（貴州?。╆P(guān)于畢節(jié)市金沙縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案報告
金沙縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案報告
各位代表:
受縣人民政府委托,現(xiàn)將我縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算草案提請大會審議,并請各位政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出寶貴意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年,在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下,認真執(zhí)行縣十七屆人大一次會議審查批準的預(yù)算,堅持以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局,堅持穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進,有力應(yīng)對新冠肺炎疫情等超預(yù)期突發(fā)因素的嚴重沖擊,盡最大努力爭取經(jīng)濟社會發(fā)展最好結(jié)果。財政部門緊緊圍繞全縣中心工作努力增收節(jié)支,統(tǒng)籌資金集中財力辦大事,兜牢兜實“三?！钡拙€,有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險,深入推進財經(jīng)秩序加快好轉(zhuǎn),全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入完成情況
縣級一般公共預(yù)算收入完成162,773萬元,較上年同期151,199萬元增長7.65%。其中:地方稅收收入完成121,149萬元,較上年同期111,443萬元增長8.71%;非稅收入完成41,624萬元,較上年同期39,756萬元增長4.69%。地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入的74.43%。
上級補助收入完成314,100萬元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入完成79,417萬元。其中:新增政府債券收入完成74,827萬元、置換債券收入完成4,590萬元。
調(diào)入資金91,213萬元。其中:政府性基金收入調(diào)入66,201萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入12萬元,其他資金調(diào)入25,000萬元(盤活存量資金調(diào)入)。
調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,095萬元。
上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出82,628萬元。
2.支出完成情況
一般公共財政預(yù)算支出完成530,359萬元,較上年同期440,775萬元增長20.32%;政府債務(wù)還本支出完成74,979萬元(其中:政府一般債務(wù)還本支出完成74,827萬元,世行貸款還本支出152萬元);上解支出完成7,610萬元。
3.收支平衡情況
縣本級收入162,773萬元,加上上級補助收入314,100萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入79,417萬元,調(diào)入資金91,213萬元,動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8,095萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出82,628萬元,收入共計738,226萬元。減去一般公共預(yù)算財政支出530,359萬元,政府債務(wù)還本支出74,979萬元,上解支出7,610萬元,支出共計612,948萬元。年終結(jié)余125,278萬元,其中結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用73,025萬元,調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金52,253萬元。收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入完成情況
政府性基金收入完成105,296萬元,較上年同期127,088萬元下降17.14%,其中:土地出讓收入完成104,438萬元,較上年同期126,159萬元下降17.22%,其他政府性基金收入完成858萬元,較上年同期929萬元下降7.64%。
上級補助收入完成4,689萬元。
債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入28,069萬元,其中新增地方政府專項債券收入完成18,814萬元、置換債券收入完成9,255萬元。
上年結(jié)余3,618萬元。
2.支出完成情況
