（貴州?。╆P(guān)于畢節(jié)市織金縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告
織金縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告
（2023年1月4日在織金縣第十八屆人民代表大會第二次會議上）
織金縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《織金縣2022年預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案報告》提請縣第十八屆人民代表大會第二次會議審議，并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大系列會議精神、黨的二十大精神，衷心擁護“兩個確立”，忠誠踐行“兩個維護”，認真落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的工作總要求，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全力以赴打贏疫情阻擊戰(zhàn)，圍繞“四新”主攻“四化”，積極推動財源建設(shè)，嚴控一般性支出，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，兜牢兜實“三?！钡拙€，防范化解地方債務(wù)風(fēng)險，全力推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）2022年全縣財政收支預(yù)算及變動情況
十八屆人大一次會議審議通過的預(yù)算是：財政總收入（不含市級，下同）安排為36.46億元，地方收入26.15億元，上劃中央、省收入10.31億元（上劃中央7.87億元，省2.44億元）。地方收入中，一般公共預(yù)算收入11.01億元，政府性基金收入15.14億元。財政總支出69.47億元，其中：一般公共預(yù)算支出63.37億元，政府性基金預(yù)算支出6.1億元。
預(yù)算執(zhí)行過程中，受新的組合式稅費支持政策、疫情防控、經(jīng)濟下行等因素影響，收入增長乏力。按照《預(yù)算法》的規(guī)定，向縣第十八屆人大常委會第八次會議報告了預(yù)算調(diào)整方案，并審議通過，財政總收入調(diào)整為34.58億元，其中：上劃中央、省級收入調(diào)整為8.58億元，縣級地方收入調(diào)整為26億元。地方收入中，一般公共預(yù)算收入調(diào)整為11億元，政府性基金收入調(diào)整為15億元。財政總支出調(diào)整為81.85億元，其中：一般公共預(yù)算支出調(diào)整為73.23億元，政府性基金支出調(diào)整為8.62億元。
（二）全年財政收支情況
截至12月30日，2022年全縣財政總收入完成34.92億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)34.58億元的100.9%，下降1.9％。其中：縣級地方收入完成27.03億元（一般公共預(yù)算收入11.17億元，政府性基金收入15.86億元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)26億元的103.9%，增長0.7％；上劃中央、省級收入完成7.89億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)8.58億元的91.9%，下降10％。財政總支出完成75.85億元（一般公共預(yù)算支出63.4億元，政府性基金預(yù)算支出12.45億元），為調(diào)整預(yù)算數(shù)81.85億元的92.7%，下降12.5％。
需要說明的是，實際支出數(shù)較上年減少，主要原因是按照國發(fā)〔2021〕5號文件規(guī)定：“市縣級財政國庫集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”，總預(yù)算會計核算制度由權(quán)責(zé)發(fā)生制向收付實現(xiàn)制改變 ，造成各支出科目較上年均有不同程度下降。
一般公共預(yù)算收入完成11.17億元，較上年實績增長8.3％。一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成5.72億元，較上年實績增長0.5%；非稅收入完成5.45億元，較上年實績增長17.9%。稅收收入、非稅收入為一般公共預(yù)算收入的比重分別為51.2%和48.8%。一般公共預(yù)算支出完成63.4億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)73.23億元的86.6%，下降12.9%。
政府性基金收入完成15.86億元，較上年實績下降3.3%；政府性基金支出完成12.45億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)8.62億元的144.4%，下降10.2%。
