（四川省）關(guān)于涼山州金陽縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
關(guān)于金陽縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2021年3月27日在金陽縣第十三屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
金陽縣財(cái)政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將金陽縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案(書面)提請(qǐng)縣十三屆人大六次會(huì)議審查，請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政工作回顧
2020年既是“十三五”收官之年，又是決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)之年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持、州財(cái)政局的悉心指導(dǎo)下，我縣財(cái)稅部門堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中全會(huì)以及省委十一屆六次全會(huì)、州委八屆八次全會(huì)、縣委十二屆十次會(huì)會(huì)和全國(guó)全省全州財(cái)政工作會(huì)議精神，緊扣“精準(zhǔn)脫貧”主題，緊盯“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)役”，把握穩(wěn)中求進(jìn)工作基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，加力提效積極的財(cái)政政策，在新常態(tài)中奮發(fā)有為，努力增收節(jié)支，深化財(cái)稅改革，立足“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”，著力“促改革、強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)”，超額完成了縣十三屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算收入任務(wù)暨州指導(dǎo)收入計(jì)劃，為堅(jiān)決打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力支撐和資金保障。
(一)一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
1.縣本級(jí)收入執(zhí)行情況。2020年縣人大十三屆五次會(huì)議批準(zhǔn)的一般公共預(yù)算收入目標(biāo)暨州指導(dǎo)收入計(jì)劃為26316萬元，縣十三屆人大常委會(huì)37次會(huì)議批準(zhǔn)的一般公共預(yù)算收入調(diào)整預(yù)算數(shù)仍為26316萬元。全年縣級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算總收入完成55634萬元(其中，上劃中央兩稅收入17212萬元、上劃中央所得稅收入11103萬元)，完成年初預(yù)算54847萬元的101.4%，與上年同比增長(zhǎng)3.5%，增加1858萬元。全年地方一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成27319萬元，完成年初暨調(diào)整預(yù)算26316萬元的103.8%，與上年同比增長(zhǎng)5.4%，增加1410萬元。稅收性收入完成21861萬元，為年初預(yù)算20668萬元的105.8%，與上年同比增長(zhǎng)7.5%，增加1518萬元;非稅收入完成5458萬元，為年初預(yù)算5648萬元的96.6%，與上年同比負(fù)增長(zhǎng)1.9%，減少108萬元。稅務(wù)部門完成23737萬元，為年初預(yù)算22560萬元的105.2%，超額1177萬元，與上年同比增長(zhǎng)6.7%，增加1495萬元;財(cái)政部門完成3582萬元，為年初預(yù)算3756萬元的95.4%，差額174萬元。(附表1)
2.上劃中央、省稅收收入情況。全縣上劃中央稅收收入28315萬元，同比增長(zhǎng)1.6%、增收448萬元，其中，增值稅收入17210萬元，同比增長(zhǎng)0.8%、增收142萬元;消費(fèi)稅收入2萬元，與上年持平;企業(yè)所得稅收入10704萬元，同比增長(zhǎng)3.2%、增收336萬元;個(gè)人所得稅收入399萬元，同比下降7%、減收30萬元。全縣上劃省稅收收入4711萬元，同比增長(zhǎng)3.1%、增收143萬元，其中，增值稅收入40萬元，同比增長(zhǎng)17.6%、增收6萬元;資源稅收入4661萬元，同比增長(zhǎng)2.9%、增收133萬元;環(huán)境保護(hù)稅收入10萬元，同比增長(zhǎng)66.7%、增收4萬元。
3.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入情況。上級(jí)補(bǔ)助收入392508萬元，同比增長(zhǎng)24.1%，增加額76205萬元。一是返還性收入-1081萬元，與上年持平。二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入342266萬元，同比增長(zhǎng)25.8%，增加70126萬元。均衡性、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助收入這四項(xiàng)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模達(dá)到95889萬元，同比增加17537萬元、增長(zhǎng)22.4%，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付收入47069萬元(其中貧困縣單列單算補(bǔ)助7429萬元，同比增長(zhǎng)12.7%、增加838萬元;其中直達(dá)資金6015萬元)，同比增加6521萬元、增長(zhǎng)16.1%;縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收收入28615萬元(其中三區(qū)三州資金10381萬元、特殊轉(zhuǎn)移支付中央直達(dá)資金9198萬元)，同比增加10379萬元、增長(zhǎng)56.9%;民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8204萬元，同比增加253萬元、增長(zhǎng)3.2%;固定數(shù)額補(bǔ)助收入12001萬元，同比增加384萬元、增長(zhǎng)3.3%。貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入78892萬元，比上年64349萬元增加了14543萬元、增長(zhǎng)22.6%;重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7928萬元，比上年8978萬元減少1050萬元、下降11.7%;結(jié)算補(bǔ)助收入21310萬元，同比減少5907萬元、下降21.7%;其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入56939萬元，同比增加51326萬元、增長(zhǎng)914.4%;各行業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入(定向項(xiàng)目補(bǔ)助)由去年的83758萬元減至78184萬元，下降6.6%。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付51323萬元，同比增加6079萬元、增長(zhǎng)13.4%。另外，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入12558萬元，同比減少74419萬元、下降85.6%。按支出保障序列上述一般性轉(zhuǎn)移支付財(cái)力性補(bǔ)助優(yōu)先用于保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生支出，而一般轉(zhuǎn)移支付共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助用于保民生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展及促脫貧支出。(附表4)
(二)一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況
1.支出總量?？h財(cái)政通過積極爭(zhēng)取上級(jí)支持、盤活存量資金、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、加強(qiáng)國(guó)庫資金調(diào)度等方式，千方百計(jì)推動(dòng)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及實(shí)際支出進(jìn)度。全年地方一般公共預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為438999萬元，執(zhí)行數(shù)420804萬元，與上年同比負(fù)增長(zhǎng)1.1%，減支4582萬元。
2.分功能科目支出執(zhí)行情況。一般公共服務(wù)支出26652萬元，同比下降7.6%;國(guó)防支出137萬元，同比下降18.9%;公共安全支出7632萬元，同比增長(zhǎng)20%;教育支出67143萬元，同比增長(zhǎng)6.9%;科學(xué)技術(shù)支出192萬元，同比增長(zhǎng)40.1%;文化旅游體育與傳媒支出4740萬元，同比增長(zhǎng)123.9%;社會(huì)保障和就業(yè)支出34804萬元，同比增長(zhǎng)36.9%;衛(wèi)生健康支出24134萬元，同比下降1.5%;節(jié)能環(huán)保支出7280萬元，同比增長(zhǎng)3.8%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出1380萬元，同比下降41.6%;農(nóng)林水支出210118萬元，同比下降9.5%，其中扶貧支出191429萬元，同比下降10.4%;交通運(yùn)輸支出8545萬元，同比增長(zhǎng)45%;資源勘探信息等支出140萬元，同比下降33.6%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出722萬元，同比下增長(zhǎng)45%;金融支出3414萬元，同比增長(zhǎng)486.7%;自然資源海洋氣象等支出1740萬元，同比下降52.9%;住房保障支出7556萬元，同比下降49.6%;糧油物資儲(chǔ)備支出339萬元，同比下降22.8%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3684萬元，同比增長(zhǎng)42.1%;債務(wù)付息支出7719萬元，同比增長(zhǎng)50.9%;其他支出2719萬元，同比增長(zhǎng)5228%;債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出14萬元，同比下降85.4%。(附表2)
3.政府經(jīng)濟(jì)分類支出情況。機(jī)關(guān)工資福利支出25200萬元(均為基本支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)25.2%(其中基本支出比預(yù)算增長(zhǎng)26.8%)，同比增長(zhǎng)24.8%(其中基本支出同比增長(zhǎng)24.8%);機(jī)關(guān)商品和服務(wù)支出22994萬元(其中基本支出7065萬元)，比預(yù)算增長(zhǎng)76.8%(其中基本支出比預(yù)算下降3.3%)，同比增長(zhǎng)14.3%(其中基本支出同比增長(zhǎng)1.9%);機(jī)關(guān)資本性支出(一)105875萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)221%，同比下降50.8%;機(jī)關(guān)資本性支出(二)15980萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)100%，同比增長(zhǎng)26.6%;對(duì)事業(yè)單位經(jīng)常性補(bǔ)助67131萬元(其中基本支出49989萬元，比預(yù)算增長(zhǎng)37.4%(基本支出比預(yù)算增長(zhǎng)12.9%)，同比增長(zhǎng)17.8%(其中基本支出同比增長(zhǎng)22.7%);對(duì)事業(yè)單位資本性支出99313萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)130.2%，同比增長(zhǎng)205.4%;對(duì)企業(yè)補(bǔ)助1260萬元，比預(yù)算增長(zhǎng)200.7%，同比增長(zhǎng)224..8