（四川?。╆P于涼山州越西縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年 財政預算草案的報告
越西縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年 財政預算草案的報告
一、關于2020年財政預算執(zhí)行情況
2020年，在以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導下，在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅決貫徹新發(fā)展理念，服務構(gòu)建新發(fā)展格局，堅定不移推動高質(zhì)量發(fā)展，切實落實好中央、省、州、縣重大決策部署，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展工作，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿眨?020年預算執(zhí)行總體良好，圓滿完成年度各項財政目標任務。
（一）一般公共預算執(zhí)行情況。
1.預算收入執(zhí)行情況：縣第十四屆人民代表大會第四次會議批準的地方一般公共預算收入為17,060萬元，全年實現(xiàn)地方一般公共預算收入19,377萬元，為預算數(shù)的113.58%，增收2,317萬元，增長13.58%。其中：稅收收入完成14,846萬元，占完成數(shù)的76.62%。非稅收入完成4,531萬元，占完成數(shù)的23.38%。
2.預算支出執(zhí)行情況：財政支出持續(xù)加大,面對“六穩(wěn)”、“六?！币约懊撠毠?、教育衛(wèi)生、農(nóng)林水、民生、社保等項目支出的巨大增支壓力，通過積極向上爭資、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、盤活存量資金、加快資金調(diào)度、加強資金監(jiān)管等舉措，重點保障了“三?！保üべY、運轉(zhuǎn)、基本民生）和落實中央、省、州重要政策的資金需求。2020年全縣一般公共預算支出完成408,311萬元，完成調(diào)整預算數(shù)的98.93%，較上年完成數(shù)346,280萬元，增支62,031萬元，增長17.91％。增支的主要原因為：2020年上級增加了對我縣的轉(zhuǎn)移支付支持力度，安排我縣脫貧攻堅補短資金28,562萬元，新增財力性直達資金19,917萬元。全縣2020年“三公”經(jīng)費支出為1,065萬元比上年決算數(shù)增加45萬元，增加的主要原因是上級下達縣檢察院執(zhí)法執(zhí)勤車輛購置費72萬元，剔除該部分影響，2020年“三公”經(jīng)費支出較2019年下降27萬元。
一般公共預算支出408,311萬元，其中：一般公共服務支出24,739萬元，占支出的6.06%；國防支出142萬元；公共安全支出12,134萬元，占支出的2.97%；教育支出84,196萬元，占支出的20.62%；科學技術支出80萬元；文化旅游體育與傳媒支出5,502萬元，占支出的1.35%；社會保障和就業(yè)支出38,094萬元，占支出的9.33%；衛(wèi)生健康支出27,870萬元，占支出的6.83%；節(jié)能環(huán)保支出8,087萬元，占支出的1.98%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出9,320萬元，占支出的2.28%；農(nóng)林水支出159,166萬元，占支出的38.98%；交通運輸支出2,708萬元，占支出的0.66%；資源勘探信息等支出117萬元，占支出的0.03%；商業(yè)服務業(yè)等支出251萬元，占支出的0.06%；金融支出3,111萬元，占支出的0.76%；自然資源海洋氣象等支出15,176萬元，占支出的3.72%；住房保障支出2,778萬元，占支出的0.68%；糧油物資儲備支出430萬元，占支出的0.11%；災害防治及應急管理支出8,156萬元，占支出的2%；其他支出-3,821萬元，主要原因是沖減收回存量資金；債務付息支出10,075萬元，占支出的2.47%。
3.上級補助資金情況：2020年，全縣各部門積極配合、主動爭取，全縣上級補助資金到位386,950萬元，較上年319,211萬元增長21.22%。其中：一般性轉(zhuǎn)移支付收入329,955元，較上年268,652萬元增長22.82%，受疫情影響，上級加大了一般性轉(zhuǎn)移支付力度，特別是均衡性、縣級基本財力保障機制獎補、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入等財力性轉(zhuǎn)移支付收入達到103,541萬元，比上年80,492萬元增加23,049萬元，增長28.64%；專項轉(zhuǎn)移支付收入55,795萬元，較上年49,359萬元增長6,436萬元；返還性收入1,200萬元。