（三）全年財政收支平衡情況
一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入11.17億元，上級各項補助51.39億元，一般債券轉(zhuǎn)貸收入12.07億元，調(diào)入資金11.32億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.03億元，上年結(jié)余0.85億元，收入合計86.83億元。一般公共預(yù)算支出63.4億元，上解支出1.03億元，一般債務(wù)還本支出11.52億元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.15億元，支出合計76.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出10.73億元。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入15.86億元，上級補助1.39億元，上年結(jié)余0.01億元，地方專項債2.37億元，專項置換債券收入3.77億元，收入合計23.4億元。政府性基金預(yù)算支出12.45億元，專項置換債券還本支出3.77億元，調(diào)出資金6.59億元，支出合計22.81億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.59億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算平衡情況：上級補助收入64萬元，收入合計64萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金64萬元，支出合計64萬元，收支平衡。
需要說明的是，受疫情防控、經(jīng)濟下行等因素影響，縣級可用收入減少，加上疫情防控支出的大幅增加，資金調(diào)度極為困難，年初預(yù)算安排的部分支出事項需進行調(diào)減才能維持平衡。一般公共預(yù)算支出項目調(diào)減6.68億元，政府性基金支出項目調(diào)減0.75億元。
（四）社?；鹗罩Ъ捌胶馇闆r
全年社會保險基金預(yù)算收入完成3.18億元，為年初預(yù)算數(shù)2.83億元的112.4%，下降16.5%。社會保險基金支出完成4.5億元，為年初預(yù)算數(shù)2.83億元的159%，增長9%。
平衡情況：社會保險基金年初結(jié)余4.11億元，本年收入3.18 億元，本年支出4.5億元，收支相抵，年末滾存結(jié)余2.79億元。
（五）政府存量債務(wù)及債務(wù)收支情況
2022年地方政府債務(wù)利息納入預(yù)算，本金通過省財政廳發(fā)行再置換債券已予以置換。
（六）預(yù)備費使用情況
年初預(yù)算安排預(yù)備費10,000萬元，已安排使用9,851萬元（詳見附表），剩余資金已作預(yù)算平衡處理。
由于預(yù)算年度尚未結(jié)束，上述收支情況，待年度結(jié)束和省、市決算工作完成后，會有一定的變化，屆時再向人大常委會報告。
二、2022年主要政策落實情況
2022年是黨和國家事業(yè)發(fā)展進程中十分重要的一年，保持經(jīng)濟平穩(wěn)運行至關(guān)重要。全縣財政部門深刻領(lǐng)會“兩個確立”的決定性意義，在財政支持穩(wěn)住經(jīng)濟增長考驗實踐中自覺踐行“兩個維護”，把落實中央和省委省政府、市委市政府、縣委縣政府決策部署作為當(dāng)務(wù)之急、重中之重，堅持以政領(lǐng)財、以財輔政，堅決維護發(fā)展穩(wěn)定大局。全面落實縣十八屆人大一次會議支出預(yù)算決議，統(tǒng)籌疫情防控對經(jīng)濟發(fā)展的影響，兜牢兜實“三?！钡拙€，防范化解債務(wù)風(fēng)險，忠誠履職、善作善成，切實擔(dān)起財政支持穩(wěn)住經(jīng)濟增長的政治責(zé)任。
（一）沉著應(yīng)對，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟發(fā)展
9月份，應(yīng)對新冠肺炎疫情實行的縣域內(nèi)靜默管控讓全縣人民生產(chǎn)生活按下了“暫停鍵”，對全縣經(jīng)濟社會發(fā)展帶來很大影響，財政收入呈現(xiàn)嚴重下滑的態(tài)勢。在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，我們?nèi)尕瀼芈鋵嵔y(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展的要求，一手抓疫情防控，防疫資金優(yōu)先保障，一手抓財政收入，保住經(jīng)濟基本盤。
我們切實扛起全力保障疫情防控資金責(zé)任，及時研究制定疫情防控資金保障方案，為打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)攻堅戰(zhàn)提供資金支持。全年累計下達各級防控資金21,379萬元，其中，上級下達抗疫特別國債資金6,640萬元，縣級安排14,739萬元，堅決保障疫情防控資金需求，確保人民群眾生命健康安全。
