營收益償還、加強(qiáng)與各金融機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)商展期及盤活處置經(jīng)營性國有資產(chǎn)等措施處置到期債務(wù)，確保不發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是積極爭取專項(xiàng)債券資金支持項(xiàng)目建設(shè)。2022年成功申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)債券34373萬元，其中：納雍縣停車場項(xiàng)目12000萬元、納雍縣城區(qū)管網(wǎng)提質(zhì)改造+智慧水務(wù)建設(shè)項(xiàng)目7598萬元、納雍縣國儲(chǔ)林（二期）項(xiàng)目8000萬元、納雍縣糧食綜合物流園項(xiàng)目6775萬元。
2022年12月，按照財(cái)力、化債完成實(shí)際與預(yù)期情況等對(duì)我縣的債務(wù)率進(jìn)行初步測算，債務(wù)率為175.38%，我縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)在“黃色”等級(jí)（120-200之間是黃色）范圍，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體平穩(wěn)可控。
（七）強(qiáng)化措施 監(jiān)管資產(chǎn)
一是積極推進(jìn)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，依托行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)新增資產(chǎn)的錄入、報(bào)廢劃撥等資產(chǎn)處置進(jìn)行流程監(jiān)控，各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)出有跡可循。完善內(nèi)部資產(chǎn)管理制度，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，強(qiáng)化資產(chǎn)管理績效考核，增強(qiáng)資產(chǎn)管理透明度，加強(qiáng)社會(huì)公眾的監(jiān)督，防范國有資產(chǎn)的隱性流失，加大外部監(jiān)管力度，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作用，確保國有資產(chǎn)保值增值。二是制定印發(fā)《納雍縣縣管國有企業(yè)重大事項(xiàng)管理暫行規(guī)定》《納雍縣國有資產(chǎn)管理服務(wù)中心監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》《納雍縣國有資產(chǎn)管理服務(wù)中心監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)租賃管理辦法（試行）》等相關(guān)管理辦法，規(guī)范企業(yè)重大事項(xiàng)管理、規(guī)劃和投資管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、企業(yè)國有資產(chǎn)管理等，深入推進(jìn)國有企業(yè)管理規(guī)范化、重大事項(xiàng)管理流程化、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管制度化，依法履行出資人職責(zé)，有效推動(dòng)國資國企監(jiān)管制度體系建設(shè)，大幅提升國資國企監(jiān)管能力。
按照《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第738號(hào)）及中央、省、市國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，逐步建立資產(chǎn)配置、使用、出租出借以及處置的國有資產(chǎn)管理規(guī)章制度，不斷完善本地區(qū)的資產(chǎn)管理體系。截至目前，我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)合計(jì)2830732.27萬元（其中：流動(dòng)資產(chǎn)678209.72萬元、固定資產(chǎn)凈值134465.00萬元、無形資產(chǎn)凈值6073.58萬元、在建工程185518.98萬元、公共基礎(chǔ)設(shè)施凈值1761705.38萬元、政府儲(chǔ)備物資650.69萬元、保障性住房凈值64012.71萬元、其他非流動(dòng)資產(chǎn)96.21萬元），負(fù)債合計(jì)394102.08萬元，凈資產(chǎn)合計(jì)2436630.19萬元。截至2022年12月14日，我縣處置的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)852.42萬元（其中：劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)12.4萬元、報(bào)廢資產(chǎn)840.02萬元）。
我縣縣管國有企業(yè)（集團(tuán)）資產(chǎn)總額6133231.76萬元，負(fù)債總額3382895.05 萬元，凈資產(chǎn)總額2741775.61萬元，債務(wù)總額753990.53萬元，營業(yè)總收入65855.39萬元，利潤總額-12120.15萬元，凈利潤-12161.51萬元，應(yīng)交稅費(fèi)總額-1435.95萬元，上交稅費(fèi)總額2622.29萬元。
（八）注重績效 精細(xì)評(píng)價(jià)
全面落實(shí)預(yù)算績效管理，不斷強(qiáng)化績效的理念，按照“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步實(shí)施”的原則和建立“項(xiàng)目單位-主管部門-財(cái)政部門”三層評(píng)價(jià)體系的要求，積極組織開展財(cái)政項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)工作，在部門整體績效評(píng)價(jià)方面，將我縣88個(gè)一級(jí)預(yù)算單位全部納入財(cái)政績效評(píng)價(jià)范圍，進(jìn)一步構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。