%;對(duì)企業(yè)資本性支出5531萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)100%，同比增長(zhǎng)176.6%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助62232萬元(其中基本支出3928萬元)，比預(yù)算增長(zhǎng)38.5%(其中基本支出比預(yù)算增長(zhǎng)32.6%)，同比增長(zhǎng)17.5%(其中基本支出下降61.8%);對(duì)社會(huì)保障基金的補(bǔ)助2692萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)412.8%，同比增長(zhǎng)19.9%;債務(wù)利息及費(fèi)用支出7733萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)73.4%，同比增長(zhǎng)48.4%;其他支出4863萬元(項(xiàng)目支出)，比預(yù)算增長(zhǎng)54.9%，同比增長(zhǎng)2.3%。(附表3)
4.預(yù)備費(fèi)及年初預(yù)留使用情況。(1)年初預(yù)留使用情況:年初預(yù)算安排預(yù)留10600萬元，增資、退休建房安家及喪葬撫恤及必保不可預(yù)測(cè)應(yīng)急專項(xiàng)支出1700萬元，用于預(yù)算查漏補(bǔ)缺之縣長(zhǎng)機(jī)動(dòng)金300萬元，保障2019年黨政綜合目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)支出8600萬元。根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)支出科目，年末使用完畢。(2)預(yù)備費(fèi)動(dòng)用情況:年初預(yù)備費(fèi)安排2100萬元，部門預(yù)算中動(dòng)用624萬元(其中發(fā)改局應(yīng)急物資儲(chǔ)備224科目支出150萬元，教育局學(xué)校新冠肺炎疫情防控物資采購205科目支出174萬元、衛(wèi)健局新冠肺炎疫情防控210科目支出300萬元)，預(yù)算執(zhí)行中追加1090萬元(其中衛(wèi)健局新冠肺炎疫情防控210科目支出747萬元、氣象預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)220科目支出38萬元、防汛抗旱21303支出45萬元、應(yīng)急救援隊(duì)伍建設(shè)及森林草原防滅火224科目支出260萬元)，結(jié)余386萬元安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，于2021年預(yù)算中動(dòng)用安排使用。
(三)收支平衡情況
全年地方一般公共預(yù)算收入完成27319萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入392508萬元，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入12558萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)3641萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金109萬元，接受其他地區(qū)援助收入615萬元，調(diào)入資金7290萬元，收入合計(jì)444040萬元;一般公共財(cái)政預(yù)算支出420804萬元，專項(xiàng)上解支出590萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出3062萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元，支出合計(jì)425845萬元;年終結(jié)余18195萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。(附表4)
(四)另三本預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算執(zhí)行:政府性基金本級(jí)收入執(zhí)行15306萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入5417萬元;政府性基金支出執(zhí)行13382萬元。
全年縣級(jí)政府性基金預(yù)算收入15306萬元，上年結(jié)余9萬元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入5417萬元，收入合計(jì)20732萬元;政府性基金支出執(zhí)行13382萬元，調(diào)出資金7290萬元;結(jié)轉(zhuǎn)下年使用60萬元，收支平衡。(附表5)
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行:社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入執(zhí)行3456萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金支出執(zhí)行2011萬元。
全年社保基金(城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)收入3456萬元，上年結(jié)余5915萬元，社保基金支出2011萬元，本年收支結(jié)余1445萬元，年末滾存結(jié)余7360萬元。(附表6)
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行:國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入執(zhí)行0萬元，支出執(zhí)行0萬元，收支平衡。(附表7)
需要說明的是，2020年財(cái)政決算報(bào)表已通過州級(jí)匯審，在省廳批復(fù)決算前數(shù)據(jù)可能還會(huì)有微調(diào)，年中再向縣人大常委會(huì)報(bào)告決算批復(fù)。
(五)地方政府債務(wù)情況
全縣2019年末縣政府債務(wù)實(shí)際余額200644萬元，2020年新增一般債務(wù)12558萬元(新增債券9496萬元，置換債券3062萬元)，償還本年地方政府債務(wù)本金3062萬元，2020年末實(shí)際債務(wù)余額210140萬元，距縣十三屆人大常委會(huì)37次會(huì)議批準(zhǔn)的2020年地方政府債務(wù)限額216277萬元尚有6137萬元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)處于可控范圍。
