（貴州?。╆P(guān)于畢節(jié)市大方縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）報告
大方縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算（草案）報告
(2021年12月7日在大方縣第十八屆人民代表大會第一次會議上)
大方縣財政局副局長 ?呂德紅??
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算（草案）向大會書面報告，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見。
一、2021年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況（預(yù)計）
2021年是“十四五”的開篇之年，縣財政堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實黨的十九大精神，緊緊圍繞縣委的工作部署，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，堅守“三?！钡拙€，筑牢債務(wù)風(fēng)險防線。面對經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行、債務(wù)風(fēng)險等級高、財政收支壓力大等縱橫交錯的重重壓力，認(rèn)真分析研判財政形勢，持續(xù)深化財稅改革，狠抓增收節(jié)支，統(tǒng)籌整合調(diào)度各類資金，及時調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，在各級各部門的支持配合下，財政運行基本平穩(wěn)，基本向難中求穩(wěn)，穩(wěn)中向好趨勢發(fā)展。
（一）四本預(yù)算收支預(yù)計完成情況
1.一般公共預(yù)算收支預(yù)計完成情況
（1）收入預(yù)計完成情況。2021年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成71880萬元，比上年決算數(shù)68205萬元增長5.39%，增收3675萬元。其中：稅收收入43491萬元，比上年決算數(shù)47570萬元下降8.57%，減收4079萬元；非稅收入28389萬元，比上年決算數(shù)20635萬元增長37.58%，增收7754萬元，非稅占比為39.50%。加上上級補助收入386806萬元，調(diào)入資金57412萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34694萬元，政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入54826萬元，收入預(yù)計為605618萬元。
（2）支出預(yù)計完成情況。全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成519107萬元，比上年決算數(shù)582115萬元下降10.82%，減支63008萬元。加上政府一般債務(wù)還本支出45180萬元，上解支出26331萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15000萬元，支出預(yù)計為605618萬元，收支平衡。
2.政府性基金收支預(yù)計完成情況。2021年全縣政府性基金預(yù)計完成59761萬元，比上年決算數(shù)364598萬元減少83.61%，減收304837萬元。加上上年結(jié)余7793萬元，上級補助收入4694萬元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入140076萬元，收入預(yù)計為212324萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計為130323萬元，比上年決算數(shù)326120萬元減少60.04%，減支195797萬元，加上政府專項債務(wù)還本支出82001萬元，支出預(yù)計為212324萬元，收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計完成情況。2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計完成42412萬元，比上年決算數(shù)12281萬元增長245.35%，增收30131萬元，加上上級補助收入11萬元，收入預(yù)計為42423萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出11萬元，調(diào)出資金42412萬元，支出預(yù)計為42423萬元，收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算完成情況。2021年全縣社會保險基金收入預(yù)計完成41565萬元，加上上年結(jié)余64614萬元，收入預(yù)計為106179萬元。全縣社會保險基金支出預(yù)計為43219萬元。收支相抵，滾存結(jié)余62960萬元。
（二）收支平衡情況
2021年縣級財政收入174053萬元，加上返還性收入3772萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入344778萬元、專項轉(zhuǎn)移支付補助收入42961萬元、地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入194902萬元，構(gòu)成當(dāng)年財力760466萬元，加上上年結(jié)余7793萬元，調(diào)入資金15000萬元（從收回的存量資金中調(diào)入），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金34694萬元后，累計財力817953萬元。減去當(dāng)年支出802953萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15000萬元后，累計支出817953萬元。收支相抵后當(dāng)年財政收支平衡。
（三）地方政府債務(wù)情況