政府性基金預(yù)算支出完成64,368萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出9,255萬元,支出合計73,623萬元。政府性基金預(yù)算結(jié)余1,848萬元(其中結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項轉(zhuǎn)移支付補助1,848萬元)
3.收支平衡情況
縣本級收入105,296萬元,上級補助收入4,689萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出28,069萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年支出3,618萬元,減去政府性基金支出64,368萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出9,255萬元,調(diào)出資金66,201萬元,支出合計139,824萬元。年終結(jié)余1,848萬元,其中結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出1,848萬元。收支平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成12萬元,下降63.64%;上級補助收入完成67萬元;上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年支出8萬元;國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成8萬元,調(diào)出資金12萬元。年終結(jié)余67萬元,其中結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年安排支出67萬元。收支平衡。
(四)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會保險基金已全部由省市統(tǒng)籌管理,縣級負責執(zhí)收的僅有機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險,2022年我縣機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險收入完成32,643萬元,機關(guān)事業(yè)單位支出完成32,232萬元。
(五)其他需要報告的事項
1.“三保”支出預(yù)算執(zhí)行情況
2022年“三?！敝С?20,018萬元,其中:工資性支出240,557萬元,運轉(zhuǎn)支出8,285萬元,民生支出71,176萬元。2022年均實現(xiàn)按月按進度進行保障。未發(fā)生拖欠“三?！笔马?。
2.地方政府債務(wù)管理情況
2022年年末,全縣政府債務(wù)余額756,556萬元,其中:一般債務(wù)533,871萬元,專項債務(wù)222,685萬元。
3.預(yù)備費執(zhí)行情況
2022年共計提預(yù)備費5,000萬元。已安排5,000萬元,主要用于地質(zhì)災(zāi)害治理642萬元,疫情防控支出4,358萬元。
二、2022年開展的主要工作
(一)搶抓國發(fā)〔2022〕2號和國函〔2022〕65號文件政策機遇,大力爭資爭項
一是大力爭取資金支持。聚焦補短板、強弱項和增強發(fā)展內(nèi)生動力,實事求是向省級反映金沙的比較優(yōu)勢和存在困難,爭取省級在各項轉(zhuǎn)移支付方面給予支持和傾斜,全縣共到位各項轉(zhuǎn)移支付318,851萬元;爭取新增專項債券18,814萬元。二是大力爭取項目支持。按照“資金跟著項目走”原則,認真編制、申報“四化”及生態(tài)環(huán)保和新動能基金項目支持,全縣爭取到基金項目3個資金12,200萬元,同比增加項目2個資金7,200萬元。
(二)落實助企紓困政策,增強市場主體活力
一是推動減稅退稅政策落實到位。全縣為236戶企業(yè)辦理留抵退稅12,300萬元,制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費3,000萬元,其他組合式稅費支持政策減免退抵10,500萬元。二是落實減免房租政策。督促國有房屋出租管理單位落實向中小微企業(yè)和個體工商戶減免房租政策,全縣國有房屋減免房租321萬元。三是實施階段性緩繳社保費政策。全縣共21個單位緩繳養(yǎng)老、失業(yè)、工傷三項社保費1,100萬元。四是大力支持穩(wěn)崗就業(yè)。全縣投入就業(yè)補助資金5,700萬元,同比增加700萬元。五是落實政府采購支持中小微企業(yè)政策。全縣政府采購授予中小微企業(yè)的合同金額12,500萬元,占全縣政府采購規(guī)模的85%;督促各單位按照不低于10%的比例預(yù)留食堂食材采購份額,通過“832”平臺采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品320萬元。六是積極支持促消費。全縣統(tǒng)籌資金25萬元用于多彩貴州促消費百日專項行動。
(三)全力增收節(jié)支,籌集資金保障重點領(lǐng)域支出
