（貴州省）關于貴陽市修文縣2020年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級財政預算報告
修文縣2020年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級財政預算報告
各位代表：
受縣人民政府的委托，向本次會議報告修文縣2020年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2021年全縣和縣本級財政預算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人士提出意見。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，全縣財政系統(tǒng)以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹中央、省委、市委、縣委各次全會精神，增強預算法治意識和預算績效理念，推進零基預算改革，進一步加大預算信息公開力度，規(guī)范專項資金管理，統(tǒng)籌各類資金全力保障脫貧攻堅等“四場硬仗”和經濟社會發(fā)展亟需資金的重點領域；堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；嚴格規(guī)范結轉結余資金管理，有效盤活存量資金；提升財政資金使用效益，牢固樹立全縣一盤棋的“大財政”理念，緊緊兜住債務風險，實現了政府綜合債務率降等級，完成了人大批準的財政收支任務。
（一）全縣一般公共預算執(zhí)行情況
2020年，全縣一般公共預算收入按上年完成數3%增幅預算為80313萬元，實際完成81450萬元，為預算101.42%，比上年增長4.46%。其中：稅收收入62082萬元，比上年增長5.05%。包含：增值稅27702萬元，同比增長14.25%；企業(yè)所得稅3201萬元，同比下降32.3%；城市維護建設稅4287萬元，同比增長23.15%；房產稅3181萬元，同比下降27.01%；印花稅1691萬元同比增長15.19%；城鎮(zhèn)土地使用稅2192萬元，同比下降1.04%；車船稅952萬元，同比增長5.9%；耕地占用稅2301萬元，同比下降33.55%；契稅9610萬元，同比增長28.82%；環(huán)境保護稅278萬元，同比增長17.3%。非稅收入19368萬元，比上年增長2.6%，主要是專項收入5285萬元，同比增長77.95%；行政事業(yè)性收費收入5152萬元，同比增長55.27%。稅收收入占比為76.22%，繼續(xù)保持了較好的質量。
一般公共預算支出完成286505萬元，比上年增長5.9%。其中民生支出196268萬元，為一般公共預算支出的68.50%。
（二）縣本級一般公共預算收支完成及平衡情況
經修文縣第十六屆人民代表大會第36次會議批準，縣本級一般公共預算收入調整后的預算為76933萬元，實際完成79909萬元，為預算103.87%，比上年增長25.5%?？h本級一般公共預算支出271711萬元，同比增長11.07%。
縣本級一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入79909萬元；上級補助收入176472萬元，其中：上級專項轉移支付66907萬元（含地方政府一般債券轉貸收入2786萬元），一般性轉移支付109565萬元（一般轉移性支付中含具有專項用途26957萬元）；調入資金48515萬元（從政府性基金預算調入一般公共預算）；上年結余收入3674萬元（上年未撥上專）；收入合計308570萬元。一般公共預算支出271711萬元，其中：本級支出208702萬元（含上年未撥上專3674萬元）；上級?？钪С?3009萬元（含地方政府一般債券轉貸支出2786萬元）；上解支出11103萬元；補助支出13531萬元（其中：財力補助支出為4690萬元、專項補助支出8841萬元）；支出合計296345萬元。結余12225萬元（其中：結轉下年支出10998萬元；調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1227萬元）。
（三）政府性基金收支完成及平衡情況
經縣第十六屆人大常委會第36次會議批準，政府性基金收入預算調整為351679萬元，實際完成364336萬元，為預算調整的104%，比上年增長80%，主要是國有土地使用權出讓收入362668萬元，同比增長83%。支出完成438401萬元，比上年增長234.14%。收支增幅較高的主要原因是土地出讓收入增加使基金預算收入增幅較大，并相應增加安排支出；同時，2020年我縣共向上級爭取到專債資金103752萬元，專項資金12619萬元，其中：抗疫特別國債10879萬元，上專資金1740萬元。根據要求，這些資金列入基金支出科目。支出主要用于地方政府專項債務付息支出11782萬元，征地和拆遷補償支出62104元；用于道路等重點項目建設土地開發(fā)支出228678萬元。
政府性基金預算平衡情況：本年收入487183萬元，其中：本級收入364336萬元、專項資金12619萬元（抗疫特別國債10879萬元，上專資金1740萬元）、專項債收入103752萬元、上年結余收入6476萬元（其中上年未撥上專5000萬元、凈結余1476萬元）。政府性基金支出438401萬元，其中：本級支出322030萬元、專項資金12619萬元（抗疫特別國債10879萬元，上專資金1740萬元）、專項債支出103752萬元；調出資金48515萬元，政府性基金總支出486916。結余267萬元。
（四）國有資本經營預算收支完成情況
我縣2020年收到上專資金80萬元，用于煤礦瓦斯治理專項資金（第二批），支出80萬元，結余為0萬元。
（五）社會保險基金預算收支完成情況