（二）力保民生，兜牢兜實“三?！钡拙€
在洶洶疫情面前，財政部門聽令而行、聞令而動，聚焦重點，在財政收入銳減、疫情防控支出大幅增加、收支矛盾異常突出的困難情況下，全力兜牢“三保”底線，維護經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定大局。全年預(yù)計“三?！敝С?5.36億元，其中，?；久裆A(yù)計支出14.36億元，保工資預(yù)計支出30.27億元，保運轉(zhuǎn)預(yù)計支出0.73億元。
（三）多措并舉，防范化解地方債務(wù)風(fēng)險
一是強化組織保障抓落實。成立書記和縣長為組長，各相關(guān)單位主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的化債工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)4個化債專班；二是強化責(zé)任抓落實。制定了《織金縣2022年政府債務(wù)及政府隱性債務(wù)風(fēng)險防范化解工作方案》等工作方案，將化債責(zé)任細化分解，健全完善每月組織召開織金縣債務(wù)化解專題會議工作機制并形成常態(tài)機制，統(tǒng)籌解決化債工作中的難題，做到到期債務(wù)風(fēng)險通過籌集資金償還、展期等手段防范化解；三是強化學(xué)習(xí)貫徹抓落實。深入貫徹落實習(xí)近平總書記視察貴州重要講話和對貴州對畢節(jié)重要指示批示精神，嚴格按照《財政部關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》《財政部關(guān)于堅決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》《中共貴州省委辦公廳 貴州省人民政府辦公廳關(guān)于政府性債務(wù)管理“七嚴禁”的通知》等文件要求，嚴控新增債務(wù)，著力化解地方債務(wù)，堅決守住不出現(xiàn)區(qū)域性風(fēng)險的底線；四是強化向上爭取，爭取債務(wù)化解支持。梳理國家、省、市關(guān)于政府性債務(wù)和政府隱性債務(wù)管理相關(guān)政策,積極爭取中央、省、市在債務(wù)風(fēng)險防范化解上給予支持。全年新增政府債券2.92億元，其中：一般債券0.55億元，主要用于置換年初預(yù)算安排的公益性建設(shè)項目，騰出資金保障“三?！敝С?；專項債券2.37億元，按照規(guī)定用于民生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
（四）凝心聚力，全力助推新動能產(chǎn)業(yè)及“四化”建設(shè)
加快項目申報進度，積極爭取新動能產(chǎn)業(yè)發(fā)展及“四化”建設(shè)資金，共申報項目14個，資金16.39億元，其中：新動能產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目5個，申報資金8.15億元；新型工業(yè)化2個，申報資金2.64億元；新型城鎮(zhèn)化3個，申報資金2.9億元；農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化3個，申報資金1.3億元；旅游產(chǎn)業(yè)化1個，申報資金1.4億元。已獲得6.05億元的基金支持，其中：新動能產(chǎn)業(yè)5.8億元；農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化0.25億元。
（五）協(xié)調(diào)推進，扎實開展鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接
扎實開展鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接資金保障工作，推進農(nóng)民居住環(huán)境持續(xù)改善，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)提檔升級、提質(zhì)增效。財政銜接資金使用方面，2022年各級投入銜接資金48,831.94萬元，其中：中央36,880萬元，省級2,599萬元，市級1,401.61萬元，縣級7,951.33萬元，已支付資金44,972.13萬元，支付率92.1%。涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用方面，2022年我縣統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金41,419萬元，資金支出方向緊緊圍繞我縣鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興需求，主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，目前已支付資金35,790.68萬元，支付率86.4%。
