（貴州?。╆P(guān)于遵義市鳳岡縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
鳳岡縣 2020 年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021 年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告
（2021 年 1 月 6 日在鳳岡縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上）
鳳岡縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李 政
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將《鳳岡縣 2020 年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和 2021 年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告》提請(qǐng)鳳岡縣第十六屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員、列席代表提出寶貴的意見(jiàn)和建議。
一、2020 年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020 年，新冠疫情全面爆發(fā)，國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境發(fā)生深刻復(fù)雜的變化，風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)并存，經(jīng)濟(jì)全球化遭遇逆流，經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)下行。2020 年，在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，在省、市財(cái)政部門(mén)的關(guān)心和指導(dǎo)下，縣財(cái)政緊緊圍繞全縣工作大局，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆五中全會(huì)精神， 堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委省政府決策部署，圍繞
年初人代會(huì)批準(zhǔn)的 2020 年財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生、化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)”的支出順序強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，統(tǒng)籌推進(jìn)新冠疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展工作。
2020 年，經(jīng)濟(jì)大環(huán)境持續(xù)下行，在收支矛盾異常突出的情況下，較好完成了全年各項(xiàng)工作。
（一）財(cái)政總收入完成情況
2020 年完成財(cái)政總收入 64649 萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的96.33 %，同比 2019 年減少 8772 萬(wàn)元，下降 11.95%。
（二）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
2020 年累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入 31832 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的 102.19%，同比 2019 年減少 725 萬(wàn)元，下降 2.23 %；上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入完成 213638 萬(wàn)元，同比 2019 年增加 14817 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 7.45%；上年結(jié)轉(zhuǎn) 3025 萬(wàn)元；調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 5861 萬(wàn)元；調(diào)入資金 72922 萬(wàn)元（政府性基金預(yù)算調(diào)入 64161 萬(wàn)元，其他調(diào)入 8761 萬(wàn)元）；新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入 1975 萬(wàn)元，再融資債券轉(zhuǎn)貸收入 25390 萬(wàn)元，收入合計(jì) 354643 萬(wàn)元。
（1） 稅收收入完成 20315 萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的 100.35%，同比 2019 年減收 5749 萬(wàn)元，下降 22.06%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重為 63.82%；
（2） 非稅收入完成 11517 萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整的 105.61%，同比 2019 年增加 5024 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 77.38%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為 36.18%；
（3） 完成上級(jí)轉(zhuǎn)移性收入 213638 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的102.1 %，其中：
①返還性收入 4548 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的 100%，與上年持平;
②一般性轉(zhuǎn)移支付收入 160745 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的 98.72%，同比 2019 年增加 23280 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 16.94%;
③專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入 48345 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的 115.49%,同比 2019 年減少 8463 萬(wàn)元，下降 14.9%，減少原因：財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分財(cái)政體制改革，原列為專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的部分事項(xiàng)2020 年通過(guò)一般性轉(zhuǎn)移支付結(jié)算。