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金完成情況
2020年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數為114636人，其中：應繳費人數為81952人（實繳費人數52719人、未繳費人數29233人），發(fā)放待遇人數為32684人，養(yǎng)老保險收入合計9317.59萬元，其中：個人繳費收入1602.08萬元；中央、省、市、縣財政補助收入6734.56萬元（中央3539萬元、省級129萬元、市級1550.78萬元、縣級1515.78萬元）；利息收入976.57萬元；轉移收入4.38萬元。
養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數32684人，支出合計7753.79萬元，其中：個人賬戶支出1139.38萬元；基礎養(yǎng)老金支出6504.43萬元；喪葬補助金支出107.80萬元；轉移支出2.18萬元。本年結余1563.8萬元，上年結余20080.16萬元，累計結余21643.96萬元。
2.機關養(yǎng)老保險基金完成情況
2020年我縣機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保人數為5774人，養(yǎng)老保險收入合計14363.28萬元，其中：基本養(yǎng)老保險費收入9430.34萬元（單位繳納6291.81萬元、個人繳納3138.53萬元），利息收入3.78萬元，財政補貼收入4790.04萬元（中央財政補貼收入1176萬元、地方財政補貼收入3614.04萬元），轉移收入130.73，其他收入8.39萬元。職業(yè)年金參保人數為5774人，職業(yè)年金收入2200.41萬元，其中：單位繳納549.58萬元（其中：434.44萬元為全額供款單位繳納調出及退休人員部分；115.14萬元為非財政全額供款單位繳費），個人繳納1569.27萬元，利息收入0.28萬元，轉移收入48.72萬元，其他收入32.56萬元。
機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數為2529人，養(yǎng)老保險支出14235.69萬元，（其中：基本養(yǎng)老金支出14203.95萬元，轉移支出31.74萬元）。職業(yè)年金發(fā)放待遇人數611人，職業(yè)年金支出2160.25萬元（其中定期待遇支出104.38萬元、上解上級支出2055.87萬元），養(yǎng)老保險本年結余127.59萬元，上年結余11.47萬元，累計結余139.06萬元。
二、2020年財政重點工作完成情況
（一）強化稅收征管力度，確保收入穩(wěn)定增長
2020年國家在執(zhí)行現有的減稅降費政策基礎上，又陸續(xù)出臺了一系列疫情防控期間的稅收優(yōu)惠政策，如增疫情防控重點保障物資生產企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額；納稅人提供公共交通運輸服務、生活服務及居民必需生活物資快遞收派服務收入免征增值稅；無償捐贈應對疫情的貨物免征增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加等。全年退稅224家（包含企業(yè)及個人），共計3719萬元。加之本年度煤炭行業(yè)停產整頓，完成收入十分困難。面對疫情防控、經濟下行、政策性減收、財源稅源有限這些前所未有的困境，縣政府強化調度，財政、稅務與各部門加強協(xié)作，采取多種措施穩(wěn)定稅源，挖掘潛力，始終堅持應收盡收。一是稅務部門加大對企業(yè)的納稅輔導，幫助理順黔輪胎出口退稅的相關流程，全年完成出口退稅調庫業(yè)務涉及增加總收入24906萬元，縣本級7222萬元。二是結合稅源實際，強化監(jiān)管，嚴格審查非稅收入合規(guī)性，真實反映收入結構，全年非稅收入完成19368萬元，非稅占比23.78%，同比下降0.43個百分點，收入質量進一步向好。三是緊盯重點稅源，形成“政府領導、部門協(xié)作、稅務跟蹤”的良好局面，確保稅收及時入庫。
（二）加大財政扶貧資金投入，助力脫貧攻堅工作
一是加強財政扶貧項目資金管理，提高財政扶貧資金監(jiān)管水平。在對專項資金管理中，做到資金跟著項目走，杜絕截留、挪用、套取財政專項資金問題的發(fā)生。全年共投入支農資金29774.76萬元，資金主要用于基本農田基礎設施建設、分散式飲水鞏固提升、水利發(fā)展資金、農村人居環(huán)境整治、“千村整治?百村示范”精品型、提升型村（寨）建設、現代農業(yè)生產發(fā)展等項目。二是統(tǒng)籌抓好財政專項扶貧資金的管理使用，結合掛牌督戰(zhàn)，督促扶貧項目實施部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快扶貧項目實施進度和報賬支付進度，提高報賬率。2020年，我縣共收到中央、省、市、縣級財政專項扶貧資金4641.5萬元，已報賬支付4641.5萬元，報賬率為100%。三是強化國家扶貧資金動態(tài)監(jiān)控平臺監(jiān)管，納入監(jiān)控資金57221.26萬元全部分配完畢，資金下達進度為100%。其中監(jiān)控平臺明確為扶貧資金7749.06萬元已落實到單位具體項目并全部填寫績效目標，填報比例為100%；到人到戶項目14個，填報比例100%。
（三）全力夯實民生基礎，做好民生投入保障
多謀民生之利、多解民生之憂，始終把保障和改善民生作為財政工作的出發(fā)點和落腳點，不斷加大投入，提高老百姓的幸福感。其中民生支出196268萬元，為一般公共預算支出的68.50%，主要是用于以下幾個方面： ?
