（貴州?。╆P于貴陽市修文縣2021年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級財政預算 （草案）報告
修文縣2021年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級財政預算 （草案）報告
各位代表：
受縣人民政府的委托，向本次會議報告修文縣2021年全縣和縣本級財政預算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣本級財政預算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人士提出意見。
過去五年財政工作回顧
過去五年，我縣財政工作在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督和支持下，面對復雜的經濟形勢和疫情影響，不斷解放思想、銳意進取，積極組織收入、合理安排支出、防范化解風險、提高財政績效、加強財政管理，為全縣經濟社會協(xié)調健康持續(xù)發(fā)展作了不懈努力。
五年來，我們緊盯稅源抓收入，竭力推進財政收入“提質量”。面對經濟持續(xù)低迷、企業(yè)生產經營困難、國家減稅降費政策調整等諸多困難，財稅部門深挖主體稅種增收潛力,緊盯稅源狠抓收入，努力做到應收盡收，千方百計夯實收入基礎、提升收入質量。2021年的一般公共預算收入91738萬元較2017年的91164萬元雖然是略有增長，但我們消化了前幾年的一次性收入因素影響，使收入管理的常態(tài)化形成常態(tài)，收入質量明顯提高。其中：增值稅2017年實現(xiàn)21013萬元，2021年16827萬元，下降19.92%；企業(yè)所得稅2017年2838萬元，2021年6379萬元，增長124.77%，年均增長22.44%；印花稅2017年1913萬元，2021年2573萬元，增長34.50%，年均增長7.69%；契稅2017年2840萬元，2021年10142萬元，增長257.11%，年均增長37.47%。（具體增長情況見圖一）
圖一：2017-2021年主要稅種收入變化圖
五年來，我們多措并舉深改革，大力促進公共財政“優(yōu)運行”。一是完成國庫集中支付改革，實現(xiàn)從縣級單位、部門到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的全覆蓋，解決了由于多部門多頭開設賬戶、預算信息管理落后、大量資金沉淀等問題，共清理規(guī)范賬戶105個；二是完成非稅收繳電子化和財政電子票據改革，全縣全部單位共179家已上線，實現(xiàn)了電子化管控，有效提高了非稅收入收繳和財政票據使用便捷度，真正達到了“讓數(shù)據多跑路、群眾少跑腿”的成效；三是從2019年開始實行零基預算， 通過3年的零基預算編制，現(xiàn)初步達到結合財力狀況科學安排年初預算，合理、有效進行分配；四是推進預算績效改革。對我縣2019年、2020年的16個重點項目進行績效評價，同時根據《中共修文縣委辦公室 修文縣人民政府辦公室關于印發(fā)《修文縣全面實施預算績效管理工作方案》的通知》（修委辦字〔2021〕28 號），完成了考核細則及管理實施辦法的修訂，印發(fā)了《修文縣預算績效管理實施辦法》、《修文縣縣級部門預算支出績效運行監(jiān)控管理實施辦法》等管理實施辦法，建立健全了“全過程、全方位、全覆蓋”預算績效管理體系，為2022年全面開展預算績效管理工作奠定了堅實基礎；五是完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制、街道辦激勵機制改革，制定了《鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政管理體制》、《修文縣街道辦財政激勵機制》，進一步激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經濟社會發(fā)展活力；六是完善制度、加強國有資產管理，極力發(fā)揮國有資產“增效益”。擬定了《修文縣行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》、《修文縣國有資產清理方案》等相關辦法，規(guī)范了行政事業(yè)單位、各項目指揮部、各國有集團公司的國有資產管理流程，確保國有資產的安全完整。
五年來，我們保障重點惠民生，全力提升人民群眾“幸福感”。堅持落實“六穩(wěn)”、“六保”政策，積極爭取上專資金，加大對民生資金投入，改善民生環(huán)境，切實增強群眾幸福感。投入衛(wèi)生健康資金共100374萬元，促進醫(yī)療水平、醫(yī)療衛(wèi)生機構服務能力不斷提升；投入社會保障就業(yè)資金共119796萬元，為我縣就業(yè)提供保障，兜牢了民生保障底線；投入教育經費共319579萬元，對創(chuàng)辦學校、提高教學水平、提升教學環(huán)境提供財政保障；投入農村公益事業(yè)財政獎補及美麗鄉(xiāng)村建設資金共8053萬元，打造小康寨項目271個、安裝太陽能照明設施5276盞、建設文體活動場所9個等，改善了農村居住環(huán)境，促進了鄉(xiāng)村文化旅游發(fā)展，帶動了農村經濟快速發(fā)展。
五年來，我們聚焦財力戰(zhàn)貧困，助力推動脫貧攻堅“齊摘帽”。緊扣全面建成小康社會目標任務，千方百計保障扶貧資金需求，扎實推進脫貧攻堅各項工作，為決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅戰(zhàn)貢獻財政力量。我局全力保障脫貧摘帽資金需求共投入資金26415萬元，主要用于鄉(xiāng)村道路、住房、水利設施等生產生活條件改善方面1792萬元，發(fā)展種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林果地建設等生產發(fā)展方面20718萬元，其他鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出3369萬元，確保全縣建檔立卡貧困戶2177戶6077人全部摘帽，脫貧攻堅任務完美收官。