（4） 上年結(jié)轉(zhuǎn) 3025 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的 100 %；
（5） 調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5861 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的100 %；
（6） 調(diào)入資金 72922 萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算 94.89%，主要是：政府性基金調(diào)入 64161 萬(wàn)元，其他資金調(diào)入 8761 萬(wàn)元（收回的往年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金）
（7）2020 年新增一般債券轉(zhuǎn)貸收入 1975 萬(wàn)元，再融資債券轉(zhuǎn)貸收入 25390 萬(wàn)元。
2. 一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
2020 年累計(jì)完成一般公共預(yù)算支出 321288 萬(wàn)元，為預(yù)算調(diào)整的 101.13%，同比 2019 年增加 19295 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 6.39%。其中：
⑴ 一般公共服務(wù)支出 58953 萬(wàn)元；
⑵ 公共安全支出 9387 萬(wàn)元；
⑶ 教育支出 63436 萬(wàn)元；
⑷ 科學(xué)技術(shù)支出 3460 萬(wàn)元；
⑸ 文化體育與傳媒支出 3478 萬(wàn)元；
⑹ 社會(huì)保障和就業(yè)支出 40243 萬(wàn)元；
⑺ 衛(wèi)生健康支出 31521 萬(wàn)元；
⑻ 節(jié)能環(huán)保支出 8468 萬(wàn)元；
⑼ 城鄉(xiāng)社區(qū)支出 9712 萬(wàn)元；
⑽ 農(nóng)林水支出 54969 萬(wàn)元；
⑾ 交通運(yùn)輸支出 11821 萬(wàn)元；
⑿ 資源勘探信息等支出 1092 萬(wàn)元；
⒀ 商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 273 萬(wàn)元；
⒁ 自然資源海洋氣象等支出 1499 萬(wàn)元；
⒂ 住房保障支出 10736 萬(wàn)元；
⒃ 糧油物資儲(chǔ)備支出 519 萬(wàn)元；
⒄ 災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 2858 萬(wàn)元；
⒅ 債務(wù)付息支出 8832 萬(wàn)元；
⒆ 債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出 31 萬(wàn)元。3.上解支出 4018 萬(wàn)元
體制上解支出 2088 萬(wàn)元，審計(jì)、公安交警、稅務(wù)基數(shù)上解
支出 1074 萬(wàn)元，計(jì)提水利建設(shè)基金上解支出 637 萬(wàn)元，可再生
能源電價(jià)附加增值稅返還資金上解支出 21 萬(wàn)元，教育領(lǐng)域財(cái)政
事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革基數(shù)劃轉(zhuǎn) 198 萬(wàn)元。（因上級(jí)未結(jié)算完
畢，上解支出最終數(shù)據(jù)以省財(cái)政批復(fù)我縣 2020 年財(cái)政決算為準(zhǔn)）。
4.一般公共預(yù)算收支平衡情況
一般公共預(yù)算收入總計(jì) 354643 萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出321288 萬(wàn)元，加上解支出 4018 萬(wàn)元，加債務(wù)還本支出 25390 萬(wàn)元，支出合計(jì) 350696 萬(wàn)元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 3947 萬(wàn)元。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余中安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 248 萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年安排支出 3699 萬(wàn)元（主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制、目標(biāo)績(jī)效、教師超績(jī)效、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付等結(jié)轉(zhuǎn)下年安排支出），凈結(jié)余 0 萬(wàn)元（最終收支平衡情況
以省財(cái)政批復(fù)我縣 2020 年財(cái)政決算為準(zhǔn)）。
（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1. 政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況
2020 年完成政府性基金收入總計(jì) 199201 萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整 94.28%，同比 2019 年增加 107101 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 116.29 %。增加主要原因是 2020 年新增專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入 65443 萬(wàn)元，增加抗疫特別國(guó)債 13368 萬(wàn)元，其中：
（1） 本級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成 109448 萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算 85.19%，同比 2019 年增加 21583 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 24.56%。其中：
國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入 107941 萬(wàn)元；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入 102 萬(wàn)元；污水處理費(fèi)收入 323 萬(wàn)元；其他政府性基金收入1082 萬(wàn)元。
（2） 政府性基金轉(zhuǎn)移性收入 4733 萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入 1057 萬(wàn)元；上年結(jié)余收入 3676 萬(wàn)元（省財(cái)政批復(fù) 2019 年結(jié)余）。