(六)2020年全縣財(cái)稅工作措施及成效
2020年，全縣進(jìn)一步合理調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。按照“?；?、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”的支出序列，著力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)，全力落實(shí)縣委、縣政府的重大民生決策，將70.5%的財(cái)政支出用于改善民生工程(296214萬元)(新口徑);行政成本34144萬元，占一般公共預(yù)算支出的8.1%;產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出81589萬元，占一般公共預(yù)算支出的19.4%;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)8417萬元，占一般公共預(yù)算支出的2%。省政府省政府突出辦好30件民生實(shí)事財(cái)政支出24525萬元，占一般公共預(yù)算支出的5.8%;統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金用于脫貧攻堅(jiān)79505萬元，為一般預(yù)算支出的48.9%，較好地保證了困難群眾的基本生活，改善了低收入群體的醫(yī)療教育和住房環(huán)境等條件。
(1)筑牢防線，疫情防控財(cái)政保障有力。面對(duì)突如其來的新冠肺炎疫情，全縣上下始終把人民群眾生命安全和身體健康放在首位，堅(jiān)決扛起疫情防控政治責(zé)任，以對(duì)人民高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，全面落實(shí)防控措施，做到網(wǎng)格化管理、地毯式排查、外防輸入、內(nèi)防擴(kuò)散，依法、科學(xué)、規(guī)范、有力、有序、有效推進(jìn)疫情防控工作，保持了無疑似和確診病例的良好態(tài)勢(shì)。累計(jì)投入防疫資金1.61億元，建成核酸檢測(cè)實(shí)驗(yàn)室2間、負(fù)壓病房2間，采購無創(chuàng)呼吸機(jī)8臺(tái)、空氣消毒機(jī)30臺(tái)、負(fù)壓救護(hù)車1臺(tái)，儲(chǔ)備一次性醫(yī)用外科口罩50.4萬個(gè)、一次性醫(yī)用口罩等防控物資52萬個(gè)。累計(jì)排查縣外返鄉(xiāng)人員42103人，采取居家隔離觀察5293人(解除5293人)，集中隔離醫(yī)學(xué)觀察461人(解除461人)。檢測(cè)冷凍食品從業(yè)人員88人，核酸檢測(cè)2230人，環(huán)境采樣91份，檢測(cè)結(jié)果均為陰性。同時(shí)，毫不放松抓縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，第一時(shí)間落實(shí)中央、省州決策部署，及時(shí)貫徹一系列政策措施，有序恢復(fù)生產(chǎn)生活秩序，實(shí)現(xiàn)企業(yè)100%復(fù)工。最大限度減少和對(duì)沖疫情影響，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展經(jīng)受住了嚴(yán)峻考驗(yàn)。
(2)凝心聚力，攻堅(jiān)克難聚財(cái)爭(zhēng)資。努力克服宏觀經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行對(duì)收入的不利影響，加強(qiáng)收入征管，主動(dòng)爭(zhēng)取支持，確保了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。一是嚴(yán)格落實(shí)征管責(zé)任。將收入預(yù)期目標(biāo)任務(wù)按月分部門、分行業(yè)細(xì)化落實(shí)，確保任務(wù)、責(zé)任、措施到位。加強(qiáng)形勢(shì)分析，定期組織調(diào)度，切實(shí)研究解決存在的困難和問題，確保組織收入壓力不松、力度不減、節(jié)奏不變，促進(jìn)了全年財(cái)政收入預(yù)期目標(biāo)任務(wù)的超額完成。二是強(qiáng)化重點(diǎn)項(xiàng)目稅收監(jiān)管。繼續(xù)實(shí)行稅務(wù)聯(lián)系重點(diǎn)稅源企業(yè)(項(xiàng)目)稅收責(zé)任制，推動(dòng)水資源稅、環(huán)保稅和稅務(wù)體制改革，以票補(bǔ)稅、以稅清票，大力推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目稅收入庫。三是大力向上爭(zhēng)取資金。增強(qiáng)工作的敏銳性和主動(dòng)性，第一時(shí)間吃透上級(jí)政策和文件精神，精準(zhǔn)把握工作重點(diǎn)和發(fā)展方向，做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備包裝，主動(dòng)銜接、積極協(xié)調(diào)、快速申報(bào)，積聚一切力量向上爭(zhēng)資立項(xiàng)爭(zhēng)政策，全年上級(jí)補(bǔ)助資金大幅增長(zhǎng)。
(3)多措并舉，全力以赴穩(wěn)增促長(zhǎng)。準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，加大積極財(cái)政政策實(shí)施力度，堅(jiān)持供需兩端發(fā)力，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持地方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。一是助推產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)。通過以獎(jiǎng)代補(bǔ)、貸款貼息、政策補(bǔ)貼等方式，集中支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，扶持培育新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，增強(qiáng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力。二是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。千方百計(jì)籌措資金擴(kuò)大有效投資，充分發(fā)揮投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用。安排脫貧攻堅(jiān)及重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)、征地拆遷補(bǔ)助16878萬元，全力配合項(xiàng)目建設(shè)融資。深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度，掌握資金需求，及時(shí)撥付各類項(xiàng)目建設(shè)資金，有效保障了全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)順利實(shí)施。
