（貴州?。╆P(guān)于雙龍航空港經(jīng)濟區(qū)2021年度財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年度財政預(yù)算草案報告
貴州雙龍航空港經(jīng)濟區(qū)2021年度財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年度財政預(yù)算草案報告
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，在經(jīng)濟區(qū)黨工委和管委會的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)濟區(qū)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆歷次全會和習(xí)近平總書記對貴州工作重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，狠抓增收節(jié)支,按照省委圍繞“四新”主攻“四化”的系列決策部署,以“強省會”五年行動為工作主線,扎實兜牢基層“三保”底線，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，經(jīng)濟區(qū)財政收支總體運行平穩(wěn)。
（一）政府預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。2021年經(jīng)濟區(qū)全年完成一般公共預(yù)算收入15.93億元,同比增長2.40%。其中：稅收收入完成14.57億元，同比增長3.31%；非稅收入完成1.36億元，同比下降6.34%，稅收收入占一般公共預(yù)算收入91.46%，保持了較好的收入質(zhì)量；一般公共預(yù)算支出完成18.54億元，為調(diào)整預(yù)算的99.14%，同比上年下降30.74%。
一般公共預(yù)算平衡情況。一般公共預(yù)算收入15.93億元，上級補助收入1.97億元（其中：一般轉(zhuǎn)移支付補助資金1.86億元，專項補助0.11億元），動用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.77億元，上年專項結(jié)余1.77億元，收入合計21.44億元。一般公共預(yù)算支出18.54億元，上解上級支出2.13億元，年終結(jié)余0.77億元（其中：專項結(jié)余0.44億元，轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.33億元），支出合計21.44億元。收支相抵，全年實現(xiàn)收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算收入完成42.19億元,比上年同期下降47.06%。其中：土地出讓價款收入40.37億元;農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入0.14億元;國有土地收益基金收入1.68億元。政府性基金預(yù)算支出完成55.84億元，同比下降26.82%。
政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入42.19億元，上級補助收入2.45億元，上年結(jié)余11.27億元，專項債券轉(zhuǎn)貸收入0.8億元（綜合管廊專項債券資金），收入合計56.71億元。政府性基金預(yù)算支出55.84億元，（其中：撥付成本、隱性債務(wù)本息等資金52.55億元至貴州雙龍開投集團；綜合管廊專項債券資金0.8億元），上解上級支出0.25億元，支出合計56.09億元，年終結(jié)余0.62億元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況。2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算數(shù)為1.5億元，由于開投集團財務(wù)收支壓力巨大，經(jīng)開投集團報經(jīng)黨工委、管委會同意緩交2021年度國有資本經(jīng)營收入，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支均調(diào)減1.5億元。本年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。
4.社?；痤A(yù)算情況。因經(jīng)濟區(qū)社保事務(wù)托管原行政區(qū)管理，未編制社?；痤A(yù)算。
（二）報經(jīng)濟區(qū)黨工委、管委會審查的重點工作情況
1.一般公共預(yù)算支出總量及結(jié)構(gòu)情況。各類支出執(zhí)行數(shù)總量及結(jié)構(gòu)與調(diào)整預(yù)算基本一致，未出現(xiàn)超預(yù)算支出的情況。九大重點民生支出6.92億元，為一般公共預(yù)算支出的37.36%。支出總量和結(jié)構(gòu)情況符合《預(yù)算法》和相關(guān)法規(guī)的要求,支出預(yù)算按照“?；久裆?、保工資發(fā)放、保機構(gòu)運轉(zhuǎn)、保債券付息、保重點項目”的順序安排,達到相關(guān)要求。各項支出按預(yù)算管理規(guī)定有序撥付,實現(xiàn)財政資金的安全有效運行,有力地保障了中央、省、市和經(jīng)濟區(qū)重大方針政策的貫徹落實和經(jīng)濟區(qū)區(qū)屬部門履職的需要。