五年來，我們穩(wěn)中求降防風險，奮力化解地方債務“不違約”。始終堅持牢牢守住風險底線，建立風險防控制度，科學制定化債計劃，嚴格控制新增債務，清理政府存量債務，多渠道化解政府債務，實現(xiàn)了政府綜合債務率等級由“紅色”轉為“橙色”，化債核查審核通過率100%，未發(fā)生一例債務違約事件。
2021年財政預算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃的開局之年，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹黨中央、省委、市委、縣委各次全會精神，認真落實縣委、縣政府決策部署，增強預算法治意識和預算績效理念，統(tǒng)籌各類資金全力保障鄉(xiāng)村振興和經濟社會發(fā)展的重點領域；堅持厲行勤儉節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；強化預算績效管理，提升財政資金使用效益。
全縣一般公共預算執(zhí)行情況
2021年，全縣一般公共預算收入完成91738萬元，同比增長12.63%。其中：稅收收入完成57694萬元，同比下降7.07%。包含：增值稅完成16827萬元，同比下降39.26%；企業(yè)所得稅完成6379萬元，同比增長99.28%；個人所得稅完成2700萬元，同比增長60.23%；資源稅完成1116萬元，同比下降12.66%；城市維護建設稅完成2763萬元，同比下降35.55%；房產稅完成3690萬元，同比增長15.99%；印花稅完成2573萬元，同比增長52.19%；城鎮(zhèn)土地使用稅完成2549萬元，同比增長16.33%；土地增值稅完成4721萬元，同比增長37.91%；車船稅完成1040萬元，同比增長9.33%；耕地占用稅完成2567萬元，同比增長11.52%；契稅完成10142萬元，同比增長5.53%；煙葉稅完成334萬元，同比增長10.96%；環(huán)境保護稅完成294萬元，同比增長5.72%。非稅收入完成34044萬元，比上年增長75.77%，主要是專項收入完成3007萬元，同比下降43.10%；行政事業(yè)性收費收入完成14787萬元，同比增長187.01%；罰沒收入完成8010萬元，同比增長139.18%；國有資源（資產）有償使用收入完成2403萬元，同比下降31.89%；政府住房基金收入完成347萬元，同比下降56.33%；其他收入完成5489萬元，同比增長338.07%。稅收收入占比為62.89%，非稅收入占比37.11%。
一般公共預算支出完成202265萬元，比上年下降29.40%。其中民生支出138738萬元，為一般公共預算支出的69%。
縣本級一般公共預算收支完成及平衡情況
經修文縣第十六屆人大常委會第47次會議批準，縣本級一般公共預算收入預算為89656萬元，比上年增長12.20%?？h本級一般公共預算支出完成162857萬元，同比下降8.54%。2021年一般公共預算收入完成90212萬元；上級補助資金為182034萬元，其中：一般轉移性支付不具有專項用途收入86926萬元，上級專項支出88421萬元（一般性轉移性支付具有專項用途47042萬元，專項轉移支付41379萬元），省級一般轉貸收入6687萬元；一般債務收入3101萬元；調入資金0萬元；上解收入0萬元；上年結轉結余7895萬元；預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入2383萬元；收入合計285625萬元。一般公共預算支出完成152937萬元（其中：純本級支出149302萬元，上年未撥上專支出3635萬元）；上級專項支出35756萬元；上解支出13814萬元；補助支出8946萬元；一般轉貸支出3101萬元；支出合計214554萬元。收支相抵后結余71071萬元（比預算調整數(shù)增加的原因主要一是調整預算后上級財政下達我縣一般性轉移支付的一次性補助增加11224萬元，具體是?！叭！豹勓a2245萬元及“三?！毖a助資金9000萬元，按《預算法》規(guī)定補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金；二是需結轉下年上專支出52925萬元，需結轉下年本級支出6922萬元），凈結余為0萬元。
政府性基金收支完成及平衡情況
經修文縣第十六屆人大常委會第47次會議批準，政府性基金收入預算為250800萬元，比上年下降31.05%。2021年政府性基金收入完成251727萬元，同比下降30.91%，主要是國有土地使用權出讓收入完成249800萬元，同比下降31.12%。支出完成250909萬元，比上年下降22.08%。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金收入完成251727萬元，上年結余109萬元，上級專項資金48835萬元（其中專項債收入46093萬元），政府性基金收入合計300671萬元。政府性基金支出完成250909萬元，上級專項支出46867萬元（其中專項債支出46093萬元），政府性基金支出合計297776萬元。收支相抵后結余2895萬元（需結轉下年支出2878萬元，其中結轉下年上專支出1968萬元，結轉下年本級支出910萬元），年終凈結余17萬元。
國有資本經營預算收支完成情況
我縣國有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺公司，都是自求平衡維持自身運轉，未向政府上交經營利潤，因此縣級沒有編制國有資本經營預算，收到上專國有資本經營收入資金27.56萬元，主要用于離退休人員社會化管理服務工作辦公經費，養(yǎng)老金領取資格認證工作費用，參保人員、離退休人員檔案管理及設施購置、更新等基本工作費用。
（五）社會保險基金預算收支完成情況
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金完成情況