2021年末政府債務(wù)余額75.90億元（一般債務(wù)32.50億元、專項債務(wù)43.40億元），未超過政府債務(wù)限額77.38億元。2021年新增債券資金19.49億元（不含省級統(tǒng)籌項目），其中：新增專項債券5.81億元、新增一般債券0.96億元、再融資債券12.72億元。
（因預(yù)算年度還未結(jié)束，期間因財政各項收支和上級轉(zhuǎn)移支付補助形成的收支變化，以財政年終決算為準(zhǔn)。）
二、2021年財政主要工作開展情況
2021年財政工作面臨諸多困難，負(fù)重前行。面對財政新形勢，積極組織財政收入，積極做好“三?！惫ぷ骱汀胺里L(fēng)險”底線，基本完成縣十七屆人大六次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。
（一）強化財政收入征管。加強財稅部門聯(lián)動作用，加大稅費征管力度，全縣稅源實行動態(tài)監(jiān)管和精細(xì)管理，確保應(yīng)收盡收。制定新一輪縣鄉(xiāng)財政管理體制，進(jìn)一步調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓財政收入的積極性，增強全縣各級各部門向上爭資爭項的工作責(zé)任感。在土地出讓收入大幅下滑的嚴(yán)峻形勢下，及時進(jìn)行收支預(yù)算調(diào)整，確保年度預(yù)算收支平衡。
（二）增強財政保障能力。面對嚴(yán)峻的困難和挑戰(zhàn)，財政工作始終堅守“?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)”財政底線，及時調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費，壓縮一般性支出，將有限的資金用于“三?！焙图毙栀Y金領(lǐng)域；積極向上爭取各類轉(zhuǎn)移支付資金，有力緩解縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的資金壓力；加大財政存量資金盤活力度，逐步消化歷史欠賬，穩(wěn)妥化解財政各類風(fēng)險。
（三）防范化解債務(wù)風(fēng)險。建立債務(wù)管理臺賬，逐筆制定償債計劃，落實資金來源，對風(fēng)險情況進(jìn)行研判，明確處置措施。在保持隱性債務(wù)規(guī)模只減不增的前提下，穩(wěn)妥處置化解隱性債務(wù)風(fēng)險，積極利用適當(dāng)展期、債務(wù)重組等政策緩釋償債風(fēng)險2.07億元，采取再融資置換債券、拆借資金等方式償還債務(wù)本息33.71億元。全力開展債務(wù)率“守橙”工作，努力完成年度化債目標(biāo)任務(wù)，擬通過核銷核減、盤活財政存量資金償還等方式化解政府隱性債務(wù)。嚴(yán)格控制新增政府債務(wù)，全縣債務(wù)風(fēng)險總體可控。
（四）統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金。全力推進(jìn)涉農(nóng)資金整合工作，納入整合的各類涉農(nóng)資金24085萬元，其中中央資金22981萬元，涉及項目265個；省級資金1104萬元，涉及項目13個。整合的資金主要用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，為持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接奠定了基礎(chǔ)。
（五）全面加強國有資產(chǎn)監(jiān)管。持續(xù)抓好國有資產(chǎn)專項巡察整改工作；制定出臺《大方縣縣管國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展綜合改革方案》，加快國有企業(yè)實體化轉(zhuǎn)型，促進(jìn)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展；積極盤活國有資產(chǎn)和資源，提升資產(chǎn)運營質(zhì)量和效益，確保國有資產(chǎn)保值增值。
（六）專項整治基層財政突出問題。全面開展基層財政系統(tǒng)突出問題“五大整頓”，圍繞管長管常構(gòu)建“五大體系”。以“大教育”純潔財政系統(tǒng)干部隊伍，以“大整頓”推動財政財務(wù)規(guī)范管理，以“大監(jiān)督”強化紀(jì)律約束和制度執(zhí)行，深化標(biāo)本兼治、立足長效長治，一體推進(jìn)“不敢腐、不能腐、不想腐”。全面開展基層財政突出問題自查自糾，成立整治工作專班，建立問題明細(xì)臺賬，堅持問題導(dǎo)向和實事求是，聚焦突出問題，剖析問題根源，加快推動整改。
各位代表：2021年是財政基本平穩(wěn)運行的一年，但我們清醒地認(rèn)識到，財政運行和財政改革還存在不少困難和問題，如：我縣財政收支矛盾異常突出，財政基礎(chǔ)仍較薄弱，財政增收困難，歷史遺留問題多，財政剛性支出不斷增加；財政資金使用效益有待提升；各部門細(xì)化預(yù)算不夠精準(zhǔn)，財政資金使用績效依然不高等，推進(jìn)財政各項改革任重道遠(yuǎn)。針對上述問題，在今后工作中我們將逐項研究，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，繼續(xù)采取有效措施，逐步予以解決。
三、2022年全縣財政預(yù)算草案
2022年編制預(yù)算的總體思路是：以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及十九屆歷次全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，扎實兜牢“三?！钡拙€，守牢風(fēng)險防線。持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，牢固樹立過緊日子的思想。進(jìn)一步深化財稅體制改革，強化“零基”預(yù)算，實施預(yù)算績效管理，把財政資金用在刀刃上，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。
編制2022年預(yù)算的基本原則是：量力而行、消化存量，務(wù)求績效、收支平衡。
按照上述總體思路和基本原則，根據(jù)財政收支政策要求，結(jié)合我縣實際，2022年財政收入和支出預(yù)算安排如下。
（一）2022年“四本預(yù)算”情況
1.全縣及縣本級一般公共預(yù)算收支情況
