（貴州省）關于畢節(jié)市織金縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案報告
織金縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案報告
（2023年1月4日在織金縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
織金縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《織金縣2022年預算執(zhí)行情況和2023年預算草案報告》提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大系列會議精神、黨的二十大精神，衷心擁護“兩個確立”，忠誠踐行“兩個維護”，認真落實“疫情要防住、經濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的工作總要求，在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全力以赴打贏疫情阻擊戰(zhàn)，圍繞“四新”主攻“四化”，積極推動財源建設，嚴控一般性支出，大力優(yōu)化支出結構，兜牢兜實“三?！钡拙€，防范化解地方債務風險，全力推動全縣經濟社會高質量發(fā)展。
（一）2022年全縣財政收支預算及變動情況
十八屆人大一次會議審議通過的預算是：財政總收入（不含市級，下同）安排為36.46億元，地方收入26.15億元，上劃中央、省收入10.31億元（上劃中央7.87億元，省2.44億元）。地方收入中，一般公共預算收入11.01億元，政府性基金收入15.14億元。財政總支出69.47億元，其中：一般公共預算支出63.37億元，政府性基金預算支出6.1億元。
預算執(zhí)行過程中，受新的組合式稅費支持政策、疫情防控、經濟下行等因素影響，收入增長乏力。按照《預算法》的規(guī)定，向縣第十八屆人大常委會第八次會議報告了預算調整方案，并審議通過，財政總收入調整為34.58億元，其中：上劃中央、省級收入調整為8.58億元，縣級地方收入調整為26億元。地方收入中，一般公共預算收入調整為11億元，政府性基金收入調整為15億元。財政總支出調整為81.85億元，其中：一般公共預算支出調整為73.23億元，政府性基金支出調整為8.62億元。
（二）全年財政收支情況
截至12月30日，2022年全縣財政總收入完成34.92億元，為調整預算數(shù)34.58億元的100.9%，下降1.9％。其中：縣級地方收入完成27.03億元（一般公共預算收入11.17億元，政府性基金收入15.86億元），為調整預算數(shù)26億元的103.9%，增長0.7％；上劃中央、省級收入完成7.89億元，為調整預算數(shù)8.58億元的91.9%，下降10％。財政總支出完成75.85億元（一般公共預算支出63.4億元，政府性基金預算支出12.45億元），為調整預算數(shù)81.85億元的92.7%，下降12.5％。
需要說明的是，實際支出數(shù)較上年減少，主要原因是按照國發(fā)〔2021〕5號文件規(guī)定：“市縣級財政國庫集中支付結余不再按權責發(fā)生制列支”，總預算會計核算制度由權責發(fā)生制向收付實現(xiàn)制改變 ，造成各支出科目較上年均有不同程度下降。
一般公共預算收入完成11.17億元，較上年實績增長8.3％。一般公共預算收入中，稅收收入完成5.72億元，較上年實績增長0.5%；非稅收入完成5.45億元，較上年實績增長17.9%。稅收收入、非稅收入為一般公共預算收入的比重分別為51.2%和48.8%。一般公共預算支出完成63.4億元，為調整預算數(shù)73.23億元的86.6%，下降12.9%。
政府性基金收入完成15.86億元，較上年實績下降3.3%；政府性基金支出完成12.45億元，為調整預算數(shù)8.62億元的144.4%，下降10.2%。
（三）全年財政收支平衡情況
一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入11.17億元，上級各項補助51.39億元，一般債券轉貸收入12.07億元，調入資金11.32億元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.03億元，上年結余0.85億元，收入合計86.83億元。一般公共預算支出63.4億元，上解支出1.03億元，一般債務還本支出11.52億元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.15億元，支出合計76.1億元，結轉下年支出10.73億元。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入15.86億元，上級補助1.39億元，上年結余0.01億元，地方專項債2.37億元，專項置換債券收入3.77億元，收入合計23.4億元。政府性基金預算支出12.45億元，專項置換債券還本支出3.77億元，調出資金6.59億元，支出合計22.81億元，結轉下年支出0.59億元。
