（四川?。╆P(guān)于涼山州美姑縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年政府預(yù)算編制方案（草案）報(bào)告（書面）
關(guān)于美姑縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年政府預(yù)算編制方案（草案）報(bào)告（書面）
2023年2月8日在美姑縣第十五屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
美姑縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將美姑縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2023年財(cái)政預(yù)算（草案）提請(qǐng)縣十五屆人大二次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行總體情況
（一）全縣公共預(yù)算收支調(diào)整及執(zhí)行情況
1.地方一般公共預(yù)算收入情況。2022年我縣地方一般公共財(cái)政總收入完成20226萬(wàn)元，完成年初縣人代會(huì)通過地方一般公共財(cái)政總收入數(shù)18975萬(wàn)元的106.59%。地方一般公共預(yù)算收入完成13914萬(wàn)元，完成年初縣人代會(huì)通過地方一般公共預(yù)算收入數(shù)12600萬(wàn)元的110.43%，比上年同期增加1435萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%，增速全州排名第八。地方一般公共預(yù)算收入中，稅收收入完成7341萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的52.76%，非稅收入完成6573萬(wàn)元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)的47.24%。
2.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入情況。上級(jí)補(bǔ)助收入328253萬(wàn)元，其中：（1）返還性2125萬(wàn)元（兩稅返還910萬(wàn)元，所得稅基數(shù)返還-93萬(wàn)元，成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入1070萬(wàn)元，增值稅“五五分享”稅收返還263萬(wàn)元，其他稅收返還收入-25萬(wàn)元）；（2）一般性轉(zhuǎn)移支付收入301046萬(wàn)元（原體制補(bǔ)助數(shù)收入3014萬(wàn)元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入67563萬(wàn)元，民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7302萬(wàn)元，縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入25477萬(wàn)元，結(jié)算補(bǔ)助收入15275萬(wàn)元，企事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入16萬(wàn)元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入11376萬(wàn)元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入16939萬(wàn)元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入65555萬(wàn)元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入952萬(wàn)元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22677萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入30萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入570萬(wàn)元，社保保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入22786萬(wàn)元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3478萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3454萬(wàn)元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13924萬(wàn)元，交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3646萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入165萬(wàn)元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1653萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入319萬(wàn)元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入220萬(wàn)元，其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入159萬(wàn)元，補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入12744萬(wàn)元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入1752萬(wàn)元）；（3）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入25082萬(wàn)元。
3.一般公共預(yù)算支出情況。2022年人大批復(fù)調(diào)整一般公共預(yù)算支出數(shù)為326333萬(wàn)元，年終一般公共預(yù)算支出調(diào)整為321042萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出比人大批復(fù)的調(diào)整預(yù)算數(shù)減少5291萬(wàn)元，遞減1.62%。減少預(yù)算支出5291萬(wàn)元，調(diào)整增減情況分別為：一般公共服務(wù)減少1518萬(wàn)元，國(guó)防增加1萬(wàn)元，公共安全減少951萬(wàn)元，教育增加10642萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)增加722萬(wàn)元，文化體育與傳媒增加409萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)減少323萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生減少11546萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保增加1000萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)增加702萬(wàn)元，農(nóng)林水事務(wù)增加94萬(wàn)元，交通運(yùn)輸減少826萬(wàn)元，資源勘探電力信息等事務(wù)增加7萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)增加214萬(wàn)元，金融支出56萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等事務(wù)增加66萬(wàn)元，住房保障減少537萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出減少493萬(wàn)元，其他支出減少3031萬(wàn)元，債務(wù)付息支出增加18萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出增加3萬(wàn)元。