在項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)方面，明確要求部門（單位）在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，財(cái)政部門最終確定評(píng)價(jià)對(duì)象，在評(píng)價(jià)對(duì)象選擇上，緊緊圍繞財(cái)政管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目支出重點(diǎn)部門按照“資金量較大、代表性較強(qiáng)、社會(huì)關(guān)注度高”的原則。所有預(yù)算單位對(duì)本部門預(yù)算項(xiàng)目開展支出績效自評(píng)工作，其中教育、農(nóng)業(yè)、水務(wù)、環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域，涉及項(xiàng)目1245個(gè)，金額443690.18 萬元；同時(shí)各預(yù)算單位均對(duì)本部門整體績效進(jìn)行自評(píng),涉及金額427793.53萬元。改變以往財(cái)政部門“重預(yù)算、重分配、輕效益”的資金管理模式，對(duì)撥付的各類專項(xiàng)資金及時(shí)跟蹤問效。
在財(cái)政重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)方面，2022年8月25日委托四川金利來會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對(duì)縣直6家部門整體績效、8家單位14個(gè)項(xiàng)目（涉及金額36900萬元）開展重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作，進(jìn)一步提升各預(yù)算單位資金績效意識(shí)，提高財(cái)政資金使用效益。2022年8月5日-9月30日，抽調(diào)23人，共組建1個(gè)督導(dǎo)組5個(gè)檢查組，對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、縣直各有關(guān)單位財(cái)政資金項(xiàng)目績效管理情況進(jìn)行全面檢查。檢出問題239個(gè)，已整改96個(gè)。
（九）強(qiáng)化監(jiān)督 提質(zhì)增效
組織開展基層財(cái)政監(jiān)管突出問題整治、涉糧領(lǐng)域資金、惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)治理、會(huì)計(jì)監(jiān)督、鄉(xiāng)村振興銜接資金使用情況專項(xiàng)監(jiān)督檢查，扎緊財(cái)經(jīng)紀(jì)律的籠子，切實(shí)防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，提高財(cái)政監(jiān)督針對(duì)性和有效性。持續(xù)開展對(duì)基層財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)知識(shí)的培訓(xùn)，努力提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。
2022年財(cái)政目標(biāo)順利完成，全縣財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，財(cái)政改革發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)，積極財(cái)政政策有效落實(shí)。這是縣委科學(xué)決策、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導(dǎo)、大力支持的結(jié)果，也是全縣人民齊心協(xié)力、團(tuán)結(jié)奮斗的結(jié)果。在肯定成績的同時(shí)，也要清醒地認(rèn)識(shí)，我縣財(cái)政依然存在非稅收入占比較高，收入質(zhì)量較差；縣級(jí)財(cái)力規(guī)模小，債務(wù)還本付息等剛性支出持續(xù)增加，財(cái)政收支矛盾十分突出；土地出讓收入增長存在很大的不確定性，財(cái)政收入增長放緩趨勢明顯等問題。我們將高度重視財(cái)政運(yùn)行中存在的問題，認(rèn)真聽取各位代表意見，積極采取措施，努力加以解決。
三、2023年預(yù)算草案
2023年，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，弘揚(yáng)偉大建黨精神。堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭，穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。增強(qiáng)財(cái)政保障能力，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，注重支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，注重民生保障，持續(xù)落實(shí)黨政機(jī)關(guān)堅(jiān)持過緊日子要求，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深化財(cái)稅體制改革，努力提高資金使用效益，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算
2023年一般公共預(yù)算收入按2022年完成數(shù)90178萬元增長6%安排為95589萬元，一般轉(zhuǎn)移支付財(cái)力部分260000萬元，一般轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)部分預(yù)測207411萬元，政府性基金預(yù)算收入調(diào)入部分23162萬元，盤活存量資金（其他調(diào)入資金）5149萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金14851萬元，以上收入合計(jì)606162萬元。相應(yīng)一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)安排600009萬元(含縣級(jí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興投入18500萬元)，上解支出6153萬元，支出合計(jì)606162萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)55000萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入53000萬元），預(yù)計(jì)上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入6000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入4583萬元，以上收入合計(jì)65583萬元。