2.政府債務(wù)運行情況。省、市財政未單獨下達經(jīng)濟區(qū)債務(wù)限額。經(jīng)濟區(qū)存量政府債務(wù)76.21億元（貴陽市6.087億元，南明區(qū)70.123億）元，2020年專項債券5.02億元，2021年新增專項債券0.8億元。新增專項債券主要用于綜合管廊建設(shè)項目。2021年度政府債務(wù)余額82.03億元。全年共撥付存量置換債券利息2.62億元，全年未發(fā)生政府債務(wù)風(fēng)險。
3.“兩直達”資金管理情況。2021年,省級財政下達經(jīng)濟區(qū)直達資金共計981萬元,實際支出870萬元,支出進度為88.68%。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余111萬元，其中:正常直達資金195萬元,實際支出195萬元,支出進度為100%;參照直達資金786萬元,實際支出675萬元,支出進度為85.9%。
二、主要工作完成情況
（一）迎難而上，全力完成收入任務(wù)
面對疫情防控、大規(guī)模減稅降費、經(jīng)濟持續(xù)下行、化解債務(wù)等復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，財稅兩部門加大重點稅源監(jiān)控力度，強化部門協(xié)調(diào)，形成征管合力，杜絕財政收入“跑冒滴漏”，確保應(yīng)收盡收。同時加強收入分析，狠抓目標(biāo)考核，監(jiān)測收入數(shù)據(jù)，按時點進度加強調(diào)度力度。堅持減稅減費和產(chǎn)業(yè)扶持相結(jié)合，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激發(fā)主體活力，優(yōu)化投資環(huán)境。2021年經(jīng)濟區(qū)由稅務(wù)部門征收的稅收和非稅收入累計新增收入0.87億元，2021年將交管罰沒收入?yún)f(xié)調(diào)省級入庫改為經(jīng)濟區(qū)區(qū)級入庫，形成可持續(xù)財源。
（二）主動適應(yīng)新常態(tài),全力發(fā)揮財政職能作用
1.全力保證基本民生支出,兜牢“三?！憋L(fēng)險底線。壓減一般性支出和非急需、非剛性支出,用實用好“兩直達”專項資金,緊盯資金分配、撥付、使用和管理四個環(huán)節(jié),切實將每一分錢用在刀刃上,確保直達資金惠企利民。全力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù),其中:教育保障支出方面,經(jīng)濟區(qū)2021年安排1.77億元用于保障教育方面的支出，全年無“三?！敝С鋈笨?。
2.實施預(yù)算管理一體化。按照省財政廳、貴陽市財政局的改革部署，經(jīng)濟區(qū)于5月底前實施并完成財政預(yù)算管理一體化工作。
3.實現(xiàn)財政票據(jù)和政府非稅收入收繳票據(jù)電子化管理。自2021年1月以來，經(jīng)濟區(qū)16家預(yù)算單位、12家醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)和公辦教育機構(gòu)全部上線，實現(xiàn)“讓數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑腿”的改革目標(biāo)，并將政府非稅收入人工開票的征管模式改變?yōu)殡娮踊爸崩U模式”。
4.穩(wěn)步推進預(yù)算績效管理工作。以績效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績效評價為抓手，以改進預(yù)算管理為目的，在提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和控制節(jié)約成本的同時，充分發(fā)揮財政資金使用效益，不斷提升公共服務(wù)水平。年初在安排各單位部門預(yù)算的同時要求報送部門整體績效目標(biāo)及50萬元以上項目支出績效目標(biāo)，經(jīng)濟區(qū)16家預(yù)算單位均編制了部門整體績效目標(biāo)和項目支出績效目標(biāo)，覆蓋率達100%。同時，認(rèn)真組織開展績效評價工作，共計組織3家機構(gòu)對2021年度11個項目開展項目支出績效評價，對1家單位開展部門整體績效評價。
（三）多措并舉，防范化解各類風(fēng)險
圍繞隱性債務(wù)化解目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)化路徑措施，緊緊圍繞全年還本付息，采取有力措施，積極穩(wěn)妥防范化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險。2021年全年共計安排預(yù)算償債資金64.73億元用于經(jīng)濟區(qū)全口徑債務(wù)還本付息，其中安排預(yù)算收入2.62億元用于政府性債務(wù)償付利息；安排一般公共預(yù)算收入10.14億元，基金收入51.75億元撥付經(jīng)濟區(qū)開投集團用于還本付息，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險的底線。
三、存在的困難
（一）財政運行中仍然存在較大的困難和問題。一是落實新的減稅降費政策，財政收入增幅低位運行趨勢仍將持續(xù)。二是地方財源建設(shè)成效短期難以顯現(xiàn)，新增可支配財力規(guī)模有限。三是民生保障對財政支出的需求持續(xù)增長。四是政府性債務(wù)仍處于償債高峰期。五是財政預(yù)算統(tǒng)籌安排用于政府購買服務(wù)、政府和社會資本合作（PPP）項目以及各類產(chǎn)業(yè)扶持性支出的壓力巨大。
