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余慶縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算
——在余慶縣第十八屆人民代表大會第二次會議上
縣財政局局長 楊先禮
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《余慶縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算（草案）報告》提請大會審議，并請列席會議的同志提出意見。
一、2022年預算執(zhí)行情況
2022年是“十四五”承上啟下的一年，全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在縣委的堅強領導下，在縣人大的監(jiān)督支持下，竭力兜牢“三?！钡拙€，全力克服經(jīng)濟持續(xù)下行、收支矛盾突出等困難，切實做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，財政預算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)。
（一）2022年一般公共財政預算收支完成情況
2022年全縣財政總收入預計完成62000萬元，其中：一般公共預算收入預計完成25000萬元。加上級補助收入162024萬元、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金469萬元、上年結轉(zhuǎn)246萬元、調(diào)入資金54451萬元、政府置換債券一般債務收入43981萬元，收入合計286171萬元。
2022年全縣一般公共預算支出預計完成219350萬元，加上解支出6907萬元、債務置換債券還本支出36979萬元，當年支出合計263236萬元，結轉(zhuǎn)下年支出22935萬元，全年收支總體平衡。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況
政府性基金收入預計完成174190萬元，其中：國有土地使用權出讓收入完成167000萬元、專項債務對應項目專項收入4666萬元、上級補助1600萬元、上年結轉(zhuǎn)收入924萬元。
政府性基金支出完成138090萬元，調(diào)出資金36100萬元。收支相抵，全縣政府性基金收支平衡。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況
根據(jù)《市人民政府辦公室關于印發(fā)遵義市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險市級統(tǒng)籌實施方案的通知》（遵府辦函〔2022〕46號）要求。從2022年5月起，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險實行市級統(tǒng)籌。2022年1-4月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入2204萬元，支出1701萬元，當年結余503萬元，期初余額18767萬元，滾存結余19270萬元。
全縣社會保險基金預計收入15546.92萬元，為年初預算的102.35%；支出15491.86萬元，當年結余55.06萬元，滾存結余222.9萬元（此數(shù)據(jù)不含城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險）。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年國有資本經(jīng)營預算收入預計完成10000萬元，上繳國有資本經(jīng)營收益全部調(diào)出資金轉(zhuǎn)列到一般公共預算彌補財力缺口。收支相抵，國有資本經(jīng)營預算收支平衡。
（五）2022年地方政府債務情況
省財政廳下達我縣2022年政府債務限額70.48億元（一般債務限額38.79億元、專項債務限額31.69億元），2022年我縣無新增專項債券資金。預計政府債務限額70.48億元（一般債務限額38.79億元、專項債務限額31.69億元）。政府債務余額70.24億元（一般債務余額38.57億元、專項債務余額31.67億元）。
二、2022年主要工作開展情況
2022年，堅持聚焦主責主業(yè)，強化責任擔當，迎難而上、攻堅克難，落實更加積極的財政政策，高質(zhì)量組織財政收入，高精準推進財政改革，全力做好“三?！惫ぷ鳎七M各項重點工作，重點做了以下六項工作：
