（貴州?。╆P(guān)于貴陽(yáng)市開陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣及縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算報(bào)告（草案）
開陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣及縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算報(bào)告（草案）
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告開陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣及縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算報(bào)告（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)列席會(huì)議的同志提出寶貴意見。
2021年是建黨100周年和“十四五”開局之年，也是全面建成小康社會(huì)、開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程的關(guān)鍵之年。今年以來，縣財(cái)政局在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，緊緊圍繞年初預(yù)算目標(biāo)，積極爭(zhēng)取省、市大力支持，努力克服新冠肺炎疫情影響，在組織收入、安排支出、爭(zhēng)取資金、保障民生等方面穩(wěn)中求進(jìn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入正增長(zhǎng)，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，有力兜住“三?！钡拙€，有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全力為圍繞“四新”主攻“四化”推動(dòng)開陽(yáng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供財(cái)力保障。
一、2021年財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算收入情況：2021年完成一般公共財(cái)政預(yù)算收入103,567萬元，較上年增收13,463萬元，增長(zhǎng)14.94%，完成年初預(yù)算數(shù)92,810萬元的111.59%，其中稅收收入完成65,865萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為63.60%，非稅收入完成37,702萬元，占一般公共預(yù)算收入的比重為36.40%，財(cái)政收入質(zhì)量趨于好轉(zhuǎn)，主要是我縣加大了清繳欠稅力度以及磷化工行業(yè)稅收收入大幅增長(zhǎng)。
一般公共預(yù)算支出情況：2021年完成一般公共預(yù)算支出320,829萬元，較上年減支16,194萬元，下降4.81%，按功能分類完成情況為：
——一般公共服務(wù)支出28,771萬元；
——公共安全支出12,183萬元；
——教育支出90,012萬元；
——科學(xué)技術(shù)支出4,918萬元；
——文化旅游體育與傳媒支出1,987萬元；
——社會(huì)保障和就業(yè)支出40,036?萬元；
——衛(wèi)生健康支出24,432萬元；
——節(jié)能環(huán)保支出4,342?萬元；
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出17,067萬元；
——農(nóng)林水支出57,055萬元；
——交通運(yùn)輸支出5,222萬元；
——資源勘探工業(yè)信息等支出1,352萬元；
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1,149萬元；
——自然資源海洋氣象等支出5,745萬元；
——住房保障支出10,300萬元；
——糧油物資儲(chǔ)備支出791萬元；
——災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5,383萬元；
——其他支出74萬元；
——債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)支出10,010萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：全年總財(cái)力368,306萬元，其中：一般公共預(yù)算收入103,567萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入186,479萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,187萬元，調(diào)入政府性基金26,996萬元，調(diào)入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入12,203萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入32,417萬元（再融資債券26,258萬元，新增一般債券6,159萬元），上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4,457萬元。安排一般公共預(yù)算支出320,829萬元，上解上級(jí)支出8,500萬元，一般債券支出32,417萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6,560萬元，實(shí)現(xiàn)預(yù)算收支當(dāng)年平衡。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年完成政府性基金收入81,753萬元，地方政府專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入2,952萬元（再融資債券），新增專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入49,569萬元，政府性基金預(yù)算上級(jí)補(bǔ)助收入9,091萬元，上年結(jié)余4,504萬元，收入總計(jì)147,869萬元。