2022年一般公共預(yù)算支出321042萬(wàn)元，主要是：（1）一般公共服務(wù)28090萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.87%；（2）國(guó)防支出115萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.88%；（3）公共安全5952萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的86.22%；（4）教育69999萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的117.93%；（5）科學(xué)技術(shù)780萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的1344.83%；（6）文化體育與傳媒1718萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的131.25%；（7）社會(huì)保障和就業(yè)39524萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的99.19%；（8）醫(yī)療衛(wèi)生21662萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的65.23%；（9）節(jié)能環(huán)保6468萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的118.29%；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)2402萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的141.29%；（11）農(nóng)林水事務(wù)115099萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.08%；（12）交通運(yùn)輸6423萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的88.61%；（13）資源勘探電力信息等事務(wù)7萬(wàn)元，無(wú)調(diào)整預(yù)算數(shù)無(wú)可比；（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)295萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的364.2%；（15）金融支出56萬(wàn)元，無(wú)調(diào)整預(yù)算數(shù)無(wú)可比；（16）自然資源海洋氣象等事務(wù)778萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的109.27%；（17）住房保障支出8909萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的94.32%；（18）糧油物資儲(chǔ)備支出83萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%；（19）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2858元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的85.29%；（20）債務(wù)付息支出9821萬(wàn)元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.18%；（21）債務(wù)發(fā)行費(fèi)支出3萬(wàn)元，無(wú)調(diào)整預(yù)算數(shù)無(wú)可比。
4.公共預(yù)算收支平衡情況。全年財(cái)政總收入372609萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入完成13914萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入328253萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3578萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3387萬(wàn)元，調(diào)入資金2000萬(wàn)元，接受其他地區(qū)援助收入9958萬(wàn)元，上年結(jié)余11519萬(wàn)元。當(dāng)年財(cái)政總支出372609萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出321042萬(wàn)元，專項(xiàng)上解支出5913萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出3551萬(wàn)元，安排預(yù)算預(yù)穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6553萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出35550萬(wàn)元。2022年做到了收支平衡。
（二）政府基金預(yù)算執(zhí)行情況
本年政府基金收入完成8250萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)5299萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助349萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2250萬(wàn)元，上年結(jié)余352萬(wàn)元。本年政府基金支出完成8250萬(wàn)元，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出3萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出4403萬(wàn)元，彩票公益金安排支出98萬(wàn)元，調(diào)出資金2000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1746萬(wàn)元。2022年做到了收支平衡。
（三）社?；痤A(yù)算執(zhí)行情況
本年社?；鹗杖肟傆?jì)15255萬(wàn)元（其中：本年收入3216萬(wàn)元，上年結(jié)余12039萬(wàn)元），本年社?；鹬С隹傆?jì)5663萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9592萬(wàn)元（城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余）2022年做到了收支平衡。
（四）國(guó)有資本預(yù)算執(zhí)行情況
我縣年初無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，年末也無(wú)支出預(yù)算。
（五）地方政府債務(wù)情況
