（貴州?。╆P(guān)于貴陽(yáng)市觀山湖區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
觀山湖區(qū)2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告
（2022年1月7日在觀山湖區(qū)第三屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上）
觀山湖區(qū)財(cái)政局
各位代表：
受區(qū)人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席人員提出寶貴意見(jiàn)。
一、五年來(lái)財(cái)政工作回顧
過(guò)去五年，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記視察貴州重要講話精神，圍繞“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”重點(diǎn)工作，堅(jiān)決扛起省會(huì)城市核心區(qū)的使命擔(dān)當(dāng)，不斷深化財(cái)政改革，加大財(cái)源培植，加強(qiáng)收入征管，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障了全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)向好，各項(xiàng)財(cái)政工作打開(kāi)新局面，財(cái)政改革取得新突破，財(cái)政事業(yè)邁上新臺(tái)階！
——綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。五年來(lái)，我們積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，讓企業(yè)持續(xù)享受政策紅利。堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入，綜合運(yùn)用大數(shù)據(jù)管理手段，做到應(yīng)收盡收，“顆粒歸倉(cāng)”。積極涵養(yǎng)培植稅源，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，財(cái)政收入多點(diǎn)支撐逐漸形成，財(cái)政綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長(zhǎng)，一般公共預(yù)算收入從2016年的42.85億元增加至58億元，五年間收入總量達(dá)到258.66億元，較上個(gè)五年增加了75.97億元。一般公共預(yù)算收入總量連續(xù)七年穩(wěn)居全市第一。
——民生福祉持續(xù)改善。嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算支出，按20％壓減公用經(jīng)費(fèi)及非剛性、非重點(diǎn)支出，壓減資金主要用于保障疫情防控、脫貧攻堅(jiān)等重點(diǎn)民生領(lǐng)域。切實(shí)兜住民生底線，做到應(yīng)保盡保。始終堅(jiān)持以人民為中心，加快補(bǔ)齊民生事業(yè)發(fā)展短板。五年來(lái)，全區(qū)九大民生支出近300億元，其中民生類(lèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金120億余元、教育投入60億余元、社會(huì)保障投入近18億元、醫(yī)療衛(wèi)生投入近15億元，城市宜居品質(zhì)不斷提高、教育發(fā)展質(zhì)量全面提升、社會(huì)保障體系日益健全、醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)持續(xù)完善、群眾幸福感不斷增強(qiáng)。
——脫貧攻堅(jiān)全面勝利。五年來(lái)，在財(cái)力有限的情況下，累計(jì)安排農(nóng)業(yè)農(nóng)村相關(guān)資金26億元，“兩不愁三保障”和農(nóng)村飲水安全全面實(shí)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，農(nóng)村人居環(huán)境大為改善。持續(xù)鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果，財(cái)政投入扶貧資金及鄉(xiāng)村振興銜接資金保持逐年增長(zhǎng)，健全防止返貧幫扶機(jī)制，切實(shí)做好防貧預(yù)警應(yīng)急救助資金保障，切實(shí)守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。深化區(qū)域協(xié)作，積極開(kāi)展對(duì)口幫扶工作，助力劍河縣等對(duì)口幫扶地區(qū)全部脫貧摘帽，為全省脫貧事業(yè)作出了積極的貢獻(xiàn)。
——風(fēng)險(xiǎn)防控取得成效。依法規(guī)范政府舉債方式，嚴(yán)格實(shí)行地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理。不斷完善債務(wù)管理制度，制定加強(qiáng)債務(wù)管理的規(guī)定，建立常態(tài)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。建立債務(wù)化解滾動(dòng)監(jiān)測(cè)報(bào)告機(jī)制，壓緊壓實(shí)債務(wù)單位責(zé)任，精準(zhǔn)制定債務(wù)化解實(shí)施方案，依法依規(guī)化解存量債務(wù)。綜合運(yùn)用化債應(yīng)急資金池、到期債務(wù)展期重組等措施，多渠道籌集化債資金，及時(shí)、足額償還到期債務(wù)，牢牢守住了不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。
——財(cái)政管理水平提質(zhì)增效。國(guó)庫(kù)集中支付改革持續(xù)深化，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)集中支付改革全覆蓋和全面完成國(guó)庫(kù)集中支付電子化，強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范使用。全面推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理，不斷擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)管理范圍，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的約束和激勵(lì)作用，形成“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的良性機(jī)制。積極推進(jìn)“陽(yáng)光預(yù)決算”，將財(cái)政預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算等依法公開(kāi)，財(cái)政管理規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化水平得到有效提升。深入推進(jìn)零基預(yù)算改革，嚴(yán)格預(yù)算項(xiàng)目審核，優(yōu)化財(cái)政資金投入，增強(qiáng)財(cái)政資金有效供給。完成區(qū)預(yù)算單位人大聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)建設(shè)，監(jiān)督范圍覆蓋財(cái)政所有預(yù)算收支，推動(dòng)人大日常監(jiān)督與財(cái)政日常管理有機(jī)銜接。財(cái)政投資評(píng)審持續(xù)發(fā)力，五年來(lái)完成項(xiàng)目送審金額393.35億元，審定金額354.2億元，審減金額39.15億元，綜合審減率9.95％。政府采購(gòu)進(jìn)一步規(guī)范，五年來(lái)政府采購(gòu)計(jì)劃金額約150.96億元，實(shí)際采購(gòu)規(guī)模約144.04億元，節(jié)約資金6.92億元。