全年完成政府性基金支出105,919萬元（主要是招商引資企業(yè)落戶要素配置、新增政府專項(xiàng)債券收入安排的停車場(chǎng)建設(shè)、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面的支出等），上解支出3,340萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算26,996萬元，專項(xiàng)債券還本支出2,952萬元，基金預(yù)算收支結(jié)余8,662萬元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入12,203萬元，全部調(diào)入一般公共預(yù)算使用。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
2021年預(yù)計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入42,126萬元，完成社會(huì)保險(xiǎn)基金支出32,749萬元，當(dāng)年收支結(jié)余9,377萬元，年末滾存結(jié)余31,871萬元。
（五）地方政府債務(wù)管理情況
2021年年初，我縣政府性債務(wù)余額共計(jì)38.48億元，其中：一般債務(wù)27.46億元，專項(xiàng)債務(wù)11.02億元。
2021年省級(jí)轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券84,918萬元，主要包含再融資債券和新增債券。一是再融資債券。我縣2021年共計(jì)獲得省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸再融資債券29,210萬元，其中一般債券26,258萬元，專項(xiàng)債券2,952萬元。二是新增債券。我縣2021年共計(jì)獲得地方政府債券轉(zhuǎn)貸資金55,728萬元，其中專項(xiàng)債券49,569萬元，一般債券6,159萬元。
2021年末，我縣政府性債務(wù)規(guī)模為44.05億元。
二、2021年重點(diǎn)工作完成情況
（一）落實(shí)更加積極財(cái)政政策，實(shí)現(xiàn)財(cái)政政策提質(zhì)增效
一是全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策。為應(yīng)對(duì)疫情影響，全面貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，讓財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)。2021年，我縣不折不扣全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年新增減稅降費(fèi)超4.1億元，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，對(duì)鞏固恢復(fù)企業(yè)發(fā)展起到重要作用。二是積極爭(zhēng)取上級(jí)資金支持。2021年，我縣共爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助19.56億元，有效緩解縣級(jí)財(cái)政壓力。三是積極申報(bào)專項(xiàng)債券。2021年共獲得新增政府專項(xiàng)債券資金收入4.96億元，在收支矛盾不斷加大的情況下有效緩解縣級(jí)財(cái)政資金困難，有力保障了重點(diǎn)領(lǐng)域重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求，推動(dòng)民生事業(yè)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展。四是加大基礎(chǔ)民生支出保障。全縣社會(huì)保障和就業(yè)、教育、農(nóng)林水、衛(wèi)生健康等14項(xiàng)民生支出達(dá)26.40億元，占一般公共預(yù)算支出的82.30%。五是用好直達(dá)資金工作機(jī)制。通過資金撥付突出“快”、資金使用注重“效”、資金監(jiān)管強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)”，強(qiáng)化直達(dá)資金管理，提升民生保障能力，2021年上級(jí)下達(dá)我縣直達(dá)資金共計(jì)4.86億元，縣財(cái)政全額分配，指標(biāo)分配率100%，累計(jì)支出3.42億元，支出進(jìn)度為70.37%，涉及惠企利民補(bǔ)助資金共計(jì)2.01億元，惠及企業(yè)19家，惠及人員數(shù)32,306人。
（二）加大財(cái)政收入組織力度，努力增強(qiáng)財(cái)政保障能力
一是圍繞新發(fā)展階段稅收征收管理形勢(shì)，繼續(xù)用好財(cái)稅協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng)的協(xié)調(diào)機(jī)制，不斷強(qiáng)化綜合治稅力度，加強(qiáng)稅收監(jiān)管和欠稅清繳，嚴(yán)防“跑、冒、滴、漏”，確保依法征收、應(yīng)收盡收。2021年稅收收入完成65,865萬元，同比增長(zhǎng)14.94%，其中，2021年共清繳欠稅17,025萬元，促進(jìn)財(cái)政收入質(zhì)量穩(wěn)步回升。二是進(jìn)一步加快推進(jìn)“旱改水”、林地“占一補(bǔ)一”指標(biāo)入庫(kù)，加快推進(jìn)土地掛牌出讓，全年完成基金預(yù)算收入81,753萬元。
（三）在形勢(shì)嚴(yán)峻的情況下，全力兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€