2022年地方政府債務(wù)限額情況。上級(jí)批復(fù)下達(dá)我縣2022年地方政府債務(wù)限額為286275萬(wàn)元（一般債務(wù)283528萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)2747萬(wàn)元），其中：2021年地方政府一般債務(wù)限額為283501萬(wàn)元，當(dāng)年新增一般債務(wù)27萬(wàn)元主要用于地質(zhì)災(zāi)害防治建設(shè)，2021年專項(xiàng)債務(wù)限額為497萬(wàn)元，當(dāng)年新增專項(xiàng)債務(wù)2250萬(wàn)元主要用于基普棚戶區(qū)改造建設(shè)。2022年年末我縣地方政府債務(wù)余額為279977萬(wàn)元（其中一般債務(wù)277230萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)2747萬(wàn)元）。我縣地方政府債務(wù)余額沒有突破上級(jí)下達(dá)的債務(wù)限額。
上述相關(guān)預(yù)算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，最終以最后決算數(shù)為準(zhǔn)。
（六）2022年財(cái)政重點(diǎn)工作開展情況
1.扎實(shí)抓好財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行。一是依法加強(qiáng)收入征管，圍繞州下達(dá)指導(dǎo)性計(jì)劃和縣人代會(huì)批準(zhǔn)的收入預(yù)算12600萬(wàn)元目標(biāo)任務(wù)，積極培植財(cái)源，依法加強(qiáng)稅收征管和重點(diǎn)稅源跟蹤分析，加強(qiáng)非稅收入管理，持續(xù)改善收入質(zhì)量、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。全年完成地方一般公共預(yù)算收入13914萬(wàn)元, 占預(yù)算數(shù)12600萬(wàn)元的110.43%，超額完成1314萬(wàn)元，其中：稅收收入完成7341萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)8010萬(wàn)元的91.65%；非稅收入完成6573萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)4590萬(wàn)元的143.2%。
二是加快資金支付進(jìn)度，全年財(cái)政總收入為372609萬(wàn)元，與上年同比增加31893萬(wàn)元，遞增9.36%，其中：地方一般公共預(yù)算收入13914萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入328253萬(wàn)元，上年結(jié)余11519萬(wàn)元，調(diào)入資金2000萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3387萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入3578萬(wàn)元，援助收入9958萬(wàn)元。為確保全縣一般公共預(yù)算支出進(jìn)度，堅(jiān)持把加快支出、均衡支出作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作，狠抓各級(jí)預(yù)算支出執(zhí)行，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)下達(dá)各類財(cái)力、專項(xiàng)資金和政府債券，加快鄉(xiāng)村振興銜接、直達(dá)資金等重點(diǎn)領(lǐng)域和部門預(yù)算支出進(jìn)度，一般公共預(yù)算支出完成321042萬(wàn)元。支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，鞏固脫貧攻堅(jiān)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等重點(diǎn)民生保障能力進(jìn)一步加強(qiáng)。
2.全力支持鄉(xiāng)村振興工作。一是加大對(duì)鄉(xiāng)村振興資金投入力度，加快支出進(jìn)度，安排使用好省、州下達(dá)的鄉(xiāng)村振興銜接資金，全年下達(dá)到位鄉(xiāng)村振興銜接資金68064.10萬(wàn)元，其中：上級(jí)下達(dá)資金65570萬(wàn)元，縣本級(jí)財(cái)政配套銜接鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金2494.10萬(wàn)元。鄉(xiāng)村振興銜接資金支出66793.32萬(wàn)元，支出進(jìn)度為98.13%。二是扎實(shí)開展財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，加大實(shí)質(zhì)性整合力度,科學(xué)編制和認(rèn)真實(shí)施整合方案,優(yōu)化財(cái)政扶貧政策和資金供給機(jī)制。三是積極爭(zhēng)取和用好地方政府債券，在債務(wù)限額內(nèi)積極爭(zhēng)取新增債券規(guī)模，保障全縣鞏固脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板、重大基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)化建設(shè)、公益性事業(yè)等項(xiàng)目。2022爭(zhēng)取到新增地方政府債務(wù)資金5828萬(wàn)元，其中：置換一般債券3551萬(wàn)元，新增一般債務(wù)27萬(wàn)元，新增專項(xiàng)債務(wù)2250萬(wàn)元，新增債務(wù)主要用于基普棚戶區(qū)改造建設(shè)和地質(zhì)災(zāi)害防治建設(shè)。四是轉(zhuǎn)變財(cái)政支持發(fā)展方式，加大項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)投入，支持做深做實(shí)項(xiàng)目前期，縣本級(jí)安排4500萬(wàn)元用于項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)，同時(shí)，積極爭(zhēng)取州級(jí)對(duì)縣以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金，積極穩(wěn)妥改革財(cái)政支持發(fā)展方式。
3.實(shí)施財(cái)政改革攻堅(jiān)行動(dòng)。一是深化財(cái)稅體制改革，按照國(guó)家、省、州的統(tǒng)一部署，對(duì)接中央、省、州財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，研究和推進(jìn)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，加快建立權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)區(qū)域均衡的政府間財(cái)政關(guān)系。鞏固、完善、深化分稅制財(cái)政體制,進(jìn)一步與州上理順收支劃分，提升縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展財(cái)政保障能力。二是推進(jìn)財(cái)政重點(diǎn)領(lǐng)域改革，深化預(yù)算管理改革，完善全口徑“四本”預(yù)算體系和跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，嚴(yán)格預(yù)算約束和剛性，加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，深化集中支付、公務(wù)卡、動(dòng)態(tài)監(jiān)控、銀行賬戶、財(cái)政專戶、政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告、精準(zhǔn)扶貧代理記賬工作等改革,加快建立科學(xué)規(guī)范、高效透明、運(yùn)行流暢、安全可控的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體系。
