（貴州?。╆P(guān)于畢節(jié)市金沙縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2021年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
金沙縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2021年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)大會(huì)審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出寶貴意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，堅(jiān)決落實(shí)黨中央決策部署、堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，主動(dòng)適應(yīng)新常態(tài)，堅(jiān)持依法理財(cái)，履職盡責(zé)，加強(qiáng)財(cái)政收支管理，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理，挖掘財(cái)政潛力，狠抓增收節(jié)支，積極籌措資金，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全力保障脫貧攻堅(jiān)和改善民生，污染防治，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
全年地方財(cái)政收入完成407,200萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算399,060萬(wàn)元的102.04％，比上年同期344,663萬(wàn)元增長(zhǎng)18.14％。其中一般公共預(yù)算收入144,861萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算收入262,339萬(wàn)元。減除上解支出9,809萬(wàn)元后當(dāng)年可用財(cái)力881,138萬(wàn)元（含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)調(diào)入及盤活存量資金調(diào)入），當(dāng)年安排支出856,826萬(wàn)元。收支相抵，結(jié)余24,312萬(wàn)元。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全縣一般公共預(yù)算收入完成144,861萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算149,060萬(wàn)元的97.18%，比上年同期167,837萬(wàn)元減少22,976萬(wàn)元，下降13.69%。其中地方稅收收入完成97,630萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算102,646萬(wàn)元的95.11％，比上年同期120,910萬(wàn)元減少23,280萬(wàn)元，下降19.25%；非稅收入完成47,231萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算46,414萬(wàn)元的101.76％，比上年同期46,927萬(wàn)元增加301萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.65％。加上上級(jí)補(bǔ)助收入310,777萬(wàn)元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入4,259萬(wàn)元、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入調(diào)入336萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入140,000萬(wàn)元，其他資金調(diào)入（盤活存量資金）55,668萬(wàn)元，當(dāng)年收入(財(cái)力)合計(jì)655,901萬(wàn)元。全縣一般公共預(yù)算支出623,247萬(wàn)元，比上年同期574,079萬(wàn)元增加49,168萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.56％；加上上解支出9,809萬(wàn)元，支出合計(jì)633,056萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余22,845萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年安排使用。
2020年受新冠疫情及大規(guī)模減稅降費(fèi)政策影響，全縣一般公共預(yù)算收入較2019年有所下降，但因中央兩直達(dá)資金的下達(dá)彌補(bǔ)，以及對(duì)歷年存量資金的清理力度加大，優(yōu)化調(diào)整，統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)財(cái)政支出，加大資金向民生領(lǐng)域投入，其中教育、社保、醫(yī)療、節(jié)能環(huán)保、扶貧、災(zāi)害應(yīng)急、交通基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)民生類支出352,126萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的56.50％。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全縣政府性基金收入完成262,339萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算250,000萬(wàn)元的104.94%，比上年同期176,826萬(wàn)元增加85,513萬(wàn)元，增長(zhǎng)48.36%。加上上級(jí)補(bǔ)助收入112,080萬(wàn)元和上年結(jié)余 627萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)出140,000萬(wàn)元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足，當(dāng)年收入(財(cái)力)合計(jì)235,046萬(wàn)元。全縣政府性基金支出233,579萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余1,467萬(wàn)元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年安排使用。
?(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入336萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助收入1,194.11萬(wàn)元，調(diào)出336萬(wàn)元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足，當(dāng)年收入（財(cái)力）1,194.11萬(wàn)元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出1,194.11萬(wàn)元，當(dāng)年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2020年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入51,669萬(wàn)元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出46,044萬(wàn)元，收支平衡。