（六）深化改革，提高財政管理水平
深入推進零基預(yù)算改革。堅持量入為出原則，破除基數(shù)切塊安排，結(jié)合自身財力和實際需求，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)化、精細化，確保財政資金有的放矢。預(yù)算管理體系不斷完善，做到“無預(yù)算不支出，有預(yù)算不超支”，確保資金和項目在規(guī)范軌道內(nèi)運行。一是建立財政資金直達機制常態(tài)化，推動直達資金使用一竿子插到底、一個系統(tǒng)管到底，實現(xiàn)資金運行過程可記錄、風(fēng)險可預(yù)警、責(zé)任可追溯，更好發(fā)揮直達資金惠企利民作用。2022年，上級下達我縣直達資金27.36億元，有力保障民生類重點支出。二是加快推進預(yù)算支出績效評價，購買第三方服務(wù)，開展重點支出績效評價，牢固樹立“花錢必問效、無效必問責(zé)”意識。三是對預(yù)算一體化系統(tǒng)進行再優(yōu)化，以項目庫為起點，績效目標(biāo)為支撐，實現(xiàn)項目、績效和資金安排全閉環(huán)管理，從源頭上強化預(yù)算約束。四是以貓場鎮(zhèn)為試點，探索建立經(jīng)濟發(fā)達鎮(zhèn)財政管理體制改革制度，逐步規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度，構(gòu)建公共財政框架，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織收入、協(xié)稅護稅、發(fā)展經(jīng)濟的積極性，明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府當(dāng)家理財?shù)闹黧w地位，促進經(jīng)濟社會事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。五是持續(xù)鞏固基層財政監(jiān)管突出問題專項整治成果，開展財務(wù)監(jiān)督檢查工作，重點檢查單位內(nèi)控制度建設(shè)、基層財政監(jiān)管突出問題整改落實情況、會計信息質(zhì)量等八個方面情況，做到預(yù)算單位全覆蓋，財政資金全監(jiān)管，保證資金安全和使用有效，在全縣財政財務(wù)從業(yè)人員中營造風(fēng)清氣正的良好政治生態(tài)。
各位代表，在肯定成績的同時，我們也清醒地認識到當(dāng)前財政工作存在諸多困難和問題。一是財政增收困難大。受新冠疫情、經(jīng)濟下行、大規(guī)模留抵退稅等多重因素疊加影響，建安、房開等稅收占比較大的重點傳統(tǒng)行業(yè)減收明顯，地方財政收入減少。二是保障資金缺口大。財政資金用于疫情防控支出大幅增加，年初支出事項已被打破，支出剛性占比進一步加大，兜牢“三?！钡拙€困難重重，財政供養(yǎng)負擔(dān)重，財力相對分散，可統(tǒng)籌使用的財力有限，對上級轉(zhuǎn)移支付和土地出讓依賴度大，財政支出壓力有增無減。三是債務(wù)償還壓力大。由于我縣債務(wù)規(guī)模較大，正處于債務(wù)償債高峰期，有效管控政府債務(wù)任重道遠，防范財政運行風(fēng)險壓力驟增。我們將高度重視這些困難和挑戰(zhàn)，認真研究，切實采取措施，努力加以解決。
三、2023年財政預(yù)算草案
2023年編制財政收支預(yù)算的指導(dǎo)思想：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神和習(xí)近平總書記視察貴州重要講話、對貴州對畢節(jié)重要指示批示精神，落實各級經(jīng)濟工作會議部署，充分發(fā)揮財政職能，主動擔(dān)當(dāng)作為，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，圍繞“四新”主攻“四化”，堅持以預(yù)算編制為統(tǒng)領(lǐng)，以組織收入為中心，以優(yōu)化支出為抓手，以兜牢“三?！睘榈拙€，防范化解債務(wù)風(fēng)險，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，確保財政平穩(wěn)運行。
2023年財政收支預(yù)算（草案）編制的總體原則：一是以收定支原則。堅持勤儉節(jié)約，量入為出，合理確定支出預(yù)算規(guī)模。二是整合統(tǒng)籌原則。統(tǒng)籌資金使用，保障重點支出。三是安排支出預(yù)算突出重點，落實“三?！敝С觯ū；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）在預(yù)算安排中的優(yōu)先順序。四是積極運用零基預(yù)算理念，打破支出固化僵化格局。五是講求績效原則?？冃繕?biāo)與年初預(yù)算同步編制，績效評價結(jié)果與預(yù)算安排相掛鉤。