在債務(wù)壓力大，發(fā)展任務(wù)重，剛性支出增長(zhǎng)快的形勢(shì)下，精打細(xì)算充分考慮資金安排的必要性和資金支出效益，優(yōu)先保障工資發(fā)放，積極保障縣直各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦基本運(yùn)轉(zhuǎn)。一是嚴(yán)格落實(shí)中央、省、市關(guān)于政府過“緊日子”的要求，大力壓減一般性支出及“三公”經(jīng)費(fèi)支出。年初預(yù)算編制時(shí)，按規(guī)定壓減一般性支出、非剛性非重點(diǎn)支出，全部用于保障疫情防控、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)民生領(lǐng)域，將有限的資金用在刀刃上。二是抓好保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生工作，全力以赴兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。在我縣經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，財(cái)政收入規(guī)模較小，剛性支出持續(xù)快速增長(zhǎng)，財(cái)政收支矛盾日益突出的情況下，用好轉(zhuǎn)移支付資金及其他專項(xiàng)資金，統(tǒng)籌縣級(jí)財(cái)力，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，更加突出政策重點(diǎn)，切實(shí)兜住“三保”底線。
（四）打好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防爆雷”“守橙”保衛(wèi)戰(zhàn)，確保不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
奮力打好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防爆雷”“守橙”戰(zhàn)，嚴(yán)格管控債務(wù)率，嚴(yán)禁新增政府隱性債務(wù)，堅(jiān)決防止債務(wù)“爆雷”和“橙轉(zhuǎn)紅”。通過采取預(yù)算安排、盤活存量資金以及展期、借新還舊等方式推進(jìn)債務(wù)重組緩釋短期風(fēng)險(xiǎn)。2021年，我縣未發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控，取得了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“防爆雷”和“守橙”保衛(wèi)戰(zhàn)的勝利。
（五）積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，不斷加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理
一是分類推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革重組。深入貫徹落實(shí)全面深化國(guó)有企業(yè)改革的決策部署，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，印發(fā)了《開陽(yáng)縣縣屬國(guó)有企業(yè)改革重組整體框架》，將原有的7家國(guó)有公司重組整合為4家專業(yè)化國(guó)有企業(yè)，規(guī)范整合和利用地方資源，以合理的成本支出，配置國(guó)資運(yùn)營(yíng)所需的要素和平臺(tái)。二是推進(jìn)縣管國(guó)有企業(yè)的國(guó)資監(jiān)管體制改革。逐步完善企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制機(jī)制，全面實(shí)行清單管理，啟動(dòng)信息化管理與監(jiān)管業(yè)務(wù)融合，不斷優(yōu)化管資本的方式和手段，統(tǒng)籌管資本要求改進(jìn)考核評(píng)價(jià)體系，健全協(xié)同高效的監(jiān)督機(jī)制，推進(jìn)經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，形成以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制。三是不斷完善國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制。依法落實(shí)出資人有限責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)獨(dú)立法人地位，健全以企業(yè)章程為基礎(chǔ)的國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制制度體系，推進(jìn)政企分開、政資分開，依法參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)遵循市場(chǎng)規(guī)則平等參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)；著手推行市場(chǎng)化的職業(yè)經(jīng)理人和員工招聘制度，完善市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，不斷完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；強(qiáng)化企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和管理機(jī)制建設(shè)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、機(jī)構(gòu)設(shè)置和內(nèi)部控制制度建設(shè)進(jìn)行全面梳理、調(diào)整和完善，加快形成反應(yīng)靈敏、運(yùn)行高效、充滿活力的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制。四是督促指導(dǎo)縣屬國(guó)有企業(yè)黨建工作。