（五）地方政府債務(wù)管理情況
2020年，省財(cái)政廳核定我縣地方政府債務(wù)限額683,950.57萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)529,936.73萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)154,013.84萬(wàn)元。截止2020年年末，全縣政府債務(wù)余額675,759.58萬(wàn)元,政府債務(wù)余額未超過(guò)政府債務(wù)限額。
（六）預(yù)備費(fèi)執(zhí)行情況
預(yù)算安排5,500萬(wàn)元預(yù)備費(fèi)。一是受新冠疫情影響，動(dòng)用預(yù)備費(fèi)安排支出3,037萬(wàn)元；二是用于“三保”支出2,463萬(wàn)元。
二、2020年開(kāi)展的主要工作
2020年全縣財(cái)政部門全面落實(shí)積極的財(cái)政政策，緊緊圍繞縣委中心工作，緊扣“六穩(wěn)”“六?！敝黝}，有力有效組織財(cái)政收入，全力支持疫情防控保障，大力支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，助力縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展。
（一）堅(jiān)持發(fā)揮職能與加強(qiáng)防控并重，全力抗擊新冠疫情
一是新冠疫情發(fā)生后，財(cái)政部門迅速把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到縣委縣政府的各項(xiàng)部署上來(lái)，積極落實(shí)資金保障，堅(jiān)持“特事特辦”“急事急辦”“全力保障”“分秒必爭(zhēng)”實(shí)現(xiàn)疫情防控資金第一時(shí)間撥付。二是及時(shí)調(diào)節(jié)各類資金用于秋冬季節(jié)疫情防控，保障資金需求。2020年縣本級(jí)共投入疫情防控資金3,037萬(wàn)元，累計(jì)向上爭(zhēng)取各類疫情防控資金9,383萬(wàn)元。
（二）堅(jiān)持落實(shí)政策與強(qiáng)化征管并重，全力抓收入
一是不折不扣貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，加大疫情期間各項(xiàng)免租、穩(wěn)崗就業(yè)、補(bǔ)助市場(chǎng)主體等政策的落實(shí)力度。二是積極應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)壓力，認(rèn)真分析減稅降費(fèi)政策和新冠疫情對(duì)我縣稅收結(jié)構(gòu)帶來(lái)的影響和沖擊，科學(xué)測(cè)算相關(guān)數(shù)據(jù)，提前謀劃主動(dòng)作為，及時(shí)調(diào)整預(yù)算收入和支出預(yù)期目標(biāo)。
（三）堅(jiān)持增加投入和優(yōu)化支出并重，全力保民生
在收支矛盾突出的情況下，千方百計(jì)籌措資金，集中財(cái)力兜牢“三?！钡拙€，保障重大政策、重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。一是持續(xù)加大基本民生投入。堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)民生政策，兜牢兜實(shí)民生底線。在確保工資、津貼補(bǔ)貼、政策性提標(biāo)等政策落實(shí)的同時(shí)，優(yōu)先支持教育、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)發(fā)展，落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，加大社會(huì)保障體系建設(shè)投入，推進(jìn)公共衛(wèi)生體系建設(shè)，支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2020年全縣重點(diǎn)民生支出占一般公共預(yù)算支出的56.50%。二是科學(xué)調(diào)度庫(kù)款。堅(jiān)持先“三保”后其他支出的庫(kù)款保障秩序，在保工資、?；久裆Y金優(yōu)先撥付后，序時(shí)辦理其他重點(diǎn)支出。全力保障疫情防控、脫貧攻堅(jiān)、污染防治、風(fēng)險(xiǎn)防范等重點(diǎn)支出。三是調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，嚴(yán)格落實(shí)中央、省、市有關(guān)過(guò)“緊日子”精神，公用經(jīng)費(fèi)壓減18.1%，非重點(diǎn)非剛性的一般性支出壓減20%。積極盤活財(cái)政存量資金，統(tǒng)籌安排用于“三?！?、債務(wù)還本付息和重點(diǎn)支出，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。四是積極向上爭(zhēng)取資金，提高財(cái)政綜合保障能力，主動(dòng)適應(yīng)財(cái)政資金分配方式的變化（財(cái)權(quán)與事權(quán)相匹配），緊盯上級(jí)部門政策投向，積極對(duì)接省市財(cái)政部門，最大限度爭(zhēng)取上級(jí)各項(xiàng)政策支持。
（四）堅(jiān)持防范風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)齊短板并重，全力打好攻堅(jiān)戰(zhàn)
一是支持打好風(fēng)險(xiǎn)防控攻堅(jiān)戰(zhàn)，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。按照《政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控方案》“八個(gè)一批”、“14條化債措施”及“新十條措施”要求，實(shí)行周調(diào)度，重點(diǎn)從加強(qiáng)稅收管理、加快土地掛牌出讓、推進(jìn)集團(tuán)公司實(shí)體化轉(zhuǎn)型、申請(qǐng)債券資金置換、盤活閑置國(guó)有資產(chǎn)、展期談判等方面共同發(fā)力，有序推進(jìn)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解。積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金支持。2020年成功申報(bào)并獲得專項(xiàng)債券支持項(xiàng)目額度90,849萬(wàn)元。
二是支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，全力鞏固脫貧攻堅(jiān)成效。2020年下達(dá)專項(xiàng)扶貧資金11,616萬(wàn)元，安排下達(dá)建檔立卡貧困戶就業(yè)補(bǔ)助“十大員”資金3,905萬(wàn)元。