2023年全縣收支預(yù)算：2023年財政總收入（不含市級）安排為35.14億元，比2022年完成數(shù)34.92億元增加0.22億元。財政總支出安排為65.95億元，比2022年完成數(shù)75.85億元減少9.9億元。
（一）一般公共預(yù)算安排情況
1.一般公共預(yù)算收入安排為11.84億元，較2022年完成數(shù)11.17億元增加0.67億元，增長6%。其中：稅收收入安排為7億元，比2022年完成數(shù)5.72億元增加1.28億元；非稅收入安排為4.84億元，比2022年完成數(shù)5.45億元減少0.61億元。稅收收入為一般公共預(yù)算收入的比重為59.1%。
2.一般公共預(yù)算財力情況：縣級一般公共預(yù)算收入11.84億元；上級補助收入20.14億元（返還性收入0.28億元，一般性轉(zhuǎn)移支付補助19.86億元）；調(diào)入資金11.51億元（從政府性基金調(diào)入2.37億元，其他資金調(diào)入9.14億元），上年結(jié)余10.73億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.15億元，收入合計54.37億元。減：上解支出0.91億元后，全縣一般公共預(yù)算財力為53.46億元。
3.一般公共預(yù)算支出按財力相應(yīng)安排534,625萬元（支出由于部分項目金額較小，按萬元匯報），分項如下：
（1）按省財政廳要求，應(yīng)當(dāng)將提前下達的轉(zhuǎn)移支付如實納入年初預(yù)算，嚴禁虛列收支、增加規(guī)模。已收到提前下達財力性補助140,922萬元，結(jié)合以前年度形成的基數(shù)和統(tǒng)籌性財力規(guī)模，預(yù)計上級補助收入201,366萬元全部作為縣級可統(tǒng)籌財力進行安排。因無法預(yù)估專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)和規(guī)模，專項轉(zhuǎn)移支付不再進行預(yù)安排。
（2）縣級可統(tǒng)籌的財力534,625萬元，具體安排情況為：
①人員經(jīng)費295,536萬元。其中：在職在編人員經(jīng)費219,776萬元；離退休人員生活補助24,050萬元；財政開支及長期聘用人員經(jīng)費51,710萬元。
②縣、鄉(xiāng)、村三級運轉(zhuǎn)經(jīng)費10,565萬元。其中：縣直單位定額公用經(jīng)費5,943萬元；鄉(xiāng)級基本財力保障補助2,643萬元；村（居）、社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費1,979萬元。需要說明的是，社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費包含5萬元辦公經(jīng)費和按戶籍人數(shù)每人10元計算的服務(wù)群眾工作經(jīng)費。
③基本民生支出22,753萬元，其中：中央出臺政策15,750萬元；省級出臺政策7,003萬元。
④縣級支出及垂管部門項目經(jīng)費54,884萬元，含縣級會議費300萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制分成6,000萬元，預(yù)備費安排9,000萬元。
⑤各部門履職所需專項業(yè)務(wù)費安排25,945萬元。
⑥改革發(fā)展專項支出17,603萬元。
⑦上年結(jié)轉(zhuǎn)的?？钪С?07,339萬元，按規(guī)定用途安排。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
1.政府性基金預(yù)算收入安排為10.12億元，比2022年完成數(shù)15.86億元減少5.74億元，其中：國有土地出讓收入10億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套收入0.02億元，污水處理費收入0.1億元。
2.政府性基金財力情況：政府性基金本級收入10.12億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.59億元。減：調(diào)出資金2.37億元，政府性基金可統(tǒng)籌財力8.34億元。
3.政府性基金預(yù)算支出按財力相應(yīng)安排83,372萬元（按萬元匯報），具體安排如下：
①限額內(nèi)地方政府專項債券付息13,004萬元。
②專項業(yè)務(wù)費1,000萬元。
③改革發(fā)展專項63,500萬元。
④上年結(jié)轉(zhuǎn)的?？钪С?,868萬元，按規(guī)定用途安排。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
1.國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排41,500萬元，比2022年增加41,500萬元。大幅增長的主要原因是：隨著城投集團、農(nóng)投集團、文旅集團等縣屬國有企業(yè)的實體化轉(zhuǎn)型，經(jīng)營收入渠道不斷拓寬，收入規(guī)模大幅增加。