（二）經(jīng)濟區(qū)政府性基金收支比預(yù)算減幅較大，原因是由于受房地產(chǎn)市場及土地出讓收入繳庫影響，土地出讓收入下降，為確保收支平衡，相應(yīng)減少支出。
（三）一般公共預(yù)算支出預(yù)算同比減幅較大。主要原因一是年初預(yù)算時從政府性基金預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算3.0億元，因年度政府性基金收入減幅較大，不能調(diào)入；二是年初預(yù)算時從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算支出1.5億元，因開投集團受現(xiàn)金流影響，經(jīng)黨委會黨工委同意緩繳，國有資本經(jīng)營收入在預(yù)算調(diào)整時調(diào)減，未調(diào)入，執(zhí)行情況基于上述原因為確保收支平衡，相應(yīng)減少支出。
針對這些困難，我們將高度重視，堅持困難導(dǎo)向，努力加以解決。
四、2022年經(jīng)濟區(qū)財政預(yù)算安排草案
（一）指導(dǎo)思想
2022年經(jīng)濟區(qū)財政預(yù)算編制堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神，認(rèn)真落實中央和省委、貴陽市委經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，圍繞經(jīng)濟建設(shè)、項目建設(shè)，遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，著力提升財政政策效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，落實新的減稅降費政策，增強對經(jīng)濟區(qū)重點工作的財政保障能力，助推經(jīng)濟運行在合理區(qū)間，推動“強省會”高質(zhì)量發(fā)展取得更大成效。
（二）一般公共預(yù)算收支安排
經(jīng)濟區(qū)南明區(qū)域一般公共預(yù)算收入按比上年增長7%的預(yù)期目標(biāo)安排，為14.4億元，龍里區(qū)域按實測算為2.41億元，一般公共預(yù)算收入合計16.81億元。結(jié)合龍里區(qū)域收入及對上級轉(zhuǎn)移支付的預(yù)測，預(yù)計經(jīng)濟區(qū)一般公共預(yù)算支出約為19.38億元左右。受疫情及減稅降費影響，一般公共預(yù)算收入預(yù)期在預(yù)算執(zhí)行過程中可能會根據(jù)實際情況按程序進行相應(yīng)調(diào)整。根據(jù)收入預(yù)期目標(biāo)，結(jié)合對上級轉(zhuǎn)移支付的預(yù)計情況，按照財政收支平衡的原則，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出。
經(jīng)濟區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計16.81億元。加上級轉(zhuǎn)移支付1.8億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0.44億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金0.33億元，扣除上解省支出2.11億元后，實際可用財力17.27元，全部安排支出，全年財政收支平衡。經(jīng)濟區(qū)九項民生投入4.85萬元，占一般公共預(yù)算支出的28.06%。安排債務(wù)付息支出0.02億元，安排預(yù)備費0.5億元，占一般公共預(yù)算支出的2.98%，符合《預(yù)算法》要求。
（三）政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算按照以收定支的原則進行安排。按照土地出讓收入60億元的入庫目標(biāo)測算，經(jīng)濟區(qū)基金預(yù)算收入61.28億元,加上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入0.62億元,減上解支出0.5億元,可用財力合計61.41億元。安排支出61.41億元，一是安排用于專項債券利息、債券發(fā)行服務(wù)費等2.75億元，二是隱性債務(wù)還本付息16.27億元，三是土地征收及報建前期費用7.06億元，四是土地成本返還34.23億元，五是PPP項目支出責(zé)任1億元，六是解決歷史問題0.1億元，以上支出若全年土地出讓不能按計劃入庫，政府性基金預(yù)算項目支出只能優(yōu)先保障債務(wù)還本付息。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入：貴州雙龍開投集團2021年度凈利潤2.099億元，按照《貴州省人民政府貴州省省屬企業(yè)國有資本收益管理（辦法）的通知》（黔府發(fā)〔2018〕12號），對年度凈利潤2億元以上的國有獨資企業(yè)按30%比例上交國有企業(yè)利潤收入，根據(jù)企業(yè)申報，2022年需繳0.63億元，加上2021年欠繳1.5億元，2022年應(yīng)繳國有資本經(jīng)營利潤2.13億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出：在國有資經(jīng)營預(yù)算中列支，用于國有企業(yè)資本金注入支出。
五、其他需要說明事項