——財(cái)政效能建設(shè)持續(xù)強(qiáng)化。深化黨風(fēng)廉政建設(shè)，抓好反腐倡廉宣傳教育工作。持續(xù)推進(jìn)作風(fēng)整肅工作，推動(dòng)財(cái)政系統(tǒng)干部職工作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、效能大提升、環(huán)境大優(yōu)化、事業(yè)大發(fā)展。深入推進(jìn)黨史學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)理論武裝，提升理論修養(yǎng)，強(qiáng)化政治自覺(jué)，錘煉過(guò)硬本領(lǐng)，勇?lián)鷷r(shí)代使命。抓好法治思想建設(shè)，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)，財(cái)政法治建設(shè)水平有力提升。
回顧這五年，是極不平凡的五年，是歷盡千辛、碩果累累的五年。五年來(lái)，面對(duì)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢(shì)，我們攻堅(jiān)克難，砥礪前行；五年來(lái)，面對(duì)突發(fā)新冠肺炎疫情，我們強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上；五年來(lái)，我們實(shí)施了更積極的財(cái)政政策，全力做好“三?！惫ぷ?，推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，齊心協(xié)力共建“美美觀山湖”。
在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到存在許多問(wèn)題和不足，還面臨許多困難和挑戰(zhàn)，主要是隨著財(cái)政收入增速放緩而支出需求加大，財(cái)政收支平衡壓力越來(lái)越大，財(cái)政運(yùn)行將持續(xù)處于“緊平衡”狀態(tài)；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不盡合理，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平仍需提高；債務(wù)償還壓力較大，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨。對(duì)此，我們必須時(shí)刻保持清醒頭腦，以問(wèn)題為導(dǎo)向，以創(chuàng)新為抓手，破解發(fā)展難題，勇當(dāng)“強(qiáng)省會(huì)”排頭兵。
二、2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
目前，由于2021年財(cái)政收支事項(xiàng)、上下級(jí)財(cái)政間結(jié)算事項(xiàng)均未最終確定，為此，以下報(bào)告的2021年預(yù)算執(zhí)行情況均為常態(tài)預(yù)計(jì)數(shù)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
全區(qū)財(cái)政總收入完成1770000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.32％。全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成580000萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.58％，其中：稅收收入完成482970萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.08％；非稅收入完成97030萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.15％。全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成762475萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)1.72％。
區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成554000萬(wàn)元，為預(yù)算（經(jīng)區(qū)人大通過(guò)的調(diào)整預(yù)算，下同）的102.41％，同比增長(zhǎng)7.38％。加上級(jí)補(bǔ)助收入239577萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)9826萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金65468萬(wàn)元，調(diào)入資金6402萬(wàn)元，下級(jí)上解10100萬(wàn)元，新增一般債券7505萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11080萬(wàn)元，收入合計(jì)903958元。一般公共預(yù)算支出完成735710萬(wàn)元，上解支出69236萬(wàn)元，補(bǔ)助下級(jí)支出9127萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金53435萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出11080萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余25370萬(wàn)元（全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年上級(jí)專(zhuān)款），全年財(cái)政收支平衡。
1．收入方面：
稅收收入完成456970萬(wàn)元，為預(yù)算的102.21％，同比增長(zhǎng)7.78％；非稅收入完成97030萬(wàn)元，為預(yù)算的103.37％，同比增長(zhǎng)5.54％。
2．支出方面：
一般公共預(yù)算支出完成735710萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款106943萬(wàn)元，加下達(dá)鎮(zhèn)專(zhuān)款513萬(wàn)元，實(shí)際完成629280萬(wàn)元，為預(yù)算的96.3％，同比增長(zhǎng)2.81％。按功能科目分類(lèi)完成情況如下：
（1）一般公共服務(wù)支出92196萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款338萬(wàn)元，實(shí)際完成91858萬(wàn)元，為預(yù)算的94.48％，同比下降5.43％。
（2）國(guó)防支出890萬(wàn)元，為預(yù)算的98.34％，同比增長(zhǎng)7.1％。
（3）公共安全支出27714萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款1019萬(wàn)元，實(shí)際完成26695萬(wàn)元，為預(yù)算的93.64％，同比下降9.78％。