國有資本經營預算平衡情況：上級補助收入64萬元，收入合計64萬元。國有資本經營預算調出資金64萬元，支出合計64萬元，收支平衡。
需要說明的是，受疫情防控、經濟下行等因素影響，縣級可用收入減少，加上疫情防控支出的大幅增加，資金調度極為困難，年初預算安排的部分支出事項需進行調減才能維持平衡。一般公共預算支出項目調減6.68億元，政府性基金支出項目調減0.75億元。
（四）社?；鹗罩Ъ捌胶馇闆r
全年社會保險基金預算收入完成3.18億元，為年初預算數(shù)2.83億元的112.4%，下降16.5%。社會保險基金支出完成4.5億元，為年初預算數(shù)2.83億元的159%，增長9%。
平衡情況：社會保險基金年初結余4.11億元，本年收入3.18 億元，本年支出4.5億元，收支相抵，年末滾存結余2.79億元。
（五）政府存量債務及債務收支情況
2022年地方政府債務利息納入預算，本金通過省財政廳發(fā)行再置換債券已予以置換。
（六）預備費使用情況
年初預算安排預備費10,000萬元，已安排使用9,851萬元（詳見附表），剩余資金已作預算平衡處理。
由于預算年度尚未結束，上述收支情況，待年度結束和省、市決算工作完成后，會有一定的變化，屆時再向人大常委會報告。
二、2022年主要政策落實情況
2022年是黨和國家事業(yè)發(fā)展進程中十分重要的一年，保持經濟平穩(wěn)運行至關重要。全縣財政部門深刻領會“兩個確立”的決定性意義，在財政支持穩(wěn)住經濟增長考驗實踐中自覺踐行“兩個維護”，把落實中央和省委省政府、市委市政府、縣委縣政府決策部署作為當務之急、重中之重，堅持以政領財、以財輔政，堅決維護發(fā)展穩(wěn)定大局。全面落實縣十八屆人大一次會議支出預算決議，統(tǒng)籌疫情防控對經濟發(fā)展的影響，兜牢兜實“三保”底線，防范化解債務風險，忠誠履職、善作善成，切實擔起財政支持穩(wěn)住經濟增長的政治責任。
（一）沉著應對，統(tǒng)籌疫情防控和經濟發(fā)展
9月份，應對新冠肺炎疫情實行的縣域內靜默管控讓全縣人民生產生活按下了“暫停鍵”，對全縣經濟社會發(fā)展帶來很大影響，財政收入呈現(xiàn)嚴重下滑的態(tài)勢。在縣委的堅強領導下，我們全面貫徹落實統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展的要求，一手抓疫情防控，防疫資金優(yōu)先保障，一手抓財政收入，保住經濟基本盤。
我們切實扛起全力保障疫情防控資金責任，及時研究制定疫情防控資金保障方案，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)攻堅戰(zhàn)提供資金支持。全年累計下達各級防控資金21,379萬元，其中，上級下達抗疫特別國債資金6,640萬元，縣級安排14,739萬元，堅決保障疫情防控資金需求，確保人民群眾生命健康安全。
（二）力保民生，兜牢兜實“三保”底線
在洶洶疫情面前，財政部門聽令而行、聞令而動，聚焦重點，在財政收入銳減、疫情防控支出大幅增加、收支矛盾異常突出的困難情況下，全力兜牢“三?！钡拙€，維護經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。全年預計“三保”支出45.36億元，其中，?；久裆A計支出14.36億元，保工資預計支出30.27億元，保運轉預計支出0.73億元。
（三）多措并舉，防范化解地方債務風險