（3） 債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入 85020 萬(wàn)元。其中：新增專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入 65443 萬(wàn)元，再融資專(zhuān)項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入 6209 萬(wàn)元，新增抗疫特別國(guó)債資金 13368 萬(wàn)元。
2. 政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況
（1）2020 年完成政府性基金預(yù)算本級(jí)支出 128830 萬(wàn)元， 同比 2019 年增加 112606 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 694.07%。其中：文化旅游體育與傳媒支出 6 萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出 216 萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出 45865 萬(wàn)元；農(nóng)林水支出 180 萬(wàn)元；其他支出 655 萬(wàn)元（為上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)彩票公益金）；抗疫特別國(guó)債安排的項(xiàng)目支出 13368 萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債券安排的項(xiàng)目支出 65443 萬(wàn)元；債務(wù)付息支出 3020萬(wàn)元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出 77 萬(wàn)元。3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況政府性基金預(yù)算收入總額 199201 萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算本級(jí)支出 128830 萬(wàn)元，加調(diào)出資金 64161 萬(wàn)元，債務(wù)還本支出 6210萬(wàn)元（再融資債券還本支出 6209 萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券還本 1 萬(wàn)元），支出總計(jì) 199201 萬(wàn)元，收支相抵結(jié)余 0 萬(wàn)元（最終收支平衡情況以省財(cái)政批復(fù)我縣 2020 年財(cái)政決算為準(zhǔn)）。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況
因社保基金預(yù)算執(zhí)行上級(jí)未與縣級(jí)進(jìn)行結(jié)算，因此社保基金執(zhí)行數(shù)為截止 12 月 11 日數(shù)據(jù)，在社?；饹Q算后再向縣人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成 23049 萬(wàn)元， 為年初預(yù)算97.44 %。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 8482 萬(wàn)元，為年初預(yù)算 92.39%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 14587 萬(wàn)元，為年初預(yù)算 100.63%。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成 22489 萬(wàn)元， 為年初預(yù)算97.86 %。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 6230 萬(wàn)元，為年初預(yù)算 92.21%；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 16259 萬(wàn)元，為年初預(yù)算 100.22%。
收支相抵當(dāng)年結(jié)余 560 萬(wàn)元，累計(jì)滾存結(jié)余 17963 萬(wàn)元。
（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
2020 我縣受新冠疫情的影響，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入大幅下滑； 國(guó)有企業(yè)處于轉(zhuǎn)型升級(jí)階段，且債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范及化解壓力大，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入累計(jì)完成 169 萬(wàn)元， 完成預(yù)算調(diào)整的100.6 %；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出累計(jì)完成 169 萬(wàn)元完成預(yù)算調(diào)整的 100.6%。收支相抵結(jié)余 0 萬(wàn)元。
（六）特殊轉(zhuǎn)移支付及抗疫特別國(guó)債資金情況說(shuō)明
1. 特殊轉(zhuǎn)移支付。上級(jí)下達(dá)我縣特殊轉(zhuǎn)移支付資金共 12355萬(wàn)元，主要用于縣級(jí)基本財(cái)力保障，其中：保工資 11926.36 萬(wàn)元，保基本民生 428.64 萬(wàn)元。截止目前，特殊轉(zhuǎn)移支付資金累計(jì)支付 12355 萬(wàn)元，支出進(jìn)度 100%。
2. 抗疫特別國(guó)債。上級(jí)下達(dá)我縣抗疫特別國(guó)債資金共 13368 萬(wàn)元，主要用于支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、保障困難群眾生活、保市場(chǎng)主體等落實(shí)“六穩(wěn)” “六保”工作任務(wù)以及抗疫相關(guān)支出， 其中：一是支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 7130.032 萬(wàn)元；二是防疫體系建設(shè)及抗疫相關(guān)支出 2820.648 萬(wàn)元；三是困難群眾生活保障2397 萬(wàn)元；四是保居民就業(yè) 50 萬(wàn)元；五是保市場(chǎng)主體 970.32萬(wàn)元。截止目前，抗疫特別國(guó)債資金累計(jì)支付 13368 萬(wàn)元，支出進(jìn)度 100%。
（七）政府性債務(wù)情況
我縣政府性存量債務(wù)年初余額 313748.53 萬(wàn)元，其中：一般債券 250169.53 萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券 63579 萬(wàn)元。