1.教育方面投入78699萬元：其中項目支出主要用于教育精準扶貧76萬元、營養(yǎng)改善計劃1823萬元、普惠性民辦幼兒園56萬元、“百校攻堅”3050萬元、“三區(qū)”人才計劃教師專項工作36萬元、農村義務教育學校校舍安全保障長效機制157萬元、教育發(fā)展480萬元。
2.衛(wèi)生健康方面投入22951萬元：其中項目支出主要用于：一是在基本公共衛(wèi)生服務上，全年按中央匹配80%和地方匹配20%的比例，已全部匹配到位，其中中央資金到位1402萬元，省級資金到位345萬元，市級資金到位58萬元，縣級匹配到位88萬元，所有經費已全部撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室。二是村醫(yī)養(yǎng)老保險實際參保人員180人，共計入保經費14.4萬元。三是在獎勵扶助上，符合政策人員32012人所需中央、省、市、縣四級資金980萬元均已撥付到位。
3.民政救助、社會保障方面投入29013萬元：其中項目支出主要用于：一是在城市最低生活保障上，全年發(fā)放物價補貼和慰問金40.6萬元；發(fā)放臨時價格補貼120.2萬元；發(fā)放城市低保金421.7萬元。二是在農村最低生活保障上，全年發(fā)放保障金1802.2萬元，發(fā)放提高農低保家庭收入補助款847.8萬元，發(fā)放春節(jié)慰問77.8萬元，發(fā)放物價補貼134.3萬元，發(fā)放臨時價格補貼368.8萬元。三是其他救助上，發(fā)放急難（臨時）救助金247.6萬元，發(fā)放特困供養(yǎng)人員供養(yǎng)金788.5萬元，發(fā)放護理費454.5萬元，發(fā)放慰問金15.6萬元，發(fā)放物價補貼27.5萬元，發(fā)放臨時價格補貼82.9萬元，發(fā)放六十年代精簡退職老職工救濟金50.2萬元，發(fā)放孤兒（事實無人撫養(yǎng)兒童）生活保障基本生活費202.9萬元，發(fā)放高齡老人長壽補貼388.5萬元，支付惠民殯葬補助基本火化費用108.3萬元，發(fā)放重度殘疾人護理補貼138.6萬元。四是加大對村（居）委會的投入，全年共下撥村（居）委會補助經費2847.7萬元。
4.環(huán)衛(wèi)環(huán)保方面投入8685萬元：其中主要用于：垃圾中轉站建設體系404萬、縣城環(huán)衛(wèi)一體化1172萬、扎佐環(huán)衛(wèi)一體化513萬、垃圾處置費404萬、公廁維護及新建114萬。
（四）落實鄉(xiāng)村振興政策，積極參與新農村建設
?2020年共投入農村綜合改革資金608萬元，用于我縣村級公益事業(yè)財政獎補、美麗鄉(xiāng)村項目建設，共批復項目17個，其中衛(wèi)生凈化類16個，生活文化類1個。項目建設覆蓋全縣12個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、街道，16個行政村，1350戶5213人受益。我縣集中統(tǒng)發(fā)惠農補貼（32項）206791人（戶），資金8940.49萬元；非32項統(tǒng)發(fā)補貼62620人（戶），資金1867.54萬元。
（五）財政改革穩(wěn)固推進，財政管理水平不斷提升
一年來，我們積極推進依法行政、依法理財進程，不斷深化財政改革，財政管理不斷規(guī)范。主要體現在：一是為進一步完善我縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政管理體制，不斷提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政保障能力，做到事權與財權相統(tǒng)一，結合我縣實際，制定《修文縣2020年鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政管理體制》。二是全面推行零基預算管理，使我縣預算編制更加切合實際，更好起到控制預算作用，逐步規(guī)范整個預算的編制、執(zhí)行，提升預算管理水平。三是為了加快推進我縣財政國庫集中支付電子化管理，制定了《修文縣國庫集中支付電子化管理改革實施方案》，在2020年我縣全面推開國庫集中支付電子化管理。四是制定了《關于實施財政電子票據和政府非稅收入收繳電子化規(guī)范管理的有關工作要點》，對所有執(zhí)收執(zhí)罰單位進行全覆蓋培訓，全部啟用電子票據，停用紙質票據。開票部門總共有165家，開票份數210774份，開票金額為86597萬元。五是通過“貴州省雙隨機監(jiān)管平臺”隨機在全縣范圍內抽取了縣人民醫(yī)院和集團公司進行財務檢查。對被檢查單位的會計信息質量、財政政策及資金落實情況等方面進行專項檢查。確保資金使用和財務核算的規(guī)范性、合理性、合法性。六是示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政創(chuàng)建工作，我縣共有兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構開展示范創(chuàng)建。通過自評驗收，兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機構達到“五規(guī)范兩完善一加強”的創(chuàng)建標準。