(4)優(yōu)化結(jié)構(gòu)，千方百計(jì)保障民生。始終堅(jiān)持厲行節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，嚴(yán)控并大力壓縮一般性行政支出，節(jié)約更多資金用于保障和改善民生。同時(shí)，既盡力而為又量力而行，注重民生政策的公平性和可持續(xù)性，不斷加大民生領(lǐng)域投入力度，其中縣本級(jí)財(cái)力安排民生實(shí)事支出8682萬元，占縣級(jí)一般預(yù)算收入的31.8%。一是教育扶貧均衡發(fā)展。實(shí)施“大小涼山彝區(qū)教育扶貧提升工程”等11個(gè)項(xiàng)目，建設(shè)校舍面積7620平方米、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)面積9400平方米、宿舍面積2148平方米。全縣義務(wù)教育階段各學(xué)校生均教學(xué)及輔助用房面積均達(dá)3.72平方米以上。持續(xù)實(shí)施義務(wù)教育“三免”機(jī)制，下?lián)苌媒?jīng)費(fèi)3468萬元、寄宿制生活補(bǔ)助資金4174萬元、學(xué)前教育保教資金990萬元、營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金3443萬元。教育質(zhì)量顯著提高，縣初級(jí)中學(xué)學(xué)生奪得全州中考狀元，高中679人被各類普通高校錄取，錄取率為90.2%。落實(shí)1428名義務(wù)教育階段教師平均工資水平不低于當(dāng)?shù)毓珓?wù)員平均工資水平政策。二是衛(wèi)計(jì)服務(wù)不斷優(yōu)化。完成中彝醫(yī)院項(xiàng)目主體建設(shè)、16個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))衛(wèi)生院和47個(gè)村衛(wèi)生室達(dá)標(biāo)建設(shè)。成功創(chuàng)建3個(gè)省級(jí)衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)、1個(gè)省級(jí)無吸煙單位、2個(gè)省級(jí)衛(wèi)生單位、15個(gè)省級(jí)衛(wèi)生村。完成省級(jí)評(píng)審組二級(jí)乙等婦幼保健院驗(yàn)收工作。200種常見病、多發(fā)病的診斷治療率達(dá)95%。全縣貧困人口縣域內(nèi)就診率91.2%，住院自付比4.73%，納入慢性病管理1575人。持續(xù)免費(fèi)開展婚前醫(yī)學(xué)檢查、孕前優(yōu)生健康檢查項(xiàng)目，扎實(shí)開展兒童營(yíng)養(yǎng)包、農(nóng)村婦科病普查、兩癌”篩查、新篩等項(xiàng)目。三是社會(huì)保障不斷健全。高質(zhì)量完成第七次全國(guó)人口普查工作。城鎮(zhèn)新增就業(yè)、失業(yè)人員再就業(yè)困難人員累計(jì)819人，城鎮(zhèn)失業(yè)登記率控制在4%以內(nèi)。社會(huì)保險(xiǎn)參保12.65萬人。受理農(nóng)民工欠薪投訴、舉報(bào)案件105件，征繳農(nóng)民工工資保證金3391.95萬。向農(nóng)村低保兜底對(duì)象29168人發(fā)放農(nóng)村低保資金15744.8萬元。向全縣困難殘疾人、重度殘疾人發(fā)放補(bǔ)貼532萬元。發(fā)放重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象及農(nóng)村籍退役軍人生活補(bǔ)貼、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)335.96萬元。接受安置退役士兵1名。建成“3類對(duì)象”危房改造3818戶、農(nóng)村邊緣易致貧戶危房改造2986戶、非貧困戶“三建四改”4788戶。我縣被評(píng)為全省農(nóng)村勞動(dòng)力實(shí)名制信息管理工作成績(jī)突出單位。四是文化事業(yè)蓬勃發(fā)展。開展“金陽縣第五屆索瑪花文化旅游節(jié)”等6場(chǎng)系列文化惠民活動(dòng)，送戲下鄉(xiāng)活動(dòng)142場(chǎng)次。完成93個(gè)村綜合文化服務(wù)中心、38個(gè)貧困村文化室、39個(gè)村閱報(bào)欄、1個(gè)未成年人心理健康輔導(dǎo)中心、20個(gè)農(nóng)民體育健身工程建設(shè)，鞏固提升112個(gè)貧困村文化室、40個(gè)村文化院壩，創(chuàng)建3個(gè)文化扶貧示范村，農(nóng)村公益電影放映2112場(chǎng)，有力地帶動(dòng)了基層文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。完成第五批和第六批涼山州非物質(zhì)文化遺產(chǎn)代表性傳承人代表及項(xiàng)目申報(bào)，完成《畢阿史拉則傳說》雕塑項(xiàng)目前期工作，組織撰寫出版《彝步千年——金陽脫貧攻堅(jiān)紀(jì)實(shí)畫冊(cè)》。精心包裝策劃“索瑪花A級(jí)景區(qū)創(chuàng)建”“谷德溫泉康陽”“山江峽谷旅游目的地”等8個(gè)旅游產(chǎn)品，并于今年4月在招商引資平臺(tái)發(fā)布。五是森林草原防滅火工作深入開展。為提高應(yīng)對(duì)處置突發(fā)事故災(zāi)難能力，全年投入應(yīng)急及森林草原防火經(jīng)費(fèi)3754萬元，開展37場(chǎng)縣級(jí)防震減災(zāi)綜合救援演練、森林草原防滅火行動(dòng)綜合演練等應(yīng)急救援演練。落實(shí)“五周五緣”全覆蓋隱患排查，排查林區(qū)輸變電線路205.6公里，完成隱患治理127公里;分類排查70歲以上老年人、14歲以下未成年人及特殊人群(癡、聾、啞、傻、精神病人)等54455人，建立重點(diǎn)人群臺(tái)賬105份;排查點(diǎn)位1459個(gè)，完成隱患點(diǎn)位整改1209個(gè);清理可燃物294.16噸，清理解聘長(zhǎng)期不在崗、無勞動(dòng)能力的生態(tài)護(hù)林員共271人;整改完成省、州督導(dǎo)組反饋我縣森林草原防滅火專項(xiàng)整治工作問題53個(gè)。組建80人金陽縣地方專業(yè)撲火隊(duì)和730人半專業(yè)撲火隊(duì)。建成防火通道329.15公里、防火隔離帶216.11公里、消防蓄水池109口;熱柯覺鄉(xiāng)丙乙底村則呷組直升機(jī)停機(jī)坪有序建設(shè);建成5座防火檢查站并進(jìn)入安裝調(diào)試階段，建成4個(gè)天網(wǎng)監(jiān)控系統(tǒng)和4個(gè)車輛卡口系統(tǒng)，建成150平方米物資儲(chǔ)備庫、望塔1座。