2020 年年末，我縣政府存量債務(wù)余額 381165.73 萬(wàn)元，其中：一般債券 252144.53 萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券 129021.2 萬(wàn)元。與年初相比債務(wù)余額增加 67417.2 萬(wàn)元。增加的主要原因是：一是新增一般債券 1975 萬(wàn)元，主要用于：縣城建指揮部鳳岡縣茶海之心大道何壩段一標(biāo)段（老木橋至橫五段）344.99 萬(wàn)元，縣衛(wèi)健局鳳岡縣天橋鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)項(xiàng)目 59.48 萬(wàn)元，鳳岡縣第一中學(xué)體育運(yùn)動(dòng)場(chǎng)工程 940.62 萬(wàn)元，鳳岡縣 2015 年鳳岡一中公共租賃房560.5 萬(wàn)元，教育局鳳岡縣第四小學(xué)改擴(kuò)建工程 69.41 萬(wàn)元。二是新增專(zhuān)項(xiàng)債券 65443 萬(wàn)元，其中：德隆水庫(kù) 16500 萬(wàn)元，鳳岡縣肉牛產(chǎn)業(yè)一二三融合發(fā)展項(xiàng)目 20800 萬(wàn)元，鳳岡縣污水處理三期 15000 萬(wàn)元，鳳岡縣五期標(biāo)準(zhǔn)化廠房及附屬設(shè)施 13143 萬(wàn)元。
2020 年存量專(zhuān)項(xiàng)債券資金減少 0.8 萬(wàn)元（縣級(jí)預(yù)算資金償還）。
二、2020 年財(cái)政主要工作
2020 年，我縣財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署， 著力聚焦做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)，嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生、化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)”強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
（一）堅(jiān)持人民至上、生命至上，強(qiáng)化疫情防控資金保障
自年初新冠疫情爆發(fā)以來(lái)，我縣財(cái)政把疫情防控資金保障放到首要位置，財(cái)政資金無(wú)條件優(yōu)先用于疫情防控，切實(shí)保障人民群眾健康安全、生命安全。全面加強(qiáng)疫情防控體系建設(shè)、醫(yī)療物資保障等，為我縣打贏疫情防控戰(zhàn)提供堅(jiān)實(shí)后盾。
（二）依法組織收入，減稅降費(fèi)成效明顯
2020 年，我縣全面貫徹落實(shí)中央減稅降費(fèi)政策，成果明顯，
一是全縣一般公共預(yù)算減稅規(guī)模約 3000 萬(wàn)元，受疫情影響緩征
稅收約 3700 萬(wàn)元。二是強(qiáng)化稅收征收，全縣征收部門(mén)圍繞既定目標(biāo)，迎難而上，做到了應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳、應(yīng)退盡退；三是 收入征管部門(mén)和全縣各單位密切配合，定期召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議或經(jīng)濟(jì)工作調(diào)度會(huì)議，分析、研判稅源情況，堵塞稅收征收漏洞，強(qiáng)化依法征管，確保全年財(cái)政收入均衡入庫(kù)。
（三）精打細(xì)算，統(tǒng)籌兼顧，集小錢(qián)辦大事
2020 年，是財(cái)政資金非常困難的一年。一年來(lái)，全縣各級(jí)各部門(mén)上下一心，攻堅(jiān)克難，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，積極保障和改善民生；精打細(xì)算，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將財(cái)政資金向群眾最關(guān)心、 最需要、最受益的民生領(lǐng)域傾斜，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。一是切實(shí)保障職工工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)。二是安排資金足額對(duì)基礎(chǔ)性民生進(jìn)行配套，使民生資金發(fā)放到最需要的人手中。三是整合財(cái)政涉農(nóng)資金，集中財(cái)力鞏固脫貧攻堅(jiān)。
（四）開(kāi)拓進(jìn)取，持續(xù)深化財(cái)稅改革
2020 年，我縣繼續(xù)響應(yīng)上級(jí)加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度號(hào)召， 進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，完善了我縣縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，進(jìn)一步對(duì)縣鄉(xiāng)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任進(jìn)行劃分，進(jìn)一步激發(fā)鎮(zhèn)鄉(xiāng)活力。自 2020 年起，將向個(gè)體工商戶(hù)征收的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅縣級(jí)留存部分按各鎮(zhèn)鄉(xiāng)完成情況返還各鎮(zhèn)鄉(xiāng)，且房、土兩稅返還不計(jì)入年度縣鄉(xiāng)財(cái)政體制補(bǔ)助。龍泉鎮(zhèn)、何壩鎮(zhèn)按縣級(jí)留存部分的 50%返還，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照縣級(jí)留存部分年度完成數(shù) 80%返還。
其次，為提升稅收征管質(zhì)效，強(qiáng)化稅源管控，促進(jìn)稅收與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)增長(zhǎng)，全面推進(jìn)依法治稅，縣人民政府牽頭，縣財(cái)政、稅務(wù)及相關(guān)部門(mén)協(xié)同，初步完成綜合治稅體系建設(shè)，有序推進(jìn)稅費(fèi)共治工作，建立一體化稅收?qǐng)?zhí)法體系和一體化信息共享體系，強(qiáng)化在稅源監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、稽查督查等方面的合作，全方位堵塞收入漏洞，防止稅收流失，做到應(yīng)收盡收，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入既
定目標(biāo)。