（六）加強固定資產監(jiān)管，充分發(fā)揮其價值作用
為規(guī)范和加強我縣行政事業(yè)單位國有資產的管理，保證國有資產的安全完整，防止國有資產的浪費和流失，確保資產的保值增值，制定了《修文縣行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》。2020年國資中心對全縣各行政事業(yè)單位的土地、房屋、設備等資產進行了清理，對閑置的資產按市場原則對資產進行租賃和處置。
（七）強化債務風險管控，防范債務風險發(fā)生
2020年全縣政府債務限額為47.3億元（含全年爭取到的10.38億元專債）其中：一般政府債務限額8.72億元、專項政府債務限額38.58億元。2020年全縣政府債務余額為46.21億元，其中：一般政府債務余額8.17億元、專項政府債務余額38.04億元。
2020年政府性債務還本付息6.42億元，其中：政府存量債務本金4.86億元已向上申請再融資債券資金償還，利息1.56億元已從縣級預算資金安排償還。一是圍繞化解債務、經濟發(fā)展制定“1計劃5方案”（2020年化債工作計劃、融資計劃方案、資產處置方案、投轉固工作方案、集團公司土地資產注入方案、新增專項債方案），落實每一筆到期債務的還款時間節(jié)點，強化可操作性和可執(zhí)行性。二是強化債務方案執(zhí)行?？h政府定期調度各集團公司到期債務情況，及時協(xié)調各部門協(xié)助解決化債困難。積極與金融機構協(xié)商，采取展期、調頭、借新還舊、自有資金償還等方式，千方百計多渠道化解到期債務。三是始終樹立風險意識和底線思維，提前謀劃每一筆到期債務，逐筆逐項排查債務風險隱患，對于償債資金存在缺口、有資金鏈斷裂風險隱患的，做出風險應急處置措施，牢牢守住不發(fā)生債務違約的底線，竭盡全力完成了債務化解任務。
（八）強化預算績效管理，提升財政資金使用效益
2020年，結合我縣實際，制定了《修文縣全面實施預算績效管理工作方案》和《修文縣部門預算支出績評價結果應用管理實施辦法》。選定1個部門開展整體績效評價，5個項目重點項目績效評價，涉及金額10105萬元。其中：修文縣綜合執(zhí)法局2019年度部門整體支出評價分值為90.03分，為“優(yōu)”等次；“樂童計劃”項目績效評價分值為89.93分，為“良”等次；“基本公共衛(wèi)生服務”項目績效評價分值為84.23分，為“良”等次；六屯鎮(zhèn)—大木民宿客棧項目績效評價分值為69.64分，為“中”等次；農業(yè)農村局2019年市級第一批財政資金小箐鎮(zhèn)巖鷹山村、小壩村生豬養(yǎng)殖基地建設項目績效評價分值為88.89分，為“良”等次；2019年小微企業(yè)經費績效評價分值為78.81分，為“中”等次?？冃гu價結果作為2021年預算安排的重要依據，績效評價結果為優(yōu)、良的，予以表揚或繼續(xù)支持。對績效評價發(fā)現問題、達不到績效目標或評價結果較差的，予以通報批評，并責令其限期整改。不進行整改或整改不到位的，應當根據情況調整或調減資金預算，直至撤銷該項資金安排。
（九）加強直達資金監(jiān)管，助力民生事業(yè)發(fā)展
兩直達資金情況。我縣兩直達資金共計51265.12萬元，其中：直達資金27376.71萬元，分別為正常轉移支付7125.14萬元、特殊轉移支付9372.57萬元、抗疫特別國債資金10879萬元；參照直達資金23888.51萬元，分別為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中央調劑基金10429萬元、困難群眾救助補助資金2007萬元、就業(yè)補助資金1584萬元、企業(yè)職工養(yǎng)老保險補助經費8066萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助經費200萬元、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助經費937萬元、災后重建經費623萬元、農業(yè)資源及生態(tài)保護補助資金42.51萬元。截至12月31日，直達資金總共支出51018.61萬元，剩余246.51萬元（災害重建資金204萬元和農業(yè)資源及生態(tài)保護補助資金42.51萬元），未支付原因主要為：資金于12月下達，其中農業(yè)資源及生態(tài)保護補助資金42.51萬元于12月31日下達，下達時間較晚，無法達到支付條件。