2021年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)為115601人，其中：應繳費人數(shù)為88323人（實繳費人數(shù)40380人、未繳費人數(shù)47943人），發(fā)放待遇人數(shù)為33871人，養(yǎng)老保險收入合計9808.78萬元，其中：個人繳費收入2374.69萬元；中央、省、市、縣財政補助收入7076.00萬元（中央3913.00萬元、省級179.00萬元、市級1484.00萬元、縣級1500.00萬元）；利息收入340.22萬元；轉移收入7.76萬元:其他收入10.11萬元。
養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數(shù)33871人，支出合計7911.96萬元，其中：個人賬戶支出1172.84萬元；基礎養(yǎng)老金支出6584.28萬元；喪葬補助金支出148.10萬元；轉移支出6.74萬元。本年結余1896.82萬元，上年結余21643.96萬元，累計結余23540.78萬元。
2.機關養(yǎng)老保險基金完成情況
2021年我縣機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保人數(shù)為5836人，養(yǎng)老保險收入合計14885.71萬元，其中：基本養(yǎng)老保險費收入9682.10萬元（單位繳納6454.73萬元、個人繳納3227.37萬元），利息收入4.71萬元，財政補貼收入5090.81萬元（中央財政補貼收入1399萬元、地方財政補貼收入3691.81萬元），轉移收入95.32，其他收入12.77萬元。職業(yè)年金參保人數(shù)為5836人，職業(yè)年金收入2721.05萬元，其中職業(yè)年金征繳收入2654.17萬元（單位繳納1040.49萬元，個人繳納1613.68萬元），利息收入4.11萬元，轉移收入39.09萬元，其他收入23.68萬元。
機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數(shù)為2546人，養(yǎng)老保險支出15014.75萬元（其中：基本養(yǎng)老金支出15003.43萬元，轉移支出11.32萬元）。本年結余-129.04萬元，上年結余139.06萬元，累計結余10.02萬元。
（六）2021年預算調整后的變化事項
經2021年縣人大常委會第47次會議批準后，為維持全縣經濟社會穩(wěn)定，根據實際需求，預算執(zhí)行在預算調整的基礎上有所變化，主要變化事項一是2021年我縣共收到一般債券轉貸收入6687萬元，經省財政廳審核后，我縣置換的年初預算項目有部分不屬可置換范圍，具體為教育費附加支出2085萬元、城市維護建設稅支166萬元及農村稅改轉移性支付支出445萬元，共計2196萬元，經與上級部門多次對接，可置換存量資金安排的項目，將置換出的存量資金用于保“三?！薄６钦{整預算后，上級財政下達我縣一般轉移性支付一次性收入共計11245萬元，其中：省級下達2021年“三?！豹勓a資金2245萬元，市級下達2021年“三?！毖a助資金9000萬元，我縣將補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。三是今年年初從預備費追加的制造業(yè)企業(yè)達產獎勵2100萬元中有368萬元為市級補助資金，預算調整后市級將該筆專項資金下達我縣，同時我縣置換出已安排使用的預備費368萬元，用于新增人員工資及亟需支出的項目上。四是根據考核結果，部分單位目標獎指標有結余，根據政法委的申請，將各單位剩余的目標獎指標調劑至政法委結轉到2022年用于發(fā)放2020年平安建設獎，共計303萬元。五是部分單位功能科目使用不當申請調整的事項。六是今年政府性基金收入完成251727萬元，超目標完成927萬元，按政府性基金“以收定支”的原則，將超收部分的924萬元安排用于基礎設施建設。七是今年預算調整時列入的重大基礎設施建設項目22個，10-12月預計資金需求173827萬元，預算調整后從各單位政府性基金剩余指標中安排支出共47715萬元。
2021年財政重點工作完成情況
強化征管，確保收入穩(wěn)定增長
2021年繼續(xù)執(zhí)行減稅降費政策，加上受整體經濟下行的影響，制造業(yè)受重點稅源貴州輪胎股份有限公司影響減收較大，完成收入十分困難，在縣委、縣政府的領導下，一是充分發(fā)揮財稅部門的統(tǒng)籌牽頭作用，配合各部門綜合發(fā)力，助推企業(yè)增加融入內循環(huán)的份額，2021年共完成稅收收入57694萬元，同比下降7.07%，剔除黔輪胎的一次性因素7222萬元，稅收實際增長5.17%；二是努力完成非稅收入34044萬元以彌補稅收減收帶來的缺口，超目標數(shù)完成6940萬元，同比增長75.77%，增長過大原因主要是林權占一補一16056萬元及公安罰沒收入2900萬元為一次性收入。
（二）大膽創(chuàng)新，深入財政體制改革
2021年不斷深化財政改革，財政管理不斷規(guī)范。一是繼續(xù)推行零基預算管理，使我縣預算編制更加精準，更好起到控制預算、合理分配資金的作用，提升預算管理水平；二是為深化預算制度改革、提高預算管理水平，加快建立現(xiàn)代化預算管理，我縣上線了新預算一體化平臺系統(tǒng)，覆蓋全縣所有預算單位，已開通使用預算項目庫、預算編制、預算批復與調整調劑、預算執(zhí)行、總預算會計、會計核算六個模塊，以“無項目庫無預算，無預算無資金，無資金無撥付”為規(guī)范強化預算管理，逐步形成了財政業(yè)務順向銜接、逆向反饋的“閉環(huán)”；三是推進預算績效改革，建立健全了預算績效考核細則，制定了從績效目標管理到績效結果應用全過程的制度辦法。我局今年對2020年重點項目開展了8個重點績效評價，涉及金額共3572.61萬元，分別為六桶敬老院提質改造項目、對建筑企業(yè)獎勵項目、修文縣農業(yè)產業(yè)結構調整項目、樂童計劃（小學+初中）項目、中心敬老院運行經費項目、森林防火補助項目、旅游景區(qū)直通車運營補助資金項目、六屯鎮(zhèn)污水處理廠建設項目。
（三）保障民生，全力提升群眾三感