要求各縣管國(guó)有企業(yè)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《中國(guó)共產(chǎn)黨國(guó)有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，并按《條例》抓好貫徹落實(shí)，完成了三家縣管國(guó)有企業(yè)黨委書記、董事長(zhǎng)“一肩挑”，實(shí)行“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，配齊了10個(gè)縣管國(guó)有企業(yè)黨支部的支部書記，實(shí)現(xiàn)了10個(gè)黨支部規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化全部達(dá)標(biāo)，達(dá)標(biāo)率為100%，完成了3家縣管國(guó)有企業(yè)和旗下的10家子公司的黨建入章工作，完成了3家縣管國(guó)有企業(yè)“一清單三規(guī)則”建立并進(jìn)行實(shí)施，完成了黨史學(xué)習(xí)教育、習(xí)近平總書記“七一”重要講話及十九屆六中全會(huì)宣講進(jìn)國(guó)企等工作，充分發(fā)揮國(guó)有企業(yè)黨委（黨組）把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，在公司組織架構(gòu)上將黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理優(yōu)勢(shì)有機(jī)統(tǒng)一起來。
（六）圍繞“四新”主抓“四化”，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展
一是全面落實(shí)好“四個(gè)不摘”政策,推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，不斷改進(jìn)和增進(jìn)民生福祉。2021年，我縣共安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金6,834萬元，其中：中央省級(jí)資金2,930萬元、市級(jí)資金2,904萬元、縣級(jí)資金1,000萬元；安排土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展支出5,846萬元;撥付地方儲(chǔ)備糧（含成品糧）費(fèi)用、利息、輪換價(jià)差補(bǔ)貼資金700萬元，耕地地力補(bǔ)貼資金3,861萬元，確保了糧食儲(chǔ)備安全，為扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興民生工程，切實(shí)增強(qiáng)群眾幸福感，助推農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平再上新臺(tái)階。二是奮力推動(dòng)工業(yè)大突破，助推企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。一方面通過預(yù)算安排1,500萬元用于二產(chǎn)扶持，撥付資金6,176萬元用于重點(diǎn)項(xiàng)目要素配套建設(shè)，另一方面以“三個(gè)精準(zhǔn)”狠抓“五化”基金申報(bào)工作，安達(dá)公司“十四五”產(chǎn)業(yè)配套重大建設(shè)項(xiàng)目獲投基金2億元，中偉新材料股份有限公司項(xiàng)目獲投基金3億元，政府投資基金釋放市場(chǎng)主體活力，帶動(dòng)金融和社會(huì)資本投入，有力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，助推實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。三是奮力打好污染防治“保衛(wèi)戰(zhàn)”，提升城鎮(zhèn)品質(zhì)。安排資金292萬元開展環(huán)境綜合整治工作、103萬元用于黑臭水體治理，安排4,512萬元用于垃圾及污水處理，支持打好藍(lán)天、碧水和凈土“保衛(wèi)戰(zhàn)”，集中攻克老百姓身邊的突出生態(tài)環(huán)境問題,讓老百姓實(shí)實(shí)在在感受到生態(tài)環(huán)境質(zhì)量改善。四是大力推進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)化構(gòu)建高質(zhì)量現(xiàn)代服務(wù)業(yè)。一方面通過預(yù)算安排旅游相關(guān)支出315萬元，用于旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、旅游宣傳、旅游品牌創(chuàng)建等，另一方面充分利用專項(xiàng)債政策工具，成功將開陽(yáng)十里畫廊康養(yǎng)旅居融合鄉(xiāng)村振興示范項(xiàng)目、開陽(yáng)十里畫廊農(nóng)文旅產(chǎn)業(yè)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目納入專項(xiàng)債儲(chǔ)備庫(kù)管理并通過財(cái)政部審批，預(yù)計(jì)可獲得專項(xiàng)債資金支持44,000萬元,為完善旅游設(shè)施配套，提升旅游承載力，做強(qiáng)做優(yōu)旅游品牌品質(zhì)，構(gòu)建全域旅游高質(zhì)量發(fā)展體系，實(shí)現(xiàn)旅游產(chǎn)業(yè)化新突破提供有效支撐。
（七）深化財(cái)政體制改革，努力提高財(cái)政管理水平
一是全面實(shí)施零基預(yù)算管理。打破基數(shù)，改革預(yù)算分配方式，摒棄以前年度基數(shù)加增長(zhǎng)的方式安排預(yù)算，嚴(yán)格以當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際需求為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合各單位事業(yè)發(fā)展計(jì)劃、職責(zé)和工作任務(wù)等情況，逐項(xiàng)審核年度支出預(yù)算，實(shí)行預(yù)算“一年一定、錢隨事走”，合理分配資金。二是全面推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理改革。2021年，圍繞績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)一步打通績(jī)效管理業(yè)務(wù)鏈條，管理廣度橫向覆蓋全部預(yù)算部門，縱向拓展至資金使用終端，努力實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，完成13個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，促使預(yù)算單位進(jìn)一步樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績(jī)效理念，著力提高財(cái)政資源配置和使用效率。