三是支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，促進(jìn)綠色發(fā)展。支持打贏藍(lán)天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，著力解決環(huán)保督查問(wèn)題，持續(xù)改善農(nóng)村人居環(huán)境，提高環(huán)境監(jiān)測(cè)監(jiān)管能力，有效保護(hù)生態(tài)環(huán)境。按照財(cái)政部2020年污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)口徑統(tǒng)計(jì)（取款級(jí)科目），2020年全縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理資金共24,617萬(wàn)元。?
（五）堅(jiān)持加強(qiáng)預(yù)算管理和注重預(yù)算績(jī)效并重，全面提高資金使用效益
一是扎實(shí)開(kāi)展扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管，直達(dá)資金系統(tǒng)監(jiān)管。二是強(qiáng)化財(cái)政日常監(jiān)督檢查。通過(guò)雙隨機(jī)系統(tǒng)抽取部分單位就會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、內(nèi)控建設(shè)、財(cái)務(wù)管理、扶貧資金使用、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，下達(dá)了處理決定，并責(zé)令限期完成整改。三是強(qiáng)化政府采購(gòu)備案管理。2020年政府采購(gòu)備案518件，綜合節(jié)約率7.58%。四是強(qiáng)化預(yù)算事中事后動(dòng)態(tài)監(jiān)管。充分發(fā)揮預(yù)算管理動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)作用，對(duì)違規(guī)信息均及時(shí)處理，整改到位。五是強(qiáng)化財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)。舉辦“新時(shí)代行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員專題培訓(xùn)班”開(kāi)展財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)，聯(lián)合縣教育局、組織部等單位舉辦預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員、村（社區(qū)）干部財(cái)務(wù)管理知識(shí)培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù)1500余人次。六是規(guī)范財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)。出臺(tái)《財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)管理工作實(shí)施細(xì)則》，明確發(fā)放范圍、涉及部門責(zé)任、發(fā)放流程，強(qiáng)化統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)監(jiān)管使用、資金監(jiān)督管理。2020年將涉及林業(yè)、衛(wèi)健、民政、教育、醫(yī)保等121項(xiàng)財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)助資金納入“一卡通”集中統(tǒng)發(fā)。七是構(gòu)建全方位預(yù)算績(jī)效管理和樹(shù)立“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的意識(shí)，提高財(cái)政資金的使用效益。出臺(tái)縣級(jí)績(jī)效管理辦法及有關(guān)實(shí)施細(xì)則，并組織開(kāi)展了績(jī)效管理相關(guān)工作。
各位代表：2020年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但還存在一些不容忽視的困難和亟需解決的問(wèn)題。一是受新冠疫情和大規(guī)模減稅降費(fèi)政策等因素影響，財(cái)政收入增幅持續(xù)回落，預(yù)算平衡難度大；二是常態(tài)化疫情防控、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、基本民生等剛性支出不斷增大，收支矛盾進(jìn)一步突出；三是預(yù)算執(zhí)行的部門主體責(zé)任落實(shí)不到位，績(jī)效理念尚未完全樹(shù)立，零基預(yù)算推動(dòng)難度大。針對(duì)這些問(wèn)題，我們將堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、底線思維，進(jìn)一步解放思想，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)源培植，加強(qiáng)對(duì)單位預(yù)算執(zhí)行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和預(yù)算執(zhí)行跟蹤管理，完善預(yù)算管理流程等措施逐步解決。
三、2021年預(yù)算（草案）
2021年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹十九屆五中全會(huì)及中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照建立現(xiàn)代財(cái)政制度總體要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想，全面落實(shí)縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”支出。
2021年預(yù)算遵循“統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約、量力而行、盡力而為、講求績(jī)效和收支平衡”的原則編制。
按照上述總體要求，根據(jù)我縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支計(jì)劃，確定2021年預(yù)算草案如下：
（一）一般公共預(yù)算草案
根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平，2021年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成147,034萬(wàn)元，比上年增加1.5％。其中：地方稅收收入101,540萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)4％,占一般公共預(yù)算收入的69.06%，非稅收入45,494萬(wàn)元。加上上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)計(jì)280,000萬(wàn)元(其中:返還性收入3,177萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入118,321萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入158,502萬(wàn)元)，上年結(jié)余22,845萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算調(diào)入70,000萬(wàn)元,國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入調(diào)入114萬(wàn)元，盤活存量資金調(diào)入62,636萬(wàn)元，預(yù)計(jì)總財(cái)力582,629萬(wàn)元。