（1）一般公共預(yù)算收入。2022年全縣一般公共預(yù)算收入75668萬元，比上年執(zhí)行數(shù)71880萬元增長5.27%，增加3788萬元。其中：稅收收入53674萬元，比上年執(zhí)行數(shù)43491萬元增長23.41%，增加10183萬元；非稅收入21994萬元，比上年執(zhí)行數(shù)28389萬元下降22.53%，減少6395萬元，非稅收入占比29.07%。加上上級相對穩(wěn)定的返還性收入3772萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入322029萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72511萬元，上年結(jié)余5968萬元（預(yù)備費），調(diào)入資金74316萬元（國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入24316萬元、政府性基金50000萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15000萬元，收入合計569264萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出。全縣一般公共預(yù)算支出470772萬元，比上年執(zhí)行數(shù)519107萬元下降9.31%，減少48335萬元。加上地方政府一般債務(wù)還本支出72511萬元，上解支出25981萬元，支出合計569264萬元，收支平衡。
2021年預(yù)備費5968萬元結(jié)轉(zhuǎn)2022年安排，占全縣一般公共預(yù)算支出比重為1.05%。
其中縣本級一般公共預(yù)算收支情況：
2022年縣本級一般公共預(yù)算收入62537萬元，比上年執(zhí)行數(shù)60545萬元增長3.29%，增加1992萬元，加上上級相對穩(wěn)定的返還性收入3772萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入293736萬元，上年結(jié)余5968萬元（預(yù)備費），調(diào)入資金74316萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15000萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入72511萬元，收入合計527840萬元。
縣本級一般公共預(yù)算支出429348萬元，比上年執(zhí)行數(shù)463988萬元下降7.47%，減少34640萬元。加上地方政府一般債務(wù)還本支出72511萬元，上解支出25981萬元，支出合計527840萬元。收支平衡。
2.全縣及縣本級政府性基金預(yù)算收支情況
（1）政府性基金預(yù)算收入。2022年全縣及縣本級政府性基金預(yù)算收入151000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)59761萬元增長152.67%，增加91239萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入150000萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1000萬元。加上地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10597萬元，收入合計161597萬元。
（2）政府性基金預(yù)算支出。全縣及縣本級政府性基金支出101000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)130323萬元下降22.50%，減少29323萬元。加上地方政府專項債務(wù)還本支出10597萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算50000萬元，支出合計161597萬元，收支平衡。
3.全縣及縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況
2022年全縣及縣本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)算24316萬元，比上年執(zhí)行數(shù)42412萬元下降42.67%，減少18096萬元。全部調(diào)入一般公共預(yù)算，收支平衡。
4.全縣及縣本級社會保險基金預(yù)算收支情況
2022年全縣及縣本級社會保險基金收入預(yù)算45620萬元，加上上年結(jié)余62960萬元，收入合計108580萬元。全縣社會保險基金支出預(yù)算44620萬元。收支相抵，滾存結(jié)余63960元。
（二）2022年財政預(yù)算收支平衡情況
縣級財政收入250984萬元，加上上級補助收入325801萬元、地方政府債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入83108萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)備費5968萬元、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15000萬元，構(gòu)成累計財力680861萬元。減去當(dāng)年支出680861萬元，收支相抵后當(dāng)年財政收支平衡。
（隨著年度內(nèi)上級非固定補助收入的陸續(xù)下達(dá)，全縣和縣本級實際收支規(guī)模將相應(yīng)增大）。
四、“三?！鳖A(yù)算編制情況
2022年“三?！敝С霭才?80561萬元，占一般公共預(yù)算支出的80.84%。其中：保工資支出268713萬元，占一般公共預(yù)算支出的57.08%，包括財政供養(yǎng)人員工資性支出203253萬元、預(yù)留目標(biāo)考核獎41600萬元（本年度具體考核標(biāo)準(zhǔn)尚未明確）、臨聘人員工資性支出17393萬元（縣委縣政府同意招聘人員經(jīng)費）、其他人員支出6467萬元（伙食補助費、醫(yī)療費等）；保運轉(zhuǎn)支出15916萬元，占一般公共預(yù)算支出的3.38%，包括人員公用經(jīng)費定額支出8891萬元，彌補運轉(zhuǎn)經(jīng)費6034萬元（非定員定額類），車輛經(jīng)費定額支出991萬元（車輛251輛、平均車輛經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)3.95萬元/輛/年）；?；久裆С?5932萬元，占一般公共預(yù)算支出的20.38%，包括國家標(biāo)準(zhǔn)84645萬元、地方標(biāo)準(zhǔn)11287萬元。