三、2021年全縣和縣本級財政預算安排情況
（一）編制2021年預算的總體要求
2021年是我國全面建成小康社會、實現第一個百年奮斗目標之后，乘勢而上開啟全面建設社會主義現代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的開局之年。編制好2021年財政收支預算、做好各項財政工作，具有十分重要的意義。
2021年預算編制的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹黨中央、省委、市委、縣委各次全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，增強預算法治意識和預算績效理念，統(tǒng)籌各類資金全力保障鄉(xiāng)村振興和經濟社會發(fā)展的重點領域；堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；強化預算績效管理，提升財政資金使用效益。
預算安排原則是：“保工資、保運轉、?；久裆?、保債務”，盡量壓減“三公”經費和一般性支出，在此基礎上集中財力保障重點項目。
（二）全縣一般公共預算收支安排
2021年全縣一般公共預算收入按8%的增幅為87966萬元。其中稅收收入完成67734萬元，非稅收入完成20232萬元，非稅占比預計為23%。在確保收支平衡的基礎上相應安排支出，全縣一般公共預算支出計劃安排174083萬元，其中民生支出108834萬元，占一般公共預算的62.52%，其中主要涉及的是教育58704萬元、民政及社會保障21712萬元，衛(wèi)生健康15274萬元等。
（三）縣本級一般公共預算收支安排
縣本級一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入86348萬元，上級補助收入72000萬元（一般性轉移支付），上年結轉收入10998萬元，調入資金19592萬元（從政府性基金預算調入一般公共預算），收入合計188938萬元。一般公共預算支出168973萬元，上解支出10557萬元，補助支出9390萬元，支出合計188920萬元，收支相抵結余18萬元。
重點支出安排情況：安排5000萬元預備費，為一般公共預算支出的2.81%，符合《預算法》規(guī)定按照本級一般公共預算支出額的1-3%設置預備費；安排500萬元用于人大代表建議、政協(xié)委員提案辦理；安排3000萬元增資預留，保證全縣行政事業(yè)單位職工工資正常普升；安排1661萬元用于明雅學校辦學經費；安排1089萬元用于機關事務中心（大龍、華鑫及會議中心）運轉經費；繼續(xù)執(zhí)行壓縮行政經費10%計259萬用于教育精準扶貧；安排98萬元用于第七次全國人口普查工作經費；安排建檔立卡生態(tài)護林員補助415萬元；安排210萬元脫貧攻堅項目經費；安排5638萬元用于機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險；安排6936萬元用于民政民生方面支出；安排3184萬用于衛(wèi)生、計生、健康方面支出；安排1069萬元用于退役軍人事務方面支出；安排6570萬元用于政府債務還本付息等支出。
（四）政府性基金預算收支安排
2021年政府性基金預算收入250800萬元，其中出讓土地收入250000萬元，城市基礎設施配套費收入600萬元，污水處理費收入200萬元。主要根據縣土地專班的土地使用計劃，商品房用地，工業(yè)用地的測算分析確定。政府性基金支出250800萬元，主要用于債務還本付息，征地拆遷成本，環(huán)衛(wèi)保潔外包服務費等方面。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入250800萬元；政府性基金支出231208元，調出資金19592萬元，支出合計250800萬元,收支相抵結余0萬元。
重點支出安排情況：安排22163萬元用于債務還本付息；安排3259.81萬元用于綜合執(zhí)法局環(huán)衛(wèi)保潔外包服務費；安排1000萬元用于交通局2021年安防工程；安排1905萬元用于水務局鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水廠在線監(jiān)測設施配置及污水處理廠建設等相關費用；安排5500萬元用于經開區(qū)黔中中小企業(yè)示范園土地一級開發(fā)應退費用；安排2938萬元用于企業(yè)掛牌價高于協(xié)議價應退土地出讓金；安排4842萬元用于收回閑置土地補償；安排50958萬元用于2021年土地征收資金；安排40000萬元用于城鄉(xiāng)基礎設施；安排40000萬元用于集團公司以前年度實施基礎設施項目確權支出；安排55875萬元用于棚戶區(qū)房屋征收資金及過渡費；安排165萬元用于縣工貿公司、縣商貿公司以及國有改制企業(yè)職工相關保險費用；安排400萬元用于路燈電費；安排747萬元用于生活垃圾處理費及餐廚廢棄物應急處置等；安排300萬元用于市政設施管護經費；安排150萬元用于公園管護費及花卉苗木生產基地建設項目；安排196萬元用于公廁管理維護費用；安排200萬元用于控違拆違工作經費；安排157萬元用于農村環(huán)境綜合整治項目。