一是依法依規(guī)組織收入。加強收入分析調(diào)度,掌握影響財政收入的各項因素,努力做到應(yīng)收盡收。二是繼續(xù)堅持過“緊日子”。全縣壓減“三公”經(jīng)費800萬元,壓減非重點非剛性支出9,755萬元,盤活存量資金25,000萬元。壓減和盤活資金全部用于保民生等重點領(lǐng)域支出,以及落實縣委、縣政府的重點工作部署,把有限的財政資源用在刀刃上。三是突出重點保障支出。面對突發(fā)疫情嚴重沖擊,第一時間啟動財政保障應(yīng)急機制,通過動用預(yù)備費等方式,千方百計籌集資金支持疫情防控,全縣投入疫情防控資金7,600萬元,確保了不因資金問題影響疫情防控大局。嚴格落實“四個不摘”要求,鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接,全縣投入財政資金17,200萬元,同比增加2,600萬元。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),加大對教育、科技、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域的支持力度,2022年教育、科技、生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等領(lǐng)域投入資金201,365萬元。
(四)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險,守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險底線
一是加強政府債券管理。按時償還政府債券到期本息,積極申請再融資債券置換到期本金84,082萬元,足額將需償還的到期本息26,733萬元納入預(yù)算保障。二是積極申報專項債券資金。2022年共計獲批新增專項債券資金18,814萬元,上報2023年專項債項目需求11個,申請專項債券金額134,996萬元。三是積極謀劃化措施,化解存量隱性債務(wù)。完成化解金額49,055萬元。四是加強全口徑債務(wù)監(jiān)管,嚴控新增債務(wù)。貫徹落實中央、省、市政府性債務(wù)管理的有關(guān)文件精神,統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全縣各債務(wù)單位加強全口徑債務(wù)管理,將隱性債務(wù)的變動情況及時錄入財政部監(jiān)測平臺,實現(xiàn)“借、用、還”相統(tǒng)一,加強隱性債務(wù)合規(guī)性化解審核。
(五)嚴肅財經(jīng)紀律,加大財政管理力度
一是抓好財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?。圍繞落實減稅降費政策、政府過緊日子、基層“三?！北Ｕ稀⒁?guī)范國庫管理、加強資產(chǎn)管理、防范債務(wù)風(fēng)險等方面,全面深入開展財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪?發(fā)現(xiàn)問題13個,追責問責7人,制定相關(guān)管理制度6項。二是持續(xù)強化財會監(jiān)督。組織對7家行政事業(yè)單位、1家國有企業(yè)開展貫徹執(zhí)行預(yù)算法、會計法專項監(jiān)督檢查。組織對全縣2021年度地方預(yù)決算公開開展自查,全縣預(yù)決算公開率達100%。組織對2019年至2022年“三公”經(jīng)費情況開展自查,全縣“三公”經(jīng)費只減不增。對基層財政監(jiān)管突出問題專項整治行動開展“回頭看”,鞏固提升專項整治成果。開展財政專項檢查發(fā)現(xiàn)問題整改見底清零行動,督促2021年被檢查的21家單位加快問題整改,收繳、追回被檢查單位各類違規(guī)資金32.1萬元。三是加大績效評價力度。組織對住建局、農(nóng)村公路養(yǎng)護中心等部門的8個項目支出進行重點績效評價,涉及資金31,200萬元。推動績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤,全市績效評價結(jié)果應(yīng)用項目8個,共調(diào)減預(yù)算資金1,700萬元。四是加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控。全縣攔截支付申請6229條資金137,516萬元,審核退回違規(guī)支付244條資金2,463萬元。五是加強PPP項目管理。全縣納入財政部PPP綜合信息平臺管理庫項目7個,總投資916,800萬元,涉及生態(tài)環(huán)保、教育、能源、市政等領(lǐng)域。六是加強政府投資項目預(yù)算評審。全縣評審項目34個,送審金額8,800萬元,審減1,400萬元,審減率15.4%。七是加強政府采購管理。全縣政府采購預(yù)算15,300萬元,實際采購14,700萬元,節(jié)約資金600萬元,節(jié)約率3.68%。八是加強行政事業(yè)國有資產(chǎn)管理。厲行勤儉節(jié)約,按規(guī)定從嚴審批行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置,全縣配置資產(chǎn)23,000萬元,同比減少15,300萬元。九是加強違規(guī)收費治理。通過縣政府門戶網(wǎng)站及時公開中央和省取消、停征、減免、整合的行政事業(yè)性收費及政府性基金政策和目錄清單,暢通亂收費投訴信箱,認真受理投訴舉報,嚴肅整治亂收費行為。十是強化財政財務(wù)人員教育培訓(xùn)。圍繞財經(jīng)法規(guī)和政府會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)全縣財政財務(wù)人員402名,覆蓋所有行政事業(yè)單位。