五、完成2022年財政預(yù)算的主要措施
2022年，財政將面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，我們將嚴(yán)格落實上級各項決策部署，認(rèn)真做好財政各項工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實的財力支撐。
（一）持續(xù)加強財源建設(shè)。始終將組織收入、做大財政“蛋糕”作為財政工作第一要務(wù)。一是強化稅收征管，加大稽查力度，做好重點稅源管控；加大非稅收入清繳，切實做到依法征收，應(yīng)收盡收；二是努力培植財源，重點支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，落實好各項惠企政策，增強縣屬國有企業(yè)造血功能，壯大全縣財政實力；三是全力向上爭取項目資金傾斜，強化與上級各部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系和溝通協(xié)調(diào)，積極謀劃，爭取財政轉(zhuǎn)移支付資金和項目建設(shè)資金支持。
（二）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格按照“量入為出、量力而行”的原則安排財政預(yù)算資金，深化“零基”預(yù)算，提高支出政策和項目資金的有效性。一是切實加強財政支出管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障“三保”支出。從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費；突出預(yù)算安排重點，合理保障縣級重大改革、重要政策和重點項目實施；二是加大盤活財政存量資金統(tǒng)籌力度，持續(xù)壓減非剛性支出和非急需資金，壓減收回的資金集中統(tǒng)籌用于彌補收支缺口，確保實現(xiàn)年度收支平衡；三是著力保障和改善民生，堅持盡力而為、量力而行，在杜絕超財力安排支出的前提下，著力安排好民生支出，支持抓好常態(tài)化疫情防控、推進(jìn)社會保障體系全覆蓋。
（三）大力防控財政風(fēng)險。完善財政各類風(fēng)險防控體系，筑牢風(fēng)險防控底線。一是切實兜牢“三?！钡拙€。始終堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，堅決兜住“三保”底線，不留缺口；二是切實堅守庫款底線。對庫款水平實行動態(tài)監(jiān)控，分輕重緩急合理統(tǒng)籌調(diào)度財政資金，規(guī)范國庫庫款管理，進(jìn)一步提高庫款保障水平；三是切實防范和化解債務(wù)風(fēng)險。綜合運用“八個一批”、“十四條”化債措施等有序化解政府隱性債務(wù)；加大展期降息、債務(wù)重組置換力度；穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅決遏制隱性債務(wù)增量，多渠道籌措資金化解債務(wù)，確?！安槐住薄安幻芭荨?，全力守住債務(wù)率“橙色”底線。
（四）堅持深化財政改革。健全預(yù)算管理制度，深化預(yù)算管理一體化改革。一是加強預(yù)算執(zhí)行剛性約束。加大各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金盤活使用力度，統(tǒng)籌用于重點項目支出；嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，堅持做到“先有預(yù)算，后有支出”，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出，實施預(yù)算支出項目化管理，對未納入預(yù)算項目庫的支出一律不予安排；二是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理改革。切實提高財政資金使用效益，加強績效目標(biāo)編制管理，健全績效指標(biāo)體系。加強財政績效評價、監(jiān)督和審計成果的運用。逐步實現(xiàn)“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理機(jī)制，將全面實施績效管理工作落到實處；三是加快完善預(yù)算管理一體化改革。實現(xiàn)資金從部門預(yù)算申報、預(yù)算安排、資金支付、單位賬務(wù)處理全過程清晰，以信息化手段提升財政資金的使用效能；四是加強國有資產(chǎn)管理與監(jiān)督，主動向縣人大報告國有資產(chǎn)、預(yù)算績效、政府債務(wù)管理等重大改革工作。
（五）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律約束。進(jìn)一步鞏固基層財政監(jiān)管突出問題專項整治成效，加強財政資金監(jiān)督管理，建立財政資金監(jiān)督管理常態(tài)化機(jī)制，繼續(xù)開展財政綜合性監(jiān)督檢查工作，增強監(jiān)督效能；加強對政府投資項目資金管理和對工程項目的跟蹤、檢查和監(jiān)督力度，切實發(fā)揮財政監(jiān)督職能，確保財政資金使用安全高效。
各位代表，2022年財政工作責(zé)任重大，使命光榮。讓我們更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，認(rèn)真執(zhí)行本次大會決議，自覺接受人大代表的監(jiān)督和指導(dǎo)，主動聽取政協(xié)委員的意見和建議，努力做好財政改革發(fā)展各項工作，真抓實干，擔(dān)當(dāng)作為，全力服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，為推進(jìn)大方高質(zhì)量發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)！