（五）國有資本經營預算收支安排
我縣縣屬國有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺公司，都是自求平衡維持自身運轉，未向政府上交經營利潤，因此沒有編制國有資本經營預算。
（六）社會保險基金預算收支安排
1.2021年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
2021年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險預計參保人數為115136人（繳費人數為81878人（其中實繳人數56207人）、發(fā)放待遇人數為33258人），預計養(yǎng)老保險收入合計9639.18萬元，其中：個人繳費收入1993.66萬元；中央、省、市、縣財政補助收入7140.52萬元（中央3600萬元、省級180.17萬元、市級1630.18萬元、縣級1730.17萬元）；利息收入500萬元；轉移收入5萬元。
養(yǎng)老保險預計發(fā)放人數33258人，預計支出合計8467.58萬元，其中：個人賬戶支出1583.83萬元；基礎養(yǎng)老金支出6760.75萬元；喪葬補助金支出120萬元；轉移支出3萬元。本年結余1171.6萬元，上年結余21643.96萬元，累計結余22815.56萬元。
2.2021年機關養(yǎng)老保險基金
2021年我縣機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保人數預計為8505人（繳費人數為5903人、發(fā)放待遇人數為2602人），養(yǎng)老保險收入合計16847.07萬元，其中：基本養(yǎng)老保險費收入9982.07萬元（單位繳納6654.71萬元、個人繳納3327.36萬元），利息收入6萬元，財政補貼收入6839萬元（中央財政補貼收入1200萬元、地方財政補貼收入5639萬元），轉移收入20萬元。
機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數為2602人，養(yǎng)老保險支出15701.25萬元（其中：基本養(yǎng)老金支出15661.25萬元，轉移支出40萬元）。本年結余1145.82萬元，上年結余139.06萬元，累計結余1284.88萬元。
四、2021年財政重點工作任務
（一）努力完成收支、保障正常運轉
目前，國內疫情雖已總體可控，但對于住宿、餐飲、旅游、娛樂、客運、房地產等第三產業(yè)影響還在持續(xù)，一些藥企目前的生產還不穩(wěn)定，煤礦技改還未全部完成，加之黔輪胎廠2020年出口退稅調庫業(yè)務增加縣本級7222萬元一次性收入因素不復存在，全年完成8%收入增幅目標困難巨大。我們將在縣委、縣政府的領導下，充分發(fā)揮財稅部門的統(tǒng)籌牽頭作用，配合各部門綜合發(fā)力，助推企業(yè)增加融入內循環(huán)的份額，充分發(fā)揮“工十條”作用，同時進一步細化目標任務，協(xié)調解決收入征管中遇到的困難和問題，強化財稅部門的協(xié)調聯動，加強對重點行業(yè)稅費、非稅收入的征管，努力完成收入目標，盡力確保全縣各項經濟社會事業(yè)順利開展，基本保證各單位部門正常運轉。
（二）強化預算約束、加強資金監(jiān)管
財政預算一經人大批準，即具法律效力，非經法定程序不能改變，堅持“有預算才有支出、沒有預算就沒有支出”的法律準則，強化預算約束的剛性，逐步改變一些部門不重視預算編制，需要用錢時就向縣政府寫一個申請報告的慣性做法。嚴格按照人大批復執(zhí)行預算，嚴格控制新增支出，對執(zhí)行中出現科目調整的支出，嚴格按照《預算法》、《預算法實施條例》、《貴州省預算監(jiān)督條例》進行預算調整，做到依法編制預算、合理安排資金。目前，縣內建設任務重，按縣委、縣政府集中財力辦大事工作安排，各部門都要繼續(xù)貫徹執(zhí)行過緊日子的思想，將每一分財政資金用在刀刃上。近年財政資金支出持續(xù)加大，2020年全縣財政支出達70余億元，資金量大、項目多，財政部門將強化監(jiān)管，不管是財政專項扶貧資金，還是雙直達資金或是其他財政資金，做到財政資金支出到哪里，財政監(jiān)督管理就跟蹤到哪里，確保財政資金安全高效。
（三）做好資產管理、確保安全完整