（4）教育支出99471萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款17752萬(wàn)元，實(shí)際完成81719萬(wàn)元，為預(yù)算的95.34％，同比增長(zhǎng)14.74％。主要是加大教育資金投入，推動(dòng)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。
（5）科學(xué)技術(shù)支出73608萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款38115萬(wàn)元，實(shí)際完成35493萬(wàn)元，為預(yù)算的99.63％，同比增長(zhǎng)6.38％。
（6）文化旅游體育與傳媒支出8899萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款572萬(wàn)元，實(shí)際完成8327萬(wàn)元，為預(yù)算的98.44％，與去年基本持平。
（7）社會(huì)保障和就業(yè)支出37872萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款7108萬(wàn)元，實(shí)際完成30764萬(wàn)元，為預(yù)算的96.09％，同比增長(zhǎng)14.76％。主要是加大街道辦事處保障力度。
（8）衛(wèi)生健康支出29264萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款4196萬(wàn)元，實(shí)際完成25068萬(wàn)元，為預(yù)算的96.16％，同比下降1.94％。
（9）節(jié)能環(huán)保支出9992萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款4124萬(wàn)元，實(shí)際完成5868萬(wàn)元，為預(yù)算的91.43％，同比增長(zhǎng)4.01％。
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出221670萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款1848萬(wàn)元，加轉(zhuǎn)下鎮(zhèn)113萬(wàn)元，實(shí)際完成219935萬(wàn)元，為預(yù)算的97.27％，同比下降2.65％。
（11）農(nóng)林水支出23599萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款9254萬(wàn)元，加下達(dá)鎮(zhèn)400萬(wàn)元，實(shí)際完成14745萬(wàn)元，為預(yù)算的96.86％，加上級(jí)專(zhuān)款后與上年持平。
（12）交通運(yùn)輸支出4919萬(wàn)元，為預(yù)算的90.74％，同比下降3.26％。
（13）資源勘探工業(yè)信息等支出29561萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款6169萬(wàn)元，實(shí)際完成23392萬(wàn)元，為預(yù)算的95.06％，同比下降1.32％。
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2103萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款100萬(wàn)元，實(shí)際完成2003萬(wàn)元，為預(yù)算的82.5％。
（15）自然資源海洋氣象等支出2143萬(wàn)元，為預(yù)算的92.89％，同比增長(zhǎng)46.78％。
（16）住房保障支出45350萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款5450萬(wàn)元，實(shí)際完成39900萬(wàn)元，為預(yù)算的98.79％，同比增長(zhǎng)65.58％。主要是增加棚戶(hù)區(qū)改造資金。
（17）糧油物資儲(chǔ)備支出755萬(wàn)元，為預(yù)算的92.87％，同比增長(zhǎng)37.77％。主要是增加按期輪換的糧食儲(chǔ)備量。
（18）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5316萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款52萬(wàn)元，實(shí)際完成5264萬(wàn)元，為預(yù)算的92.37％，同比增長(zhǎng)16.54％。主要是加大了災(zāi)害防治和應(yīng)急經(jīng)費(fèi)投入。
（19）其他支出10846萬(wàn)元，全為上級(jí)專(zhuān)款。
（20）債務(wù)付息支出9522萬(wàn)元，為預(yù)算的100％。
（21）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出20萬(wàn)元，為預(yù)算的86.96％。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全區(qū)政府性基金收入完成109762萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)84.31％。政府性基金支出完成389771萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14．58％。
區(qū)本級(jí)政府性基金收入完成109762萬(wàn)元，加上級(jí)專(zhuān)款232114萬(wàn)元，新增專(zhuān)項(xiàng)債券43611萬(wàn)元，上年結(jié)余20386萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入302676萬(wàn)元，收入合計(jì)708549萬(wàn)元。政府性基金支出完成389759萬(wàn)元，上解上級(jí)支出1130萬(wàn)元，調(diào)出資金6402萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出302676萬(wàn)元，政府性基金結(jié)余8582萬(wàn)元。具體如下：
（1）政府性基金收入完成109762萬(wàn)元，為預(yù)算的40.62％，同比增長(zhǎng)84.31％。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入92684萬(wàn)元，國(guó)有土地收益基金收入920萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入389萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入12269萬(wàn)元，污水處理費(fèi)收入2萬(wàn)元等。
（2）政府性基金支出完成389759萬(wàn)元，減上級(jí)專(zhuān)款290867萬(wàn)元，實(shí)際完成98892萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出91417萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出4581萬(wàn)元，其他各項(xiàng)基金支出2894萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成2000萬(wàn)元，加上級(jí)補(bǔ)助收入123萬(wàn)元，收入總計(jì)2123萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年123萬(wàn)元，全年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)9128萬(wàn)元（均為機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，其他社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況由市級(jí)統(tǒng)籌），上年結(jié)余18995萬(wàn)元，支出6268萬(wàn)元，滾存結(jié)余21855萬(wàn)元。