各位代表，2020 年與以前年度相比，財(cái)政資金異常困難， 受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的影響，收入下降，收支缺口不斷拉大；各種政策性增支因素急劇增加，收支矛盾更加突出，支出壓力進(jìn)一步加大。我縣財(cái)政工作仍然存在諸多困難和問(wèn)題，如：縣域經(jīng)濟(jì)依然比較薄弱，財(cái)源單一，財(cái)政收入增長(zhǎng)乏力仍是存在的主要問(wèn)題；上級(jí)財(cái)政體制發(fā)生變化以及財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革工作的推進(jìn)，財(cái)政剛性支出需求不斷增多，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政集聚，財(cái)政收支矛盾十分突出。這些都需要在今后的發(fā)展和改革中不斷加以完善和解決。
三、2021 年一般公共預(yù)算草案
2021 年，是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，疫情變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境尚存在諸多不確定性，我縣經(jīng)濟(jì)恢復(fù)基礎(chǔ)還不夠牢固，疫情沖擊導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。同時(shí)全國(guó)將進(jìn)一步實(shí)施大規(guī)模的減稅降費(fèi)政策，財(cái)政收入增長(zhǎng)持續(xù)放緩，隨著財(cái)政體制改革和財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革任務(wù)的全面推進(jìn)，收支矛盾更加突出。因此，2021 年全縣各級(jí)各部門(mén)要更加精打細(xì)算，牢固樹(shù)立過(guò)“苦日子”思想，統(tǒng)籌兼顧疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展各項(xiàng)工作，財(cái)政預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行“零基預(yù)算”，嚴(yán)格按照“以收定支、量力而行、盡力而為、講求績(jī)效”的原則編制，兜牢“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；?民生、化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)”底線。
（一）一般公共預(yù)算收入總計(jì) 315699 萬(wàn)元
1. 縣級(jí)可支配收入 222239 萬(wàn)元（其中：縣本級(jí)一般公共預(yù)算收入 34680 萬(wàn)元，較 2020 年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng) 8.95%，增加 2848萬(wàn)元；上級(jí)財(cái)力補(bǔ)助收入 89189 萬(wàn)元，調(diào)入資金 94423 萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn) 3699 萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 248 萬(wàn)元）。
（1）稅收收入 24700 萬(wàn)元， 較 2020 年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)21.59 %，增加 4385 萬(wàn)元。稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重為71.22 %。
（2） 非稅收入9980 萬(wàn)元，較2020 年預(yù)算執(zhí)行數(shù)下降13.35%，減少 1537 萬(wàn)元。非稅收入占一般公共預(yù)算收入比重為 28.78%。
（3） 上級(jí)補(bǔ)助收入 89189 萬(wàn)元，其中：
①返還性收入 4548 萬(wàn)元，其中：增消兩稅返還 965 萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還 100 萬(wàn)元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還 134 萬(wàn)元，營(yíng)改增試點(diǎn)增值稅稅收返還 3349 萬(wàn)元。
②其他一般轉(zhuǎn)移支付收入 84641 萬(wàn)元，其中：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入43112 萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金14585 萬(wàn)元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付 1081 萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金3159 萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助 16255 萬(wàn)元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付 4112 萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助（市級(jí)財(cái)力性結(jié)算，上解市級(jí)支出通過(guò)該科目結(jié)算）741 萬(wàn)元，其他財(cái)力性補(bǔ)助 1596 萬(wàn)元。
（4） 調(diào)入資金（從政府性基金中調(diào)入）94423 萬(wàn)元。根據(jù)政府性基金預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況，安排政府性基金調(diào)入資金 94423萬(wàn)元，主要為土地出讓金收入調(diào)入 90123 萬(wàn)元，土地指標(biāo)出讓收入調(diào)入 4300 萬(wàn)元。
（5） 上年結(jié)轉(zhuǎn) 3699 萬(wàn)元。
（6） 調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金 248 萬(wàn)元。
2. 專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入 93460 萬(wàn)元
根據(jù)《預(yù)算法》第三十八條“地方各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)將上級(jí)政府 提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級(jí)預(yù)算數(shù)”之規(guī)定，我縣目前預(yù)計(jì)省、市財(cái)政下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入 93460 萬(wàn)元，其中：
①一般轉(zhuǎn)移支付收入 51601 萬(wàn)元(指定用途的一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助);
②專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入 41859 萬(wàn)元。