1.教育方面：共投入63509萬元，其中項目支出主要用于：營養(yǎng)改善計劃3425.96萬元、生均公用經費3716.48萬元、學生資助補助類763.37萬元、項目工程類1916.67萬元、新增專項債4932萬元，其他項目6382.52萬元。
2.衛(wèi)生健康方面：共投入18689萬元，其中項目支出主要用于：醫(yī)療救助補助資金853萬元、鄉(xiāng)村醫(yī)生補助費317.64萬元、公共衛(wèi)生服務經費2205.85萬元、計劃生育服務經費982.31萬元、民生基因檢測70萬元、公立醫(yī)院改革336.50萬元、重大傳染病防控110.39萬元、突發(fā)公共衛(wèi)生應急96.79萬元、基本藥物制度補助等經費763.4萬元。
3.民政救助、社會保障方面：共投入24346萬元，其中項目支出主要用于：一是企業(yè)關閉破產補助，興紅廠離退休人員、退養(yǎng)人員補貼及協(xié)調辦運行費用146.3萬元；二是就業(yè)補助，社保協(xié)管員、社區(qū)協(xié)理員、公益性崗位兩項補貼及貧困勞動力培訓生活補助2225萬元；三是撫恤、退役安置及退役軍人管理經費，優(yōu)撫對象補助資金1215.92萬元、物價補貼7萬元、軍人援助關愛基金10萬元、退役軍人服務體系建設運行等10萬元；四是社會福利。孤兒（事實無人撫養(yǎng)兒童）基本生活費172萬元、殯葬惠民補助資金31萬元；五是殘疾人事業(yè)發(fā)展資金補助資金427萬元；六是困難群眾救助補助，城鄉(xiāng)低保資金2441萬元、特困人補助資金1717萬元、臨時救助補助159萬元、六十年代精減退職老職工定期定量救濟費55萬元。
4.一圈兩場三改方面：縣級共投入2469.09萬元，主要用于惠民生鮮超市房屋租金29.68萬元、時珍學院建設項目1003.5萬元、珍珠河社區(qū)棚改750萬元、龍崗社區(qū)棚改120萬元、永安巷棚改81.41萬元、扎佐廉租房基礎設施295萬元、六桶棚改94.5萬元、烏栗棚戶區(qū)95萬元。
5.農村“五治”及“治八亂”方面：為鞏固脫貧攻堅成果，改善農村人居環(huán)境，提升人民群眾文明、衛(wèi)生意識，共安排資金1449.6萬元。一是治水458.27萬元；二是治垃圾305.98萬元；三是治房185.9萬元；四是治風22.86萬元；五是治廁所393.55萬元；六是治八亂83.04萬元。
6.“強工業(yè)”方面：2021年共投入工業(yè)資金17823.69萬元。規(guī)上企業(yè)達產增產獎勵2043.37萬元，企業(yè)流動資金貸款貼息780.32萬元，專項債15000萬元用于二官壩工業(yè)園區(qū)建設。
7.鄉(xiāng)村振興方面：為做好鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，全年共投入財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金7447萬元，其中：中央資金2371萬元，省級資金707萬元，市級資金4159萬元，縣級資金210萬元，資金已全部在收到下達的銜接資金文件后60日內落實到具體的項目，并分配下達到部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）。報賬率為100%。
8.雙直達資金方面：我縣直達資金收入共計35593.71萬元，資金預算分解下達率100%。共支出29057.57萬元，主要一是發(fā)放家庭經濟困難學生生活補助363.15萬元，農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃1498.5萬元；二是農村危房、農村老舊住房共發(fā)放230萬元；三是累計發(fā)放城鎮(zhèn)低保4840戶次14520人次335.67萬元；四是發(fā)放農村低保20888戶次53783人次1437萬元；五是發(fā)放孤兒（事實無人撫養(yǎng)兒童）2238人次229萬元，城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)人員7425人次434.85萬元，護理費226.37萬元；六是累計發(fā)放臨時救助157萬元，流浪乞討人員救助2.78萬；七是發(fā)放2021年創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息894人次共226.58萬元。
（四）監(jiān)管資產，確保國有資產完整
堅持對我縣行政事業(yè)單位國有資產的管理，防止國有資產的浪費和流失，保證國有資產完整。一是擬定了《修文縣國有資產清理方案》，對全縣所有行政事業(yè)單位、各項目指揮部、各國有集團公司的國有資產進行清理核查；二是加大資產管理力度，對清理出的房屋土地類資產完善了產權證；三是實行宜租則租，宜售則售，提高資產效益，收到租金711.51萬元，處置收入119.18萬元（其中房票68.19萬元）。四是嚴把資產處置審核關。對各單位申報的資產處置，達不到報廢標準的，一律不予通過，已審核通過69宗（含車改后未核銷車輛）資產報廢（原值）1096.21萬元；審核同意54宗（含機改的街道辦）無償劃轉資產（原值）3962.99萬元。
（五）管控風險，防范債務風險發(fā)生
在縣委、縣政府的安排部署下，根據我縣的實際情況，制定了全年還本付息計劃及穩(wěn)妥化解存量隱性債務風險實施方案。一是嚴防債務風險“爆雷”，牢牢守住風險底線，化解到期債務28.63億元，全年未發(fā)生一筆債務違約風險；二是竭盡全力完成收支任務和化減債務，落實省市安排部署的降低債務等級工作；三是積極與金融機構對接，采取展期、掉頭、借新還舊、債務重組方式緩釋債務風險；四是積極向上申報新增專項債券資金，用于我縣重大項目建設，緩解財政支出壓力，緩釋債務風險，已獲得專項額度4.61億元，主要用于縣工業(yè)園區(qū)生態(tài)環(huán)境提升改造項目0.82億元，縣城鎮(zhèn)污水管網及污水處理工程項目0.8億元，縣工業(yè)園區(qū)二官壩產業(yè)園基礎設施建設項目1.5億元，縣東連線路網及停車場項目1億元，修文縣學前教育項目0.49億元；五是與金融機構、項目代建單位共同謀劃金龍大道一期及配套工程PPP項目，總投9.95億元，擬融資7.96億元，通過編制項目實施方案、物有所值報告、財政承受能力報告等文本,現(xiàn)已申請納入財政部PPP項目庫。