（五）政府債務(wù)情況
截止2021年末，我區(qū)政府債務(wù)余額為2491614萬(wàn)元，政府債券余額2491614萬(wàn)元，其中：一般債券258902萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券2232712萬(wàn)元。
我區(qū)共獲得新增政府債券額度51116萬(wàn)元，其中：一般債券7505萬(wàn)元，安排用于小灣河環(huán)境綜合整治工程PPP項(xiàng)目；專(zhuān)項(xiàng)債券43611萬(wàn)元，安排用于觀山湖區(qū)干井棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目。
三、2021年財(cái)政工作完成情況
（一）聚焦高質(zhì)量發(fā)展，多措并舉聚財(cái)力
一是提高財(cái)政收入質(zhì)量，夯實(shí)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，加大對(duì)各類(lèi)涉企收費(fèi)的清理工作，堅(jiān)決做到“涉企收費(fèi)進(jìn)清單、清單之外無(wú)收費(fèi)”，確保財(cái)政政策全面提質(zhì)增效，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是緊抓政策機(jī)遇，加大力度爭(zhēng)取中央、省、市資金支持，爭(zhēng)取到中央專(zhuān)項(xiàng)債券資金4.36億元，加大了我區(qū)建設(shè)資金保障力度。三是加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長(zhǎng)效機(jī)制，清理回收的資金主要用于為民辦實(shí)事和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，進(jìn)一步彌補(bǔ)公共預(yù)算財(cái)力缺口，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
（二）聚焦“三保”任務(wù)，精打細(xì)算保民生
一是堅(jiān)持保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績(jī)效，樹(shù)牢過(guò)“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)。二是突出保基本、兜底線、重民生，切實(shí)兜牢“三保”底線。把教育擺在突出位置，全年教育投入14億元。支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)優(yōu)質(zhì)發(fā)展，全年醫(yī)療衛(wèi)生投入近3億元。支持穩(wěn)就業(yè)、促發(fā)展，有序推進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，全年社會(huì)保障投入近4億元。積極開(kāi)展“三感社區(qū)”創(chuàng)建，推動(dòng)養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。目前已完成“三感社區(qū)”創(chuàng)建三個(gè)點(diǎn)的市級(jí)驗(yàn)收。三是采取“線上監(jiān)測(cè)、線下督導(dǎo)”有機(jī)結(jié)合方式，推動(dòng)直達(dá)資金使用一竿子插到底、一個(gè)系統(tǒng)管到底，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行過(guò)程可記錄、風(fēng)險(xiǎn)可預(yù)警、責(zé)任可追溯。
（三）聚焦鄉(xiāng)村振興，提升鞏固見(jiàn)成效
一是持續(xù)加大農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金投入。鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金5億余元，穩(wěn)步推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)。二是出臺(tái)政策助力鄉(xiāng)村振興。出臺(tái)了《觀山湖區(qū)支持鄉(xiāng)村振興發(fā)展的十條扶持措施》，聚焦產(chǎn)業(yè)、特色業(yè)態(tài)、人才、村集體四方面給予資金支持，有力推動(dòng)農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。三是加大生態(tài)環(huán)境資金投入，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興協(xié)同發(fā)展。2021年投入生態(tài)環(huán)保資金近1億元，重點(diǎn)支持農(nóng)村生活污水治理、環(huán)衛(wèi)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)經(jīng)費(fèi)等，有效提升農(nóng)村人居環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興協(xié)同發(fā)展。
（四）聚焦?fàn)I商環(huán)境，惠企護(hù)企優(yōu)服務(wù)
一是積極落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策，支持企業(yè)發(fā)展。嚴(yán)格執(zhí)行減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，助力企業(yè)發(fā)展；加大企業(yè)扶持力度，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金，促進(jìn)中小微企業(yè)做大做強(qiáng)。二是將提升服務(wù)市場(chǎng)主體水平作為政府采購(gòu)領(lǐng)域“放管服”改革的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，采取多項(xiàng)措施依法保障各類(lèi)市場(chǎng)主體平等參與政府采購(gòu)活動(dòng)的權(quán)利，全面清理政府采購(gòu)領(lǐng)域妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定和做法，著力構(gòu)建統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序的政府采購(gòu)市場(chǎng)體系，持續(xù)優(yōu)化服務(wù)，提升營(yíng)商環(huán)境。
（五）聚焦風(fēng)險(xiǎn)防控，防范化解守底線