4.收支平衡情況：2020年，財政收入總量為442,310萬元，其中：地方一般公共預算收入19,377萬元，上級補助收入388,323萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金12,674萬元，政府性基金調(diào)入6,200萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入15,114萬元，上年結(jié)余1,995萬元。一般公共預算支出408,311萬元，上解支出4,276萬元，償還地方政府債務支出9,391萬元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,929萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出5,776萬元。收支品迭后，實現(xiàn)財政收支平衡。
需要特別報告的是:經(jīng)縣第十四屆人民代表大會第四次會議批準的地方一般公共預算收入為17,060萬元，實際執(zhí)行19,377萬元，超收2,317萬元，全部補充預算穩(wěn)定調(diào)解基金。
（二）政府性基金預算執(zhí)行情況。
2020年政府性基金收入全年完成25,182萬元，其中：縣級收入20,990萬元，上級補助收入922萬元，抗疫特別國債3,270萬元。全年實現(xiàn)政府性基金支出25,182萬元，其中：文化體育與傳媒支出3萬元，大中型水庫移民后期扶持基金支出6萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14,759萬元，彩票公益金安排的支出876萬元，地方政府專項債務轉(zhuǎn)貸付息支出8萬元，抗疫特別國債安排支出3,270萬元，調(diào)出資金6,200萬元，地方政府專項債務還本60萬元。收支品迭后，實現(xiàn)了政府性基金收支平衡。
（三）社會保險基金預算執(zhí)行情況。
2020年全縣社會保險基金預算收入實現(xiàn)5,526萬元，完成調(diào)整預算數(shù)的92.32%，加上年結(jié)余資金后，可供安排的收入總量為14,308萬元。社會保險基金預算支出完成3,541萬元，完成調(diào)整預算數(shù)的100.68%，主要安排用于保障我縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。收入總量減去當年支出后，全縣結(jié)余資金10,767萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況。
2020年國有資本經(jīng)營收入預算為零，執(zhí)行數(shù)為零。
需要說明的是，上述全縣財政預算執(zhí)行及平衡情況均為快報數(shù)據(jù)，待省、州決算批復后將有一些變化，屆時再按程序向縣人大常委會報告。
（五）地方政府債務情況。
1.確定2020年地方政府債務限額。2019年末地方政府債務限額為179,783萬元（一般債務限額179,596萬元、專項債務限額187萬元），加上省財政廳下達我縣的2020年地方政府新增一般債券6,000萬元，2020年省下達我縣地方政府債務限額為185,783萬元（一般債務限額185,596萬元、專項債務限額187萬元）。按照《四川省政府性債務管理辦法》規(guī)定，下達的地方政府債務限額，已經(jīng)縣十四屆人大常委會第32次會議審查批準。
2.用好新增地方政府債券。2020年地方政府新增一般債券6,000萬元，經(jīng)州級核準，安排用于邊緣戶住房建設補助項目。
3.用好再融資地方政府債券。2020年全縣地方再融資債券9,114萬元，全部為一般公共預算償還的一般債券。全部用于償還到期債券，并按與州財政局簽訂的《2020年涼山州地方政府債券資金轉(zhuǎn)貸協(xié)議》確定的還款時間，將本金和利息分年度納入財政預算予以歸還。
4.2020年末地方政府債務余額。2019年末政府債務余額168,562萬元，2020年新增地方政府債務6,000萬元，地方政府債券還本337萬元，2020年末地方政府債務余額為174,225萬元。
（六）財政重點工作情況。
2020年，按照縣第十四屆人民代表大會第四次會議有關決議和縣人大財經(jīng)委的審查意見，充分發(fā)揮財政職能作用，努力創(chuàng)新財政支出方式，鞏固和拓展減稅降費成效，堅持黨政機關過緊日子，強化財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，全力支持脫貧攻堅，穩(wěn)步推進財稅改革，全面實施預算績效管理，著力提高支出預算和政策的科學性、針對性、有效性，不斷提高財政管理水平。
1.扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿铡?span style="display:none">（四川?。╆P于涼山州越西縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年 財政預算草案的報告
通過加強組織領導，強化預算管理，加強庫款調(diào)度，建立民生資金專庫、直達資金專庫、保工資專庫以及扶貧資金專庫，實時監(jiān)測庫款運行情況，強化基本民生、基層運轉(zhuǎn)保障能力，切實兜住“六穩(wěn)”、“六?！钡拙€，積極落實中央直達資金惠企利民政策，為社會穩(wěn)定、經(jīng)濟快速恢復提供了資金支持。