政府性基金預(yù)算支出預(yù)計(jì)安排65583萬元。重點(diǎn)保障內(nèi)容如下：本級(jí)支出33102萬元（其中：1.國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出4000萬元；2.農(nóng)業(yè)農(nóng)村生態(tài)環(huán)境支出15542萬元；3.地方政府專項(xiàng)債務(wù)到期本金、利息及相關(guān)費(fèi)用10396萬元），調(diào)出23162萬元到一般公共預(yù)算平衡，結(jié)轉(zhuǎn)9319萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)安排1113萬元，主要是利潤收入152萬元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入507萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余收入54萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計(jì)安排1113萬元，主要是國有企業(yè)資本金注入1059萬元，轉(zhuǎn)移支付支出54萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社?；鹂h級(jí)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，其他基金由市級(jí)以上統(tǒng)籌。為此，社會(huì)保障基金機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入預(yù)算安排37288.29萬元，其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入33961.71萬元，財(cái)政補(bǔ)貼收入2921.00萬元，利息收入213.93萬元，轉(zhuǎn)移收入171.28萬元，其他收入20.37萬元。
社會(huì)保障基金機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老金支出預(yù)算安排32132.46萬元，其中：基本養(yǎng)老金支出32090.60萬元，轉(zhuǎn)移支出41.87萬元。本年收支結(jié)余5155.83萬元，加上年結(jié)余18688.32萬元，年末滾存結(jié)余23844.15萬元。
（五）采購預(yù)算
由于政府采購年初不能固定支出事項(xiàng)，無法將預(yù)算細(xì)化編制到各預(yù)算單位，所以計(jì)劃按2020年-2022年連續(xù)三年的平均采購支出水平編制全縣2023年政府采購總體預(yù)算。
2023年計(jì)劃政府采購預(yù)算為19614萬元，主要計(jì)劃為貨物9125萬元、工程5088萬元、服務(wù)5401萬元，資金來源主要是中央、省、市轉(zhuǎn)移支付資金。
（六）債務(wù)還本付息
全年預(yù)計(jì)安排預(yù)算資金還本付息共計(jì)68240.87萬元。
其中：安排一般公共預(yù)算償還到期隱性債務(wù)36359.4萬元、政府性一般債務(wù)本息21485.16萬元，安排政府性基金預(yù)算支出償還專項(xiàng)債務(wù)利息10396.31萬元。
四、2023年財(cái)政主要工作任務(wù)
（一）密切配合 強(qiáng)化綜合管理
進(jìn)一步推進(jìn)綜合治稅工作，努力做到應(yīng)收盡收，杜絕跑冒滴漏，營造公平公正稅收環(huán)境。繼續(xù)推進(jìn)綜合治稅信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步提高綜合治稅管理水平。在加強(qiáng)收入征管，著力提高收入質(zhì)量的同時(shí)，嚴(yán)禁虛收空轉(zhuǎn)，嚴(yán)禁收取過頭稅費(fèi)等行為。
（二）保障民生 兜牢“三?！钡拙€。
綜合考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、財(cái)政承受能力、人民群眾現(xiàn)實(shí)需求等因素，盡力而為、量力而行，加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生保障。探索建立民生保障的長效機(jī)制，推動(dòng)民生可持續(xù)發(fā)展，扎實(shí)辦好教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、文化體育等民生實(shí)事。堅(jiān)持政府過緊日子方針，大力壓減一般性支出、非急需非剛性支出，集中財(cái)力保民生、保重點(diǎn)，堅(jiān)持“三保”支出優(yōu)先順序，加強(qiáng)“三?！边\(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)研判、預(yù)警和處置，兜牢“三?！钡拙€。
（三）鄉(xiāng)村振興 推動(dòng)農(nóng)業(yè)發(fā)展
建立健全支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策體系和多元投入保障機(jī)制，穩(wěn)步落實(shí)關(guān)于調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的意見，調(diào)整土地出讓收益城鄉(xiāng)分配格局，逐步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例，積極拓寬鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略資金來源，為鄉(xiāng)村振興提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力支撐，推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展。