一是堅(jiān)決打好防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，加強(qiáng)政府債務(wù)管理，確保政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。將政府債務(wù)（政府債券）利息全額納入預(yù)算保障，積極爭(zhēng)取再融資債券償還到期的政府債券本金，有效緩解了我區(qū)的償債壓力。二是強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)債券資金監(jiān)管，建立健全管理機(jī)制，督促部門(mén)及時(shí)使用專(zhuān)項(xiàng)債券資金，提高專(zhuān)項(xiàng)債券使用效益。三是堅(jiān)持債務(wù)滾動(dòng)六個(gè)月風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，細(xì)化償債方案，切實(shí)履行償還責(zé)任，強(qiáng)化與債權(quán)單位和相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的對(duì)接，采取切實(shí)有效措施，科學(xué)規(guī)范做好風(fēng)險(xiǎn)緩釋和防范工作，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，多渠道籌集資金，積極穩(wěn)妥化解債務(wù)存量。
（六）聚焦財(cái)政改革，融會(huì)貫通強(qiáng)內(nèi)功
一是鞏固全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理成果，充分利用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果指導(dǎo)財(cái)政工作，完善績(jī)效管理政策體系，制定了《觀山湖區(qū)區(qū)級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）整體績(jī)效管理辦法（試行）》，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。二是規(guī)范預(yù)算編制，規(guī)范預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理。將預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)納入預(yù)算工作重點(diǎn)，實(shí)行“常年開(kāi)放、滾動(dòng)循環(huán)、動(dòng)態(tài)維護(hù)、擇優(yōu)選用”的項(xiàng)目庫(kù)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。三是強(qiáng)力推進(jìn)預(yù)算一體化系統(tǒng)建設(shè)。進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革，推進(jìn)實(shí)施預(yù)算管理一體化，實(shí)現(xiàn)財(cái)政業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的全覆蓋。四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督約束力度。對(duì)部門(mén)開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查工作，對(duì)鎮(zhèn)及街道辦事處開(kāi)展財(cái)政監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)整治工作，有效規(guī)范財(cái)政管理。五是嚴(yán)格落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告制度，對(duì)全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清理，積極推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理常態(tài)化，全方位接受人大監(jiān)督。
四、2022年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)中央和省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合我區(qū)工作實(shí)際，明確我區(qū)2022年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，切實(shí)貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局，把黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”作為長(zhǎng)期方針政策，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ?，圍繞“四新”主攻“四化”，著力穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)大盤(pán)，更加注重發(fā)揮積極的財(cái)政政策大力提質(zhì)增效作用和可持續(xù)發(fā)展，保持經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間，堅(jiān)持深化財(cái)稅金融體制改革，加快建立現(xiàn)代財(cái)政制度，以推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展為主題，以“強(qiáng)省會(huì)”行動(dòng)為主抓手，以新型工業(yè)化為主攻點(diǎn)，以數(shù)字經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)為主路徑，奮力書(shū)寫(xiě)“黔中會(huì)客廳·美美觀山湖”新篇章。
（一）一般公共預(yù)算安排情況
全區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成660000萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.79％。根據(jù)一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)，結(jié)合上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)計(jì)情況，按照收支平衡的原則，相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出。
區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)630490萬(wàn)元，加預(yù)計(jì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付及下級(jí)上解收入121251萬(wàn)元，動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)25370萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金53435萬(wàn)元，減上解上級(jí)支出及補(bǔ)助下級(jí)支出107546萬(wàn)元，預(yù)計(jì)2022年可用財(cái)力723000萬(wàn)元，全部安排支出，同比增長(zhǎng)14.89％，全年財(cái)政收支平衡。
1．收入方面：稅收收入532578萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.55％；非稅收入97912萬(wàn)元，與去年基本持平。
2．支出方面：
（1）一般公共服務(wù)支出87919萬(wàn)元，同比下降4.29％。
（2）國(guó)防支出834萬(wàn)元，同比下降6.29％。
（3）公共安全支出34239萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28.26％。