一是強化組織保障抓落實。成立書記和縣長為組長，各相關單位主要領導為成員的化債工作領導小組，下設4個化債專班；二是強化責任抓落實。制定了《織金縣2022年政府債務及政府隱性債務風險防范化解工作方案》等工作方案，將化債責任細化分解，健全完善每月組織召開織金縣債務化解專題會議工作機制并形成常態(tài)機制，統(tǒng)籌解決化債工作中的難題，做到到期債務風險通過籌集資金償還、展期等手段防范化解；三是強化學習貫徹抓落實。深入貫徹落實習近平總書記視察貴州重要講話和對貴州對畢節(jié)重要指示批示精神，嚴格按照《財政部關于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》《財政部關于堅決制止地方以政府購買服務名義違法違規(guī)融資的通知》《中共貴州省委辦公廳 貴州省人民政府辦公廳關于政府性債務管理“七嚴禁”的通知》等文件要求，嚴控新增債務，著力化解地方債務，堅決守住不出現(xiàn)區(qū)域性風險的底線；四是強化向上爭取，爭取債務化解支持。梳理國家、省、市關于政府性債務和政府隱性債務管理相關政策,積極爭取中央、省、市在債務風險防范化解上給予支持。全年新增政府債券2.92億元，其中：一般債券0.55億元，主要用于置換年初預算安排的公益性建設項目，騰出資金保障“三?！敝С?；專項債券2.37億元，按照規(guī)定用于民生等基礎設施建設。
（四）凝心聚力，全力助推新動能產業(yè)及“四化”建設
加快項目申報進度，積極爭取新動能產業(yè)發(fā)展及“四化”建設資金，共申報項目14個，資金16.39億元，其中：新動能產業(yè)發(fā)展項目5個，申報資金8.15億元；新型工業(yè)化2個，申報資金2.64億元；新型城鎮(zhèn)化3個，申報資金2.9億元；農業(yè)現(xiàn)代化3個，申報資金1.3億元；旅游產業(yè)化1個，申報資金1.4億元。已獲得6.05億元的基金支持，其中：新動能產業(yè)5.8億元；農業(yè)現(xiàn)代化0.25億元。
（五）協(xié)調推進，扎實開展鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接
扎實開展鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接資金保障工作，推進農民居住環(huán)境持續(xù)改善，農業(yè)產業(yè)提檔升級、提質增效。財政銜接資金使用方面，2022年各級投入銜接資金48,831.94萬元，其中：中央36,880萬元，省級2,599萬元，市級1,401.61萬元，縣級7,951.33萬元，已支付資金44,972.13萬元，支付率92.1%。涉農資金統(tǒng)籌整合使用方面，2022年我縣統(tǒng)籌整合財政涉農資金41,419萬元，資金支出方向緊緊圍繞我縣鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興需求，主要用于農業(yè)生產發(fā)展和農村基礎設施建設，目前已支付資金35,790.68萬元，支付率86.4%。
（六）深化改革，提高財政管理水平
深入推進零基預算改革。堅持量入為出原則，破除基數(shù)切塊安排，結合自身財力和實際需求，不斷優(yōu)化支出結構，提高預算編制精準化、精細化，確保財政資金有的放矢。預算管理體系不斷完善，做到“無預算不支出，有預算不超支”，確保資金和項目在規(guī)范軌道內運行。一是建立財政資金直達機制常態(tài)化，推動直達資金使用一竿子插到底、一個系統(tǒng)管到底，實現(xiàn)資金運行過程可記錄、風險可預警、責任可追溯，更好發(fā)揮直達資金惠企利民作用。2022年，上級下達我縣直達資金27.36億元，有力保障民生類重點支出。二是加快推進預算支出績效評價，購買第三方服務，開展重點支出績效評價，牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”意識。三是對預算一體化系統(tǒng)進行再優(yōu)化，以項目庫為起點，績效目標為支撐，實現(xiàn)項目、績效和資金安排全閉環(huán)管理，從源頭上強化預算約束。四是以貓場鎮(zhèn)為試點，探索建立經濟發(fā)達鎮(zhèn)財政管理體制改革制度，逐步規(guī)范轉移支付制度，構建公共財政框架，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織收入、協(xié)稅護稅、發(fā)展經濟的積極性，明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府當家理財?shù)闹黧w地位，促進經濟社會事業(yè)全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展。五是持續(xù)鞏固基層財政監(jiān)管突出問題專項整治成果，開展財務監(jiān)督檢查工作，重點檢查單位內控制度建設、基層財政監(jiān)管突出問題整改落實情況、會計信息質量等八個方面情況，做到預算單位全覆蓋，財政資金全監(jiān)管，保證資金安全和使用有效，在全縣財政財務從業(yè)人員中營造風清氣正的良好政治生態(tài)。
