（貴州?。╆P于遵義市余慶縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算（草案）報告
余慶縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算（草案）報告
余慶縣財政局 ?
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將余慶縣2020年財政預算執(zhí)行情況及2021年財政預算（草案）報告提請大會審議，并請縣政協(xié)各位委員和其他列席同志提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，全縣財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和習近平總書記在貴州、遵義重要講話及中央、省、市、縣經(jīng)濟工作會議精神，在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大和政協(xié)的監(jiān)督下，依法理財、履職擔當，認真執(zhí)行十七屆人大四次會議批準的預算，正確審視發(fā)展新形勢，積極應對疫情等變化復雜的形勢，加強財源建設，量力而行、盡力而為，奮力做好“三大攻堅戰(zhàn)”及“六穩(wěn)六保”等民生領域保障工作，深化完善縣鄉(xiāng)財政體制，全面推進預算績效管理改革，全縣預算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預算
經(jīng)縣十七屆人大二十六次常委會審議批準，2020年財政總收入由年初91670萬元調整為84400萬元；一般公共預算收入由年初36650萬元調整為35100萬元。
2020年全縣財政總收入預計完成84800萬元，為調整預算（下同）的100.47%，其中：一般公共預算收入預計完成35443萬元，為預算的100.98%，加上級補助收入154244萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1000萬元、上年結余18萬元、調入資金21500萬元、政府置換債券一般債務收入44220萬元，收入合計256425萬元。
2020年全縣一般公共預算支出預計完成204794萬元（不含上解支出7411萬元），為預算的100%，加上解省市7411萬元、債務置換債券債務支出44220萬元，當年支出合計256425萬元，收支平衡。
（二）政府性基金預算
全縣政府性基金預算收入預計完成275098萬元，為預算的100%。其中：縣本級基金預算收入完成181500萬元、上年結余83萬元，專項債務收入91665萬元，上級政府性基金補助收入1850萬元，收入合計275098萬元。
全縣政府性基金預算支出預計完成271098萬元（其中：政府性基金預算支出179433萬元，專項債務轉貸支出91665元），調入一般公共預算2000萬元，上解支出2000萬元，支出總計275098萬元，當年政府性基金預算收支總體平衡。
（三）社會保險基金預算
2020年全縣社會保險基金收入預計完成22581萬元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險金6975萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險金13180萬元、職業(yè)年金2426萬元）。
全縣2020年社會保險基金支出預計完成21177萬元（其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金5065萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金13923萬元、職業(yè)年金2189萬元）。收支相抵，本年結余1404萬元，累計結余15868萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算
2020年國有資本經(jīng)營預算收入預計完成7621萬元，完成預算的11.46%，全部作為國有資本經(jīng)營收益上繳財政調入一般公共預算平衡財力缺口。
需要說明的是：2020年財政決算尚未編制，決算匯編后全縣收支情況預計會有所變動，屆時將在2021年決算報告中就有關情況向縣人大常委會專題報告。
（五）地方政府債務情況
2019年底省財政廳下達我縣2019年政府債務限額62.84億元（一般債務限額38.31億元、專項債務限額24.53億元），2020省財政廳新增下達專項債券資金6.31億元。截止2020年底，政府債務限額69.15億元（一般債務限額38.31億元、專項債務限額30.84億元），政府債務余額68.92億元（一般債務余額38.09億元、專項債務余額30.83億元）。
二、2020年財政主要工作開展情況
（一）強化預算約束，保持財政平穩(wěn)運行