4.從嚴(yán)整肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律秩序。一是積極推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)。大力推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)，將財(cái)政運(yùn)行全面納入法治化軌道。健全法治財(cái)政建設(shè)統(tǒng)籌機(jī)制，推動(dòng)法治財(cái)政建設(shè)與財(cái)政改革發(fā)展同頻共振、相生相融。深化“兩依”評(píng)估，調(diào)整優(yōu)化依法行政依法理財(cái)狀況評(píng)估辦法和評(píng)估指標(biāo)，緊盯收支真實(shí)、資金分配、鄉(xiāng)村振興、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政府采購(gòu)、行政執(zhí)法等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié),推進(jìn)依法理財(cái)、強(qiáng)化法治監(jiān)督。二是從嚴(yán)加強(qiáng)監(jiān)督檢查、投資評(píng)審和政府采購(gòu)監(jiān)管。繼續(xù)夯實(shí)財(cái)政監(jiān)督管理基礎(chǔ)，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型發(fā)展，強(qiáng)化重大財(cái)稅政策執(zhí)行情況監(jiān)督，深化財(cái)政部門內(nèi)控制度建設(shè)。鞏固拓展惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”專項(xiàng)治理，18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)金保網(wǎng)全覆蓋，全縣設(shè)置了11臺(tái)“一卡通”財(cái)政補(bǔ)貼資金信息查詢機(jī)，完善了“一卡通”規(guī)范化管理長(zhǎng)效機(jī)制。全縣納入“一卡通”發(fā)放的項(xiàng)目達(dá)64個(gè)項(xiàng)目，全年成功發(fā)放923211人次，成功發(fā)放資金58681.75萬(wàn)元；堅(jiān)持公平、公開、公正原則,完善評(píng)審體系,推行限時(shí)辦結(jié)制度，嚴(yán)格按照法律法規(guī)、相關(guān)規(guī)范、計(jì)價(jià)定額等進(jìn)行評(píng)審,持續(xù)提高財(cái)政投資的精準(zhǔn)性、合理性和資金使用效益；截至2022年12月底，完成財(cái)政投資預(yù)算評(píng)審項(xiàng)目359個(gè)，評(píng)審金額為172268.2萬(wàn)元，審定額為160758.3萬(wàn)元，審減額為11509.9萬(wàn)元，審減率為6.68%。從嚴(yán)加強(qiáng)政府采購(gòu)全過程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，強(qiáng)化采購(gòu)人主體責(zé)任，嚴(yán)格預(yù)算編制，規(guī)范政府采購(gòu)項(xiàng)目代理，依法依規(guī)查處違法違規(guī)行為，強(qiáng)化責(zé)任倒查和問責(zé)追責(zé)，精簡(jiǎn)審批流程、提升采購(gòu)效率，節(jié)約財(cái)政資金、確保物有所值。2022年全縣各部門政府采購(gòu)228宗，其中：公開招投標(biāo)46宗、競(jìng)爭(zhēng)性談判66宗、競(jìng)爭(zhēng)性磋商88宗、詢價(jià)23宗，采購(gòu)預(yù)算資金33984.11萬(wàn)元、實(shí)際采購(gòu)資金32719.63萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金1264.47萬(wàn)元，節(jié)約率3.72%，處理政府采購(gòu)?fù)对V14起。
三是全面規(guī)范推進(jìn)財(cái)政信息公開，認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》《政府信息公開條例》等法律、法規(guī)，堅(jiān)持公開是常態(tài)、不公開是例外,按照真實(shí)、準(zhǔn)確的原則，以本級(jí)政府和部門門戶網(wǎng)站為主要平臺(tái)，除涉密信息外，按照法定時(shí)限、規(guī)定格式、規(guī)定內(nèi)容等,在本級(jí)人代會(huì)或及其常委會(huì)批準(zhǔn)、本級(jí)財(cái)政部門批復(fù)20日內(nèi)公開政府和各部門的預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)信息。2022年全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出1991.91萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)1844.66萬(wàn)元的107.98%，同比下降725.69萬(wàn)元，遞減26.7%，其中：公務(wù)接待費(fèi)264萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)400.66萬(wàn)元的65.89%，同比減少218.29萬(wàn)元，遞減42.26%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1727.91萬(wàn)元，占預(yù)算數(shù)1444萬(wàn)元的119.66%，同比減少507.4萬(wàn)元，遞減22.7%。四是認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施，推動(dòng)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)到位。
5.全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。緊緊圍繞加快建設(shè)“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系，確立預(yù)算績(jī)效管理在財(cái)政管理的核心地位，推進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合，形成預(yù)算編制有目標(biāo)、目標(biāo)執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結(jié)束有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用的全過程管理機(jī)制。2022年績(jī)效評(píng)價(jià)共“復(fù)評(píng)”71個(gè),其中：項(xiàng)目支出復(fù)評(píng)項(xiàng)目54個(gè)，評(píng)價(jià)金額66173.34萬(wàn)元；部門整體支出復(fù)評(píng)項(xiàng)目13個(gè)，評(píng)價(jià)金額41961.13萬(wàn)元；財(cái)政政策績(jī)效評(píng)價(jià)4個(gè)，評(píng)價(jià)金額5286.5萬(wàn)元。主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目有民生保障項(xiàng)目、基礎(chǔ)設(shè)施（設(shè)備購(gòu)置）項(xiàng)目、產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目等。