2.國有資本經(jīng)營預(yù)算財力情況：國有資本經(jīng)營預(yù)算本級收入41,500萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按財力相應(yīng)安排41,500萬元，主要用于補充國有企業(yè)資本金。
（四）社會保險基金預(yù)算安排情況
縣級負責(zé)統(tǒng)籌管理的機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險收入2.8億元。社?；鹬С霭才?nbsp;3.6億元。
平衡情況：社會保險基金上年結(jié)余2.79億元，本年收入2.8億元，社會保險基金本年支出3.6億元，年末滾存結(jié)余1.99億元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2023年地方政府債務(wù)利息已列入本年預(yù)算，到期本金通過省發(fā)行再置換債券解決。
（六）預(yù)備費安排情況
2023年安排預(yù)備費0.9億元，較2022年減少0.1億元。預(yù)備費為一般公共預(yù)算支出的1.7%，符合《預(yù)算法》規(guī)定1%-3%的要求。
（七）其他需要說明的事項
由于財權(quán)與事權(quán)不匹配，導(dǎo)致資金調(diào)度上存在巨大缺口。
從一般公共預(yù)算看，收入方面：本級收入11.84億元，上級經(jīng)常性、財力性轉(zhuǎn)移支付20.14億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.15億元，一般公共預(yù)算統(tǒng)籌財力32.13億元。支出方面：“三?！敝С?2.89億元，其中：保工資29.55億元（在編人員經(jīng)費24.38億元；長期聘用人員經(jīng)費5.17億元）；保運轉(zhuǎn)1.06億元；?；久裆С?.28億元，財力無法滿足“三?！敝С鲂枨?，其他項目支出9.84億元無力安排。一般公共預(yù)算整體收支缺口10.6億元，只能通過調(diào)入資金予以平衡。
從政府性基金看，本級收入10.12億元，其中國有土地使用權(quán)出讓收入10億元已打足。剛性支出中，專項債券付息1.3億元；污水處理廠運營費用0.1億元；征地拆遷成本6億元；其他基金支出0.35億元。按《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2020〕32號）文件規(guī)定：“總體上要求實現(xiàn)土地出讓收益用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村比例到2025年逐步達到50%以上的目標(biāo)要求”和貴州省印發(fā)《關(guān)于調(diào)整完善土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興的實施意見》：“到2023年年底不低于40%”的規(guī)定，需安排1.6億元用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出，基金預(yù)算整體結(jié)余0.77億元，調(diào)入一般公共預(yù)算參與平衡。
對于預(yù)算安排的支出缺口，只能通過調(diào)入資金予以平衡，嚴重依賴平臺公司和金融支持。按照上級相關(guān)要求，對于調(diào)入資金安排的支出事項，需明確調(diào)入資金來源，做到合法合規(guī)、有依有據(jù)，調(diào)入資金未實現(xiàn)時不得執(zhí)行此類支出事項。
實現(xiàn)預(yù)算平衡的回歸，要抑制各方面的支出擴張沖動，硬化預(yù)算約束，以收入增量逐步消化歷史遺留問題。
四、2023年財政重點工作
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神開局之年，我們緊扣政府工作報告明確的工作任務(wù)，切實貫徹落實縣人大有關(guān)決議，統(tǒng)籌常態(tài)化疫情防控和減稅降費政策影響，持續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立過“緊日子”、過“苦日子”的思想，迎難而上、奮力拼搏，抓收入促增長，提高保障能力，切實降低財政風(fēng)險，全力推動經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
（一）進一步落實政策，著力培植財源