2.加大扶貧資金投入，強化脫貧力量保障。
明確年度脫貧攻堅決勝總體目標，準確把握脫貧攻堅政策，按照“兩不愁、三保障”的要求，積極籌措資金，加大本級投入，規(guī)范資金管理，打贏精準扶貧攻堅戰(zhàn)，一是積極爭取上級財政資金，2020年爭取上級財政專項扶貧資金65,294萬元，爭取上級脫貧攻堅補短資金28,562萬元，爭取上級涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金70,009萬元；二是加大本級財政投入，2020年在縣級財力進一步趨緊的情況下，擠出財力安排資金助力脫貧攻堅，財政扶貧投入呈穩(wěn)步增長態(tài)勢，全年財政專項扶貧資金投入4,500萬元，為決戰(zhàn)脫貧攻堅任務提供堅實的資金保障；三是加快資金撥付,克服資金調(diào)度困難，嚴格資金撥付時限，優(yōu)先保證扶貧專項資金及時撥付，實現(xiàn)了扶貧資金撥付“零差錯”；四是支持產(chǎn)業(yè)扶貧，通過財政專項扶貧資金及涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金安排產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金27,295萬元，重點支持扶貧車間建設、奔康產(chǎn)業(yè)園、蘋果、核桃以及花椒種植等效益較好的勞動密集型產(chǎn)業(yè)，拓寬貧困人員增收渠道，打下脫貧成果保衛(wèi)基石。
3.扎實推進民生工程，切實增強群眾幸福感。
始終堅持以人民為中心的發(fā)展思想，堅持保民生保重點的原則，扎實推進民生工程實施，著力解決學有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居的利益問題，把民生工程建成民心工程。一是優(yōu)先保障教育支出。安排資金4,284萬元實施全縣義務教育薄弱學校改造，改善學校辦學條件，鞏固完善義務教育經(jīng)費保障機制改革成果，實施基礎教育標準化工程，推動義務教育均衡發(fā)展。二是進一步強化社保兜底工作。安排城鄉(xiāng)居民最低生活保障資金14,056萬元，切實保障困難群眾最低生活水平，實現(xiàn)了農(nóng)村低保標準與扶貧標準“兩線合一”。安排資金4,377萬元，保障了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金每人每月100元的及時兌現(xiàn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險參保繳費。安排資金2,791萬元，落實職業(yè)技能培訓、創(chuàng)業(yè)培訓、新型農(nóng)民素質(zhì)提升以及公益性崗位開發(fā)等政策。三是積極發(fā)展衛(wèi)生健康事業(yè)。安排資金5,816萬元，全面落實國家基本藥物以獎代補、公立醫(yī)院改革和基本公共衛(wèi)生服務等政策，進一步健全基本醫(yī)療保障體系和城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務體系；安排資金1,909萬元，全面落實醫(yī)療救助補助政策；安排資金2,230萬元，全面落實建檔立卡貧困戶個人繳費財政全額代繳政策。四是完善村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障機制。安排資金7,924萬元，落實村及社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障標準，落實村組（社區(qū)）干部報酬，改善村級組織辦公條件。
4.持續(xù)推進改革，全力提升財政管理水平。財稅部門緊緊圍繞深化財稅體制改革的總體要求，進一步完善機制，規(guī)范管理，加快現(xiàn)代財政制度建設。貫徹落實《預算法》繼續(xù)推進財政預決算、部門預決算和“三公”經(jīng)費信息公開制度，促進單位預算執(zhí)行規(guī)范管理，全縣149個預算單位除1個涉密單位外，其余148個預算單位的預算、決算及“三公”經(jīng)費信息全部公開。
5.強化財政監(jiān)督，全力促進財政規(guī)范運行。建立和完善財政內(nèi)部控制機制，進一步明確內(nèi)控機構(gòu)職責，著力提高財政工作效率和服務質(zhì)量，避免財政政策落實和資金分配過程中的業(yè)務風險與廉政風險。嚴格執(zhí)行《四川省財政監(jiān)督條例》，堅持信息通達、公開公示和抽查制度，重點圍繞扶貧資金、惠民惠農(nóng)財政補貼資金、會計信息質(zhì)量、預決算信息公開、財經(jīng)紀律和“三公”經(jīng)費等開展了系列專項檢查，扎實開展四項扶貧基金、會計信息質(zhì)量、濫發(fā)獎金工資補貼、財政扶貧資金等專項檢查，進一步加強全縣財政資金監(jiān)管，有力維護了財經(jīng)紀律，規(guī)范了財務行為。健全完善政府投資項目監(jiān)督管理機制，加大對重點建設項目投資評審力度，進一步提高評審工作效率。2020年共完成351個項目的財政投資評審，涉及報審金額10.06億元，審定投資9.3億元，審減0.76億元，綜合審減率達8.17%，有效節(jié)約了財政資金。不斷強化財政部門國有資產(chǎn)管理的主體地位，切實履行監(jiān)管職責。積極開展資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)維護和填報工作，實現(xiàn)國有資產(chǎn)管理規(guī)范化和信息化，嚴格規(guī)范資產(chǎn)處置行為，加大國有資產(chǎn)收益解繳力度，從源頭上防止國有資產(chǎn)流失。