（六）清理往來，全面排查債權債務
為確保行政事業(yè)單位資金的安全性，保障單位在需要時能及時調動資金，提高財政資金的使用效益，擬定了《修文縣行政事業(yè)單位、集團公司往來款項清理方案》，分四個階段對全縣各預算單位、集團公司的賬務往來進行核查和清理。現(xiàn)已完成前三階段，清理出往來金額共計2,374,812.95萬元，其中債權類1,350,534.54萬元，債務類1,024,278.41萬元，通過立即還款、列支沖銷、調賬沖銷、司法訴訟等方式共計清理消化30548.54萬元。
2022年全縣和縣本級財政預算安排情況
編制2022年預算的總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹各級黨委、政府相關會議精神，增強預算法治意識和預算績效理念，積極發(fā)揮財政職能作用；堅持厲行節(jié)約，牢固樹立過緊日子思想，從嚴控制非急需、非剛性支出；加大財政資金統(tǒng)籌力度，嚴格規(guī)范結轉結余資金管理，有效盤活存量資金；強化預算績效管理，實現(xiàn)預算和績效管理一體化管理，提升財政資金使用效益，資金跟著項目走，改變預算資金分配的固化格局。預算安排原則是：“保工資、保運轉、?；久裆?、保債務”，盡量壓減“三公”經費和一般性支出，在此基礎上集中財力保障重點項目。
全縣一般公共預算收支安排
2022年，全縣一般公共預算收入按上年完成數(shù)的10%增長為100912萬元。其中：稅收收入72300萬元，比上年增長25.32%。包含：增值稅27430萬元，同比增長63.01%；企業(yè)所得稅6600萬元，同比增長3.47%；個人所得稅2600萬元，同比下降3.70%；資源稅1800萬元，同比增長61.27%；城市維護建設稅3600萬元，同比增長30.30%；房產稅4000萬元，同比增長8.41%；印花稅2750萬元，同比增長6.86%；城鎮(zhèn)土地使用稅2700萬元，同比增長5.39%；土地增值稅5560萬元，同比增長17.78%；車船稅1000萬元，同比下降3.82%；耕地占用稅3100萬元，同比增長20.75%；契稅10500萬元，同比增長3.53%；煙葉稅350萬，同比增長4.80%；環(huán)境保護稅310萬元，同比增長5.48%。非稅收入28612萬元，比上年下降15.96%，主要是專項收入2700萬元，同比下降10.22%；行政事業(yè)性收費收入11056萬元，同比下降25.23%,；罰沒收入8009萬元，下降0.02%；國有資源（資產）有償使用收入1681萬元，同比下降30.06%；政府住房基金收入98萬元，下降71.77%。非稅收入占比為28.35%。全縣一般公共預算支出計劃安排193186萬元，其中主要涉及的是教育60827萬元、社會保障和就業(yè)支出24578萬元、衛(wèi)生健康15156萬元。
縣本級一般公共預算收支安排
縣本級一般公共預算平衡情況：一般公共預算收入99233萬元，上級補助資金為75415萬元（一般性轉移支付），從政府性基金調入資金33187萬元，上年結轉結余59847萬元（其中結轉上年本級支出6922萬元，上年結轉上專支出52925萬元），收入合計267682萬元。一般公共預算支出181936萬元，上解支出16300萬元，補助支出9571萬元，上年結轉本級支出6922萬元，上年結轉上專支出52925萬元，支出合計267654萬元，收支相抵結余28萬元。
重點支出安排情況：安排5000萬元預備費，為一般公共預算支出的2.41%，符合《預算法》規(guī)定按照本級一般公共預算支出額的1-3%設置預備費；安排2000萬元用于對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助；安排500萬元用于人大代表建議、政協(xié)委員提案辦理；安排220萬元用于2022年脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接；安排4162萬元用于機關養(yǎng)老保險待遇；安排1663萬元用于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險；安排4857萬元用于機關職業(yè)年金；安排500萬元用于雪亮工程項目；安排900萬元用于公辦幼兒園保教費；安排699萬元用于農村學前教育兒童營養(yǎng)改善計劃；安排908萬元用于樂童計劃（小學+初中）；安排1727萬元用于“兩自一包”教師經費；安排715萬元用于“新兩基”教育設施設備融資項目；安排1685萬元用于教育費附加；安排6000萬元用于金龍大道一期及配套工程PPP項目（運行補助）；安排740萬元用于城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險；安排1181萬元用于農村最低生活保障；安排1154萬元用于退役軍人事務方面支出。
政府性基金預算收支安排
2022年政府性基金預算收入260000萬元，其中出讓土地收入258300萬元，城市基礎設施配套費收入1500萬元，污水處理費收入200萬元。政府性基金支出260000萬元，主要用于債務還本付息，征地拆遷成本，城市建設等方面。
政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入260000萬元，上年結轉結余2878萬元（其中上年結轉本級支出910萬元，上年結轉上專支出1968萬元），政府性基金收入合計262878萬元。政府性基金支出226813萬元，調出資金33187萬元，上年結轉本級支出910萬元，上年結轉上專支出1968萬元，支出合計為262878萬元，收支相抵基金結余0萬元。