（4）教育支出88885萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8.77％。
（5）科學(xué)技術(shù)支出36882萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)3.91％。
（6）文化旅游體育與傳媒支出8962萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.63％。
（7）社會(huì)保障和就業(yè)支出38124萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.92％。
（8）衛(wèi)生健康支出28384萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)13.23％。
（9）節(jié)能環(huán)保支出6406萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.17％。
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出258686萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.62％。
（11）農(nóng)林水支出23404萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)58.72％，剔除上年獲得新增一般債券因素后略有增長(zhǎng)。
（12）交通運(yùn)輸支出5685萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.57％。
（13）資源勘探工業(yè)信息等支出26361萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.69％。
（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出718萬(wàn)元，同比下降較多主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)下達(dá)的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金等。
（15）自然資源海洋氣象等支出3234萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)50.91％。
（16）住房保障支出49251萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.44％。
（17）糧油物資儲(chǔ)備支出331萬(wàn)元，同比下降56.16％。主要是按期輪換的糧食儲(chǔ)備量較上年減少。
（18）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5300萬(wàn)元，與上年基本持平。
（19）其他支出230萬(wàn)元，主要是上年結(jié)轉(zhuǎn)上級(jí)專(zhuān)款。
（20）債務(wù)付息支出10688萬(wàn)元。
（21）債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出77萬(wàn)元。
（22）預(yù)備費(fèi)8400萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的1.15％，符合《預(yù)算法》規(guī)定。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
全區(qū)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成285135萬(wàn)元，上年結(jié)余8582萬(wàn)元，預(yù)計(jì)收到上級(jí)專(zhuān)款86499萬(wàn)元，上解上級(jí)支出800萬(wàn)元后全部安排支出379416萬(wàn)元。
區(qū)本級(jí)政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成285135萬(wàn)元，上年結(jié)余8582萬(wàn)元，上解上級(jí)支出800萬(wàn)元后全部安排支出292917萬(wàn)元。預(yù)計(jì)收到上級(jí)專(zhuān)款86499萬(wàn)元一并安排，支出379416萬(wàn)元，具體如下：
國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入270000萬(wàn)元，加上年結(jié)余5195萬(wàn)元，上解上級(jí)支出800萬(wàn)元后安排支出274395萬(wàn)元。預(yù)計(jì)收到上級(jí)專(zhuān)款86499萬(wàn)元一并安排，支出共計(jì)360894萬(wàn)元。
國(guó)有土地收益基金收入1000萬(wàn)元，上年結(jié)余70萬(wàn)元，安排支出1070萬(wàn)元。
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入5000萬(wàn)元，加上年結(jié)余1908萬(wàn)元，安排支出6908萬(wàn)元。
其他各項(xiàng)政府性基金安排支出10544萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排情況
全區(qū)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2000萬(wàn)元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)123萬(wàn)元，收入總計(jì)2123萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2123萬(wàn)元，全年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況
全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入9698萬(wàn)元（均為機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入，其他社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況由市級(jí)統(tǒng)籌），上年結(jié)余21855萬(wàn)元，支出6977萬(wàn)元，滾存結(jié)余24576萬(wàn)元。
以上預(yù)算是在綜合考慮了我區(qū)面臨的各種機(jī)遇和挑戰(zhàn)的前提下進(jìn)行編制的，任務(wù)相當(dāng)艱巨，需要全區(qū)人民群策群力、奮力趕超才能夠如期完成。
五、2022年財(cái)政工作重點(diǎn)
（一）做好收入文章，提高財(cái)政保障能力
在抓好稅收常量征管的同時(shí)，著重做好“三篇文章”。一是做好土地“文章”。在土地收儲(chǔ)和出讓方面，要強(qiáng)化部門(mén)配合、區(qū)域聯(lián)動(dòng)，做到應(yīng)收盡收。二是做好資產(chǎn)“文章”。開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理工作，加快推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)出租出售工作，使“資產(chǎn)”變“資本”。三是做好項(xiàng)目“文章”。推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，努力夯實(shí)新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。