三是加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)。預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算等系統(tǒng)全面上線使用，預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)試點(diǎn)各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，已實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)集中支付全流程跟蹤，各節(jié)點(diǎn)留痕，自動(dòng)對(duì)異常支付情況提前預(yù)警、及時(shí)凍結(jié)，最大限度防范支付風(fēng)險(xiǎn)。四是規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政管理，積極開展縣及縣以下財(cái)政監(jiān)管專項(xiàng)整治工作。根據(jù)專項(xiàng)整治情況，為規(guī)范財(cái)政運(yùn)行管理機(jī)制，縣委組織部、縣編辦、縣人社局、縣財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政規(guī)范化管理的通知》，明確了管理體制、崗位設(shè)置、人員管理、工作要求，縣財(cái)政局和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）正有序推進(jìn)各項(xiàng)改革工作，完成此項(xiàng)改革工作后，將有效提升財(cái)政資金運(yùn)行效率和安全性。五是強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審與政府采購(gòu)管理。完成財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目72個(gè)，審定金額50,065萬元，審減金額5,027萬元，審增金額0.51萬元，審減率10％；政府采購(gòu)備案審批174宗，預(yù)算價(jià)21,813萬元。
各位代表，2021年全國(guó)整體經(jīng)濟(jì)下行，增收任務(wù)重，民生保障標(biāo)準(zhǔn)逐年提高，我們千方百計(jì)共渡難關(guān)，基本保證財(cái)政總體平穩(wěn)，好于預(yù)期。這得益于縣委正確領(lǐng)導(dǎo)和科學(xué)決策，得益于縣人大、縣政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督支持，是各部門共同努力、密切配合的結(jié)果。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們更要清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政工作仍面臨諸多困難和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，減收方面：一是政策性減收因素正在加劇。為涵養(yǎng)稅源、促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，明年國(guó)家將繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，增值稅留抵退稅政策仍將持續(xù)；二是受我縣歷年超調(diào)資金影響，省財(cái)政廳將繼續(xù)實(shí)施縣級(jí)留存稅種上劃政策和全額扣減我縣稅收返還性收入，加之房地產(chǎn)市場(chǎng)、土地市場(chǎng)處于低谷狀態(tài)，新引進(jìn)企業(yè)成為新增稅源仍需時(shí)間培育，財(cái)政收入高速增長(zhǎng)存在較大困難。增支方面：一是受專項(xiàng)債政策影響，2022年我縣預(yù)計(jì)可獲得新增專項(xiàng)債券約60,000萬元，加上地方政府存量債券余額，預(yù)計(jì)地方政府債務(wù)余額將達(dá)500,000萬元，每年政府債券利息支出將突破20,000萬元；二是隨著我縣PPP 項(xiàng)目陸續(xù)獲批，PPP項(xiàng)目政府支出責(zé)任將由現(xiàn)在的每年5,000余萬元增長(zhǎng)到每年約21,000萬元；三是人員剛性支出逐年遞增，隨著我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，高素質(zhì)專業(yè)人才緊缺，對(duì)人才的需求導(dǎo)致人員剛性支出只增不減，同時(shí)村居干部工資改革、事業(yè)單位職務(wù)與職級(jí)并行改革也在使人員剛性支出需求逐年遞增。因此，受當(dāng)前疫情防控、民生類項(xiàng)目投入持續(xù)加大、債務(wù)還本付息任務(wù)繁重、暫付款規(guī)模過大、“三保”支出壓力驟增等因素影響，收支缺口的不斷擴(kuò)大給財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行和可持續(xù)發(fā)展帶來較大壓力，2022年財(cái)政收支增速持續(xù)倒掛趨勢(shì)仍將繼續(xù)。綜合判斷，財(cái)政在今后較長(zhǎng)一個(gè)時(shí)期將處于緊平衡狀態(tài)，可持續(xù)性運(yùn)行面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。對(duì)此，我們將堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化底線思維，采取有效措施，努力加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
（一）2022年財(cái)政收支預(yù)算編制的指導(dǎo)思想