重點支出安排情況：安排32762萬元用于修文縣金龍大道（修文段）一標段；安排30000萬元用于未建安置房改選項目；安排29392萬元用于格致路、修文縣將軍山路及陽龍北路等市政道路工程；安排20000萬元用于修文縣2016翠屏路（二期）片區(qū)城市棚戶區(qū)改造項目；安排16680萬元用于扎久線建設；安排19591萬元用于債務還本付息及種、養(yǎng)殖保險；安排15000萬元用于修文縣建設用地報批工作；安排6155萬元用于修文縣白龍線道路配套設施建設項目；安排3400萬元用于修文縣龍場片區(qū)城市棚戶區(qū)改造項目（龍扎線南側地塊）;安排1037萬元用于貴州瑞源酒莊有限公司土地成本補償；安排2400萬用于2022年鄉(xiāng)村振興項目；安排850萬元用于農業(yè)產業(yè)結構調整項目;安排3324萬元用于修文縣玩易窩公園建設項目；安排1350萬元用于貴遵公路扎佐B收費站擴建工程。
（五）國有資本經營預算收支安排
我縣縣屬國有企業(yè)多是老舊、困難、特困企業(yè)及平臺公司，都是自求平衡維持自身運轉，未向政府上交經營利潤，因此沒有編制國有資本經營預算。
（六）社會保險基金預算收支安排
1.2022年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
2022年我縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險預計參保人數(shù)為112197人（繳費人數(shù)為79986人（其中實繳人數(shù)51959人）、發(fā)放待遇人數(shù)為32311人），預計養(yǎng)老保險收入合計9853.33萬元，其中：個人繳費收入2396.44萬元；中央、省、市、縣財政補助收入7290.26萬元（中央3915萬元、省級209萬元、市級1564.47萬元、縣級1601.79萬元）；利息收入162.63萬元；轉移收入4萬元。
養(yǎng)老保險預計發(fā)放人數(shù)32311人，預計支出合計8039.29萬元，其中：個人賬戶支出1174.09萬元；基礎養(yǎng)老金支出6692.20萬元；喪葬補助金支出170萬元；轉移支出3萬元。本年結余1814.04萬元，上年結余23540.78萬元，累計結余25354.82萬元。
2.2022年機關養(yǎng)老保險基金
2022年我縣機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保人數(shù)預計為8505人（繳費人數(shù)為6005人、發(fā)放待遇人數(shù)為2593人），養(yǎng)老保險收入合計16101.33萬元，其中：基本養(yǎng)老保險費收入10230.64萬元（單位繳納6820.43萬元、個人繳納3410.21萬元），利息收入5萬元，財政補貼收入5809.69萬元（中央財政補貼收入1399萬元、地方財政補貼收入4410.69萬元），轉移收入56萬元。
機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險待遇發(fā)放人數(shù)為2593人，養(yǎng)老保險支出16017.52萬元（其中：基本養(yǎng)老金支出16006.52萬元，轉移支出11萬元）。本年結余83.81萬元，上年結余10.02萬元，累計結余93.83萬元。
3、2022年被征地農民養(yǎng)老保險基金
2022年被征地農民參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險繳費補助5150人，預計繳費補助收入（財政補助收入）1932.46萬元。
2022年被征地農民養(yǎng)老保險繳費補助劃入5150人個人賬戶補助支出預計430萬元，上年結余-1502.46萬元，本年結余為0。
2022年財政重點工作任務
加強黨風廉政建設，營造良好工作風氣
一是堅持把學習貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神、習近平總書記系列重要講話精神作為首要政治任務，突出學習引導、教育培訓。切實把思想和行動統(tǒng)一到習近平總書記重要講話精神上來、統(tǒng)一到黨中央對財政工作的要求上來，確保財政人心往一處想、勁往一處使，全面提升財政凝聚力；二是加強財政隊伍建設。始終把黨風廉政建設擺在突出位置，通過黨委會、雙周學習會、談心談話等多種方式載體，加強對干部職工黨紀黨規(guī)以及正反案例的學習宣傳教育，促進干部職工學習時代精神，樹立遠離“紅線”、守住“底線”、不碰“高壓線”的廉潔意識，形成風清氣正財政風貌。
（二）圍繞全縣中心工作，統(tǒng)籌資金做好保障
目前經濟市場不景氣，我縣企業(yè)仍呈疲軟狀態(tài)，但我們仍有信心來實現(xiàn)“雙十”目標，進一步強化財稅協(xié)同配合，抓好財稅征收工作，重點關注稅費征收、欠稅清繳，做到應收盡收、應繳盡繳。充分發(fā)揮財政政策和資金導向作用，安排資金2000萬元用于加大對企業(yè)的支持力度，積極為企業(yè)做好服務，提升企業(yè)經濟發(fā)展動力。同時優(yōu)化支出結構，繼續(xù)執(zhí)行壓縮行政經費的10%用于支持教育政策，牢固樹立過緊日子思想，在保障“三保”支出的前提下，緊緊圍繞縣委、縣政府的重點工作，集中財力鞏固拓展脫貧攻堅成果、推進鄉(xiāng)村振興示范建設，助力工業(yè)強縣發(fā)展，加大對“一圈兩場三改”、農村“五治”等民生項目支出的投入，切實提高人民三感。我們將在縣委、縣政府的領導下，竭力完成收支目標，全力為全縣經濟社會發(fā)展提供財政保障。
（三）落實一圈兩場三改，切實保障改善民生
按照縣委、縣政府對改善民生的總體工作部署，把“一圈兩場三改”作為財政民生投入的重點板塊，共統(tǒng)籌安排資金61768萬元，一是繼續(xù)鼓勵扶持生鮮超市惠民經營，租金36.44萬元納入財政預算；二是為解決幼兒入園難的問題，努力向上爭取到國家發(fā)行的專項債券資金4932萬元用于新建縣城七幼、八幼；三是爭取到專項債券16200萬元，用于擴建縣城污水處理廠和扎佐城區(qū)污水管網及河道治理；四是投入資金600萬元對縣域農貿市場進行升級改造，改善群眾購物環(huán)境；五是統(tǒng)籌部門，將老縣委大院改造為停車場，緩解中心城區(qū)停車難問題；六是爭取到專項債券10000萬元，用于縣城東聯(lián)線路網改停車場建設；七是統(tǒng)籌安排資金30000萬元，用于老舊小區(qū)、背街小巷、棚戶區(qū)的拆遷和提新改造。