各位代表，在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到當前財政工作存在諸多困難和問題。一是財政增收困難大。受新冠疫情、經濟下行、大規(guī)模留抵退稅等多重因素疊加影響，建安、房開等稅收占比較大的重點傳統(tǒng)行業(yè)減收明顯，地方財政收入減少。二是保障資金缺口大。財政資金用于疫情防控支出大幅增加，年初支出事項已被打破，支出剛性占比進一步加大，兜牢“三保”底線困難重重，財政供養(yǎng)負擔重，財力相對分散，可統(tǒng)籌使用的財力有限，對上級轉移支付和土地出讓依賴度大，財政支出壓力有增無減。三是債務償還壓力大。由于我縣債務規(guī)模較大，正處于債務償債高峰期，有效管控政府債務任重道遠，防范財政運行風險壓力驟增。我們將高度重視這些困難和挑戰(zhàn)，認真研究，切實采取措施，努力加以解決。
三、2023年財政預算草案
2023年編制財政收支預算的指導思想：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神和習近平總書記視察貴州重要講話、對貴州對畢節(jié)重要指示批示精神，落實各級經濟工作會議部署，充分發(fā)揮財政職能，主動擔當作為，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，圍繞“四新”主攻“四化”，堅持以預算編制為統(tǒng)領，以組織收入為中心，以優(yōu)化支出為抓手，以兜牢“三保”為底線，防范化解債務風險，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，確保財政平穩(wěn)運行。
2023年財政收支預算（草案）編制的總體原則：一是以收定支原則。堅持勤儉節(jié)約，量入為出，合理確定支出預算規(guī)模。二是整合統(tǒng)籌原則。統(tǒng)籌資金使用，保障重點支出。三是安排支出預算突出重點，落實“三?！敝С觯ū；久裆⒈９べY、保運轉）在預算安排中的優(yōu)先順序。四是積極運用零基預算理念，打破支出固化僵化格局。五是講求績效原則。績效目標與年初預算同步編制，績效評價結果與預算安排相掛鉤。
2023年全縣收支預算：2023年財政總收入（不含市級）安排為35.14億元，比2022年完成數(shù)34.92億元增加0.22億元。財政總支出安排為65.95億元，比2022年完成數(shù)75.85億元減少9.9億元。
（一）一般公共預算安排情況
1.一般公共預算收入安排為11.84億元，較2022年完成數(shù)11.17億元增加0.67億元，增長6%。其中：稅收收入安排為7億元，比2022年完成數(shù)5.72億元增加1.28億元；非稅收入安排為4.84億元，比2022年完成數(shù)5.45億元減少0.61億元。稅收收入為一般公共預算收入的比重為59.1%。
2.一般公共預算財力情況：縣級一般公共預算收入11.84億元；上級補助收入20.14億元（返還性收入0.28億元，一般性轉移支付補助19.86億元）；調入資金11.51億元（從政府性基金調入2.37億元，其他資金調入9.14億元），上年結余10.73億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.15億元，收入合計54.37億元。減：上解支出0.91億元后，全縣一般公共預算財力為53.46億元。
3.一般公共預算支出按財力相應安排534,625萬元（支出由于部分項目金額較小，按萬元匯報），分項如下：
（1）按省財政廳要求，應當將提前下達的轉移支付如實納入年初預算，嚴禁虛列收支、增加規(guī)模。已收到提前下達財力性補助140,922萬元，結合以前年度形成的基數(shù)和統(tǒng)籌性財力規(guī)模，預計上級補助收入201,366萬元全部作為縣級可統(tǒng)籌財力進行安排。因無法預估專項轉移支付結構和規(guī)模，專項轉移支付不再進行預安排。
（2）縣級可統(tǒng)籌的財力534,625萬元，具體安排情況為：
①人員經費295,536萬元。其中：在職在編人員經費219,776萬元；離退休人員生活補助24,050萬元；財政開支及長期聘用人員經費51,710萬元。
②縣、鄉(xiāng)、村三級運轉經費10,565萬元。其中：縣直單位定額公用經費5,943萬元；鄉(xiāng)級基本財力保障補助2,643萬元；村（居）、社區(qū)運轉經費1,979萬元。需要說明的是，社區(qū)運轉經費包含5萬元辦公經費和按戶籍人數(shù)每人10元計算的服務群眾工作經費。