6.著力提高財政資金效益,全面推進預算績效管理。進一步加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，搞好財政資金績效評價工作，一是對全縣149個預算部門安排的222,934萬元開展了部門整體支出績效目標編制管理，促進了部門整體績效目標與部門整體資金使用效率、整體職能及整體機關效能的相結(jié)合；二是選擇38個重點項目（涉及金額98,590萬元）、10個部門整體支出（涉及金額10,377萬元）和2個財政政策支出項目（涉及金額2364萬元）開展重點績效評價，切實發(fā)揮績效評價事前評估、事中監(jiān)控、事后評價的作用；三是根據(jù)2019年績效評價結(jié)果，對2020年的44個項目預算資金進行了扣減，扣減金額2,954萬元，對3個項目進行了獎勵，獎勵金額655萬元，充分利用績效評價結(jié)果，提高財政資金分配的科學性、合理性，充分發(fā)揮項目資金使用效益。
需要說明的是，以上重點方面的財政投入統(tǒng)計中，部分項目存在歸類口徑交叉。
2020年財政預算平穩(wěn)運行，但財政運行中仍然存在著一些困難和問題，主要是：全縣經(jīng)濟總量偏小，稅源結(jié)構(gòu)單一，財政增收后勁不強；財政支出壓力大，剛性支出有增無減，民生社會事業(yè)等領域資金需求持續(xù)增長，收支矛盾加劇;縣級可支配財力有限，用于民生保障的剛性配套資金量大，用于推動地方經(jīng)濟發(fā)展的財力仍然不足; 各預算單位預算績效管理意識不強，“花錢必問效、無效必問責”主體責任意識薄弱，預算管理有待進一步提高。針對這些困難和問題，今后我們將采取有效措施加以解決。
二、2021年財政預算草案
2021年的預算編制和財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央經(jīng)濟工作會議精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，服務新發(fā)展格局，以推動高質(zhì)量發(fā)展、創(chuàng)造高品質(zhì)生活、實現(xiàn)高效能治理為目標導向，支持疫情精準防控體系建設，全力做好疫情常態(tài)化精準防控資金保障，扎實做好“六穩(wěn)”、 “六保”工作，進一步完善財政支農(nóng)投入機制，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)財政扶持方式，完善農(nóng)業(yè)農(nóng)村金融保障政策體系，促進農(nóng)民持續(xù)增收，實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
（一）一般公共預算草案。
2021年一般公共預算收入預計19,959萬元，較上年預算數(shù)增長16.99%，較上年完成數(shù)增長3%，加上2021年上級補助收入144,856萬元（含提前告知各項專項財力轉(zhuǎn)移支付補助和專項轉(zhuǎn)移補助43,085萬元）、調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金15,929萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)5,776萬元、加政府性基金調(diào)入15,000萬元，減專項上解支出4,650萬元(含養(yǎng)老保險金補差），2021年我縣一般預算支出可用財力為196,870萬元（其中：縣本級實際可用財力148,009萬元、上級預告各項專項財力轉(zhuǎn)移支付補助和專項轉(zhuǎn)移補助43,085萬元、2020年結(jié)轉(zhuǎn)下年專項支出5,776萬元)。
2021年一般公共預算支出安排如下：
1.對等安排上級專項資金43,085萬元，主要用于脫貧攻堅、城鄉(xiāng)低保、困難救助、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展、教育發(fā)展、生態(tài)保護等。
2.安排人員性支出100,443萬元，其中：在職工資49,979萬元（含事業(yè)人員績效工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作經(jīng)費、高海拔臨時崗位津貼等），離休費73萬元，三支一扶78萬元，年終一次性獎金2,177萬元，預留正常晉升2,900萬元，社會保障繳費25,079萬元（醫(yī)療保險、養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險），完善人民警察待遇652萬元，職業(yè)年金600萬元，臨聘人員經(jīng)費1,157萬元（含消防，公安等），其他人員補助634萬元（含村計生專干、獨生子女獎補、涼北養(yǎng)路隊），公務用車改革補助1,387萬元，遺屬補助704萬元，高海拔體檢925萬元，特崗教師補助177萬元，公務員平時考核獎1,921萬元，綜合目標將12,000萬元。