二、2023年財(cái)政預(yù)算收支編制情況
牢固樹立過“緊日子”的思想，勤儉辦事，厲行節(jié)約，大力壓減部門支出，完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，落實(shí)縣級(jí)“三?！保ū９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生）預(yù)算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2023年預(yù)算編制情況報(bào)告如下：
（一）一般公共預(yù)算收支情況
1.預(yù)算收入情況。2023年預(yù)計(jì)地方一般預(yù)算收入為15300萬(wàn)元， 2023年財(cái)政預(yù)算總收入為285149萬(wàn)元，其中：地方一般預(yù)算收入15300萬(wàn)元（包括稅收收入8100萬(wàn)元，非稅收入7200萬(wàn)元）；上級(jí)補(bǔ)助收入227746萬(wàn)元，（包括一般性轉(zhuǎn)移支付收入226935萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入811萬(wàn)元）；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6553萬(wàn)元；上年結(jié)轉(zhuǎn)35550萬(wàn)元。
2.預(yù)算支出情況。2023年一般公共預(yù)算總支出285149萬(wàn)元，其中：部門基本支出124465萬(wàn)元（包括：人員工資支出103968萬(wàn)元，商品服務(wù)支出10464萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出5733萬(wàn)元，預(yù)留指標(biāo)人員增資等支出4300萬(wàn)元）；一般性專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出96537萬(wàn)元，基本民生及部門剛性項(xiàng)目保障支出21165萬(wàn)元；債務(wù)付息支出1792萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi)支出2800萬(wàn)元;上年結(jié)轉(zhuǎn)部門支出35550萬(wàn)元;專項(xiàng)上解支出2840萬(wàn)元。
3.收支平衡情況。本年收支總額相抵后，做到收支平衡。
4.“三?！鳖A(yù)算安排情況。牢固樹立 “三保”政策，在預(yù)算安排上，堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先，切實(shí)保障工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和基本民生保障。2023年縣級(jí)預(yù)算安排支出141385萬(wàn)元，其中：保工資預(yù)算安排114001萬(wàn)元（包括對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助及工資增資預(yù)留指標(biāo)）、保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算安排10464萬(wàn)元、?；久裆A(yù)算安排16920萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支情況
1.收入情況。2023年政府基金預(yù)算總收入3256萬(wàn)元其中：縣本級(jí)收入1510萬(wàn)元（國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入1500萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入10萬(wàn)元），上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1746萬(wàn)元（國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入1606萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入18萬(wàn)元、彩票公益金結(jié)余122萬(wàn)元）。
2.支出情況。2023年政府基金預(yù)算總支出3256萬(wàn)元，主要用于國(guó)有土地使用權(quán)出讓支出3134萬(wàn)元，彩票公益金支出122萬(wàn)元。
3.平衡情況。本年收支總額相抵后，做到收支平衡。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
2023年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，因我縣未達(dá)到國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算條件，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)編制預(yù)算為零。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支情況
2023年起，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算縣本級(jí)不做預(yù)算。機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入省級(jí)統(tǒng)籌，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金納入州級(jí)統(tǒng)籌，上年末城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)滾存結(jié)余資金全額上解州級(jí)預(yù)算，縣本級(jí)均不再做預(yù)算。
（五）全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理
深入貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》，構(gòu)建全方位預(yù)算管理格局，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制實(shí)現(xiàn)同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同上會(huì)，將各級(jí)政府收支、部門和單位全面納入績(jī)效管理,嚴(yán)格落實(shí)部門預(yù)算績(jī)效管理主體責(zé)任，樹立“花錢必問效、無(wú)效必問責(zé)”的績(jī)效理念，推進(jìn)績(jī)效管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合，形成預(yù)算編制有目標(biāo)、目標(biāo)執(zhí)行有跟蹤、執(zhí)行結(jié)束有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用的全過程管理機(jī)制。完善全覆蓋預(yù)算績(jī)效管理體系，推動(dòng)績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效率。
（六）政府采購(gòu)預(yù)算