一是提升預算編制水平。按“?；久裆?、保工資、保運轉”的原則，堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、講求績效和收支平衡原則，根據(jù)事業(yè)發(fā)展實際需要和財力可能科學編制預算，推動全縣預算編制“一盤棋”，壓實預算部門主體責任，編細編準預算項目，提高預算編制的政策科學性和資金績效性。二是強化政策提質增效。注重財政政策的“提質”要求和“增效”導向，加強支出政策可承受能力評估論證，預算執(zhí)行中一般不追加預算，也不出臺增加當年支出的政策。三是做好財政增收節(jié)支工作?？茖W確定收入預算目標，加強財政收入分析和研判，防止財政收入增長大起大落，促進財政收入穩(wěn)預期、有質量、可持續(xù)。同時嚴格落實中央要求，帶頭真正過緊日子，通過節(jié)支改善財政收支緊的平衡狀況，壓減受疫情影響可暫緩實施和不再開展的項目支出，大力壓減非剛性、非重點項目支出和公用經(jīng)費，大力壓縮一切不必要的行政開支。四是用好中央直達資金。我縣認真落實上級新增財政資金特殊支付機制（直達資金），上級下達我縣2020年直達資金共5.25億元已全部分配到具體單位具體項目，促進了 “六?！薄傲€(wěn)”政策有效落實，減輕了縣級財政收支矛盾，有效增加了地方經(jīng)濟活力，推進了經(jīng)濟社會健康發(fā)展。五是強化財政支出管理。加強財力統(tǒng)籌，主動應對稅收低位增長等帶來的財政支出壓力，清理盤活結轉結余資金67548萬元，其中：財政收回統(tǒng)籌使用1116萬元，繼續(xù)專項使用66432萬元。同時盡力盤活政府資產資源，運用好預算穩(wěn)定調節(jié)基金，加大縣級國有資本經(jīng)營預算調入一般公共預算比例。加大支出結構調整力度，優(yōu)先保障三大攻堅戰(zhàn)等重點支出。六是嚴格預算執(zhí)行約束。堅持先有預算、后有支出，嚴控預算調劑事項。從嚴控制財政資金支出，嚴格按照項目進度、合同約定和規(guī)定程序撥付。強化預算硬約束，依法做好預算調整。七是加強專項債券管理。堅持“資金跟著項目走”，優(yōu)化債券投向結構，落實好擴大專項債券使用范圍等政策，加快建立項目儲備和前期準備、評估、遴選等工作機制，加快專項債券項目收支預算執(zhí)行，在預算中足額保障到期專項債券本息償付。獲得省下達我縣新增地方政府債券資金6.31億元，置換政府性債務6.8億元，每年節(jié)省利息支出近0.2億元。八是堅決做好“三?！辟Y金保障。落實“三?！必熑危∪斦叭！遍L效機制，積極向上爭取項目資金等轉移支付力度，全年共獲得上級各類補助資金154244萬元（其中：爭取專項補助67542萬元、一般轉移支付補助86702萬元）。同時在預算安排和庫款撥付等方面對“三保支出”優(yōu)先保障。
（二）著力統(tǒng)籌兼顧，民生保障不斷提升
一是全力支持脫貧攻堅。2020年，各級財政投入專項扶貧資金共計8631萬元，其中：中央資金4283萬元、縣本級預算安排資金2054萬元、整合其他資金2294萬元。同時加強扶貧資金專戶管理，規(guī)范財政扶貧資金會計核算，開展扶貧資金財政監(jiān)督檢查，確保扶貧資金安全高效使用。二是持續(xù)加大科技教育投入?？萍纪度胫С?092萬余元，教育投入支出60786萬元，其中：撥付學前教育、義務教育、高中、中職學生貧困助學金2205.9萬元，惠及學生29851人；投入資金259.6萬元，1776名學生享受教育扶貧政策；撥付資金1748.88萬元，用于學生營養(yǎng)改善計劃；安排專項資金428萬元，支持加快發(fā)展學前教育；安排農村中小學生均公用經(jīng)費3018萬元、農村中小學校舍維修資金2272萬元、營養(yǎng)餐補助1748.88萬元，惠及全縣19148名中小學寄宿生。三是持續(xù)提升社會保障能力。為確保社會保障及民生項目資金需求，通過涉農補貼系統(tǒng)完成集中統(tǒng)發(fā)15項，涉及金額6691.5萬元；非集中統(tǒng)發(fā)8項，涉及1303.97萬元。四是有力推動鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。圍繞全縣“63211”產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，全面落實農村產業(yè)革命、發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟扶持政策，投入農業(yè)發(fā)展專項資金2250萬元。持續(xù)做好村級組織運轉基本保障工作，撥付村級保障經(jīng)費340余萬元；同時爭取普惠金融發(fā)展及保險資金942萬元；爭取革命老區(qū)專項資金653萬元，改善了基礎設施環(huán)境；爭取農村公益事業(yè)財政獎補及美麗鄉(xiāng)村建設資金836萬元，實施項目27個，主要涉及人行步道硬化36公里，路燈安裝90盞，庭院硬化57918平方米， 垃圾處理4個，建公廁1個，宣傳欄1個。涉及3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、11個行政村、208個自然村寨（其中涉及貧困村5個），惠及受益農戶1153戶，農業(yè)人口3762人；投入資金1000萬元，扶持村級集體經(jīng)濟發(fā)展項目10個。五是重點支出持續(xù)保障。加強政府投資工程建設項目資金監(jiān)督管理，及時辦理竣工財務決算批復，在建工程轉固定資產39008.07萬元，清理政府拖欠企業(yè)工程款50010.93萬元。爭取新增地方政府債券資金2億元，有效保障了公共基礎設施建設、公共服務項目等政府性重點項目建設。
（三）強化財政監(jiān)督管理，積極推進財政改革?