3.安排保運轉(zhuǎn)支出5,462萬元。其中：政法系統(tǒng)運轉(zhuǎn)經(jīng)費1,073萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公務費1,122萬元，其他縣級單位運轉(zhuǎn)經(jīng)費1,446萬元，會議費500萬元，車輛運行費及購置費1,321萬元（其中：鄉(xiāng)鎮(zhèn)21萬元、機關500萬元、購置費800萬元）。
4.安排保民生支出23,568萬元，其中：村級運轉(zhuǎn)支出5,905萬元（含村干部工資，基礎組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費，駐村人員補助），撫恤喪葬等1,864萬元（戒毒人員生活補助、死亡撫恤、退休建房費、藥費等、離退休以及企業(yè)退休），縣級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興資金投入4,500萬元（其中1,000萬元易地扶貧搬遷貸款利息），社會救濟及城鄉(xiāng)醫(yī)保等6,984萬元（貧困戶保險代繳、低保、醫(yī)療救助、退役軍人補助、殘保支出、五保戶補助等），衛(wèi)計投入773萬元（艾滋病防治157萬、基本公衛(wèi)和基本藥物278萬元，生育秩序整頓、優(yōu)生健康檢查338萬元），教育經(jīng)費3,542萬元（生均公用經(jīng)費、稅費附加、教育轉(zhuǎn)移支付、營養(yǎng)餐配套、高中免學費等）。
5.安排專項經(jīng)費22,343萬元，其中：產(chǎn)業(yè)路征地補償1,000萬元，嶲湖路建設資金2,000萬元，產(chǎn)業(yè)路建設資金1,000萬元,春節(jié)慰問費123萬元,禁毒經(jīng)費200萬元,人武部經(jīng)費83萬元,防汛、地災和自然災害救濟經(jīng)費150萬元,政策性農(nóng)業(yè)保險200萬元,扶貧小額貸款分險基金52萬元,政府債券及貸款利息6,252萬元,還貸準備金1,000萬元,歸還隱性債務本金1,558萬元,脫貧攻堅項目缺口資金1,229萬元,縣長準備金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)支出5,776萬元；部門專項經(jīng)費1,220萬（防返貧保障基金、扶貧檔案清理經(jīng)費、殘疾人保障經(jīng)費、四大辦經(jīng)費等）。
6.預備費1,969萬元，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出以及其他難以預見的開支。
需要特別報告的是：由于當年可用財力少，只保障了全縣的基本支出、基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費和部分民生支出。大量項目支出只能待上級轉(zhuǎn)移支付增量資金下達后，調(diào)整預算再予以安排。
（二）政府性基金預算草案。
全縣政府性基金收入預計安排20,748萬元，其中：國有土地收益基金收入260萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入28萬元，土地出讓價款收入4,410萬元，其他土地出讓收入16,000萬元（土地增減掛），污水處理費收入50萬元。支出5,748萬元，其中： 污水處理設施建設和運營45萬元，污水處理費債務付息支出5萬元，國有土地使用權出讓收入安排的支出5,410萬元，國有土地收益基金安排的支出260萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出28萬元；調(diào)出資金15,000萬元用于一般預算支出，支出合計20,748萬元。基金預算收支平衡。
（三）社會保險基金預算草案。
按照“收支平衡、不得出現(xiàn)赤字，堅持統(tǒng)籌兼顧、保障有力，合理把握基金收支規(guī)?！钡目傮w要求編制。
1.2021年社會保險基金（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）預算收入完成5,583萬元。其中：保險費收入1,498萬元、利息收入40萬元、財政補貼收入3,851萬元、委托投資收益193萬元、轉(zhuǎn)移收入1萬元。
2.2021年社會保險基金（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）預算預計支出總額3,655萬元。
3.本年收支（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）結(jié)余總額1,928萬元。