專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入具有不確定性，實(shí)際到位的波動(dòng)性較大， 根據(jù)《預(yù)算法》第三十八條規(guī)定，我縣暫按預(yù)計(jì)數(shù) 93460 萬(wàn)元列入一般公共預(yù)算收入，以后我們將根據(jù)實(shí)際到位情況，在預(yù)算調(diào)整時(shí)或必要時(shí)專(zhuān)題向人大常委會(huì)作詳細(xì)報(bào)告。
（二）安排一般公共預(yù)算支出 311497 萬(wàn)元
1. 縣級(jí)可支配收入安排支出 214338 萬(wàn)元
（1） 按支出類(lèi)別情況
基本支出安排 118398 萬(wàn)元。其中：人員經(jīng)費(fèi) 113247 萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi) 5151 萬(wàn)元。
單位項(xiàng)目支出安排 17930 萬(wàn)元。其中：民生配套項(xiàng)目 2950萬(wàn)元（省級(jí)明確 28 項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)性民生配套項(xiàng)目 1867 萬(wàn)元，縣級(jí)配套重點(diǎn)民生項(xiàng)目 1083 萬(wàn)元）；一般單位項(xiàng)目及專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)安排14980 萬(wàn)元（含上劃單位 760 萬(wàn)元）。
縣級(jí)項(xiàng)目及必保支出 77010 萬(wàn)元（含 2020 年正常晉資調(diào)資和增人增資 2500 萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療財(cái)政補(bǔ)助資金 820 萬(wàn)元，債務(wù)付息及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解 21450 萬(wàn)元等）。
預(yù)備費(fèi) 1000 萬(wàn)元。
（2） 按支出功能分類(lèi)情況（縣本級(jí)）
一般公共服務(wù)支出 21457 萬(wàn)元；公共安全支出 6851 萬(wàn)元；教育支出 45279 萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出 1673 萬(wàn)元；文化旅游體育與傳媒支出 1090 萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出 27674 萬(wàn)元；衛(wèi)生健康支出 16593 萬(wàn)元；節(jié)能環(huán)保支出 66 萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出 3955萬(wàn)元；農(nóng)林水事務(wù)支出 9209 萬(wàn)元；交通運(yùn)輸支出 517 萬(wàn)元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出 163 萬(wàn)元；自然資源海洋氣象等支出 1095 萬(wàn)元；住房保障支出 7970 萬(wàn)元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 886 萬(wàn)元；債務(wù)付息支出 11900 萬(wàn)元；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出 100 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)
1000 萬(wàn)元；其他支出 56860 萬(wàn)元（預(yù)留鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)發(fā)展及結(jié)構(gòu)調(diào)整<肉牛、茶葉、產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化>、旅游發(fā)展 經(jīng)費(fèi)<旅游專(zhuān)業(yè)化>、綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展及食品加工<新型工業(yè)化>、正常晉資、非稅收入獎(jiǎng)補(bǔ)、項(xiàng)目前期、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等暫不能歸集到具體功能分類(lèi)科目，根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)整到具體科目）。
（3） 按政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)情況（縣本級(jí)）
機(jī)關(guān)工資福利支出 32307 萬(wàn)元；機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出 18894萬(wàn)元；機(jī)關(guān)資本性支出 957 萬(wàn)元；機(jī)關(guān)資本性支出（基本建設(shè)）75 萬(wàn)元；對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助 68345 萬(wàn)元；對(duì)事業(yè)單位資本性補(bǔ)助 181 萬(wàn)元；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助 173 萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助18539 萬(wàn)元；對(duì)社會(huì)保障基金補(bǔ)助 2317 萬(wàn)元；債務(wù)利息及費(fèi)用支出 12000 萬(wàn)元；其他支出 52 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)及預(yù)留 57860 萬(wàn)元。
2. 上年結(jié)轉(zhuǎn)資金安排支出 3699 萬(wàn)元。主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制、目標(biāo)績(jī)效、教師超績(jī)效、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付等結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的支出， 因科目具有不確定性，因此功能分類(lèi)及政府經(jīng)濟(jì)分類(lèi)暫列入其他支出科目，年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中據(jù)實(shí)調(diào)整。
3. 上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)支出 93460 萬(wàn)元，其中：一般轉(zhuǎn)移支付收入安排的專(zhuān)項(xiàng)支出 51601 萬(wàn)元; 專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入安排的專(zhuān)項(xiàng)支出41859 萬(wàn)元。