（四）加強(qiáng)管理 摸清資產(chǎn)家底
一是建立完善資產(chǎn)管理制度及辦法，細(xì)化資產(chǎn)管理使用實(shí)施細(xì)則，明晰公共基礎(chǔ)設(shè)施等行政事業(yè)性國有資產(chǎn)的管理責(zé)任部門，落實(shí)日常管護(hù)制度，規(guī)范建立臺(tái)賬。二是探索建立行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用考核評(píng)價(jià)機(jī)制，逐步規(guī)范行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用。三是盤活行政事業(yè)性閑置資產(chǎn)，結(jié)合部門使用意見，采用調(diào)劑、劃轉(zhuǎn)及有償轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行合理處置。四是切實(shí)提高政治站位，不斷鞏固和提高國有資產(chǎn)各種巡察、檢查整改工作成效，持之以恒抓實(shí)抓細(xì)國資監(jiān)管工作，長期堅(jiān)持打好防止問題發(fā)生持久戰(zhàn)，堅(jiān)決防止問題反彈回潮。五是加快制訂《納雍縣縣管企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理實(shí)施辦法》《納雍縣縣管企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》《納雍縣縣管國有企業(yè)監(jiān)管辦法》和《納雍縣縣管國有企業(yè)監(jiān)管督查實(shí)施方案》等相關(guān)管理辦法，健全國資國企監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)國有企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)、履職待遇及業(yè)務(wù)支出、企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營運(yùn)營、重大項(xiàng)目建設(shè)、國有資本收益等的管理，提升企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，確保國有資本出資權(quán)益，堅(jiān)決杜絕和防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失損失。
（五）科學(xué)理財(cái) 防范各類風(fēng)險(xiǎn)
堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)、多方聚財(cái)。重點(diǎn)做好財(cái)政直達(dá)資金管理，實(shí)現(xiàn)全覆蓋、常態(tài)化；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極籌措、合理安排償債資金，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)控制度體系建設(shè)，防范財(cái)政財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
（六）嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì) 筑牢法治意識(shí)
堅(jiān)持依法理財(cái)，管好用好各項(xiàng)財(cái)政資金，堅(jiān)決防止截留挪用、騙取套取、貪污侵占等違法違規(guī)行為。嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支，嚴(yán)禁違規(guī)興建政府性樓堂館所，嚴(yán)禁擅自提高津貼補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步加強(qiáng)暫付性款項(xiàng)管理。加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督，開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)整治，強(qiáng)化貫通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)管合力，切實(shí)提高監(jiān)督效能。
（七）爭取支持 緩解收支矛盾
密切跟蹤國家政策調(diào)整動(dòng)向，加強(qiáng)政策研究，了解政策信息，搶抓機(jī)遇，進(jìn)一步加大爭取力度，全力向上爭取資金和政策對(duì)我縣支持的最大化，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，切實(shí)緩解收支矛盾。
（八）接受監(jiān)督 提升預(yù)算執(zhí)行
全面落實(shí)人大決議，積極向人大報(bào)告財(cái)政預(yù)算落實(shí)情況，按規(guī)定及時(shí)報(bào)告國有資產(chǎn)及債務(wù)管理情況，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。繼續(xù)配合做好人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)全口徑預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行全過程監(jiān)督。抓細(xì)抓實(shí)審計(jì)問題整改，確保財(cái)政資金安全有效使用。
2023年，新時(shí)代財(cái)政改革與發(fā)展任務(wù)艱巨、使命光榮。讓我們高舉習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，在縣委的領(lǐng)導(dǎo)下，縣人大和社會(huì)各界監(jiān)督和支持下，全面深化改革，積極開拓創(chuàng)新，扎實(shí)開展工作，充分發(fā)揮財(cái)政的基礎(chǔ)和重要支柱作用，為全面開啟納雍振興新征程而努力奮斗，再創(chuàng)輝煌！
名詞解釋
一般公共預(yù)算收入：政府為履行職能，按國家法律法規(guī)規(guī)定收取的納入公共預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，具體分為稅收和非稅收入兩大類。