4.年末基金（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）滾存結(jié)余總額12,695萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預算草案。
參照2019、2020年我縣國有資本經(jīng)營預算收入情況，結(jié)合國有資本經(jīng)營現(xiàn)狀，為了保證預算編制的剛性，建議2021年國有資本經(jīng)營收入為0。
需特別報告事項：
1.為保障各項緊急事項的正常運轉(zhuǎn)，按照預算法的相關規(guī)定，已提前下達6個月的人員支出和人均5,000元的目標績效獎、森林草原防滅火經(jīng)費、春節(jié)慰問經(jīng)費、扶貧開發(fā)局2018年項目審計余款、疫情防控、債務利息等資金共計69,814萬元。
2.上年底清理和嚴肅財經(jīng)紀律清理收回存量資金及安排情況。一是按照《預算法實施條例》規(guī)定，我縣在2020年底收回2019年及以前年度大平臺存量資金26,774萬元，根據(jù)部門工作需求，按原渠道、原項目返回資金23,224萬元，財政統(tǒng)籌3,550萬元；二是開展嚴肅財經(jīng)紀律清理收回單位實存資金29,820萬元，經(jīng)過單位甄別，退回單位24,547萬元，上繳利息收入137萬元，財政統(tǒng)籌5,136萬元；三是扶貧開發(fā)局交回代墊易地扶貧搬遷項目資金700萬元, 交通局交回增減掛資金安排丁山產(chǎn)業(yè)路擴道經(jīng)費2,000萬元、組織部交回增減掛安排新型農(nóng)民素質(zhì)提升培訓基地建設資金1,000萬元。
以上財政統(tǒng)籌安排資金合計12,386萬元，其中預留高海拔臨時崗位補貼238萬元；補足2020年義務教育教師工資950萬元；人武部經(jīng)費12萬元；收費收入安排支出1,000萬元；提高事業(yè)單位績效工資水平1,200萬元；鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治項目經(jīng)費1,400萬元；文廣旅鄉(xiāng)村振興項目1,000萬元（項目缺口資金）；鄉(xiāng)村振興人居環(huán)境整治環(huán)衛(wèi)經(jīng)費310萬元（普雄鎮(zhèn)40萬元、8個中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)各20萬元、其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)各10萬元）；森林草原防滅火火經(jīng)費600萬元；疫情防控經(jīng)費200萬元；扶貧開發(fā)局2018年項目審計余款700萬元；扶貧小額信貸分險基金148萬元；返還相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)（工作經(jīng)費及其他）374萬元；正常離職村社干部補助55萬元；公務接待費100萬元；20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)車輛運行維護費79萬元；教育項目622萬元（含147名特崗教師五險一金、教學質(zhì)量獎、中職寄宿制生活補助、高中免教材補助等）;村委會換屆選舉經(jīng)費160萬元；環(huán)衛(wèi)經(jīng)費811萬元（含人員經(jīng)費、承包費、運營費和路燈經(jīng)費）；信訪維穩(wěn)經(jīng)費40萬元；審計購買服務50萬元；財政預算控制價評審費90萬元；景區(qū)景觀提升綠化項目110萬元；烤煙生產(chǎn)經(jīng)費361萬元（含防雹經(jīng)費100萬元）；煙葉保險85萬元；服務業(yè)發(fā)展扶持引導資金50萬元；脫貧攻堅成果項目240萬元；部門專項經(jīng)費1,401萬元。
以上財政預算草案，請予審議批準。全縣95個部門（單位）2021年部門預算草案及部門預算績效目標已全部報送大會，請予審查。
三、確保完成2021年預期目標的工作措施
（一）全面加強預算管理，堅決壓減一般性支出。全面加強預算管理，進一步加強政府“四本預算”的統(tǒng)籌銜接，堅持“無預算不支出、先預算后支出”，支出必須以經(jīng)批準的預算為依據(jù)，未列入預算的不得支出財政資金管理理念。嚴格落實黨政機關過緊日子要求，進一步壓減一般性支出，深入落實零基預算理念，逐步實施項目全生命周期管理，強化預算對執(zhí)行的控制，加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，加強對直達資金的常態(tài)化管理。
（二）完善民生保障機制，扎實做好“六穩(wěn)”、“六保”工作。持續(xù)深入實施民生工程，按照兜底線、織密網(wǎng)、建機制的要求，健全全覆蓋、多層次的社會保障體系，增進民生福祉，提升人民群眾獲得感、幸福感，切實發(fā)揮民生工程的社會效益。繼續(xù)貫徹落實“六穩(wěn)”、“六?！惫ぷ饕螅瑑?yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，切實做好“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆辟Y金保障工作。2021年安排三保資金181,560萬元，其中：安排基本工資74,315萬元，?；具\轉(zhuǎn)5,414萬元，保基本民生101,831萬元，切實兜住三保底線。