一是加強績效評估，強化資金監(jiān)管。牽頭制定了《余慶縣關于全面實施預算績效管理的實施意見的通知》（余黨發(fā)﹝2020﹞5號）《余慶縣績效管理實施細則》《余慶縣預算支出事前績效評估管理實施辦法》《余慶縣預算績效管理考核方案》《余慶縣關于進一步規(guī)范投資評審工作的通知》等文件。完成了各預算單位2019年度預算支出進行績效自評工作,共涉及項目51個，金額25750萬元。開展財政重點支出績效評價工作，涉及項目9個，部門整體績效評價2個，發(fā)現(xiàn)問題12個，提出建議21條。深化放管服改革，優(yōu)化市場環(huán)境，強化市場公平競爭，不再建立項目評審中介機構庫，積極推進項目投資評審工作。二是積極開展扶貧資金動態(tài)監(jiān)控工作。周密部署，建立上下聯(lián)動監(jiān)督推進的工作機制，緊盯扶貧資金分配和使用，對民生專項資金使用全程監(jiān)控，查找存在“最后一公里”推進緩慢影響群眾利益等突出問題。實行動態(tài)監(jiān)控預警，突出時效管理，實現(xiàn)兩直達全程動態(tài)監(jiān)控，全年及時處置紅燈預警37條、黃燈預警181條。三是深化國庫集中支付制度改革。加大審核監(jiān)督力度。重點對預算單位大額現(xiàn)金支出、資金使用方向、收款人信息、政府采購支出執(zhí)行情況等方面進行日常監(jiān)督。全年累計支付203420萬元，其中：直接支付8350筆196496萬元、授權支付16900筆6924萬元。實現(xiàn)了“先審查、后花錢”的管理目標，確保財政資金支付安全高效。四是推進縣鄉(xiāng)財政體制改革。按照構建覆蓋城鄉(xiāng)的公共財政體系，制定出臺了《余慶縣人民政府關于調整縣鄉(xiāng)財政管理體制的通知》（余府辦發(fā)﹝2020﹞15號），進一步修訂完善了縣鄉(xiāng)財政體制，建立健全財力與事權相匹配、以事權定財力、以責任定財力的財政管理體制，加強了縣鄉(xiāng)財政管理，提高了基層公共服務保障水平。五是加快推進非稅收入收繳電子化改革。按照統(tǒng)一部署，啟動了非稅收入收繳電子化管理，核銷歷年紙質票據(jù)330余萬份。制作非稅電子UKey201枚，完善系統(tǒng)運行數(shù)據(jù)，促進便民服務。六是統(tǒng)籌規(guī)劃持續(xù)推進財政監(jiān)督工作。強化監(jiān)督意識，健全工作機制。全面履行監(jiān)督職能，充分發(fā)揮財政監(jiān)督“檢測器”和“警示器”的作用，將日常監(jiān)督和專職監(jiān)督有機結合起來，建立完善“大監(jiān)督”格局，形成監(jiān)督合力。在實施全面監(jiān)督的基礎上著力，兜牢底線思維，落實六保任務，做好六穩(wěn)工作。2020年充分依托省“雙隨機一公開”平臺，隨機抽取檢查了4家單位（含3家縣直預算部門和1家縣屬國有企業(yè)），發(fā)現(xiàn)違規(guī)資金13.17萬元，下達財政監(jiān)督檢查處理意見4份，累計提出工作建議21條。七是抓好干部隊伍建設，激發(fā)干部干事活力。充分發(fā)揮傳幫帶作用，讓工作經(jīng)驗豐富的同志和年輕干部結對開展工作，傳授交流工作經(jīng)驗和技巧方法，同時吸取年輕干部的創(chuàng)新思維和活潑氣氛。理論聯(lián)系實際進行學習，不但重視周一例會學習，而且也重視業(yè)務知識的積累，將理論知識與實踐相結合，多崗鍛煉積累學習以及走出去學習。2020年組織全縣60名財務人員到廈門大學嘉庚學院開展了業(yè)務能力提升培訓，切實提高履職能力和服務水平。
各位代表，過去一年，我們在取得成績的同時，也應該清醒地認識到財政運行中仍然存在著一些困難和問題，主要是全縣經(jīng)濟總量偏小，財政增收后勁不強；產業(yè)結構不夠優(yōu)化，龍頭企業(yè)少、無支柱產業(yè)，稅收貢獻不高；收支矛盾突出，債務風險防控壓力大，縣級可支配財力有限，用于民生保障的剛性配套資金量大，用于推動地方經(jīng)濟發(fā)展的財力欠缺；預算績效管理意識不足，預算支出執(zhí)行進度仍然偏慢，財政管理和監(jiān)督還需進一步加強；干部依法行政意識和能力有待進一步提升。針對這些困難和問題，我們將在以后工作中采取有效措施逐一加以解決。
2021年財政預算草案