對所有行政事業(yè)單位、各項目指揮部、各國有集團公司涉及資源、資產進行徹底清理核查，建檔立卡、完善證照，按照“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，落實資產管理責任制（重點是閑置學校、建并撤前老鄉(xiāng)政府、公路建設料場、原國有農場、林場、硝廠醫(yī)院等），對清理核查出相關單位所有的閑置房屋及土地資產，單位近期不再使用的由所屬單位完善證照后一律移交縣國資管理中心進行管理或由國資管理中心委托相關單位進行代管，確保國有資產的安全完整。
（四）守住風險底線、完成化債任務
科學化、精細化的制定2021年度化債計劃，切實防范債務風險，守住底線，確保不發(fā)生債務違約事件。一是根據到期的每一筆債務類型，結合本級財政預算和各集團公司融資化債情況，制定切實可行的化債方案。二是準確分析到期債務類型，把握好國家債務風險處置政策，采取展期、借新還舊、置換債權人方式應對債務風險。三是創(chuàng)新融資化債方式，優(yōu)化PPP項目，騰出實施PPP項目的財承空間，引入優(yōu)質社會資本與政府合作，減輕政府投資項目建設壓力。四是督促實施項目完善手續(xù)，加快項目投轉固工作，著力推動項目達到債權債務關系清晰、對應資產明確，實現與金融機構進行債務置換，依法依規(guī)將政府隱性轉化為企業(yè)債務，實現化債目標。
（五）深化財政改革、服務提質增效
繼續(xù)推進依法行政、依法理財進程，不斷深化財政改革，財政管理不斷規(guī)范。一是繼續(xù)貫徹“大財政”理念，統(tǒng)籌全縣所有財政性資金納入財政統(tǒng)一管理，杜絕各單位各自為政、自行其是的行為，充分發(fā)揮資金規(guī)模效應，使資金效益最大化。二是深化預算績效管理改革，逐步將績效管理范圍覆蓋所有預算資金，推動預算全過程、全方位、全覆蓋績效管理。加快建立以績效為導向的預算安排機制，實現預算績效管理與預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機結合，將績效評價結果作為下年預算編制的依據?？冃гu價結果好的，預算資金繼續(xù)安排或多安排；績效評價結果不好的，預算資金少安排或不安排，強化支出的責任意識和效率意識，做到“花錢必問效、無效必問責”。三是持續(xù)推行“零基預算”，在2020年開展“零基預算”的基礎上，2021年將該項工作與預算績效管理有機融合，將預算績效評價結果作為編制預算的依據。四是電子票據改革，全面深化“放管服”改革部署，貫徹“互聯網+政務服務”要求，提升財政非稅收繳效率，加強財政票據監(jiān)管效能，真正達到“讓數據多跑路、群眾少跑腿”的效果。五是嚴格執(zhí)行國家關于財稅的減稅降費政策，堅決杜絕收“過頭稅”、亂收費，為縣域經濟提質增效作出財政貢獻。
（六）做優(yōu)民生事業(yè)、支持鄉(xiāng)村振興
按照縣委、縣政府做好民生工作的有關要求，盡最大努力做好民生資金安排。一是百校攻堅安排好上專資金，同時協(xié)調集團公司加快融資及時推進校園建設。二是婦幼保健院為2020年專項債項目，專債資金已全部到位，加快項目建設進度，盡早投入使用。三是近期我縣引進的多個教育項目（包括時珍學院本年九月實現招生）等都是我縣民生事業(yè)的有力支撐。四是鞏固脫貧攻堅成果，支持鄉(xiāng)村振興。鄉(xiāng)村振興是脫貧完成后中央對促進農村發(fā)展的又一舉措，也是財政支持“三農”工作的重點。選擇一部分村寨作為鄉(xiāng)村振興試點，通過試點，以點帶面，盡量將各級各類資金優(yōu)先集中安排在試點村寨集中打造，使試點村寨發(fā)揮引領示范作用。
（七）積極爭取上專、聚力推動發(fā)展
繼續(xù)加大向上的資金爭取力度，配合各單位部門積極向上爭取各級各類預算內資金、專債項目資金、一般債券資金，推動基礎設施建設，緩解我縣基礎設施建設、公共設施建設等方面的資金需求，解決我縣醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等民生領域“補短板”項目，提升民生事業(yè)保障水平，有效提升市民滿意度、獲得感。
（八）完善公司運作、增強內生動力
一是做好員工的培訓，提高員工的政治素質和業(yè)務能力，樹立為公司服務思想，增強法紀意識，并定期輪崗。引進專業(yè)管理人才進入管理層，提升管理企業(yè)的能力。二是要求各公司制定年度計劃和編制年度預算并嚴格執(zhí)行。三是完善平臺公司制度體系建設，如內部控制制度、人力資源制度等，有始有終，嚴格執(zhí)行。四是嚴格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度和公司黨組織、董事會、經理會的議事規(guī)則，使公司合法、合規(guī)運行。
（九）清理往來款項、盤活存量資金