嚴格落實減稅降費政策，完善保障措施，嚴格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，確保政策落地見效，著力夯實財源基礎(chǔ)。一是積極推動煤炭資源深度開發(fā)利用，提高煤炭資源就地轉(zhuǎn)化率，推進煤炭智能化升級改造建設(shè)；二是做實土地財政,支持行業(yè)主管部門加大土地整治力度，規(guī)范土地市場，加大土地收儲力度，實現(xiàn)土地收益和土地出讓收入應(yīng)收盡收；三是全力做好全縣扶貧資產(chǎn)清查，在條件成熟情況下，通過登記確權(quán)，盤活扶貧資產(chǎn)，使資產(chǎn)變資金、資源變財源；四是全力支持配合中石化織金50萬噸PGA、貴州金元2×660MW“上大壓小”異地改建、織金200萬噸電煤儲備中心等重大項目建設(shè)，切實做實做優(yōu)增量財源，夯實財稅可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。
（二）進一步加強征管，應(yīng)收盡收壯財力
加強收入征管，依法征收，積極配合稅務(wù)部門、執(zhí)收單位強化對重點行業(yè)、重點企業(yè)稅源的動態(tài)監(jiān)控，摸清各行業(yè)欠稅底數(shù)，加大清繳力度；嚴格依法加強非稅收入征管，全力做到依法征收、應(yīng)收盡收，堅決防止跑冒滴漏，提升“生財”能力；盤活利用政府資產(chǎn)，做大財政蛋糕；強化基金征管，嚴格執(zhí)行土地出讓相關(guān)政策規(guī)定，切實增加土地出讓凈收益，增強縣級可用財力，集中力量做好保障服務(wù)。
（三）進一步推進改革，大力盤活存量資金
推進結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌使用。強化當(dāng)年預(yù)算支出、結(jié)余資金及時收回的預(yù)算約束，對結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回統(tǒng)籌使用。對收回的存量資金進行甄別，項目在建、確需支付的，逐步安排資金解決；其他結(jié)余資金按部門進行分類，用于安排下一年度部門新建項目支出，逐步消化存量資金規(guī)模。
（四）進一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事
堅決落實黨政機關(guān)過緊日子過苦日子要求，壓減行政事業(yè)單位公用經(jīng)費、壓減非重點非剛性項目支出，強化預(yù)算管理，嚴格預(yù)算執(zhí)行。統(tǒng)籌預(yù)算支出“盤子”，將節(jié)約的財政資源統(tǒng)籌用于“三?！敝С?，兜牢兜實“三?！敝С龅拙€，防范化解風(fēng)險。嚴控會議費、培訓(xùn)費，“三公”經(jīng)費只減不增。統(tǒng)籌使用上級財力性轉(zhuǎn)移支付、政府債券、土地出讓、收回存量等資金，集中財力推進實施全縣重點建設(shè)的要事大事，合理控制基本民生政策提標(biāo)擴面，確保財政可承受、可持續(xù)。
（五）進一步扛起責(zé)任，著力防范債務(wù)風(fēng)險
強化償債資金預(yù)算約束，確保不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險。一是貫徹落實中央、省、市關(guān)于管控和化解地方政府性債務(wù)要求。按程序?qū)鶆?wù)收支納入預(yù)算管理，嚴格將地方政府債務(wù)付息資金列入預(yù)算，強化預(yù)算約束。建立健全地方政府債券項目庫，管好用好專項債券資金，堅持“資金隨著項目走”，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高使用效益；二是防范化解政府債務(wù)風(fēng)險。嚴格落實化債計劃，采取有力措施化解存量債務(wù)特別是隱性債務(wù)；三是嚴格政府債務(wù)管控。完善風(fēng)險評估及預(yù)警應(yīng)急處置機制，優(yōu)化債務(wù)期限結(jié)構(gòu)，妥善化解存量債務(wù)，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險底線。
（六）進一步提升管理質(zhì)量，勤儉節(jié)約增效益
深化預(yù)算管理改革，持續(xù)推進預(yù)算管理一體化，管理信息互聯(lián)互通，項目全生命周期管理，推動提升管理效率和資金績效。全面實施預(yù)算績效管理，推進實施項目、政策、整體績效、信息公開全方位管理。加強財政監(jiān)督，重點加強民生資金、重點項目建設(shè)資金、行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)等重點和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保財政政策、資金落地有效。強化政府投資財政評審工作，構(gòu)建體系、完善機制、提升質(zhì)量、強化責(zé)任，拓展評審工作的內(nèi)涵和外延。充分發(fā)揮政府采購、預(yù)算公開評審、政府購買服務(wù)等政策功能，切實提高資金使用效能。
（七）進一步加大向上對接力度，最大限度爭取支持
持續(xù)積極加大與省市財政部門的對接頻次，最大限度向上爭取資金，確保得到上級最大支持。同時，加大專項債券高質(zhì)量項目的儲備，用好用足地方政府債務(wù)融資政策，千方百計推動全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