2022年財(cái)政收支預(yù)算編制堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和二中、三中、四中、五中、六中全會(huì)精神以及習(xí)近平總書記視察貴州重要講話精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以高質(zhì)量發(fā)展統(tǒng)攬全局，牢牢守好發(fā)展和生態(tài)兩條底線，集中財(cái)力圍繞“四新”主攻“四化”，凝心聚力“強(qiáng)省會(huì)”。堅(jiān)持勤儉辦事、厲行節(jié)約，牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，創(chuàng)新財(cái)政資金投入方式，注重財(cái)政政策的提質(zhì)增效、更可持續(xù)，鞏固拓展疫情防控、脫貧攻堅(jiān)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，全力以赴兜牢兜實(shí)“三保”底線，聚焦“一圈兩場(chǎng)三改”等重點(diǎn)任務(wù)，提高資源配置效率及資金使用績(jī)效，統(tǒng)籌各類資金，為推動(dòng)開陽(yáng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供綜合財(cái)力保障。
（二）一般公共預(yù)算收支安排情況
根據(jù)各征收機(jī)關(guān)對(duì)未來經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的研判，統(tǒng)籌考慮疫情影響，減稅降費(fèi)、留抵退稅等政策實(shí)施，以及我縣工業(yè)恢復(fù)性增長(zhǎng)良好態(tài)勢(shì)，2022年全縣一般公共預(yù)算收入按增長(zhǎng)7%的預(yù)期目標(biāo)安排，為110,820萬元，其中稅收收入預(yù)計(jì)完成77,580萬元，占預(yù)計(jì)完成數(shù)的70%，非稅收入預(yù)計(jì)完成33,240萬元，占預(yù)計(jì)完成數(shù)的30%。
按現(xiàn)行財(cái)政體制測(cè)算，預(yù)計(jì)上級(jí)補(bǔ)助收入完成104,786萬元（其中上級(jí)預(yù)下達(dá)?？?,100萬元），基金預(yù)算調(diào)入84,000萬元，加上一般公共預(yù)算收入109,780萬元，扣除上解支出8,500萬元，預(yù)計(jì)全年可安排財(cái)力291,106萬元。
按照“以收定支、量力而行、盡力而為、收支平衡”的原則，2022年安排一般公共預(yù)算支出291,106萬元。預(yù)算安排主要為人員類剛性工資支出191,098萬元、基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出9,635萬元，基本民生項(xiàng)目配套17,564萬元、新冠肺炎疫情防控500萬元、預(yù)備費(fèi)5,000萬元、列編人員調(diào)資增資3,000萬元、政府債券利息16,000萬元、PPP項(xiàng)目政府支出責(zé)任1,500萬元、鄉(xiāng)村振興銜接資金1,000萬元、二產(chǎn)發(fā)展扶持資金2,000萬元、三產(chǎn)發(fā)展扶持資金1,000萬元、政策性擔(dān)保補(bǔ)充保證金1,000萬元、政府性項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1,400萬元、“一圈兩場(chǎng)三改”及衛(wèi)生文明城市創(chuàng)建1,000萬元、農(nóng)村“五治”經(jīng)費(fèi)1000萬元以及教育、衛(wèi)生健康等社會(huì)公共服務(wù)類支出。
（三）政府性基金預(yù)算收支安排情況
在國(guó)家為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、激發(fā)市場(chǎng)活力、涵養(yǎng)稅源，持續(xù)施行的大規(guī)模減稅降費(fèi)的形勢(shì)下，為彌補(bǔ)因政策性減收導(dǎo)致地方一般公共預(yù)算收入保障能力減弱，國(guó)家鼓勵(lì)通過地方充分發(fā)揮自身資源優(yōu)勢(shì)，組織實(shí)現(xiàn)土地出讓及指標(biāo)交易等基金收入補(bǔ)充財(cái)力缺口。2022年我縣安排政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成153,020萬元，政府性基金預(yù)算支出69,020萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算84,000萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)政府性基金預(yù)算收支平衡。
（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況
為強(qiáng)化對(duì)國(guó)有公司運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)績(jī)效考核，確?？h屬國(guó)有資產(chǎn)資源的保值增值，預(yù)計(jì)2022年我縣實(shí)現(xiàn)15,200萬元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入，全部用于補(bǔ)充縣屬國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本金。
（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況
2022年，全年預(yù)計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金收入41,031萬元，完成社會(huì)保險(xiǎn)基金支出34,983萬元，當(dāng)年收支結(jié)余6,048萬元，年末滾存結(jié)余37,919萬元。
四、2022年全縣財(cái)政工作的措施
（一）全力以赴抓好“開源”，確保財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)