各預(yù)算單位，應(yīng)嚴(yán)格按照《四川省政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)》川財(cái)規(guī)〔2020〕11號(hào)，《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財(cái)政部87號(hào)令）編制2023年政府采購(gòu)預(yù)算，規(guī)范采購(gòu)行為，不得編制無(wú)資金來源和超預(yù)算的政府采購(gòu)預(yù)算。
三、2023年重點(diǎn)工作
2023年，我局將緊緊圍繞“11357”發(fā)展戰(zhàn)略，全力以赴抓收入、提高站位抓支出，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。
（一）切實(shí)抓好財(cái)政收入目標(biāo)管理
一般公共預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)：地方一般公共預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)為15300萬(wàn)元。一是抓好財(cái)政收入管理，提高稅收收入質(zhì)量，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入奮斗目標(biāo)任務(wù)；二是加強(qiáng)依法組織財(cái)政收入，堅(jiān)持鞏固稅源與培植財(cái)源并舉，穩(wěn)固基礎(chǔ)財(cái)源、壯大支柱財(cái)源、培植新的財(cái)源，加強(qiáng)收入稽查核查，做到依法征收、應(yīng)收盡收，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入恢復(fù)性增長(zhǎng)。三是加強(qiáng)部門協(xié)作配合全力助推加快優(yōu)勢(shì)資源開發(fā)，推動(dòng)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)換為資本優(yōu)勢(shì)。
（二）切實(shí)抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理
優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格遵照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆钡谋Ｕ闲蛄邪才蓬A(yù)算，確?；局С鲱A(yù)算保障。嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”和一般性支出的壓減，加大教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)等民生事業(yè)投入。加快預(yù)算執(zhí)行支出進(jìn)度，按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)下達(dá)省、州下達(dá)的財(cái)政鄉(xiāng)村振興銜接資金、直達(dá)資金，加快資金支出進(jìn)度確保早支出、早投入、早見效。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，推進(jìn)清理盤活財(cái)政存量資金、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金常態(tài)化、制度化，集中財(cái)力用于增加公共服務(wù)供給以及亟需資金支持的重大扶貧領(lǐng)域和項(xiàng)目，充分發(fā)揮資金使用效益。
（三）規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審和績(jī)效評(píng)價(jià)
一是將所有財(cái)政投資項(xiàng)目全部納入評(píng)審范圍，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審管理，提升評(píng)審質(zhì)量。二是對(duì)部門支出、鄉(xiāng)村振興銜接資金全覆蓋開展績(jī)效評(píng)價(jià)，全面評(píng)價(jià)資金管理、使用及成效等，堵塞資金管理漏洞，確保資金管理使用安全規(guī)范，進(jìn)一步提高資金使用績(jī)效。
（四）扎實(shí)落實(shí)保障鄉(xiāng)村振興政策
積極爭(zhēng)取省、州級(jí)財(cái)政加大對(duì)我縣均衡性轉(zhuǎn)移支付、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金等財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助力度,會(huì)同、配合各部門積極爭(zhēng)取專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和政策傾斜；優(yōu)化財(cái)政資金供給機(jī)制，保障產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金投入和加大縣本級(jí)投入力度；扎實(shí)落實(shí)財(cái)政支持鄉(xiāng)村振興的各項(xiàng)政策，為鞏固脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接注入強(qiáng)大動(dòng)力。同時(shí)，積極爭(zhēng)取上級(jí)債券資金支持，積極向省、州爭(zhēng)取加大對(duì)我縣新增地方政府債券和置換債券額度，彌補(bǔ)公益性基礎(chǔ)設(shè)施資金缺口，降低財(cái)政還債負(fù)擔(dān)，防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。
（五）從嚴(yán)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律剛性約束
大力推進(jìn)依法行政、依法理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等財(cái)稅法律法規(guī)，用制度保證依法合規(guī)理財(cái)、資金規(guī)范運(yùn)行，堅(jiān)決杜絕亂花錢、亂作為。從嚴(yán)整肅全縣財(cái)經(jīng)秩序，建立健全鄉(xiāng)村振興銜接資金日常監(jiān)管機(jī)制，組織開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專項(xiàng)檢查、鄉(xiāng)村振興銜接資金、惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金“一卡通”管理等專項(xiàng)檢查等行動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查和問題整改，推進(jìn)正風(fēng)肅紀(jì)工作常態(tài)化、長(zhǎng)效化，確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全、廉潔。全面推進(jìn)財(cái)政信息公開，自覺接受各方面監(jiān)督，最大限度提高財(cái)政資金分配、使用、管理的透明度，促進(jìn)財(cái)政資金、財(cái)政權(quán)力在“陽(yáng)光下”運(yùn)行。
各位代表，2023年我縣財(cái)政收支任務(wù)十分艱巨，我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大、政協(xié)和社會(huì)各界的監(jiān)督，不忘初心，牢記使命，堅(jiān)持以財(cái)輔政、以財(cái)領(lǐng)政，努力完成全年預(yù)算收支任務(wù)和其他各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為美姑拼經(jīng)濟(jì)、搞建設(shè)，推動(dòng)高質(zhì)量跨越式發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障！