③基本民生支出22,753萬元，其中：中央出臺政策15,750萬元；省級出臺政策7,003萬元。
④縣級支出及垂管部門項目經費54,884萬元，含縣級會議費300萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制分成6,000萬元，預備費安排9,000萬元。
⑤各部門履職所需專項業(yè)務費安排25,945萬元。
⑥改革發(fā)展專項支出17,603萬元。
⑦上年結轉的?？钪С?07,339萬元，按規(guī)定用途安排。
（二）政府性基金預算安排情況
1.政府性基金預算收入安排為10.12億元，比2022年完成數(shù)15.86億元減少5.74億元，其中：國有土地出讓收入10億元，城市基礎設施配套收入0.02億元，污水處理費收入0.1億元。
2.政府性基金財力情況：政府性基金本級收入10.12億元，上年結轉0.59億元。減：調出資金2.37億元，政府性基金可統(tǒng)籌財力8.34億元。
3.政府性基金預算支出按財力相應安排83,372萬元（按萬元匯報），具體安排如下：
①限額內地方政府專項債券付息13,004萬元。
②專項業(yè)務費1,000萬元。
③改革發(fā)展專項63,500萬元。
④上年結轉的?？钪С?,868萬元，按規(guī)定用途安排。
（三）國有資本經營預算安排情況
1.國有資本經營預算收入安排41,500萬元，比2022年增加41,500萬元。大幅增長的主要原因是：隨著城投集團、農投集團、文旅集團等縣屬國有企業(yè)的實體化轉型，經營收入渠道不斷拓寬，收入規(guī)模大幅增加。
2.國有資本經營預算財力情況：國有資本經營預算本級收入41,500萬元。
3.國有資本經營預算支出按財力相應安排41,500萬元，主要用于補充國有企業(yè)資本金。
（四）社會保險基金預算安排情況
縣級負責統(tǒng)籌管理的機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入2.8億元。社保基金支出安排 3.6億元。
平衡情況：社會保險基金上年結余2.79億元，本年收入2.8億元，社會保險基金本年支出3.6億元，年末滾存結余1.99億元。
（五）地方政府債務情況
2023年地方政府債務利息已列入本年預算，到期本金通過省發(fā)行再置換債券解決。
（六）預備費安排情況
2023年安排預備費0.9億元，較2022年減少0.1億元。預備費為一般公共預算支出的1.7%，符合《預算法》規(guī)定1%-3%的要求。
（七）其他需要說明的事項
由于財權與事權不匹配，導致資金調度上存在巨大缺口。
從一般公共預算看，收入方面：本級收入11.84億元，上級經常性、財力性轉移支付20.14億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金0.15億元，一般公共預算統(tǒng)籌財力32.13億元。支出方面：“三?！敝С?2.89億元，其中：保工資29.55億元（在編人員經費24.38億元；長期聘用人員經費5.17億元）；保運轉1.06億元；保基本民生支出2.28億元，財力無法滿足“三?！敝С鲂枨?，其他項目支出9.84億元無力安排。一般公共預算整體收支缺口10.6億元，只能通過調入資金予以平衡。
從政府性基金看，本級收入10.12億元，其中國有土地使用權出讓收入10億元已打足。剛性支出中，專項債券付息1.3億元；污水處理廠運營費用0.1億元；征地拆遷成本6億元；其他基金支出0.35億元。按《中共中央辦公廳 國務院辦公廳印發(fā)〈關于調整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2020〕32號）文件規(guī)定：“總體上要求實現(xiàn)土地出讓收益用于農業(yè)農村比例到2025年逐步達到50%以上的目標要求”和貴州省印發(fā)《關于調整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的實施意見》：“到2023年年底不低于40%”的規(guī)定，需安排1.6億元用于農業(yè)農村支出，基金預算整體結余0.77億元，調入一般公共預算參與平衡。
對于預算安排的支出缺口，只能通過調入資金予以平衡，嚴重依賴平臺公司和金融支持。按照上級相關要求，對于調入資金安排的支出事項，需明確調入資金來源，做到合法合規(guī)、有依有據，調入資金未實現(xiàn)時不得執(zhí)行此類支出事項。
實現(xiàn)預算平衡的回歸，要抑制各方面的支出擴張沖動，硬化預算約束，以收入增量逐步消化歷史遺留問題。
四、2023年財政重點工作