所有行政事業(yè)單位、各集團公司要把往來款項清理作為今年財務工作重點，一是各行政事業(yè)單位、各集團公司相互之間核對清楚債權、債務關系，相互函證確保數據對應。二是對應收賬款要加大清收力度，屬個人借款的，必須限期歸還；屬于其他借款的，要采取法律等手段，加大資金清收力度，避免造成損失。三是對應付款項，履行法定義務，積極組織資金償還。四是對企業(yè)與各單位、各集團公司之間三角債，理清債權債務關系，制訂切實有效措施，爭取在兩年內消化完畢。五是嚴格落實盤活財政存量資金政策，連續(xù)結轉兩年及兩年以上的存量資金按規(guī)定全部收回財政，由縣政府安排統(tǒng)籌用于縣經濟社會發(fā)展事項。
（十）加強作風建設、提高工作效能
一是堅持民生為重、服務為先的原則，進一步增強加快發(fā)展的使命感、責任感、緊迫感，增強發(fā)展意識和服務意識，做到心系群眾、忠于職守、優(yōu)質服務、無私奉獻。二是加強業(yè)務知識學習，提高業(yè)務水平；強化服務意識、提升服務技能。三是嚴格執(zhí)行“一次性告知制”、“首問責任制”、“限時辦結制”，切實改變“門好進、臉好看、事難辦”的頑疾。四是全面提升干部職工精氣神，營造積極向上、創(chuàng)業(yè)干事的良好機關氛圍，提高工作效能，為我縣經濟社會的快速發(fā)展做好財政保障。
各位代表：在過去的一年我們?yōu)?020年的財政工作劃下圓滿的句號。2021年我們將按照縣委的安排部署，在縣政府的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，認真落實本次大會的決議，銳意進取、埋頭苦干，努力做好財政各項工作，為建設經濟發(fā)展更快的新修文、人口集聚更多的新修文、生態(tài)環(huán)境更優(yōu)的新修文、文化引領更強的新修文、民生三感更高的新修文再作努力。
術語注解：
一般公共預算收入：是指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉、保障國家安全等方面。
一般公共預算支出：通常是指國家為實現其各種職能，由財政部門按照預算計劃，將國家集中的財政資金向有關部門和方面進行支付的活動，公共財政預算支出是國家將通過各種形式籌集上來的財政收入進行分配和使用的過程。
預算結轉結余：是各級財政預算收入和支出年終相抵后的差額。
政府債券：指政府財政部門或其他代理機構為籌集資金，以政府名義發(fā)行的債券，發(fā)行主體是政府。中央政府發(fā)行的稱中央政府債券，地方政府發(fā)行的稱地方政府債券。
一般性轉移支付：指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。分為具有專項用途的一般性轉移支付和可以由下級政府自由分配的一般性轉移支付。
專項轉移支付：指上級政府為實現特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
預算指標：指各地區(qū)根據上年度預算收支執(zhí)行情況、下一年度國民經濟和社會發(fā)展主要控制指標(草案)和長期計劃中對下一年度預算收支數的規(guī)劃要求，以及影響下年度預算收支增減的各種因素和歷年預算收支規(guī)律，并參考本地區(qū)各部門提出的預算收支建議數，經過反復調查研究，詳細測算、討論分析和綜合平衡，按照量力而行、收支平衡的原則，制定下一年度預算收支指標(草案)，其中收入指標是收入的最低額度，支出指標是支出的最高額度。
存量資金：指沒有按照預算進度執(zhí)行，留在賬上的沉淀資金。
結余資金：指支出預算目標已完成，或由于受政策變化、計劃調整等因素影響工作終止，當年剩余的財政撥款資金。
結轉資金：指當年支出預算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財政撥款資金。
地方政府債券：指地方政府為籌集資金而向出資者出具并承諾在一定時期支付利息和償還本級的債務憑證。
債券轉貸收入：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金收入。
債券轉貸支出：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金支出，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設施的建設。
零基預算：是不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算，具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度內各項費用的內容及其開支標準，結合財力狀況，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種科學的現代預算編制方法。
績效評價結果評分：分值為百分制，等級分為優(yōu)、良、中、差四個等級，滿分為100 分，“優(yōu)”檔的打分區(qū)間為（90-100）；“良”檔的打分區(qū)間為（80-89)；“中”檔的打分區(qū)間為（60-79）；“差”檔的打分區(qū)間為（0-59）。
雙直達資金：新增財政資金直達市縣基層、直達惠企利民。