（三）深入推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，鞏固脫貧攻堅成效。繼續(xù)推進涉農(nóng)資金整合，統(tǒng)籌各類資金，增加“三農(nóng)”投入，鞏固脫貧攻堅成果，培育壯大村級集體經(jīng)濟，加快改善農(nóng)村基礎設施建設和基本公共服務，集中支持有發(fā)展?jié)摿Φ凝堫^企業(yè)和集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展，穩(wěn)妥做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興銜接工作。
（四）全面推進預算績效管理，推動財政資金聚力增效。強化績效理念，深入實施預算績效管理，突出績效導向，進一步推進預算和績效管理一體化改革，加速構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，切實提高財政資源配置效率和使用效益。進一步加強對第三方績效評價機構(gòu)的管理，推進部門自評與外部評價、財政重點評價與再評價相結(jié)合的多層次績效評價體系，提升評價結(jié)果的科學性、真實性和準確性，進一步強化結(jié)果應用，建立健全評價結(jié)果與預算調(diào)整、改進管理、完善政策掛鉤機制，提高財政資源配置和使用效益，做到花錢必問效、無效必問責、低效多壓減、有效多安排，使寶貴的財政資金發(fā)揮更大效益。
（五）深化財稅體制改革，切實提高財政管理效能。加快推進財政事權和支出責任劃分改革。落實中央、省、州財政事權和支出責任劃分改革安排部署，嚴格按照中央、省、州出臺相關領域財權事權支出責任劃分改革方案要求，認真測算縣級配套資金需求數(shù)，合理籌措資金，及時足額保障縣級財權支出責任資金需求；落實中央出臺有關政府購買服務管理辦法，制定貫徹措施，強化購買主體的主體責任，加強政府購買服務管理。推進票據(jù)電子化改革，嚴格按照票據(jù)電子化改革既定時間節(jié)點，落實票據(jù)電子化，積極探索預算單位差旅電子憑證網(wǎng)上報銷模式，進一步推進非稅收入收繳電子化管理改革，加大醫(yī)療收費電子票據(jù)應用改革推進力度。
（六）加強財政資金監(jiān)管，切實嚴肅財經(jīng)紀律。深入開展財政資金績效評價和財經(jīng)紀律專項檢查，加強財政資金尤其是重大民生工程、財政專項扶貧資金的監(jiān)管，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。完善行政事業(yè)單位財務管理支出，積極推進內(nèi)控制度建設，完善資金監(jiān)管程序，規(guī)范行政事業(yè)單位會計核算流程，強化對財政業(yè)務及管理風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，切實防范化解財政運行風險。
四、2021年1-3月工作完成情況
（一）1-3月財政收入完成情況。
1.地方公共財政收入完成情況。
截至3月底，地方公共財政收入完成5,075萬元，占預計完成數(shù)的25.43%，比上年同期增收104萬元，增長2.09%。其中：稅收性收入完成3,329萬元，非稅收入完成1,746萬元。
2.政府性基金收入完成情況。
截至3月底，政府性基金收入完成5,772萬元，其中:國有土地使用權出讓收入5,746萬元，國有土地收益基金收入24萬元，農(nóng)村土地開發(fā)資金收入2萬元，占預計完成數(shù)的27.82%。
3.社會保險基金收入完成情況。
截至3月底，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入完成3,412萬元，完成預計數(shù)的61.12%，其中：財政補助3,326萬元、保險費收入完成65萬元、利息收入完成20萬元、其他收入完成1萬元。
4.國有資本經(jīng)營收入完成情況。
截止3月底無收入。
（二）1-3月財政支出完成情況。
1.地方公共財政支出完成情況。
截至3月底，完成地方公共財政支出42,777萬元，比上年同期增支3,639萬元。分項執(zhí)行情況是：一般公共服務支出3,348萬元，公共安全支出1,029萬元，教育支出6,651萬元，文化旅游體育與傳媒支出126萬元，社會保障和就業(yè)支出10,527萬元，衛(wèi)生健康支出3,206萬元，節(jié)能環(huán)保支出289萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出366萬元，農(nóng)林水事務支出10,819萬元，交通運輸支出561萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出2萬元，商業(yè)服務業(yè)等事務支出26萬元，金融支出17萬元，自然資源海洋氣象等支出605萬元，住房保障支出1,849萬元，糧油物資儲備等管理事務支出12萬元，災害防治及應急管理支出1,025，國債還本付息支出2,292萬元，其他支出27萬元。