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，我們緊扣政府工作報告明確的工作任務，切實貫徹落實縣人大有關決議，統(tǒng)籌常態(tài)化疫情防控和減稅降費政策影響，持續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調，牢固樹立過“緊日子”、過“苦日子”的思想，迎難而上、奮力拼搏，抓收入促增長，提高保障能力，切實降低財政風險，全力推動經濟社會高質量發(fā)展。
（一）進一步落實政策，著力培植財源
嚴格落實減稅降費政策，完善保障措施，嚴格執(zhí)行標準，確保政策落地見效，著力夯實財源基礎。一是積極推動煤炭資源深度開發(fā)利用，提高煤炭資源就地轉化率，推進煤炭智能化升級改造建設；二是做實土地財政,支持行業(yè)主管部門加大土地整治力度，規(guī)范土地市場，加大土地收儲力度，實現(xiàn)土地收益和土地出讓收入應收盡收；三是全力做好全縣扶貧資產清查，在條件成熟情況下，通過登記確權，盤活扶貧資產，使資產變資金、資源變財源；四是全力支持配合中石化織金50萬噸PGA、貴州金元2×660MW“上大壓小”異地改建、織金200萬噸電煤儲備中心等重大項目建設，切實做實做優(yōu)增量財源，夯實財稅可持續(xù)發(fā)展基礎。
（二）進一步加強征管，應收盡收壯財力
加強收入征管，依法征收，積極配合稅務部門、執(zhí)收單位強化對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源的動態(tài)監(jiān)控，摸清各行業(yè)欠稅底數(shù)，加大清繳力度；嚴格依法加強非稅收入征管，全力做到依法征收、應收盡收，堅決防止跑冒滴漏，提升“生財”能力；盤活利用政府資產，做大財政蛋糕；強化基金征管，嚴格執(zhí)行土地出讓相關政策規(guī)定，切實增加土地出讓凈收益，增強縣級可用財力，集中力量做好保障服務。
（三）進一步推進改革，大力盤活存量資金
推進結轉結余資金的統(tǒng)籌使用。強化當年預算支出、結余資金及時收回的預算約束，對結余資金和連續(xù)兩年未用完的結轉資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對收回的存量資金進行甄別，項目在建、確需支付的，逐步安排資金解決；其他結余資金按部門進行分類，用于安排下一年度部門新建項目支出，逐步消化存量資金規(guī)模。
（四）進一步優(yōu)化結構，集中財力辦大事
堅決落實黨政機關過緊日子過苦日子要求，壓減行政事業(yè)單位公用經費、壓減非重點非剛性項目支出，強化預算管理，嚴格預算執(zhí)行。統(tǒng)籌預算支出“盤子”，將節(jié)約的財政資源統(tǒng)籌用于“三?！敝С觯道味祵崱叭！敝С龅拙€，防范化解風險。嚴控會議費、培訓費，“三公”經費只減不增。統(tǒng)籌使用上級財力性轉移支付、政府債券、土地出讓、收回存量等資金，集中財力推進實施全縣重點建設的要事大事，合理控制基本民生政策提標擴面，確保財政可承受、可持續(xù)。
（五）進一步扛起責任，著力防范債務風險
強化償債資金預算約束，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務風險。一是貫徹落實中央、省、市關于管控和化解地方政府性債務要求。按程序將債務收支納入預算管理，嚴格將地方政府債務付息資金列入預算，強化預算約束。建立健全地方政府債券項目庫，管好用好專項債券資金，堅持“資金隨著項目走”，優(yōu)化投資結構，提高使用效益；二是防范化解政府債務風險。嚴格落實化債計劃，采取有力措施化解存量債務特別是隱性債務；三是嚴格政府債務管控。完善風險評估及預警應急處置機制，優(yōu)化債務期限結構，妥善化解存量債務，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務風險底線。
（六）進一步提升管理質量，勤儉節(jié)約增效益
深化預算管理改革，持續(xù)推進預算管理一體化，管理信息互聯(lián)互通，項目全生命周期管理，推動提升管理效率和資金績效。全面實施預算績效管理，推進實施項目、政策、整體績效、信息公開全方位管理。加強財政監(jiān)督，重點加強民生資金、重點項目建設資金、行政事業(yè)單位內控制度建設等重點和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保財政政策、資金落地有效。強化政府投資財政評審工作，構建體系、完善機制、提升質量、強化責任，拓展評審工作的內涵和外延。充分發(fā)揮政府采購、預算公開評審、政府購買服務等政策功能，切實提高資金使用效能。