一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)安排573,548萬(wàn)元，加上上解支出9,081萬(wàn)元，支出合計(jì)582,629萬(wàn)元，收支平衡。
2021年隨著上級(jí)非固定專項(xiàng)補(bǔ)助收入陸續(xù)下達(dá)，實(shí)際支出數(shù)會(huì)發(fā)生變化。
（二）政府性基金預(yù)算草案
全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)完成133,000萬(wàn)元，比上年下降49.30％，加上上年結(jié)余1,467萬(wàn)元，減去調(diào)出資金70,000萬(wàn)元用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算支出外，可供安排財(cái)力64,467萬(wàn)元。政府性基金對(duì)應(yīng)安排支出64,467萬(wàn)元，收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2021年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)計(jì)收入114萬(wàn)元，其中交通銀行股權(quán)紅利收入10萬(wàn)元，貴陽(yáng)農(nóng)貿(mào)大廈入股分紅104萬(wàn)元，納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入繳入國(guó)庫(kù)，全額調(diào)出用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算財(cái)力不足，收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)基金分級(jí)管理規(guī)定，縣本級(jí)納入社會(huì)保險(xiǎn)基金管理的項(xiàng)目有職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，結(jié)合2020年1至12月征收情況，2021年縣本級(jí)管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)46,582萬(wàn)元。收入明細(xì)項(xiàng)目如下：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入24,927萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入21,655萬(wàn)元。
按照“收支平衡”原則，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入統(tǒng)籌對(duì)應(yīng)用于社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出，2021年機(jī)關(guān)事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)基金及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出42,619萬(wàn)元，收支預(yù)算平衡。主要支出項(xiàng)目情況為：職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出12,680萬(wàn)元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出29,939萬(wàn)元，不足部分一般公共預(yù)算調(diào)入彌補(bǔ)。
（五）預(yù)備費(fèi)安排情況
結(jié)合綜合財(cái)力情況，2021年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)6,000萬(wàn)元，約占一般公共預(yù)算支出582,629萬(wàn)元的1.029%。
（六）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
受可用財(cái)力限制，年初預(yù)算編制中，部分預(yù)算支出出現(xiàn)硬缺口。在全力保障三保支出的前提下，為確保2021年預(yù)算收支平衡，將縣級(jí)一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行壓減，各類需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級(jí)財(cái)政新增財(cái)力情況，適時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案報(bào)縣人大常委會(huì)審查批準(zhǔn)，逐步落實(shí)（新增財(cái)力的支出安排順序仍按“三保”支出順序安排）。
四、2021年財(cái)政工作主要任務(wù)
（一）進(jìn)一步落實(shí)政策，著力培植財(cái)源。
一是狠抓政策落地。按照“積極的財(cái)政政策要更加積極作為”的要求，做好財(cái)源建設(shè)和收入管理工作。用好用足疫情期間出臺(tái)的各項(xiàng)援企穩(wěn)崗、金融支持、減稅降費(fèi)政策，保護(hù)好市場(chǎng)主體，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行。二是抓財(cái)源培育。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，強(qiáng)化稅源培育舉措，大力招商引資，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，挖掘潛在稅源、開(kāi)發(fā)增量稅源。三是抓爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)。圍繞上級(jí)財(cái)政支持投資領(lǐng)域，緊扣中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目、地方政府專項(xiàng)債項(xiàng)目，全力做好爭(zhēng)資爭(zhēng)項(xiàng)工作。四是抓實(shí)征管舉措。大力加強(qiáng)非稅收入征收管理力度，加快處置閑置、低效資產(chǎn)。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)管理，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)