按功能分類(lèi)科目為：一般公共服務(wù)支出 509 萬(wàn)元；公共安全支出 2249 萬(wàn)元；教育支出 19334 萬(wàn)元；科學(xué)技術(shù)支出 13 萬(wàn)元；文化旅游體育與傳媒支出 661 萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出 10981萬(wàn)元；衛(wèi)生健康支出 7003 萬(wàn)元；節(jié)能環(huán)保支出 6887 萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出 720 萬(wàn)元；農(nóng)林水支出 29069 萬(wàn)元；交通運(yùn)輸支出 10325萬(wàn)元；資源勘探信息等支出 680 萬(wàn)元；自然資源海洋氣象等支出279 萬(wàn)元；住房保障支出 2806 萬(wàn)元；糧油物資儲(chǔ)備支出 519 萬(wàn)元；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出 1425 萬(wàn)元。
按政府支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)為：機(jī)關(guān)工資福利支出 1934 萬(wàn)元；機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出 12769 萬(wàn)元；機(jī)關(guān)資本性支出 26932 萬(wàn)元；機(jī)關(guān)資本性支出（基本建設(shè)）1910 萬(wàn)元；對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助2149 萬(wàn)元；對(duì)事業(yè)單位資本性補(bǔ)助 22136 萬(wàn)元；對(duì)企業(yè)補(bǔ)助 3088萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 22542 萬(wàn)元。
（三）上解支出 4200 萬(wàn)元
體制上解支出 2088 萬(wàn)元，審計(jì)、公安交警、稅務(wù)基數(shù)上解支出 1074 萬(wàn)元，預(yù)留計(jì)提水利建設(shè)基金及其他上解支出 1038 萬(wàn)元。
（四）一般公共預(yù)算收支平衡情況
一般公共預(yù)算收入合計(jì) 315699 萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出311497 萬(wàn)元，加上解支出 4200 萬(wàn)元，支出總額 315697 萬(wàn)元。
收支相抵結(jié)余 2 萬(wàn)元。
四、2021 年政府性基金預(yù)算草案
（一）政府性基金預(yù)算收入 125703 萬(wàn)元
本級(jí)政府性基金收入 125703 萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入 125203 萬(wàn)元（土地出讓金收入 120903 萬(wàn)元，土地指標(biāo)
出讓收入 4300 萬(wàn)元），城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入 200 萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入 300 萬(wàn)元。
（二）政府性基金安排的支出 31280 萬(wàn)元
本級(jí)政府性基金收入安排的支出 31280 萬(wàn)元。其中：征地拆遷補(bǔ)償 16000 萬(wàn)元，補(bǔ)助被征地農(nóng)民支出 3000 萬(wàn)元，工業(yè)及城
市批次用地預(yù)存征地費(fèi) 7000 萬(wàn)元，城市配套設(shè)施費(fèi)安排支出 200萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入安排的支出 300 萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)付息支出4700 萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出 80 萬(wàn)元。
（三） 調(diào)出資金 94423 萬(wàn)元
根據(jù)政府性基金預(yù)算及一般公共預(yù)算情況，安排政府性基金調(diào)出資金 94423 萬(wàn)元，主要為土地出讓金收入調(diào)出 90123 萬(wàn)元，土地指標(biāo)出讓調(diào)出 4300 萬(wàn)元。
（四）政府性基金預(yù)算收支平衡情況
政府性基金預(yù)算收入 125703 萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出31280 萬(wàn)元，調(diào)出資金 94423 萬(wàn)元，本年收支相抵結(jié)余 0 萬(wàn)元。
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金本年收入預(yù)算 27783 萬(wàn)元。
1. 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 11711 萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入 4319 萬(wàn)元，利息收入 141 萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入 7247 萬(wàn)元，其他收入 2 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入 2 萬(wàn)元。
2. 機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入 16072 萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入 13758 萬(wàn)元，利息收入 14 萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入 2100
萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入 200 萬(wàn)元。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金本年支出預(yù)算 24423 萬(wàn)元
1. 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 6937 萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出 6934 萬(wàn)元，其他支出 2 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性支出 1 萬(wàn)元。