(5)規(guī)范管理，持之以恒推動(dòng)改革。一是預(yù)算管理制度逐步完善。加大政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，全面實(shí)行全口徑預(yù)算管理。加大存量資金盤活力度，清理存量資金46025萬元，2020年原途安排4122萬元，納入政府預(yù)算統(tǒng)籌使用40684萬元，年底繼續(xù)盤活3616萬元納入2021年預(yù)算統(tǒng)籌安排，盤活存量全部安排用于脫貧攻堅(jiān)及民生等急需資金支持的領(lǐng)域，切實(shí)提高了財(cái)政資金使用效益。不斷增強(qiáng)預(yù)算透明度，做到“非涉密全公開”，政府“四本預(yù)算”整體公開，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算全面公開，部門預(yù)算公開表格細(xì)化至13張，預(yù)算公開范圍更廣、內(nèi)容更細(xì)、形式更規(guī)范。增強(qiáng)預(yù)算法定意識(shí)，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，規(guī)范預(yù)算收支行為，預(yù)算調(diào)整方案嚴(yán)格按程序報(bào)縣人大常委會(huì)審批。二是財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管全面加強(qiáng)。拓展財(cái)政監(jiān)督范圍，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)和財(cái)政監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用。開展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)政存量資金檢查，確保黨和國(guó)家的惠民政策落到實(shí)處。全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)。全縣“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為2530萬元，由于脫貧攻堅(jiān)收官迎檢任務(wù)繁重，與2019年相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)45.7%。全面推行公務(wù)卡，102個(gè)單位實(shí)行縣級(jí)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算，截至目前全縣公務(wù)卡共申請(qǐng)辦理1721張，與上年持平;全年通過大平臺(tái)還款消費(fèi)455萬元，同比增長(zhǎng)41.7%。進(jìn)一步完善“管評(píng)分離、編審合一”財(cái)政投資評(píng)審模式，拓寬評(píng)審領(lǐng)域，擴(kuò)大評(píng)審范圍，全年完成項(xiàng)目評(píng)審414個(gè)，送審金額166305萬元，審減金額13069萬元，綜合審減率7.9%。扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，做到扶貧項(xiàng)目自評(píng)全覆蓋，通過政府購買服務(wù)聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)34個(gè)項(xiàng)目、10個(gè)部門及2項(xiàng)政策進(jìn)行復(fù)評(píng)，復(fù)評(píng)資金總量123236萬元。強(qiáng)化政府采購預(yù)算約束，提升政府采購信息化管理水平，完成政府采購392宗，預(yù)算金額11240萬元，采購金額10364萬元，節(jié)支876萬元，節(jié)約率7.8%。開展會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)培訓(xùn)、廉政警示教育宣講、鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)核算培訓(xùn)互聯(lián)網(wǎng)+精準(zhǔn)代理記賬業(yè)務(wù)等各類培訓(xùn)，全年培訓(xùn)對(duì)象達(dá)668人次，有效提升了全縣各單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。三是政府性債務(wù)管理日益規(guī)范。加強(qiáng)債券發(fā)行政策分析研究，積極爭(zhēng)取政府新增債券9496萬元，爭(zhēng)取置換債券3062萬元，有效緩解了財(cái)政收支平衡和脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目支出壓力。