各位代表，我縣2023年財政工作任務(wù)更加艱巨，責(zé)任更加重大，要確保全年財政工作目標(biāo)任務(wù)的完成，更加需要各部門的理解和支持。我們有信心、有決心在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督、支持下，堅持“三?！眱?yōu)先，防范化解各類風(fēng)險，堅定信心、同心同德，埋頭苦干、奮勇前進，努力開創(chuàng)財政工作新局面，為開啟織金發(fā)展新征程而努力奮斗!
以上報告，敬請審議。
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名 詞 解 釋
1.全口徑預(yù)算：是指把政府所有收支全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算之外的財政資金的制度框架。
2.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金：是指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中央、國務(wù)院有關(guān)文件的規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項收費。
4.社會保險基金預(yù)算：是指社會保險經(jīng)辦機構(gòu)根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
5.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是指國家以所有者身份對國有資本實行存量調(diào)整和增量分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。
6.轉(zhuǎn)移支付收入：是指各級政府之間為解決財政失衡而通過一定的形式和途徑轉(zhuǎn)移財政資金的活動，是用以補充公共物品而提供的一種無償支出，是政府財政資金的單方面的無償轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)的是非市場性的分配關(guān)系。
7.零基預(yù)算：是指在編制部門預(yù)算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費用項目或費用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點，一切從實際需要與可能出發(fā)，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費用預(yù)算的一種方法。
8.支出績效評價：是指財政部門和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運用科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。部門預(yù)算支出績效評價包括基本支出績效評價、項目支出績效評價和部門整體支出績效評價。
9.財力：是指地方政府用于經(jīng)濟社會發(fā)展的可支配的財政資金之和。
10.“三公”經(jīng)費：是指政府部門人員因公出國（境）經(jīng)費、公務(wù)車購置及運行費、公務(wù)招待費產(chǎn)生的消費。
11.國庫集中支付制度：是指以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以健全的財政支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托，所有預(yù)算單位需要購買商品或支付勞務(wù)款項時，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)國庫集中支付機構(gòu)審核后，將資金通過單一賬戶體系直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位的支付方式。
12.政府與社會資本合作（PPP）模式：是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果。
13.地方政府債券：按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈ㄆ胀▊┖蛯ｍ梻ㄊ找?zhèn)Ｇ罢呤侵傅胤秸疄榱司徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設(shè)某專項具體工程而發(fā)行的債券。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔(dān)保，而對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作為保證。