（一）一年來，我們以民為本踐初心，民生政策得到有效落實。一是用好“兩直達”資金，確保資金直接惠企利民。完善財政直達資金常態(tài)化管理，建立了資金直達基層、直達單位、有效使用的監(jiān)管機制，促進惠企利民政策更好落實。全年收到直達資金69662萬元，分配率達100％，支付55730萬元，支付進度為80%。二是全面清理暫付款，提高資金使用效益。嚴禁增量消化存量，2022年無一筆新增暫付款項，消化存量暫付款3861萬元，將收回資金用于急需的民生和重點項目支出，有效緩解庫款保障壓力，提高資金使用效益。三是全力做好基層“三?！惫ぷ?。根據(jù)《余慶縣2022年約束管控實施方案和應急處置預案》，2022年我縣“三?！鳖A計支出171700萬元，其中：?；久裆С?3600萬元，保工資支出131400萬元，保運轉(zhuǎn)支出6700萬元，牢牢守住財政“三保”底線。四是保障教育優(yōu)先發(fā)展。全年投入教育發(fā)展經(jīng)費66399萬元，比上年增長0.73%。安排各類學生資助資金1986萬元，受助學生29287人次，安排生均公用經(jīng)費4363萬元，營養(yǎng)改善計劃資金4521萬元，工程項目資金3392萬元，推進教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。將全縣中小學教師超績效獎勵列入縣財政預算，確保我縣教師收入水平高于機關公務員收入水平。五是應保盡保，兜牢兜好民生底線。全年發(fā)放各類社會救助資金6157.46萬元，其中：低保資金4024.08萬元 、社會福利710萬元、養(yǎng)老服務356.13萬元 、農(nóng)村特困人員臨時救助758.25萬元 、臨時救助45萬元、殘疾人生活與護理補貼264萬元。同時將易返貧、易致貧人口中符合條件對象按規(guī)定納入低保、特困供養(yǎng)范圍，切實做到應保盡保、應救盡救。六是完善社會保障體系。發(fā)放優(yōu)撫對象各類補助2307.38萬元，殘疾人事業(yè)發(fā)展發(fā)放232.72萬元，就業(yè)補助資金發(fā)放1204萬元，財政補助社?；?971.29萬元，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)放3655.3萬元。七是全力保障疫情防控經(jīng)費。共投入疫情防控資金1400萬元，其中：核酸檢測經(jīng)費400萬元、疫情處置及防控能力提升1000萬元（外防輸入相關費用110萬元 、隔離點建設相關費用400萬元 、防控物資采購450萬元、定點醫(yī)院支出40萬元）。
（二）一年來，我們凝心聚力謀發(fā)展，支持鄉(xiāng)村振興有效銜接。一是全力助推我縣鄉(xiāng)村振興。縣級財政預算安排銜接補助資金2065萬元，向上爭取補助資金4246萬元，其中：鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興任務3506萬元、少數(shù)民族發(fā)展任務600萬元、以工代賑任務140萬元。銜接資金用于產(chǎn)業(yè)類比例達到56%，有力推進我縣扶貧產(chǎn)業(yè)提檔升級。二是用好金融扶貧政策，提高扶貧小額信貸資金效益。我縣現(xiàn)存脫貧人口小額信貸貸款483戶，貸款余額2319萬元，2022年前三季度共計貼息資金66萬元。三是資金支付與監(jiān)管并重。加強銜接資金專戶管理，及時支付資金，收到上級專項銜接資金4246萬元已支付3954.65萬元，支付率93%。同時立足財政職能，開展專項檢查，全年監(jiān)督檢查2次，覆蓋全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）。四是積極推進鄉(xiāng)村風貌提升。完成申報實施中央農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付獎補資金項目26個852萬元，其中：村級公益事業(yè)674萬元、美麗鄉(xiāng)村178萬元，涉及村級公益事業(yè)項目18個、美麗鄉(xiāng)村項目8個，惠及7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)60個自然村寨；建設連戶路29.75公里、太陽能照明設施305個、庭院改造環(huán)境整治8714平方米、文體活動場所3個2045平方米，惠及12805人。五是落實惠農(nóng)補貼政策。全年發(fā)放民生補貼資金16071萬元，發(fā)放38.78萬人次。
（三）一年來，我們持續(xù)用心守底線，債務風險防范更加有力。一是專項債券項目儲備充足。成功申報2023年度財政部需求庫的專項債項目25個，申報金額415800萬元。二是債務管控有力。全年未發(fā)生一起債務違約失信事件、未新增一件違規(guī)舉債案例，債務各項風險指標均在合理范圍內(nèi)。