（二）強(qiáng)化財(cái)政資金撬動(dòng)，提升財(cái)政資金活力
一是堅(jiān)持加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。增強(qiáng)財(cái)政資源配置的完整性，加強(qiáng)公共資源綜合管理，增強(qiáng)財(cái)政支撐保障能力。重點(diǎn)圍繞“四新”主攻“四化”，統(tǒng)籌好各類(lèi)資金，持續(xù)增強(qiáng)重點(diǎn)支出保障能力。二是鼓勵(lì)各單位緊密跟蹤、研判、吃透國(guó)家資金政策投向，找準(zhǔn)切入點(diǎn)和著力點(diǎn)，爭(zhēng)取上級(jí)部門(mén)在資金分配、政策支持等方面給予更多傾斜。三是發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用，聚焦產(chǎn)業(yè)，科學(xué)配置財(cái)政資源，引導(dǎo)和撬動(dòng)金融資金、社會(huì)資本參與我區(qū)社會(huì)事業(yè)建設(shè)。四是逐步建立孵化成長(zhǎng)機(jī)制。加大財(cái)政資金扶持力度，大力培育和壯大市場(chǎng)主體，積極挖掘培植稅源，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。
（三）不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善民生
一是繼續(xù)落實(shí)“政府過(guò)緊日子”要求，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民。嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓減非重點(diǎn)、非剛性、進(jìn)度慢、績(jī)效低的資金，加大財(cái)政存量資金的盤(pán)活力度，全部資金優(yōu)先用于保障“六穩(wěn)”“六?！钡戎攸c(diǎn)支出。二是切實(shí)保障和改善民生，用心用情用力解決群眾關(guān)心的教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等實(shí)際問(wèn)題，一件一件抓落實(shí)，一年接著一年干，努力讓群眾看到變化、得到實(shí)惠，不斷滿(mǎn)足人民日益增長(zhǎng)的美好生活需要。三是推動(dòng)基本公共服務(wù)均等化，持續(xù)優(yōu)化完善城市功能設(shè)施，牢牢守好發(fā)展和生態(tài)兩條底線，增進(jìn)人民群眾在共建共享發(fā)展中的獲得感、幸福感、安全感。四是積極推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，以農(nóng)村人居環(huán)境整治提升為抓手，重點(diǎn)加強(qiáng)普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性民生建設(shè)，加快城鄉(xiāng)融合發(fā)展，落實(shí)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與推進(jìn)鄉(xiāng)村振興相適應(yīng)的投入保障機(jī)制要求。
（四）堅(jiān)持底線思維，防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)
一是提升防風(fēng)險(xiǎn)、保穩(wěn)定和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保障能力，提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警和處置能力。二是全面實(shí)行“借、用、管、還、控”全過(guò)程管理，嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，堅(jiān)決制止違規(guī)舉債及擔(dān)保行為。三是遵循舉債與財(cái)力相匹配的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于政府債務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定及貴州省“七嚴(yán)禁”規(guī)定，規(guī)范政府舉債行為，科學(xué)制定還本付息計(jì)劃，確保償債資金來(lái)源穩(wěn)定，嚴(yán)守債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。積極爭(zhēng)取國(guó)家債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解政策支持，進(jìn)一步降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。
（五）深化財(cái)政改革，拓展依法理財(cái)水平
一是以預(yù)算一體化改革為契機(jī)，進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平，推進(jìn)預(yù)算編制與人員編制、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理的緊密結(jié)合，使資金配置科學(xué)合理。二是持續(xù)深化零基預(yù)算改革。推進(jìn)預(yù)算安排同項(xiàng)目要素完整性、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、審計(jì)支出問(wèn)題及整改情況、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、項(xiàng)目評(píng)審情況“五掛鉤”，持續(xù)優(yōu)化財(cái)政資金投向。三是運(yùn)用信息化系統(tǒng)建立財(cái)政運(yùn)行監(jiān)督機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全流程實(shí)時(shí)監(jiān)管；強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，完善與人大預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督、審計(jì)部門(mén)的財(cái)務(wù)審計(jì)協(xié)同監(jiān)督機(jī)制；創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大監(jiān)督檢查力度，保障財(cái)政資金安全有效。四是推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。健全以績(jī)效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排、政策調(diào)整的有效銜接，提高資金使用效率。五是提升干部隊(duì)伍的政治素養(yǎng)、業(yè)務(wù)能力和服務(wù)能力，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，扎實(shí)練好自身基本功，帶頭轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變思路，在全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)形成一種想干事、能干事、干成事的工作氛圍，努力發(fā)揮財(cái)政在實(shí)現(xiàn)我區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中的積極作用。