2021年財政工作的指導思想: 以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中全會精神和省市縣黨代會、全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，加強黨對經(jīng)濟工作的領導，統(tǒng)籌推進“穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩(wěn)定”，強化資金管理，堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，做好增收節(jié)支工作；主動適應新形勢新要求，充分履職盡責，積極主動作為，扎實落實積極的財政政策，增強財政可持續(xù)性；全面落實減稅降費政策，切實減輕企業(yè)負擔；調整優(yōu)化支出結構，壓縮一般性支出，持續(xù)支持打好三大攻堅戰(zhàn)；完善預算管理制度，全面實施績效管理，提高財政資金使用效益；深入推進零基預算，增強財政保障能力；強化政府債務管理，積極防范化解政府債務風險，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。根據(jù)2021年全縣經(jīng)濟社會發(fā)展主要預期目標，綜合考慮國家經(jīng)濟穩(wěn)中向好的經(jīng)濟形勢，本著盡力而為、量力而行，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應、與財政改革政策相銜接的原則，按照收入預期增長水平和重大支出需求，綜合測算財政支出規(guī)模編制當年預算。
一、一般公共預算
（一）一般公共預算收支總體情況
2021年，全縣財政總收入預期目標89100萬元，比上年增長5.07%；一般公共預算收入預期目標36550萬元，增長3.13%；一般公共預算支出安排247818萬元，較上年增加43024萬元，增長21.01%。
（二）一般公共預算平衡情況
2021年一般公共預算收入36550萬元，加上級補助收入140230萬元、調入資金78700萬元（其中：政府性基金調入35000萬元、國有資本經(jīng)營預算調入35600萬元、盤活存量8100萬元）、政府債務置換債券轉貸收入32875萬元，收入總計288355萬元。一般公共預算支出247818萬元、上解支出7662萬元、政府債務置換債券轉貸支出32875萬元，支出總計288355萬元，預算收支總體平衡。
二、政府性基金預算收支編制情況
2021年政府性基金收入預算167315萬元。其中：本級政府性基金收入151170萬元（含國有土地讓收入），比上年減少107783萬元，下降39%、轉移性收入1560萬元。全縣政府性基金支出預算安排117730萬元，比上年174933萬元減少57203萬元，下降33%；調出資金預算安排35000萬元轉列一般公共預算彌補收支缺口。
三、社會保險基金預算
2021年社會保險基金收入預算24176萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險金7986萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險金14274萬元、職業(yè)年金1916萬元。
2021年社會保險基金支出安排19602萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金安排5248萬元、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金安排14268萬元、職業(yè)年金86萬元。本年結余4574萬元，社會保險基金累計結余27214萬元。
四、國有資本經(jīng)營預算
國有資本經(jīng)營預算根據(jù)《預算法》和關于國有資本經(jīng)營預算編制有關規(guī)定，按照收支平衡的原則編制，不列赤字。
2021年國有資本經(jīng)營預算收入43000萬元，支出7400萬元，其中：資本性支出和費用性支出7400萬元，調出資金35600萬元。
以上四本預算收支情況詳見《2021年縣級財政預算（草案）》，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2021年財政預算由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府編制報同級人民代表大會審議批準。
五、地方政府性債務安排
根據(jù)《預算法》《預算法實施條例》《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》和《地方政府一般債務預算管理辦法》《地方政府專項債務預算管理辦法》有關規(guī)定，2021年計劃爭取省級轉貸政府債券資金10億元，用于置換到期債務和部分以后年度到期債務。待省級政府債券轉貸資金正式安排后根據(jù)實際到位情況列入調整預算方案報人大常委會審批。