（四）鞏固脫貧攻堅成果，推進鄉(xiāng)村振興建設
脫貧攻堅任務已完美收官，為鞏固脫貧攻堅成果，防止返貧現(xiàn)象的發(fā)生，根據縣委、縣政府統(tǒng)籌安排，縣級資金共投入3525萬元用于助力鄉(xiāng)村振興建設。一是安排農村“五治”及“八亂整治”資金1125萬元，推動農村人居環(huán)境整治，改善農村人居環(huán)境；二是準確把握“六大行動”工作重點，安排2400萬元用于推進鄉(xiāng)村振興示范點建設，打造“生態(tài)優(yōu)、村莊美、產業(yè)特、農民富、集體強、鄉(xiāng)風好”的秀美鄉(xiāng)村。
（五）積極爭取上專資金，助力社會經濟發(fā)展
各部門要搶抓政策機遇，積極爭取上專資金，緩解我縣財政資金壓力，增強資金保障能力。一是密切關注中央和省、市的政策導向，找到切入點，主動與上級多溝通多聯(lián)系，積極反映我縣實際困難，做好項目儲備工作，千方百計爭取上級財政轉移支付和其他政策資金支持。二是積極爭取專項債資金和政府投資基金，重點投放到在建的政府公益性項目上，盡最大努力減少在建項目資金缺口，努力平衡縣域重大項目投資和財政支出矛盾，穩(wěn)定縣域經濟發(fā)展。
（六）嚴格執(zhí)行零基預算，保障資金安全高效
繼續(xù)執(zhí)行零基預算，堅持按照人大批準的預算執(zhí)行，嚴格控制預算支出的追加，嚴格按照《預算法》《預算法實施條例》編制年初預算，使預算編制精細化、精準化，將“以資金定項目”轉變?yōu)椤耙皂椖慷ㄙY金”，堅持資金跟著項目走，特別是對土地的征地、拆遷、三電遷改、報件等均以項目編制年初預算，將資金落在每一個項目上。通過預算管理一體化系統(tǒng)、直達資金與扶貧動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)時時追蹤資金動態(tài)，強化預算執(zhí)行管理，加快重點項目支出進度。加強銀行賬戶管理，對財政支付中心、各行政事業(yè)單位、國有平臺公司開設的所有銀行賬戶進行全面清理檢查，撤銷久懸賬戶，切實做到賬戶嚴格管理、資金運作規(guī)范、監(jiān)督管理到位，筑牢資金安全“防火墻”，防止隱瞞轉移收入、設置賬外賬等財務違規(guī)現(xiàn)象。
（七）加強往來款項清理，著力盤活存量資金
繼續(xù)加強對所有行政事業(yè)單位、各集團公司往來款項的清理，一是根據2021年往來款清理情況明確暫付款清理主體責任，建立往來款清理臺賬，將清理責任落實到責任單位、部門及責任人，并按臺賬逐步消化陳年掛賬；二是對應擬定的清理方式，序時消化我縣暫付款，并對清還進度進行跟蹤監(jiān)測；三是在消化往來款期間，嚴格監(jiān)控預算單位無預算支出，嚴控違規(guī)新增暫付款，嚴格執(zhí)行清理暫付款的相關規(guī)定；四是大力盤活財政存量資金，按規(guī)定及時收回長期沉淀資金，將支出不符合進度要求的預算資金統(tǒng)籌調整用于其他亟需資金支持的領域，提高財政資金配置效率和使用效益。
（八）增強債務風險意識，加強債務風險管控
一是按照債務風險防范化解要求，制定全縣2022年化債計劃方案，落實每筆債務的化解措施，確保不發(fā)生債務風險“爆雷”；二是按照“五年強省會”工作要求，開展2022年新增專項債券需求申報工作，積極向上爭取新增專項債額度，推進我縣重大項目建設；三是圍繞省的“一二三四”工作思路，統(tǒng)籌協(xié)調各行業(yè)主管部門，結合我縣“十四五”規(guī)劃，積極申報2022年四化基金及生態(tài)環(huán)保基金；四是按照財政部PPP項目入庫退庫文件要求，協(xié)助主管部門積極申報我縣PPP項目的入退庫，加強與社會資本的合作。
（九）做好國有資產管理，發(fā)揮國有資產效益
一是結合2021年資產清查工作情況，繼續(xù)督促指導還未完成產權證辦理工作的單位，并派專人辦理不動產證。對歷史遺留問題劃清責任，妥善處理各單位未按程序處置車輛及遺失車輛問題；二是繼續(xù)督促指導教育局對閑置校舍的處置，按照縣教育局等七部門關于印發(fā)《修文縣農村中小學校閑置校舍處置實施方案》的通知，根據閑置校舍的利用價值、產權歸屬等實際情況，在消除安全隱患的同時，盤活資源，力求處置效益最大化；三是對各單位清理出來的閑置房屋、土地、山林等，由各主管部門辦理完善產權證后，按照“宜租則租、宜售則售”、“公開、公平、公正”的原則進行出租或處置，確保國有資產保值增值；四是督促各單位及時將已投入使用在建工程進行“轉固”，進一步規(guī)范資產管理，全面反映政府資產存量。通過完善資產管理信息系統(tǒng)，為資產日常管理提供準確、細化、動態(tài)的信息支撐，從而盤活資產和化解債務。
（十）完善公司管理機制，提升公司營運水平
結合2021年對縣屬集團公司的考核情況，完善縣管國有企業(yè)促進高質量發(fā)展績效考核實施方案，進一步加強對國有企業(yè)的監(jiān)管，進一步完善國企管理機制，形成靠制度管人、靠流程管事、靠監(jiān)督管錢的機制。督促各行業(yè)主管部門領導集團公司對投入使用的在建工程“轉固”工作，切實履行好“一崗雙責”，加強對所屬國企的監(jiān)督指導，推進企業(yè)高質量發(fā)展。
今后五年財政工作計劃
政以財為先，財為政所障。今后五年，在新征程、新使命、新作為的道路上，在縣委、縣政府的堅強領導下，財政更要搶抓機遇、把握形勢、努力創(chuàng)新、優(yōu)化管理，充分發(fā)揮財政職能，為強修文盡最大努力做好財政保障。
培植財源，統(tǒng)籌更多發(fā)展資金
搶抓圍繞“四新”主攻“四化”及“強省會”等重大發(fā)展機遇，挖掘培植財源，提高收入質量，完善以稅收收入為主的財政收入體系，實現(xiàn)財政收入保持與經濟協(xié)調增長，在“十四五”時期全縣財政一般公共預算收入年均增幅不低于貴陽市平均增幅水平。深入研究中央、省市政策資金扶持方向，積極溝通，多渠道爭取上專資金，爭取一般債、專項債資金及“四化”、生態(tài)體育六只基金，為政府未來的五年目標提供更好的財政保障。
守住“三?！保浞煮w現(xiàn)基本職能