1.關(guān)于土地出讓各類計提。繼續(xù)按照《貴州省財政廳關(guān)于調(diào)整土地出讓收入各項政策性計提政策的通知》（黔財綜〔2019〕32號）文件精神及防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險有關(guān)要求，為守住不發(fā)生區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險底線，將2021年結(jié)余國有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、基礎(chǔ)設(shè)施配套費及2022年國有土地收益基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、基礎(chǔ)設(shè)施配套費調(diào)整用于經(jīng)濟區(qū)隱性債務(wù)還本付息支出。
2.根據(jù)今年《政府工作報告》對實施新的組合式稅費支持政策作出的全面部署，財政部、稅務(wù)總局相繼出臺了一系列“退、減、緩“（簡稱退稅減稅））政策措施”。按照經(jīng)濟區(qū)稅務(wù)局掌握的情況，退稅減稅政策預(yù)計將導(dǎo)致經(jīng)濟區(qū)雙龍一般公共預(yù)算收入預(yù)計減收6.26億元。經(jīng)濟區(qū)財政局將會根據(jù)減稅退稅及上級財政補助情況及時上報管委會進行預(yù)算調(diào)整。
六、完成2022年預(yù)算任務(wù)的主要措施
（一）落實減稅降費政策，多措并舉組織好財政收入。一是加強財源建設(shè)力度,搶抓“國發(fā)2號文件”政策發(fā)展機遇,持續(xù)加大對經(jīng)濟區(qū)“兩主一特”重點產(chǎn)業(yè)、重點項目和重點企業(yè)的支持力度,著力培植財源,提升經(jīng)濟發(fā)展動力；二是加強財政收入組織管理。堅持財稅聯(lián)動科學(xué)組織收入,加強與稅務(wù)部門、非稅部門的協(xié)作力度,密切關(guān)注經(jīng)濟區(qū)經(jīng)濟稅源增幅及波動情況,強化稅收征管,確保完成全年收入目標(biāo)；三是做好向上爭資爭項工作。加強對中央、省和市各項政策學(xué)習(xí),爭取省市對經(jīng)濟區(qū)傾斜支持力度,為經(jīng)濟區(qū)發(fā)展提供財力保障。
（二）牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。按照黨中央、國務(wù)院和省市工作部署,堅持把黨政機關(guān)過“緊日子”長期方針政策,堅持黨政機關(guān)過緊日子，從嚴(yán)從緊核定“三公”經(jīng)費，全力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟區(qū)所有預(yù)算單位公用經(jīng)費按照5%比例再壓減、用于保障重點領(lǐng)域支出。堅決兜住“三?！钡拙€。堅持“三?！敝С鲈谪斦С鲋械膬?yōu)先順序，不留硬缺口。全力做好重大項目、重點項目的支持和保障。做好一般公共預(yù)算與政府性基金、財政存量資金的統(tǒng)籌使用。
（三）加強債務(wù)管理，防范化解重大風(fēng)險。繼續(xù)加強政府債務(wù)風(fēng)險防控，做好到期債務(wù)償還工作，嚴(yán)格按照政府債券的管理要求，將政府債券應(yīng)付利息及費用足額納入年度預(yù)算予以安排。落實債務(wù)風(fēng)險防范化解措施，穩(wěn)步降低債務(wù)率。加強統(tǒng)籌指導(dǎo)，繼續(xù)積極與金融機構(gòu)對接，通過展期降息和借新還舊等方式延長債務(wù)期限，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)。多措并舉籌集償債資金，做好政府隱性債務(wù)“防爆雷”工作。
(四）推進財政改革工作,促進財政資金提質(zhì)增效。一是強化預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用,牢固樹立“花錢必有效、無效必問責(zé)”的績效理念,全面實施預(yù)算績效管理；二是進一步完善零基預(yù)算和項目庫建設(shè)工作,需財政資金安排的項目必須全部進入項目庫；三是繼續(xù)推進非稅電子票據(jù)系統(tǒng)和繳費系統(tǒng)應(yīng)用,依托非稅收入系統(tǒng)做好日常非稅收入征繳工作,加強對非稅收入監(jiān)督檢查,做到應(yīng)收盡收。
（五）加強黨風(fēng)廉政建設(shè),筑牢廉潔自律防線。一是牢固樹立以政領(lǐng)財、以財輔政理念,財政工作自覺服從服務(wù)于經(jīng)濟區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局；二是嚴(yán)格按照依法行政的要求規(guī)范財政工作行為,進一步完善內(nèi)部控制制度,提高財政資金使用效益；三是強化紀(jì)律作風(fēng)提升,增強法律意識、紀(jì)律意識、責(zé)任意識,不斷提高財政依法管理水平；四是加強廉政宣傳警示教育,強化不敢腐的震懾,切實履行主體責(zé)任,真正做到站好位、帶好隊、理好財。
2022年財政工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。經(jīng)濟區(qū)財政局將在經(jīng)濟區(qū)黨工委、管委會的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,主動作為、扎實工作、銳意進取,充分發(fā)揮財政的基礎(chǔ)保障和重要支柱作用,為經(jīng)濟區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。