一是堅(jiān)決落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)政策。強(qiáng)化部門協(xié)調(diào)配合，加大檢查力度，嚴(yán)肅查處問題，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，降低企業(yè)成本。二是做好收入?yún)f(xié)同征繳工作。加強(qiáng)稅源動(dòng)態(tài)監(jiān)控分析，嚴(yán)格按照《開陽(yáng)縣關(guān)于組織財(cái)政收入?yún)f(xié)同征繳工作實(shí)施方案》要求，全縣上下聯(lián)動(dòng)，共同強(qiáng)化收入的協(xié)同征繳，有效堵塞收入漏洞，實(shí)現(xiàn)稅收收入和非稅收入的應(yīng)收盡收。三是加大政府性基金收入組織力度。在當(dāng)前國(guó)家“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”、夯實(shí)基礎(chǔ)、大力松綁實(shí)體經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)歷史性轉(zhuǎn)型跨越的大背景下，為提高財(cái)政保障能力，強(qiáng)力推進(jìn)“旱改水”、林地“占一補(bǔ)一”及土地出讓等基金預(yù)算收入的組織和實(shí)現(xiàn)工作，增加政府基金收入，實(shí)現(xiàn)其調(diào)入一般公共預(yù)算收入補(bǔ)充平衡財(cái)力。四是組織好國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。充分挖掘潛力，加緊推進(jìn)政府固定資產(chǎn)盤活、政府許可性權(quán)力的變現(xiàn)能力和縣級(jí)平臺(tái)公司市場(chǎng)化、實(shí)體化運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入。五是積極爭(zhēng)取上級(jí)支持。密切關(guān)注、敏銳把握、精準(zhǔn)研究中央、省、市出臺(tái)的最新政策，結(jié)合縣委、縣政府的工作部署，全力加大“向上匯報(bào)”力度，積極爭(zhēng)取中央、省、市對(duì)我縣資金、政策等方面的支持和傾斜，形成對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組合拳。
（二）全力以赴抓好“節(jié)流”，強(qiáng)化支出精細(xì)管理
一是編細(xì)編實(shí)年初預(yù)算。按照零基預(yù)算改革的要求，根據(jù)縣委、縣政府決策部署和縣本級(jí)財(cái)力情況，結(jié)合各單位職責(zé)，堅(jiān)持以零為基點(diǎn)，對(duì)部門年度申報(bào)支出的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)期績(jī)效等進(jìn)行全面審核后編制年度預(yù)算，徹底改變以往按年度“基數(shù)+增長(zhǎng)”安排部門資金的預(yù)算模式，引導(dǎo)部門立足全局系統(tǒng)謀劃年度目標(biāo)任務(wù)、科學(xué)申報(bào)預(yù)算。將縣本級(jí)財(cái)力進(jìn)一步細(xì)化到項(xiàng)目，不必要的項(xiàng)目支出堅(jiān)決取消，新增項(xiàng)目支出從嚴(yán)控制，原則上不開新的支出口子。加強(qiáng)與省市對(duì)接，核對(duì)提前下達(dá)專項(xiàng)資金，編細(xì)編實(shí)，全部列入年初收支預(yù)算。二是按照年初預(yù)算安排，嚴(yán)格支出管理。從嚴(yán)控制財(cái)政資金撥付，大力壓減一般性支出及三公經(jīng)費(fèi)支出，牢固樹立過“緊日子”思想，進(jìn)一步壓縮各單位食堂開支、臨聘人員費(fèi)用、辦公樓修繕標(biāo)準(zhǔn)、辦公設(shè)施設(shè)備購(gòu)置費(fèi)等一般行政事務(wù)支出及公務(wù)用車、公務(wù)接待、公務(wù)出國(guó)出境等三公經(jīng)費(fèi)開支。把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生作為重要的政治任務(wù)，堅(jiān)決兜住“三?！钡拙€，持續(xù)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。三是做好民生支出保障。落實(shí)以人民為中心的發(fā)展思想，守住底線、突出重點(diǎn)、著力保障基礎(chǔ)性、普惠性、兜底性民生，扎實(shí)推進(jìn)“一圈兩場(chǎng)三改”建設(shè)，著力解決人民群眾普遍關(guān)心的突出問題。按照“盡力而為，量力而行”的原則，將盡可能多的財(cái)力用于改善民生，確保全縣重點(diǎn)民生支出占財(cái)政總支出比重達(dá)到80%以上?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，不斷加大教育、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、社會(huì)救助等社會(huì)事業(yè)投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。
（三）全力以赴抓好“風(fēng)控”，守住債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線
一是建立債務(wù)償還聯(lián)動(dòng)機(jī)制。由縣債務(wù)辦、行業(yè)主管部門、國(guó)資局、平臺(tái)公司、金融機(jī)構(gòu)每月召開一次還本付息會(huì)議，商議債務(wù)償還的具體事宜。具體由銀行提供下一季度銀行類債務(wù)還本付息項(xiàng)目清單給開投集團(tuán)核實(shí)確認(rèn)無誤后上報(bào)縣債務(wù)辦，縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)召集縣債務(wù)辦、行業(yè)主管部門、國(guó)資局、平臺(tái)公司按照償債規(guī)?；I集資金。二是規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)前期須根據(jù)地方財(cái)政承受能力和地方政府投資能力，嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)條件審核，合理安排工程項(xiàng)目建設(shè)，堅(jiān)決避免盲目投資、重復(fù)建設(shè)。在建項(xiàng)目不得擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加建設(shè)內(nèi)容，不得擅自進(jìn)行重大設(shè)計(jì)變更、隨意調(diào)概等。三是積極組織資金償還債務(wù)?？h平臺(tái)公司進(jìn)一步理清思路，加強(qiáng)內(nèi)部管理控制，壓縮成本開支等手段實(shí)現(xiàn)自身造血功能，通過積極組織公司經(jīng)營(yíng)性收入償還部分債務(wù)。抓好國(guó)有資產(chǎn)、資源的盤活，采取市場(chǎng)化運(yùn)作等方式實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)資源的變現(xiàn)，將縣“林地占一補(bǔ)一”和“旱改水”指標(biāo)出讓收益用于債務(wù)的償還。通過財(cái)政預(yù)算安排予以償還部分債務(wù)，積極盤活存量資金，全面清理2019年及以前預(yù)算單位結(jié)余存量資金用于償還債務(wù)本息支出。