根據縣委縣政府決策部署和政府職能轉變、宏觀調控等要求，重點保障“?；久裆?、保工資、保運轉”支出，認真貫徹各級黨委、政府的決策部署，堅持量入為出，緊緊圍繞“四化”和經濟社會發(fā)展的重點，聚焦“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎瑫r確保債務不發(fā)生違約事件，加強對項目支出事項必要性、合理性、合規(guī)性的審核。
強化監(jiān)管，提高資金使用績效
強化財政監(jiān)督，推動績效評價、資產管理、財政監(jiān)督與預算管理事前、事終、事后的有機結合，進一步提升財政治理能力。一是強化預算績效管理，實現(xiàn)“全方位、全過程、全覆蓋”的預算績效管理，著力提升預算績效管理水平，通過績效監(jiān)控監(jiān)管資金使用成效，以績效評價結果作為預算依據安排預算，提高資金使用效率；二是加強國有資產管理，確保國有資產安全完整，發(fā)揮國有資產效益最大化。
防風控險，依法依規(guī)化解債務
一是繼續(xù)加強政府債務管理力度，嚴控新增政府債務和變相違規(guī)舉債，把防范化解政府債務風險做為政府經濟發(fā)展工作的重心；二是積極妥善處置政府存量債務，逐步化解存量債務，縮減政府債務規(guī)模，完成黨中央、國務院安排部署，在2028年前分年度化解政府隱性債務；三是創(chuàng)新化債方式，加大政府與社會資本合作力度，在促進縣域經濟發(fā)展前提下，在發(fā)展中化解政府債務；四是完善政府融資機制，推進政府平臺公司市場化轉型發(fā)展，提高政府平臺公司自身造血功能及抵御風險的能力。
改革創(chuàng)新，提升財政管理水平
為適應快速多變的經濟環(huán)境，改革創(chuàng)新將一直成為財政管理工作的重點，助力財政管理水平走上新臺階。一是理順國庫集中支付和會計核算的關系，解決好零余額對賬、集中支付業(yè)務會計處理、預算指標核對自動化、固定資產管理細化等具體問題，采取措施促進國庫支付制度和財務核算制度協(xié)同配合更加緊密，不斷提高對財政資金開支的監(jiān)管能力；二是持續(xù)推進預算管理一體化系統(tǒng)嵌入預算管理全過程，追蹤監(jiān)管預算管理全過程及資金使用，實現(xiàn)預算系統(tǒng)內預算執(zhí)行情況的集中管理，保證預算系統(tǒng)內指標的內在一致性，指標生成和預算執(zhí)行同步性以及預算執(zhí)行反饋要求和控制規(guī)則明確和高效；三是將績效評價結果以及預算執(zhí)行、審計提出的問題應用到預算編制中，做到預算安排跟著績效評價結果走，提升預算安排的績效性、時效性、公平性和規(guī)范性。四是根據省委、省政府建立的預算項目支出標準化體系，結合我縣實際，完善我縣分類分檔的預算項目支出標準化體系，將支出標準作為預算編制的基本依據，提高預算的精準化和精細化管理。
各位代表：在過去的一年我們?yōu)?021年的財政工作劃下圓滿的句號。2022年的財政工作任務艱巨，我們將在縣委、縣政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協(xié)及社會各界的監(jiān)督支持下，堅持以習近平總書記對貴州工作重要指示精神和黨中央決策部署作為一切工作的根本遵循，奮力拼搏，攻堅克難，為開創(chuàng)新時代修文高質量發(fā)展新局面做出財政貢獻！
術語注解：
一般公共預算收入：是指政府憑借國家政治權力，以社會管理者身份籌集以稅收為主體的財政收入，主要用于保障和改善民生、維持國家行政職能正常運轉、保障國家安全等方面。
一般公共預算支出：通常是指國家為實現(xiàn)其各種職能，由財政部門按照預算計劃，將國家集中的財政資金向有關部門和方面進行支付的活動，公共財政預算支出是國家將通過各種形式籌集上來的財政收入進行分配和使用的過程。
預算結轉結余：是各級財政預算收入和支出年終相抵后的差額。
政府債券：指政府財政部門或其他代理機構為籌集資金，以政府名義發(fā)行的債券，發(fā)行主體是政府。中央政府發(fā)行的稱中央政府債券，地方政府發(fā)行的稱地方政府債券。
一般性轉移支付：指上級政府對有財力缺口的下級政府，按照規(guī)范的辦法給予的補助。分為具有專項用途的一般性轉移支付和可以由下級政府自由分配的一般性轉移支付。
專項轉移支付：指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
預算指標：指各地區(qū)根據上年度預算收支執(zhí)行情況、下一年度國民經濟和社會發(fā)展主要控制指標(草案)和長期計劃中對下一年度預算收支數(shù)的規(guī)劃要求，以及影響下年度預算收支增減的各種因素和歷年預算收支規(guī)律，并參考本地區(qū)各部門提出的預算收支建議數(shù)，經過反復調查研究，詳細測算、討論分析和綜合平衡，按照量力而行、收支平衡的原則，制定下一年度預算收支指標(草案)，其中收入指標是收入的最低額度，支出指標是支出的最高額度。
存量資金：指沒有按照預算進度執(zhí)行，留在賬上的沉淀資金。
結余資金：指支出預算目標已完成，或由于受政策變化、計劃調整等因素影響工作終止，當年剩余的財政撥款資金。
結轉資金：指當年支出預算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財政撥款資金。
地方政府債券：指地方政府為籌集資金而向出資者出具并承諾在一定時期支付利息和償還本級的債務憑證。
債券轉貸收入：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金收入。
債券轉貸支出：指通過發(fā)行地方政府債券籌集的資金支出，一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設施的建設。
零基預算：是不考慮過去的預算項目和收支水平，以零為基點編制的預算，具體指不受以往預算安排情況的影響，一切從實際需要出發(fā)，逐項審議預算年度內各項費用的內容及其開支標準，結合財力狀況，在綜合平衡的基礎上編制預算的一種科學的現(xiàn)代預算編制方法。
雙直達資金：新增財政資金直達市縣基層、直達惠企利民。
雙十目標：2022年一般公共預算收入超過10億元的規(guī)模，增幅達到10%。