各位代表！風(fēng)雨多經(jīng)志彌堅(jiān)，關(guān)山初度路尤長(zhǎng)。全面完成2022年預(yù)算任務(wù)艱巨、責(zé)任重大，我們將在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)，虛心聽(tīng)取區(qū)政協(xié)的意見(jiàn)和建議，立足新起點(diǎn)、把握新要求、擔(dān)當(dāng)新使命，奮力推動(dòng)觀山湖區(qū)在新征程中再創(chuàng)輝煌！
名詞解釋
一般公共預(yù)算：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
稅收收入：指國(guó)家按照預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，向經(jīng)濟(jì)組織和居民無(wú)償?shù)卣魇諏?shí)物或貨幣取得的財(cái)政收入。是政府取得財(cái)政收入的主要形式。
非稅收入：指稅收以外，由各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織依法利用國(guó)家權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項(xiàng)收入。
轉(zhuǎn)移支付：指上級(jí)政府通過(guò)預(yù)算安排的對(duì)下級(jí)政府無(wú)償?shù)馁Y金補(bǔ)助。
專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付：指下級(jí)政府因承擔(dān)上級(jí)政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級(jí)政府補(bǔ)助資金，又稱(chēng)有條件補(bǔ)助或?qū)ｍ?xiàng)撥款，是為了實(shí)現(xiàn)上級(jí)的特定政策目標(biāo)，必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級(jí)一般公共預(yù)算按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定通過(guò)超收收入和支出預(yù)算結(jié)余安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金。視預(yù)算平衡情況，在安排下年度預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用，或用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口。
政府性基金預(yù)算：指對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入（以下簡(jiǎn)稱(chēng)土地出讓收入）：指政府以出讓等方式配置國(guó)有土地使用權(quán)取得的全部土地價(jià)款，包括受讓人支付的征地和拆遷補(bǔ)償費(fèi)用、土地前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用和土地出讓收益等。土地價(jià)款的具體范圍包括：以招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌和協(xié)議方式出讓國(guó)有土地使用權(quán)所取得的總成交價(jià)款；轉(zhuǎn)讓劃撥?chē)?guó)有土地使用權(quán)或依法利用原劃撥土地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性建設(shè)應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款；轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟(jì)適用住房按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款；改變出讓國(guó)有土地使用權(quán)的土地用途、容積率等土地使用條件應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的土地價(jià)款以及其他和國(guó)有土地使用權(quán)出讓或變更有關(guān)的收入等。按照土地出讓合同規(guī)定依法向受讓方收取的定金、保證金和預(yù)付款，在土地出讓合同生效后可以抵作土地價(jià)款。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：指國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按年度單獨(dú)編制，納入本級(jí)人民政府預(yù)算，報(bào)本級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制，做到收支平衡。
地方政府債務(wù)：指地方政府負(fù)有償還責(zé)任，需由地方政府財(cái)政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)兩類(lèi)。
一般債務(wù)：指政府為沒(méi)有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)：指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入作為償債資金來(lái)源的債務(wù)。
地方政府債券：分為一般債券和專(zhuān)項(xiàng)債券。其中，一般債券指省一級(jí)政府為沒(méi)有收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專(zhuān)項(xiàng)債券指省一級(jí)政府為有一定收益的公益性項(xiàng)目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入還本付息的政府債券。
政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。其中全國(guó)地方政府總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。各省、自治區(qū)、直轄市政府債務(wù)限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素確定后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)下達(dá)各級(jí)財(cái)政部門(mén)。
國(guó)庫(kù)集中支付：按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的基本發(fā)展要求，建立國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系管理，政府支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。按照不同的支付主體，對(duì)不同類(lèi)型的支出，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。
預(yù)算績(jī)效管理：指以結(jié)果為導(dǎo)向，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，以預(yù)算收入和支出為對(duì)象，在一定時(shí)期內(nèi)所達(dá)到的產(chǎn)出和效果，本質(zhì)上反映各級(jí)政府、各部門(mén)的工作績(jī)效，著重解決財(cái)政資源配置和使用中的低效無(wú)效問(wèn)題，推動(dòng)政府效能提升，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開(kāi)展的績(jī)效管理活動(dòng)。