（四）一年來，我們抓住關鍵推典型，預算績效管理更加規(guī)范。一是完善、細化績效預算管理。制定了《余慶縣縣級部門預算支出績效目標管理實施辦法》《余慶縣縣級部門預算支出績效運行監(jiān)控管理實施辦法》《余慶縣縣級部門預算支出績效評價實施辦法》《余慶縣縣級部門預算支出績效評價結果應用管理辦法》《余慶縣預算績效管理工作考核實施方案》等規(guī)范性文件，不斷提升財政管理整體水平。二是深入推進財政預算項目績效編審。完成2021年度縣本級預算項目支出及部門整體支出績效自評工作117個，涉及金額42980萬元。三是發(fā)揮政府采購、國有資產(chǎn)管理效益。按照“全省一張網(wǎng)”的原則，建設啟用“余慶縣政府采購云平臺”，規(guī)范全縣預算單位政府采購行為，降低采購成本，優(yōu)化營商環(huán)境，將“穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策”落到實處。開展國有房屋租金減免政策落實情況清理，全年減租324.07萬元，助力地方經(jīng)濟復蘇發(fā)展。
（五）一年來，我們?nèi)σ愿白ジ母?，財政管理?chuàng)新更加深入。一是持續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革。制定了《余慶縣新一輪縣鄉(xiāng)財政管理體制（試行）》文件，明確劃分了職責，進一步理順和完善縣鄉(xiāng)兩級財權與事權關系。二是積極盤活財政存量資金。制定并印發(fā)《余慶縣縣級財政存量資金管理辦法》，提高資金使用率。截至目前，全縣繼續(xù)專項使用存量資金98859萬元，實際支出20116萬元、收回統(tǒng)籌10795萬元，余額67948萬元。三是大力推進預算一體化管理。目前所有預算資金均進入一體化平臺系統(tǒng)支付，實現(xiàn)了從預算編制到預算執(zhí)行再到會計核算一體化管理。四是進一步推進國庫集中支付制度改革。制定了《關于進一步完善國庫集中支付管理有關事項的通知》，將財政授權支付額度從5千元調(diào)整為5萬元，極大地擴大了財政授權支付范圍。截至目前，2022年通過預算一體化管理系統(tǒng)采用國庫集中支付方式支付資金41465筆、344764萬元。五是全面推進電子票據(jù)和政府非稅收入收繳電子化管理。積極推進我縣電子票據(jù)和政府非稅收入收繳電子化管理改革，實現(xiàn)政府非稅收入從開單、繳款到入庫全流程電子化管理。今年以來，已組織2批次紙質(zhì)票據(jù)清理和銷毀，共清理銷毀紙質(zhì)票據(jù)5596657份。
（六）一年來，我們以實際行動強隊伍，理財水平不斷提升。一是財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪纬掷m(xù)加強。著力對自查和審計反饋的6方面17個問題逐項進行整改，已完成問題整改15個，整改率88%。二是確保中國人的飯碗牢牢端在自己手中。開設了糧食風險基金專戶，擬定了《余慶縣縣級糧食風險基金管理暫行辦法》《余慶縣糧食流通監(jiān)督檢查工作聯(lián)席會議制度》，將縣級糧食經(jīng)費納入縣級預算安排。截至目前，撥付糧食風險基金198.4萬元。三是切實加強財政監(jiān)督管理。本年度共抽取2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，2家縣直部門和1家代理記賬中介公司進行檢查，規(guī)范了財經(jīng)秩序。
在宏觀經(jīng)濟轉(zhuǎn)型壓力加大的形勢下，全縣財政工作經(jīng)受住了嚴峻考驗和極大挑戰(zhàn)，取得了一定的成績，但還存在一些困難和問題。部分收入出現(xiàn)短收，剛性支出增加，收支平衡壓力增大；財政“三?！憋L險和資金調(diào)度異常緊張的局面難以緩解；防范和化解債務風險的任務仍然艱巨；財政管理水平有待進一步提高等等。我們將在今后的工作中予以高度重視，采取切實有效的措施，努力加以解決。
需要特別說明的是，全縣2022年預算執(zhí)行尚未結束，預計執(zhí)行與實際相比會有一些出入。待我縣2022年決算報表編制完成并經(jīng)上級批復后，再按有關規(guī)定和程序報告。
三、2023年財政預算草案
（一）2023年財政工作指導思想