各位代表:過去一年,全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,但全縣財政運行和管理還存在一些不容忽視的問題,主要表現(xiàn)在:收支矛盾更加突出,財政“緊平衡”持續(xù)加劇,財政可持續(xù)性受到一定影響;“三?！比蝿?wù)重,民生欠賬大,財政保障能力弱;政府債務(wù)負擔重,化債措施少,償債能力弱,債務(wù)風(fēng)險等級仍然較高;部分部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)違規(guī)擠占、挪用財政專項資金的行為仍然較為嚴重,部分單位財經(jīng)法紀思維淡薄,違反財經(jīng)紀律的行為仍然時常發(fā)生等。我們將堅持問題導(dǎo)向、底線思維,通過健全完善制度、完善預(yù)算管理流程,加大培訓(xùn)力度,從嚴加強管理、整飭財經(jīng)秩序等措施,積極穩(wěn)妥加以解決。
三、2023年預(yù)算草案
根據(jù)我縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃,綜合考慮上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支計劃,確定2023年預(yù)算草案如下:
(一)一般公共預(yù)算草案
根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展水平,2023年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成172,539萬元,較上年162,773萬元增長6%(其中:地方稅收收入128,109萬元,較上年121,149增長5.74%;非稅收入44,430萬元,較上年41,624增長6.7%。地方稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比例為74.24%)。加上提前下達上級轉(zhuǎn)移支付收入195,134萬元(其中財力性補助收入139,201萬元,?？盍惺樟兄Р糠洲D(zhuǎn)移支付收入55,933萬元),預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入52,253萬元,政府性基金預(yù)算調(diào)入19,125萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)入4,012萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出73,025萬元,預(yù)計總財力516,088萬元。
一般公共預(yù)算支出預(yù)計安排508,488萬元,加上上解支出7,600萬元,支出合計516,088萬元,收支平衡。
2023年隨著上級非固定專項補助收入陸續(xù)下達,實際支出數(shù)會發(fā)生變化。
(二)政府性基金預(yù)算草案
全縣政府性基金收入預(yù)計完成83,390萬元,較上年105,296萬元下降20.8%,加上提前下達上級轉(zhuǎn)移支付收入1,193萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年1,848萬元,減去調(diào)出資金19,125萬元用于彌補一般公共預(yù)算支出外,可供安排財力67,306萬元。政府性基金對應(yīng)安排支出67,306萬元,收支平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年國有資本經(jīng)營預(yù)計收入4,012萬元,加上上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出67萬元,減去調(diào)出用于彌補一般公共預(yù)算財力不足4,012萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)下年對應(yīng)安排支出67萬元。收支平衡。
(四)社會保險基金預(yù)算草案
社會保險基金已全部由省市統(tǒng)籌管理,縣級負責執(zhí)收的僅有機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險,2023年我縣機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入預(yù)計33,750萬元,全部用于社會保險事業(yè)局用于發(fā)放機關(guān)事業(yè)單位退休人員養(yǎng)老保險支出。
(五)預(yù)備費安排情況
結(jié)合綜合財力情況,2023年年初預(yù)算安排預(yù)備費6,000萬元,約占一般公共預(yù)算支出508,488萬元的1.18%。
(六)“三?！鳖A(yù)算支出安排情況
“三?！敝С?80,646萬元,其中:保工資支出243,718萬元,保運轉(zhuǎn)支出14,529萬元,保基本民生支出22,399萬元。
(七)其他需要說明的事項
受可用財力限制,年初預(yù)算編制中,部分預(yù)算支出出現(xiàn)硬缺口。在全力保障“三?！敝С龅那疤嵯?為確保2023年預(yù)算收支平衡,將縣級一般公共預(yù)算支出原始匯總數(shù)據(jù)進行壓減,各類需求將根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中縣級財政新增財力情況,適時編制預(yù)算調(diào)整方案報縣人大常委會審查批準,逐步落實(新增財力的支出安排順序仍按“三?！敝С鲰樞虬才?。
四、完成2023年財政預(yù)算的主要措施