一是從“緊”預(yù)算。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算約束力。按照“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”的原則，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。堅(jiān)持政府帶頭過(guò)“緊日子”，牢固樹(shù)立艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約的思想，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算。二是強(qiáng)化統(tǒng)籌。加大部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與年度預(yù)算的統(tǒng)籌力度，對(duì)于預(yù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的項(xiàng)目，不再安排或減少預(yù)算安排。繼續(xù)清理整合專項(xiàng)資金，取消政策到期、預(yù)定目標(biāo)實(shí)現(xiàn)等已無(wú)必要繼續(xù)實(shí)施的專項(xiàng)資金，及時(shí)調(diào)整無(wú)法完成目標(biāo)、執(zhí)行嚴(yán)重滯后等績(jī)效低效的專項(xiàng)資金，切實(shí)整合政策目標(biāo)相似、資金投向方向類同、資金管理方式相近的專項(xiàng)資金。三是著力壓減。大力壓減非剛性、非重點(diǎn)、非急需的項(xiàng)目支出，集中財(cái)力投向教育、就業(yè)、醫(yī)療、衛(wèi)生等與民生密切相關(guān)領(lǐng)域，讓改革成果更多更公平惠及全縣人民。2021年一般公共預(yù)算中一般性支出按照20%進(jìn)行壓縮，公用經(jīng)費(fèi)按照18%進(jìn)行壓縮。
（三）進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)控，著力防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
一是貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于管控和化解地方政府性債務(wù)的要求。按程序?qū)鶆?wù)收支納入預(yù)算管理，嚴(yán)格將地方政府存量債務(wù)還本付息資金列入年初預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束。建立地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目臺(tái)賬，管好用好專項(xiàng)債券資金，提高資金使用效益。二是防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)化債計(jì)劃，采取有力措施化解存量債務(wù)特別是隱性債務(wù)。堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，嚴(yán)禁違法違規(guī)舉債行為。三是注重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警。強(qiáng)化全口徑債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，及時(shí)做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警預(yù)判，積極穩(wěn)妥防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）進(jìn)一步抓好改革，著力提升財(cái)政治理能力
一是認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》，落實(shí)好《預(yù)算法實(shí)施條例》，深入推進(jìn)財(cái)政體制改革工作，落實(shí)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革工作，不斷提升財(cái)政管理的質(zhì)量水平。嚴(yán)格按照省市統(tǒng)一要求，落實(shí)好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)工作。在省市規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等環(huán)節(jié)按照一個(gè)整體進(jìn)行規(guī)范整合，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成預(yù)算一體化系統(tǒng)上線運(yùn)行。二是深入推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政體制改革，嚴(yán)格落實(shí)縣深化改革委員會(huì)批準(zhǔn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政體制改革方案。
（五）進(jìn)一步強(qiáng)化績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用效益
牢固樹(shù)立“花錢必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的理念，對(duì)部門整體預(yù)算和所有項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全部實(shí)施績(jī)效管理。各部門年初預(yù)算編制時(shí)同步設(shè)置部門整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績(jī)效目標(biāo)。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行績(jī)效跟蹤，預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后進(jìn)行績(jī)效自評(píng)和開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，同時(shí)強(qiáng)化對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”或“差”的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在安排次年預(yù)算時(shí)從緊或不予考慮。
（六）進(jìn)一步抓好監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律
一是利用大數(shù)據(jù)通過(guò)線上進(jìn)行監(jiān)督，抓好預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警處理、扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警處理、直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)預(yù)警處理，一體化平臺(tái)數(shù)據(jù)隨機(jī)抽查、人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督等，實(shí)時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)，及時(shí)制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律事項(xiàng)發(fā)生。二是通過(guò)線下日常監(jiān)督檢查，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。三是通過(guò)與紀(jì)監(jiān)委、審計(jì)、組織人社等監(jiān)督執(zhí)法部門聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)信息互通，建立全方位監(jiān)督。四是強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算和決算公開(kāi)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。