（四）全力以赴抓好“助力”，增強(qiáng)實(shí)體要素保障
一是轉(zhuǎn)變財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展方式，優(yōu)化政府投資方式，引導(dǎo)企業(yè)做大做強(qiáng)。二是把支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展作為財(cái)源建設(shè)的首要任務(wù)，全面貫徹落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化稅源涵養(yǎng)培育，計(jì)劃安排農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1,000萬元、工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2,000萬元、第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1,000萬元、政策性擔(dān)保公司補(bǔ)充擔(dān)保保證金1,000萬元用于支持全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展。三是圍繞縣委、縣政府夯基礎(chǔ)、補(bǔ)短板的工作部署，安排政府投資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1,400萬元，搶抓國(guó)家在支持鄉(xiāng)村振興、污染防治、推進(jìn)工業(yè)化、城鎮(zhèn)化建設(shè)，圍繞全省四年期“六網(wǎng)會(huì)戰(zhàn)”的機(jī)遇，積極向上申報(bào)專項(xiàng)資金，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域補(bǔ)短板力度，提升現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展支撐體系。發(fā)揮專項(xiàng)債券融資成本低、作用機(jī)制直接、政策見效快等優(yōu)勢(shì)，積極申報(bào)新增政府專項(xiàng)債券，與向上申報(bào)專項(xiàng)資金補(bǔ)助形成政策“組合拳”，擴(kuò)大有效投資，為我縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)的后續(xù)發(fā)展優(yōu)化外部環(huán)境、夯實(shí)承載能力，以此孵化存量、吸引增量、培植財(cái)源，從而推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)健康、平穩(wěn)地持續(xù)發(fā)展。
（五）全力以赴抓好“增效”，深化財(cái)政管理改革
一是加快財(cái)政體制改革。在中央、省、市財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分框架下,做好分領(lǐng)域事權(quán)和支出責(zé)任改革的承接工作。二是強(qiáng)化財(cái)政信息化建設(shè)。完善預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)督管理“四位一體”體系，建立預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，構(gòu)建“大數(shù)據(jù)”預(yù)算監(jiān)管模式，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)資金、對(duì)象和流程監(jiān)管全覆蓋。三是積極推進(jìn)財(cái)政績(jī)效管理改革。進(jìn)一步推行覆蓋政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程的財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)機(jī)制，2022年實(shí)現(xiàn)全縣預(yù)算部門績(jī)效目標(biāo)管理，認(rèn)真開展績(jī)效監(jiān)督，建立項(xiàng)目跟蹤問效制度，切實(shí)做到預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用、績(jī)效缺失有問責(zé)，實(shí)現(xiàn)全過程預(yù)算績(jī)效管理，將預(yù)算績(jī)效作為預(yù)算安排的重要依據(jù)，確保財(cái)政資金規(guī)范運(yùn)行，提高財(cái)政資金的使用效益。
各位代表，做好2022年財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮，需要我們真抓實(shí)干展現(xiàn)新作為。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的監(jiān)督、指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見、建議，不忘初心、牢記使命，激發(fā)奮進(jìn)斗志，錨定全年預(yù)算目標(biāo)，著力化解財(cái)政收支矛盾，死守政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)開陽(yáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，為打造新發(fā)展格局和支持“強(qiáng)省會(huì)”戰(zhàn)略作出新貢獻(xiàn)！