2023年,我們將按照縣委決策部署,緊緊圍繞全縣中心工作,緊扣政府工作報告明確的目標任務(wù),狠抓財政收入,全力保障“三保”和政府債券付息支出,壓減一般性支出,努力防范債務(wù)風(fēng)險,全面規(guī)范財政財務(wù)管理,充分發(fā)揮財政保障作用。
(一)狠抓財政收入
一是強化收入調(diào)度。完善綜合治稅管理措施,按照分稅種、分行業(yè)、分部門、分地塊建立臺賬,進行跟蹤調(diào)度。全面堵塞收入征管漏洞,加大欠稅、欠費、欠繳土地出讓金等清收力度,確保應(yīng)收盡收。如實反映財政收入情況,著力整治“虛收”“空轉(zhuǎn)”等虛增財政收入行為,提高財政收入質(zhì)量。二是積極向上爭取資金。各部門針對職能特點和資金需求使用情況,積極向上爭取項目和建設(shè)資金,合理借助上級資金推進縣域內(nèi)重大項目投資建設(shè)。
(二)全力保障“三?！焙驼畟断⒅С?壓減一般性支出
一是優(yōu)先保障“三?！焙驼畟断?。積極統(tǒng)籌各類資金,優(yōu)先保障“三?！敝С龊驼畟断?堅決兜牢“三保”底線,維護政府法定債務(wù)信用。二是大力壓減一般性支出。嚴格按照15%的比例壓減部門公用經(jīng)費,加大力度壓減績效評價結(jié)果差、資金使用效果差的項目支出,節(jié)約資金保障重點支出。
(三)努力防范化解債務(wù)風(fēng)險
一是強化制度執(zhí)行。嚴格執(zhí)行國家、省和市關(guān)于政府債務(wù)管理、投資項目管理的各項規(guī)定,加強日常跟蹤監(jiān)管,堅決遏制新增政府隱性債務(wù)。二是壓緊壓實責任。嚴格執(zhí)行防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險考核制度,進一步加大考核力度,對新增隱性債務(wù)行為,一律落實“一票否決”措施。三是加大化債力度。逐筆逐項排查債務(wù)風(fēng)險隱患“爆點”“燃點”,統(tǒng)籌用好預(yù)算資金、經(jīng)營性國有資產(chǎn)權(quán)益、利用企事業(yè)單位經(jīng)營收入償還、“隱轉(zhuǎn)企”、核銷核減等方式,千方百計加快化債,提高化債完成率。四是加強專項債券管理。認真做好新增專項債券項目儲備、申報、發(fā)行等前期工作。加快推進專項債券項目建設(shè),加快專項債券資金支出,盡快形成實物工程量,促進有效投資。
(四)全面規(guī)范財政管理
一是完善預(yù)算管理制度。以法治思維和法治方式加強預(yù)算管理,研究制定出臺縣級專項預(yù)算資金管理辦法、縣級財政資金執(zhí)行管理辦法,壓緊壓實部門預(yù)算執(zhí)行主體責任和項目管理主體責任,防止資金等項目。按照重點保障類、合理支持類、壓減控制類、暫緩類、禁止類,建立縣級財政支出分類管理清單,實施有差異的資金保障,嚴把支出關(guān)口。逐步建立縣級支出預(yù)算標準體系。二是嚴格落實“過緊日子”有關(guān)規(guī)定。對縣級財力安排的非重點非剛性項目支出實行與預(yù)算執(zhí)行進度掛鉤分梯次壓減。三是加強預(yù)算績效管理。嚴格執(zhí)行金沙縣預(yù)算績效管理實施辦法,加大項目實施財政重點績效評價力度,對績效評價結(jié)果“差”的項目,一律調(diào)減下一年度項目預(yù)算,并不予安排新增同類項目預(yù)算。四是嚴格資產(chǎn)管理。加強各單位新增配置資產(chǎn)的必要性審核,新增配置資產(chǎn)與資產(chǎn)存量情況掛鉤,除確實不能保障正常運轉(zhuǎn)外,一律不得新增配置資產(chǎn),確需配置的,嚴格執(zhí)行配置標準,并由單位調(diào)劑自己的經(jīng)費解決。五是加大財政監(jiān)督力度。將過“緊日子”作為常態(tài)化紀律要求,嚴格執(zhí)行貴州省政府投資項目管理辦法、金沙縣政府投資項目管理實施細則,對違規(guī)或管理不善等造成超概算的單位,暫停、停止撥付資金或者收回已撥付資金,并在編制下一年度預(yù)算時,在保障能夠正常運轉(zhuǎn)的前提下,按不低于單位公用經(jīng)費或財政補助經(jīng)費年度預(yù)算的10%進行扣減。嚴格執(zhí)行《財政違法行為處罰處分條例》,嚴肅查處擠占、挪用財政資金等違紀違法行為,讓財經(jīng)紀律成為帶電的“高壓線”。
各位代表:2023年的財政工作任務(wù)艱巨,責任重大。我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,自覺接受縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督,深入貫徹落實黨的二十大精神,攻堅克難,奮力譜寫2023年財政工作新篇章。
名 詞 解 釋
一般公共預(yù)算:指以稅收為主體的財政收入,安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
稅收收入:指國家按照預(yù)定標準,向經(jīng)濟組織和居民無償?shù)卣魇諏嵨锘蜇泿湃〉玫呢斦杖?是政府取得財政收入的主要形式。非稅收入:指稅收以外,由各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽、國有資源(資產(chǎn))所有者權(quán)益等取得的各項收入。
轉(zhuǎn)移支付:指上級政府通過預(yù)算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