各位代表：2021年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，奮力拼搏，攻堅(jiān)克難，以全新的姿態(tài)譜寫(xiě)2021年財(cái)政工作新篇章。
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算：指以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金，又稱有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo)，必須?？顚Ｓ?。
一般性轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府對(duì)有財(cái)力缺口的地方政府，按照規(guī)范的辦法給予的資金補(bǔ)助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等。地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
返還性收入：指上級(jí)財(cái)政按照體制規(guī)定對(duì)下級(jí)財(cái)政的稅收等返還收入，屬于財(cái)政補(bǔ)助收入的組成部分。
部門預(yù)算：是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各部門依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及其履行職能需要編制，反映部門所有收入和支出情況的綜合財(cái)政計(jì)劃，是政府各部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。
部門決算：是指行政單位在年度終了，根據(jù)財(cái)政部門決算編審要求，在日常會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)告。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，是黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或完成相關(guān)工作任務(wù)所開(kāi)支的相關(guān)支出。
財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)：指為實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)政管理目標(biāo)，依據(jù)特定的原則，選擇運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效評(píng)價(jià)方法及評(píng)價(jià)技術(shù)，對(duì)財(cái)政資金的使用效益、效率和效果以及財(cái)政收入質(zhì)量、財(cái)政供養(yǎng)人員控制、財(cái)政預(yù)算編制等財(cái)政管理各方面進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)結(jié)果主要運(yùn)用于省對(duì)市縣制定財(cái)政政策、分配相關(guān)轉(zhuǎn)移支付資金特別是財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金的重要因素。實(shí)施財(cái)政管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)的目的在于進(jìn)一步推動(dòng)地方深化財(cái)稅體制改革，改進(jìn)預(yù)算管理制度，提高財(cái)政資金使用效益，不斷提升財(cái)政管理水平。
地方政府性債務(wù)：包含地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)以及可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。其中，地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)是指需要由財(cái)政資金償還的債務(wù)，屬地方政府債務(wù)；地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)是指由地方政府提供擔(dān)保，當(dāng)某個(gè)被擔(dān)保對(duì)象無(wú)力償還時(shí)，地方政府需承擔(dān)連帶責(zé)任的債務(wù)；地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)是指地方政府不負(fù)有法律償還責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)償還困難時(shí)，地方政府可能需給予一定救助的債務(wù)。
行政事業(yè)性收費(fèi)：指國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等規(guī)定，依照國(guó)務(wù)院規(guī)定程序批準(zhǔn)，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過(guò)程中，按照成本補(bǔ)償和非盈利原則向特定服務(wù)對(duì)象收取的費(fèi)用。
?“三保”支出：保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆С?。
零基預(yù)算：零基預(yù)算是指年度預(yù)算編制不受以往預(yù)算安排情況影響，所有的預(yù)算支出均以零為基點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議年度內(nèi)各項(xiàng)支出內(nèi)容的必要性、合理性及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，打破基數(shù)概念和支出固化格局，結(jié)合財(cái)力情況、輕重緩急、實(shí)際需求、績(jī)效情況等，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種方式。
預(yù)備費(fèi)：《預(yù)算法》第四十一條規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出的1%-3%設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。
“六穩(wěn)”“六?！保骸傲€(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作；“六?！敝副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