六、2021年工作安排
（一）加強財政收入管理，著力穩(wěn)增長、提質量。一是嚴格執(zhí)行國家減稅降費政策，規(guī)范非稅收入管理，抓好稅收征管，確保應收盡收。二是切實加強資產、資源及稅源管理,全面清理盤活國有資產資源,緩解“三?！焙椭攸c支出保障壓力。三是努力向上爭取資金。全縣各部門共同加大向上爭取項目資金的力度，增加我縣財力性轉移性支付及專項補助，彌補我縣財政支出缺口，緩解財力壓力。
（二）樹立過緊日子思想，堅持勤儉節(jié)約、保民生。要堅持政府過緊日子，堅決壓減一般性支出，加大盤活存量統(tǒng)籌力度等，將節(jié)省下來的資金重點用于民生特別是解決民生難事、加大困難群眾兜底保障，切實讓人民群眾的日子逐步向好。只有讓群眾過穩(wěn)日子，保住了基本民生，才穩(wěn)定了民心。
（三）著力保障重點，提高支出進度、促落實。按照標準，按月完成支出進度。一是要繼續(xù)加強支出管理，確保重點支出及民生支出需求，及時、足額安排落實已確定的重大項目、重點支出和民生支出。二是要加快財政支出進度，提高預算執(zhí)行效率。進一步落實預算支出責任，提高預算執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性，切實發(fā)揮資金使用效益。三是要不斷提升財政保障能力。建立?；局С?、保民生建設、保財政運轉為主要內容的財政保障機制，努力推動可用財力再上新臺階。
（四）加大資金籌措力度，做好風險防范、守底線。嚴格政府購買服務，遏制隱性債務增量，穩(wěn)妥有序防范化解政府隱性債務風險，科學用好政府債務限額，積極包裝、發(fā)起、落地規(guī)范的PPP項目；持續(xù)增加縣本級財政扶貧資金投入，積極統(tǒng)籌整合財政存量資金，全力保障脫貧攻堅資金。加強扶貧資金績效管理，提高扶貧項目資金效益；積極推進生態(tài)文明建設，增加大氣污染治理經(jīng)費投入，支持打贏藍天保衛(wèi)戰(zhàn)。推進城市黑臭水體治理和污水處理提質增效，支持做好農村垃圾污水處理、農村戶用廁所改造等農村環(huán)境整治重點工作。
（五）管好用好涉農資金，推進鄉(xiāng)村振興、促增收。緊緊圍繞“63211”產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，多方統(tǒng)籌資金，用好管好涉農資金，優(yōu)化財政支農支出結構，支持全面落實農村產業(yè)革命、農業(yè)供給側結構性改革，發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟扶持政策，建立健全多元化投入保障機制，全力助推鄉(xiāng)村振興，真正促進農民增收、財政增長、農業(yè)增效。
（六）推進深化財政改革，著力規(guī)范管理、重績效。一是狠抓預算績效管理，強化資金監(jiān)管。全面推進預算績效管理和財政監(jiān)督管理，嚴格執(zhí)行《余慶縣關于全面實施預算績效管理的意見》等文件規(guī)定，加強預算績效評價監(jiān)督，加快預算績效管理制度建設，引導預算單位樹立績效財政理念，努力做到“用錢必問效、無效必問責”，提高財政資金使用績效。二是深入推進零基預算改革，增強預算約束，強化預算剛性，增強財政預算保障能力。三是繼續(xù)深化和完善國庫集中支付制度改革規(guī)定，推進非稅收入收繳電子化改革，完善國庫集中支付軟件，全面推進預算一體化改革，提高財政資金的使用效率。四是強化國有資產管理，進一步清查行政事業(yè)單位和國有企業(yè)資產，多渠道盤活政府資產，避免資產閑置浪費和流失，建全國有資產報告常態(tài)機制。五是建立健全財政監(jiān)督長效機制。強化預算監(jiān)督力度，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟運行管理機制，提高財政財務管理水平和資金使用效率。
各位代表，2021年是 “十四五”規(guī)劃開局之年，各種風險挑戰(zhàn)交織疊加，經(jīng)濟形勢面臨更大挑戰(zhàn)，財政收支平衡難度增加，債務風險不容忽視，我縣財政面臨更大壓力，要做好2021年財政改革發(fā)展各項工作，使命光榮，責任重大。我們要在縣委、縣政府的正確領導下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)和社會各界監(jiān)督指導，堅定信心，不忘初心、感恩奮進，同向發(fā)力，努力完成各項目標任務，千方百計做好 “六穩(wěn)”“六?！?，為開創(chuàng)百姓富生態(tài)美的大美余慶新未來作出新貢獻。