(6)固化制度，一如既往強(qiáng)化監(jiān)管。一是優(yōu)化工作流程，推進(jìn)業(yè)務(wù)工作規(guī)范化。建立和完善工作流程規(guī)范機(jī)制，不斷完善財(cái)政資金撥付的工作流程，對(duì)財(cái)政資金的撥付、使用和管理實(shí)行全過程監(jiān)管。同時(shí)規(guī)范部門項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行管理，對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)劑和追加的條件、數(shù)額、項(xiàng)目條數(shù)、程序進(jìn)行明確;在資產(chǎn)管理方面主要從購置、配置、使用、申報(bào)、評(píng)估、審批、處置、賬務(wù)處理等各環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范并增強(qiáng)其可操性，提高資產(chǎn)管理規(guī)范化。二是加強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督規(guī)范化。按照責(zé)任明確，監(jiān)管有力的要求，進(jìn)一步理順財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)制，創(chuàng)新監(jiān)督工作思路，實(shí)行全方位監(jiān)督。進(jìn)一步細(xì)化了財(cái)政專項(xiàng)資金管理，全面提升財(cái)政監(jiān)督水平，對(duì)報(bào)賬原則、范圍、程序、方式和需提供的材料等方面進(jìn)行了進(jìn)一步明確，在簡(jiǎn)化報(bào)賬程序的基礎(chǔ)上，確保專項(xiàng)資金管理使用更加規(guī)范。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，推進(jìn)內(nèi)部管理規(guī)范化。通過解放思想等活動(dòng)，初步建立起以制度建設(shè)統(tǒng)領(lǐng)全局工作的長(zhǎng)效機(jī)制。修訂完善了各股室業(yè)務(wù)操作規(guī)程和相關(guān)管理辦法。為便于執(zhí)行，針對(duì)以上制度開展培訓(xùn)，對(duì)制度中的要點(diǎn)進(jìn)行了講解，切實(shí)提升制度的執(zhí)行力。四是提高干部素質(zhì)，推進(jìn)干部隊(duì)伍管理規(guī)范化。結(jié)合“不忘初心 、牢記使命”主題教育，不斷提高干部職工的綜合能力和勤政廉政意識(shí)。強(qiáng)化制度和隊(duì)伍建設(shè)促進(jìn)干部隊(duì)伍整體素質(zhì)的提高和改善領(lǐng)導(dǎo)班子結(jié)構(gòu)科學(xué)化、規(guī)范化。
2020年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行效果良好，但也還存在隱憂和壓力。一是財(cái)政收入增速趨緩，持續(xù)增長(zhǎng)壓力較大，收支矛盾仍較為突出。二是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大與財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行的矛盾更加突出。三是預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，部門項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，預(yù)算管理有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，精準(zhǔn)施策，切實(shí)加以改進(jìn)解決。
二、2021年財(cái)政預(yù)算安排(草案)及工作重點(diǎn)
2021年是“十四五”開局之年，為全面貫徹黨的十九屆五中全會(huì)精神，深入踐行新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃及2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)，根據(jù)《預(yù)算法》及“依法行政、依法理財(cái)”實(shí)施意見，結(jié)合金陽縣財(cái)經(jīng)委員第七次會(huì)議議定的《金陽縣2021年預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)定額方案》，嚴(yán)格按照“保基本、守底線、惠民生”的編制原則和“零基預(yù)算”方法，編制金陽縣2021年四本預(yù)算(草案)如下:
(一)一般公共預(yù)算收支預(yù)算(草案)
1.本級(jí)收入:2021年全縣一般公共預(yù)算收入按29300萬元安排，比上年預(yù)算增長(zhǎng)11.4%，比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)7.3%。稅收性收入安排23171萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的79.09%，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)0.54%、比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)6%;分項(xiàng)預(yù)算如下:增值稅14333萬元，企業(yè)所得稅4920萬元，個(gè)人所得稅248萬元，資源稅1655萬元，城維稅1300萬元，房產(chǎn)稅54萬元，印花稅345萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅7萬元，土地增值稅45萬元，車船稅98萬元，耕地占用稅50萬元，契稅100萬元，環(huán)保稅16萬元。非稅收入安排6129萬元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的20.91%，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)8.5%、比上年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)12.3%;分項(xiàng)預(yù)算如下:專項(xiàng)收入1813萬元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入495萬元，罰沒收入853萬元，國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入328萬元，其他及捐贈(zèng)收入2640萬元。(附表8)