專項轉(zhuǎn)移支付:指下級政府因承擔上級政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等,享受的上級政府補助資金,又稱有條件補助或?qū)ｍ棑芸?是為了實現(xiàn)上級的特定政策目標,必須?？顚Ｓ?。
一般性轉(zhuǎn)移支付:指上級政府對有財力缺口的地方政府,按照規(guī)范的辦法給予的資金補助。包括均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付、調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付等。地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排使用。
返還性收入:指上級財政按照體制規(guī)定對下級財政的稅收等返還收入,屬于財政補助收入的組成部分。
零基預(yù)算:指不受以前年度預(yù)算安排情況影響,以零為基點,一切從實際出發(fā),逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標準,并結(jié)合財力狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果、年度工作任務(wù)及項目準備情況等編制的預(yù)算。
預(yù)備費:指各級一般公共預(yù)算應(yīng)當按照本級一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費,應(yīng)于當年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見的開支。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金:指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標,保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定,經(jīng)各級人民政府批準設(shè)置的一般公共預(yù)算儲備性資金,用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口,以及根據(jù)預(yù)算平衡情況,在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用,安排或補充基金時在支出方反映,調(diào)入使用基金時在收入方反映。
政府性基金預(yù)算:是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金,專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要,按基金項目編制,做到以收定支。
國有土地使用權(quán)出讓收入(以下簡稱“土地出讓收入”):指政府以出讓等方式配置國有土地使用權(quán)取得的全部土地價款,包括受讓人支付的征地和拆遷補償費用、土地前期開發(fā)費用和土地出讓收益等。土地價款的具體范圍包括:以招標、拍賣、掛牌和協(xié)議方式出讓國有土地使用權(quán)所取得的總成交價款;轉(zhuǎn)讓劃撥國有土地使用權(quán)或依法利用原劃撥土地進行經(jīng)營性建設(shè)應(yīng)當補繳的土地價款;轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟適用住房按照規(guī)定應(yīng)當補繳的土地價款;改變出讓國有土地使用權(quán)的土地用途、容積率等土地使用條件應(yīng)當補繳的土地價款以及其他和國有土地使用權(quán)出讓或變更有關(guān)的收入等。按照土地出讓合同規(guī)定依法向受讓人收取的定金、保證金和預(yù)付款,在土地出讓合同生效后可以抵作土地價款。
國有資本經(jīng)營預(yù)算:指國家以所有者身份依法取得國有資本收益,并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算,是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制,納入本級人民政府預(yù)算,報本級人民代表大會批準。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當年預(yù)算收入規(guī)模安排,不列赤字。
社會保險基金預(yù)算:指對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金,專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制,做到收支平衡。
地方政府債務(wù):指地方政府負有償還責任,需由地方政府財政資金償還的債務(wù),分為一般債務(wù)和專項債務(wù)兩類。
一般債務(wù):指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的,以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來源的債務(wù)。
專項債務(wù):指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的,以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務(wù)。