2. 機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出 17486 萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出 17478 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移性支出 8 萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支平衡情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算 27783 萬(wàn)元，支出預(yù)算 24423 萬(wàn)元，當(dāng)年結(jié)余 3360 萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余 17963 萬(wàn)元。
六、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
（一）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入 180 萬(wàn)元
村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)入股農(nóng)商行分紅資金 180 萬(wàn)元。
（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 180 萬(wàn)元
其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 180 萬(wàn)元。主要用于村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)分紅，壯大我縣村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)，強(qiáng)化村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)資金保障。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況
本年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入 180 萬(wàn)元，安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出 180 萬(wàn)元，本年收支平衡，無(wú)預(yù)算結(jié)余。
七、2021 年財(cái)政工作主要措施及打算
2021 年，我縣財(cái)政將進(jìn)一步以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)工作穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅(jiān)持統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，確保 2021 年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，著力抓好以下工作：
一是全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆五中全會(huì)精神，建立 全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度。繼續(xù)深化財(cái)政 改革，進(jìn)一步健全縣鄉(xiāng)財(cái)政體制，推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分 改革；進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，兜牢“保工資、保 運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生、化債務(wù)防風(fēng)險(xiǎn)”底線；進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)庫(kù)集中 支付，使財(cái)政資金運(yùn)行更加安全、高效、便捷。
二是全面實(shí)施績(jī)效管理，牢固樹(shù)立“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn) 責(zé)”的績(jī)效理念，力爭(zhēng)三年內(nèi)初步建成“全方位、全過(guò)程、全覆 蓋”的績(jī)效管理體系。
三是加大財(cái)源建設(shè)力度。幫助骨干企業(yè)、納稅大戶(hù)做大做強(qiáng)， 確保工業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)稅收穩(wěn)步增加，培育骨干財(cái)源，壯 大財(cái)源支柱。加快肉牛、茶葉、蠶桑、水暖衛(wèi)浴等產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快推 進(jìn)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，強(qiáng)化資金保障。不斷提高糧、油、煙的水平 和質(zhì)量，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路，促進(jìn)農(nóng)副產(chǎn)品 深加工，鞏固基礎(chǔ)財(cái)源。促進(jìn)有機(jī)茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，做大做強(qiáng)茶產(chǎn)葉精深加工，加快“茶旅一體化”進(jìn)程，真正使茶產(chǎn)業(yè)成為富民、興財(cái)?shù)年?yáng)光產(chǎn)業(yè)。加快經(jīng)開(kāi)區(qū)招商引資步伐，引鳳入巢。加快國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，培植后續(xù)財(cái)源。
四是強(qiáng)化稅收征管，做到應(yīng)收盡收，進(jìn)一步貫徹落實(shí)減稅降 費(fèi)政策，使廣大納稅人充分享受?chē)?guó)家優(yōu)惠政策。充分挖掘稅收潛力，加大稅收和非稅收入征收稽查力度，堵塞稅收征管漏洞，依 法征收，應(yīng)收盡收。
五是進(jìn)一步規(guī)范政府性債務(wù)管理，深挖潛能，多渠道、多方面籌集資金，著力防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
六是精打細(xì)算，強(qiáng)化資金保障，統(tǒng)籌兼顧，助推鄉(xiāng)村振興及產(chǎn)業(yè)革命提質(zhì)增效。進(jìn)一步加大剛性支出及重點(diǎn)領(lǐng)域資金保障力度，大力支持推動(dòng)新型工業(yè)化、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和旅游產(chǎn)業(yè)化建設(shè)。
各位代表，2020 年我縣收支矛盾突出，我們將緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，開(kāi)拓創(chuàng)新，積極進(jìn)取，為全面建成小康社會(huì)，助力鄉(xiāng)村振興和產(chǎn)業(yè)革命，為鳳岡全 面發(fā)展而不懈奮斗！