稅收收入：指國家以實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政職能為目的，按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無償征收實(shí)物或貨幣取得的財(cái)政收入，是國家取得財(cái)政收入的主要形式和來源。
非稅收入：指稅收以外，由各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽(yù)、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
一般公共財(cái)政預(yù)算支出：指地方政府為履行職能需要，通過預(yù)算內(nèi)資金安排的用于維持政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)及支持各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的支出。
政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：指對(duì)國有資本收益作出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)兩類。
一般債務(wù)：指地方政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償還資金來源的債務(wù)。
專項(xiàng)債務(wù)：指地方政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來源的債務(wù)。
政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等因素確定，并報(bào)全國人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。省根據(jù)市縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出本級(jí)當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省政府批準(zhǔn)后下達(dá)到縣級(jí)政府。
部門預(yù)算：公共財(cái)政管理的基本內(nèi)容之一，指各部門根據(jù)其履行職能的需要，按照內(nèi)容全面、完整，項(xiàng)目確定、明細(xì)，定額科學(xué)、公平，程序規(guī)范、透明的原則要求，統(tǒng)一編制反映本部門所有收入和支出的綜合預(yù)算，一個(gè)部門一本預(yù)算。
預(yù)算績效管理：屬于政府績效管理的重要組成部分，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，強(qiáng)調(diào)預(yù)算支出的責(zé)任和效率，要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，花盡量少的資金、辦盡量多的實(shí)事，向社會(huì)公眾提供更多、更好的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。
國庫集中支付：國庫集中支付是以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財(cái)政支付信息系統(tǒng)和銀行間實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)為依托，支付款項(xiàng)時(shí)，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)審核機(jī)構(gòu)（國庫集中支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)或預(yù)算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。國庫單一帳戶體系包括財(cái)政部門在同級(jí)人民銀行設(shè)立的國庫單一帳戶和財(cái)政部門在代理銀行設(shè)立的財(cái)政零余額賬戶、單位零余額賬戶、預(yù)算外財(cái)政專戶和特設(shè)專戶。財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。
政府采購：?是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。公開招標(biāo)應(yīng)作為政府采購的主要采購方式，未達(dá)到公開招標(biāo)限額的可采用競爭性談判、詢價(jià)、單一來源等采購方式進(jìn)行采購。
直達(dá)資金：由于疫情帶來的沖擊導(dǎo)致財(cái)政收入大幅度下降，依靠原有財(cái)政收入安排的財(cái)政支出沒有資金來源，為緩解基層困難，中央通過新增的財(cái)政赤字、發(fā)行抗疫特別國債來補(bǔ)充這部分資金來源，并全部用于加大對(duì)市縣基層的補(bǔ)助力度，將這些資金納入到直達(dá)資金管理。新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民是當(dāng)前做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)的重要舉措。中央財(cái)政實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制直達(dá)市縣基層、直接惠企利民的資金（簡稱中央直達(dá)資金）。分一般公共預(yù)算中的特殊轉(zhuǎn)移支付，政府性基金預(yù)算中的抗疫特別國債支出，地方政府一般債券（2020年新增部分），一般公共預(yù)算中的正常轉(zhuǎn)移支付部分資金。另外：其他惠企利民資金（參照直達(dá)資金）。分：養(yǎng)老保險(xiǎn)中央調(diào)劑基金，困難群眾救助補(bǔ)助資金，就業(yè)補(bǔ)助資金，企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，由地方統(tǒng)籌使用失業(yè)保險(xiǎn)基金。直達(dá)資金：1.不得用于償還債務(wù)。2.不得撥付給地方政府融資平臺(tái)公司。3.資金不得用于修建樓堂館所、購置交通工具。4.不得用于超出財(cái)政承受能力的民生政策提標(biāo)擴(kuò)面支出。5.不得用于“形象工程”“政績工程”。