地方政府債券:分為一般債券和專項債券。其中,一般債券指省一級政府為沒有收益的公益性項目發(fā)行的,約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券;專項債券指省一級政府為有一定收益的公益性項目發(fā)行的,約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
新增地方政府債券:指地方政府在上級政府下達的新增債務(wù)限額內(nèi),為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
政府債務(wù)限額:指政府債務(wù)的規(guī)模上限,地方政府舉債不得突破批準的限額。其中全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定,并報全國人民代表大會批準。各省、自治區(qū)、直轄市政府債務(wù)限額,由財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內(nèi),根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素確定后報國務(wù)院批準下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額,提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議,編制預(yù)算調(diào)整方案,經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準;省財政根據(jù)市、縣債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出本級及所屬各市縣當年政府債務(wù)限額,報省政府批準后下達各市縣級政府。
地方政府隱性債務(wù):指地方政府在法定政府債務(wù)限額之外直接或者承諾以財政資金償還以及違法提供擔保等方式舉借的債務(wù)。
緊平衡:指短期內(nèi)供需大體平衡,但剩余不多,并不能保證時時刻刻都供應(yīng)充足。
PPP (Public-Private Partnership):指政府和社會資本合作模式,政府為增強公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給能力、提高供給效率,通過特許經(jīng)營、購買服務(wù)、股權(quán)合作等方式,與社會資本建立的利益共享、風(fēng)險分擔的長期合作關(guān)系。
部門預(yù)算:是編制政府預(yù)算的一種制度和方法,由政府各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及其履行職能需要編制,反映部門所有收入和支出情況的綜合財政計劃,是政府各部門履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。
部門決算:是指行政單位在年度終了,根據(jù)財政部門決算編審要求,在日常會計核算的基礎(chǔ)上編制的、綜合反映本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財務(wù)狀況的會計報告。
“三公”經(jīng)費:指部門用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費,是黨政機關(guān)維持運轉(zhuǎn)或完成相關(guān)工作任務(wù)所開支的相關(guān)支出。
財政管理績效綜合評價:指為實現(xiàn)既定的財政管理目標,依據(jù)特定的原則,選擇運用科學(xué)、規(guī)范的績效評價方法及評價技術(shù),對財政資金的使用效益、效率和效果以及財政收入質(zhì)量、財政供養(yǎng)人員控制、財政預(yù)算編制等財政管理各方面進行的綜合評價。財政管理績效綜合評價結(jié)果主要運用于省對市縣制定財政政策、分配相關(guān)轉(zhuǎn)移支付資金特別是財力性轉(zhuǎn)移支付資金的重要因素。實施財政管理績效綜合評價的目的在于進一步推動地方深化財稅體制改革,改進預(yù)算管理制度,提高財政資金使用效益,不斷提升財政管理水平。
行政事業(yè)性收費:指國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等規(guī)定,依照國務(wù)院規(guī)定程序批準,在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中,按照成本補償和非盈利原則向特定服務(wù)對象收取的費用。
“三保”支出:保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆С?。
“六穩(wěn)”“六?！?“六穩(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作;“六?！敝副＞用窬蜆I(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌鲋黧w、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
權(quán)責發(fā)生制:權(quán)責發(fā)生制是按照收益、費用是否歸屬于本期為標準來確定本期收益、費用的一種方法。
收付實現(xiàn)制:收付實現(xiàn)制是按照收益、費用是否在本期實際收到或付出的標準或付出為標準確定本期收益、費用的一種方法。