2.政府性基金支出完成情況。
截至3月底，政府性基金支出完成81萬元，其中：城鄉(xiāng)社區(qū)支出73萬元，彩票公益金支出8萬元。
3.社會保險基金支出完成情況。
截至3月底，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出900萬元，其中：基礎養(yǎng)老金支出858萬元、個人賬戶養(yǎng)老金支出42萬元。
4.國有資本經(jīng)營支出完成情況。
1-3月未發(fā)生國有資本經(jīng)營支出。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，財政改革發(fā)展任務十分艱巨，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大、政協(xié)的監(jiān)督指導，穩(wěn)中求進，奮發(fā)有為，努力完成各項目標任務，為鞏固脫貧攻堅成果落實鄉(xiāng)村振興政策提供堅實的財力保障。
名 詞 解 釋
1.預算：預算由預算收入和預算支出組成。政府的全部收入和支出都應當納入預算。預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。
2.一般公共預算：以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。
3.政府性基金預算：依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
4.社會保險基金預算：社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
5.國有資本經(jīng)營預算：國有資本收益作出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。
6.上級補助收入：按照有關法律法規(guī)或財政體制的規(guī)定，由上級財政對本級財政的補助形成的收入，主要包括返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入和專項轉(zhuǎn)移支付收入。
7.上解上級支出：按照有關法律法規(guī)或財政體制的規(guī)定，下級財政部門將本年的財政收入上解至上一級的財政部門，主要包括體制上解和專項上解。
8.調(diào)入和調(diào)出資金：調(diào)入和調(diào)出資金指不同性質(zhì)資金之間的調(diào)入和調(diào)出。按照《預算法》要求政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接，目前我縣主要執(zhí)行從政府性基金預算和國有資本經(jīng)營預算調(diào)入一般公共預算。
9.結(jié)轉(zhuǎn)：在上一預算年度內(nèi)的項目未全部完工或支出計劃未實施，預算已安排而不能在當年實現(xiàn)財政支出，需在下一年度繼續(xù)安排的項目支出。
10.預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：各級財政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補短收年份預算執(zhí)行的收支缺口，以及視預算平衡情況，在安排年初預算時調(diào)入并安排使用。
11.預備費：財政總預算中的預備資金，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
12.“三公”經(jīng)費：財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。
13.“三?！保罕９べY、保運轉(zhuǎn)、保民生
14.預算績效管理：預算績效管理是以一級政府財政預算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預算在一定時期內(nèi)所達到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進政府透明、責任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
15.一般債務：政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，主要以一般公共預算收入償還的政府債務。
16.專項債務：政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應的政府性基金收入或?qū)ｍ検杖雰斶€的政府債務。
17.“六穩(wěn)”：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
18.“六?！保罕＞用窬蜆I(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