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會、二十大精神、中央及省市經(jīng)濟工作會議精神，認真落實縣委決策部署，按照“一二三四”發(fā)展思路，圍繞“四新”主攻“四化”，為貫徹落實《國務院關于支持貴州省在新時代西部大開發(fā)上闖新路的意見》（國發(fā)〔2022〕2號）和縣委重大決策提供強有力的財政保障。樹牢“資金服務項目、項目支撐目標”理念，不折不扣落實過“緊日子”“苦日子”要求，進一步強化財政資源統(tǒng)籌，深化預算管理制度改革，完善部門預算約束機制，推進支出標準體系建設，全面實施預算績效管理，促進預算管理提質(zhì)增效。根據(jù)2023年全縣經(jīng)濟社會發(fā)展主要預期目標，本著量力而行、盡力而為，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應、與財政改革政策相銜接的原則，按照收入預期增長水平和重大支出需求，綜合測算財政支出規(guī)模編制當年預算。
（二）預算編制的基本原則
一是合法真實原則。部門預算編制要符合《中華人民共和國預算法》《政府會計制度》和國家有關法律、法規(guī)及現(xiàn)行財政財務管理規(guī)定的要求，充分體現(xiàn)當前的有關方針、政策。部門支出預算要結合實際支出需要，科學預測，編制符合客觀實際。二是保障重點原則。遵循“盡力而為、量力而行”的原則，優(yōu)先安排“三?！保ū；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)）、政府債券利息后，按照“輕重緩急”的原則，突出重點，視財力情況再安排其他重點支出，突出公共財政支出公共性，普惠性。三是零基預算原則。堅持所有的預算支出均以零為基點，打破基數(shù)概念和支出固化格局，改變“基數(shù)+增長”的預算安排模式。四是綜合統(tǒng)籌原則。實施綜合預算管理，將單位各項收支全部納入部門預算反映，統(tǒng)籌各項資金來源，合理安排支出。五是績效評價原則。要將各級政府收支預算和政策、項目全面納入績效管理，切實做到“花錢必問效、無效要問責”，確?？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)。六是厲行節(jié)約原則。各部門牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的思想，不折不扣落實過緊日子的要求，從嚴從緊編制部門預算。
（三）縣級一般公共預算收支編制情況
2023年一般公共預算收入25800萬元，加上級補助收入86290萬元、調(diào)入資金66865萬元（其中：政府性基金調(diào)入36865萬元、國有資本經(jīng)營預算調(diào)入30000萬元）、政府債務置換債券轉(zhuǎn)貸收入39155萬元，收入總計218110萬元。一般公共預算支出172048萬元、上解支出6907萬元、政府債務置換債券轉(zhuǎn)貸支出39155萬元，支出總計218110萬元，預算收支總體平衡。
（四）政府性基金預算收支編制情況
2023年政府性基金收入預算74998萬元。其中：本級政府性基金收入67651萬元（含國有土地出讓收入67000萬元，污水處理費651萬元、城市基礎設施配套費100萬元）、轉(zhuǎn)移性收入1600萬元，專項債務收入5647萬元。全縣政府性基金支出預算安排32486萬元、專項債務轉(zhuǎn)貸支出5647萬元；調(diào)出資金預算安排36865萬元轉(zhuǎn)列一般公共預算彌補收支缺口，支出合計74998萬元，預算收支總體平衡。
（五）社會保險基金預算收支編制情況
2023年社會保險基金收入預算19179萬元，2022年社會保險基金支出安排16681萬元，本年結余2498萬元，滾存結余2722萬元。
（六）國有資本經(jīng)營預算收支編制情況
國有資本經(jīng)營預算根據(jù)《預算法》和關于國有資本經(jīng)營預算編制有關規(guī)定，按照收支平衡的原則編制，不列赤字。
2023年國有資本經(jīng)營預算收入30300萬元。根據(jù)國有資本經(jīng)營預算安排資本性支出和費用支出300萬元，安排調(diào)出資金30000萬元調(diào)入一般公共預算，當年收支平衡。
（七）“三?！敝С鲱A算安排情況
2023年“三?！敝С鲱A算安排157735萬元，其中國標“三?！敝С?14417萬元（32項國標民生項目7274萬元、保工資100139萬元、保運轉(zhuǎn)7004萬元）；地標“三?！敝С?3318萬元（績效獎安排支出15700萬元、臨聘人員安排支出13831萬元、18項省標民生項目安排支出5413萬元、縣標民生8374萬元）。
（八）盤活存量資金安排情況
2023年初財政存量資金總額預計132500萬元，其中：上年結轉(zhuǎn)結余部門存量資金68500萬元，2022年部門結轉(zhuǎn)結余存量資金50000萬元，收回統(tǒng)籌結轉(zhuǎn)結余余額14000萬元，至時將按預算管理程序安排使用。