（七）進一步加大向上對接力度，最大限度爭取支持
持續(xù)積極加大與省市財政部門的對接頻次，最大限度向上爭取資金，確保得到上級最大支持。同時，加大專項債券高質量項目的儲備，用好用足地方政府債務融資政策，千方百計推動全縣經濟社會高質量發(fā)展。
各位代表，我縣2023年財政工作任務更加艱巨，責任更加重大，要確保全年財政工作目標任務的完成，更加需要各部門的理解和支持。我們有信心、有決心在縣委的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督、支持下，堅持“三保”優(yōu)先，防范化解各類風險，堅定信心、同心同德，埋頭苦干、奮勇前進，努力開創(chuàng)財政工作新局面，為開啟織金發(fā)展新征程而努力奮斗!
以上報告，敬請審議。
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名 詞 解 釋
1.全口徑預算：是指把政府所有收支全部納入預算統(tǒng)一管理，其目標定位于構建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預算之外的財政資金的制度框架。
2.一般公共預算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
3.政府性基金：是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、國家行政法規(guī)和中央、國務院有關文件的規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項收費。
4.社會保險基金預算：是指社會保險經辦機構根據社會保險制度的實施計劃和任務編制的、經規(guī)定程序審批的年度基金財務收支計劃。
5.國有資本經營預算：是指國家以所有者身份對國有資本實行存量調整和增量分配而發(fā)生的各項收支預算，是政府預算的重要組成部分。
6.轉移支付收入：是指各級政府之間為解決財政失衡而通過一定的形式和途徑轉移財政資金的活動，是用以補充公共物品而提供的一種無償支出，是政府財政資金的單方面的無償轉移，體現(xiàn)的是非市場性的分配關系。
7.零基預算：是指在編制部門預算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所有的預算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預算期內各項費用的內容及其開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制費用預算的一種方法。
8.支出績效評價：是指財政部門和預算單位根據設定的績效目標，運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。部門預算支出績效評價包括基本支出績效評價、項目支出績效評價和部門整體支出績效評價。
9.財力：是指地方政府用于經濟社會發(fā)展的可支配的財政資金之和。
10.“三公”經費：是指政府部門人員因公出國（境）經費、公務車購置及運行費、公務招待費產生的消費。
11.國庫集中支付制度：是指以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，所有預算單位需要購買商品或支付勞務款項時，由預算單位提出申請，經國庫集中支付機構審核后，將資金通過單一賬戶體系直接支付給商品和勞務供應者或用款單位的支付方式。
12.政府與社會資本合作（PPP）模式：是指政府與私人組織之間，為了合作建設城市基礎設施項目，或是為了提供某種公共物品和服務，以特許權協(xié)議為基礎，彼此之間形成一種伙伴式的合作關系，并通過簽署合同來明確雙方的權利和義務，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預期單獨行動更為有利的結果。
13.地方政府債券：按資金用途和償還資金來源分類，通常可以分為一般債券（普通債券）和專項債券（收益?zhèn)?。前者是指地方政府為了緩解資金緊張或解決臨時經費不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設某專項具體工程而發(fā)行的債券。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔保，而對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作為保證。