以上四本預算收支情況詳見《2023年縣級財政預算（草案）》，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2023年財政預算由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府編制報同級人民代表大會審議批準。
四、2023年工作安排
（一）積極培育財源，穩(wěn)步促進經(jīng)濟平穩(wěn)高質(zhì)量發(fā)展。一是狠抓財源培育。繼續(xù)加大招商引資力度，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，不斷增加產(chǎn)業(yè)投入，優(yōu)先扶持重點企業(yè)、重點行業(yè)，著力挖掘新的經(jīng)濟增長點。二是加強非稅收入管理。加大對非稅收入“收支兩條線”管理和“以票管費”工作檢查力度，深化非稅收入收繳制度改革，嚴格實行收（罰）繳分離，收支脫鉤。三是抓爭資爭項。圍繞上級財政支持投資領域，緊扣上級預算內(nèi)投資項目、地方政府專項債券項目，全力做好項目爭取工作。四是積極盤活財政存量資金。嚴格按照《余慶縣盤活存量資金管理辦法》要求，加大各類結轉(zhuǎn)結余資金盤活使用力度、加大土地出讓和閑置國有資產(chǎn)處置力度，積極盤活存量資金資源資產(chǎn)，多渠道籌措資金、盡最大可能增加可用財力。
（二）加強“三?！北Ｕ?，不斷改善民生福祉。一是從“緊”預算。嚴格預算執(zhí)行管理，提高預算約束力。按照“有預算不超支，無預算不開支”的原則，切實增強預算嚴肅性和約束力。堅持政府帶頭過“緊日子”，牢固樹立艱苦奮斗、勤儉辦事、厲行節(jié)約的思想，從嚴從緊編制部門預算。二是嚴肅紀律。嚴格執(zhí)行《中共貴州省委辦公廳貴州省人民政府辦公廳關于進一步嚴肅財經(jīng)紀律強化財政專項資金管理的通知》等文件規(guī)定，嚴肅財經(jīng)紀律，嚴禁挪用“三?！辟Y金，嚴禁無預算超預算列支、嚴禁無序新增臨聘人員，嚴禁自行出臺提標擴面的民生政策。強化“三?！北O(jiān)測，切實履行“三?！北Ｕ现黧w責任，切實兜牢“三?！钡拙€。三是優(yōu)化支出結構。全面梳理列入預算還未實施的項目，對于無需執(zhí)行或短期內(nèi)不具備執(zhí)行條件的項目預算，及時調(diào)減或收回用于優(yōu)先保障“三保”。
（三）堅持底線思維，強化攻堅保障。一是穩(wěn)妥抓好政府債務風險管控。堅決打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，牢固樹立債務風險底線意識，有序推進政府債務風險防范化解，減少存量，嚴控增量，按程序?qū)鶆帐罩Ъ{入預算管理，嚴格將地方政府債務還本付息資金列入預算，堅持“資金跟項目走”，優(yōu)化投資結構，提高使用效益。嚴禁違法違規(guī)舉債融資行為，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)舉債融資行為，按照終身問責、倒查責任的要求，依法依規(guī)實施問責。二是嚴格執(zhí)行政府性債務管理制度，堅持“防化結合、以化為主”。增強防范和化解債務風險憂患意識，全力推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型，增強融資平臺公司“造血”功能。三是嚴格把控債務審核。采取“一年一案”“一債一策”措施落實化債目標，多渠道籌措化債資金，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。抓好債務風險常態(tài)化監(jiān)測預警，建立債務報告制度，切實防范和化解政府性債務風險。
（四）加大財政體制改革力度，確保公共財政體制高效運行。一是認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及實施條例，深入推進財政體制改革工作，落實財政事權和支出責任劃分，不斷提升財政管理質(zhì)量水平。二是深入推進預算管理一體化改革，將預算編制、預算執(zhí)行、決算和財務報告、資產(chǎn)管理、債務管理等業(yè)務環(huán)節(jié)按一個整體進行規(guī)范整合。三是深入推進中期財政規(guī)劃編制工作，重點加強項目庫建設管理，完善政府預算體系，加強四本預算、年度預算與中期財政規(guī)劃有機銜接與統(tǒng)籌聯(lián)動。
各位代表，2023年財政收支形勢更加嚴峻，預算平衡難度進一步加大，債務等重點領域風險更加不容忽視。我們將在縣委正確領導下，認真落實人大各項決議，強信心、增勇氣、重擔當，加強財政資源統(tǒng)籌，大力優(yōu)化支出結構，完善資金分配和使用機制，切實增強財政可持續(xù)性，為余慶經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻財政力量。