2.上級(jí)補(bǔ)助收入:上級(jí)財(cái)政預(yù)告及按慣例測(cè)算2021年總財(cái)力171592萬元，其中返還性收入-1081萬元、原體制補(bǔ)助3270萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入46168萬元(同比增加5674萬元)、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8204萬元(同比增長(zhǎng)253萬元)、縣級(jí)基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)收入7854萬元(較去年少預(yù)告三區(qū)三州脫貧補(bǔ)助10381萬元)、結(jié)算補(bǔ)助收入6437萬元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助10萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入11050萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2723萬元(較去年少預(yù)告三區(qū)三州補(bǔ)助5205萬元);預(yù)告的定向安排財(cái)力中，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入33901萬元(同比減少24098萬元)，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11669萬元(同比減少4666萬元)，社會(huì)保障和就業(yè)共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入11328萬元(同比增加4746萬元)，醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2506萬元，節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1869萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4810萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入452萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入107萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入602萬元;上級(jí)預(yù)告專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付129萬元(同比減少2160萬元)，各項(xiàng)收入有增有減，上級(jí)預(yù)告財(cái)力較2020年凈減少36306萬元。(附表13)
3.預(yù)算總財(cái)力:本級(jí)收入29300萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入152008萬元，上年結(jié)余收入18195萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元;合計(jì)預(yù)算收入200892萬元。本級(jí)可支配財(cái)力為一般公共預(yù)算收入29300萬元與上級(jí)預(yù)告補(bǔ)助中可支配財(cái)力體制補(bǔ)助3270萬元、返還性收入-1081萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付46168萬元、基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)7854萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入6437萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助11050萬元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付8204萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入10萬元、其他一般轉(zhuǎn)移支付中村公共運(yùn)行維護(hù)602萬元、上年結(jié)余財(cái)力6857萬元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬元之和120060萬元。確定今年再融資債券可到位置換還本剛性支出3318萬元，扣除上解和債券還本支出，一般預(yù)算縣級(jí)可安排總財(cái)力為119469萬元，比上年凈增加7225萬元。
4.分科目支出情況:一般公共預(yù)算安排支出200301萬元，其中一般公共服務(wù)支出23127萬元，國(guó)防支出138萬元，公共安全支出6246萬元，教育支出42250元，科學(xué)技術(shù)支出92萬元，文化體育與傳媒支出1069萬元，社會(huì)保障與就業(yè)支出26447萬元，衛(wèi)生健康支出16566萬元，節(jié)能環(huán)保支出3312萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出889萬元，農(nóng)林水支出45518萬元(含扶貧支出31987萬元)，交通運(yùn)輸支出1104萬元，資源勘探信息等支出2萬元，自然資源海洋氣象等支出1369萬元，住房保障支出16556萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出112萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1433萬元，按照《預(yù)算法》規(guī)定設(shè)置一般預(yù)算支出的1%-3%預(yù)備費(fèi)，作為應(yīng)急突發(fā)事件處置支出預(yù)備費(fèi)2105萬元，其他支出4200萬元(含預(yù)留2020年黨政目標(biāo)績(jī)效2300萬元、用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的查缺補(bǔ)漏預(yù)算1900萬元)，債務(wù)付息及發(fā)行費(fèi)用支出7766萬元。(附表9、10、11)
5.一般預(yù)算收支平衡情況:預(yù)算收入總財(cái)力200892萬元，安排一般預(yù)算支出200301萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出1萬元，上解支出590萬元，收支平衡。
6.支出分析:一般公共預(yù)算支出中，基本支出88027萬元，與上年同比增長(zhǎng)18.4%，增支13644萬元。其中，工資福利支出73011萬元，與上年同比增長(zhǎng)19.4%，原因是新招錄應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)、返聘教師、輔警等供養(yǎng)人員增資及社保，同時(shí)2020年黨政綜合目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)全縣今年分部門列入預(yù)算計(jì)7664萬元，另預(yù)算了公務(wù)員平時(shí)考核獎(jiǎng)1535萬元;商品服務(wù)支出11580萬元，與上年同比增長(zhǎng)12.7%，主要是結(jié)合最新加班值班補(bǔ)助及應(yīng)休未休假文件，人均公用經(jīng)費(fèi)人平增加了3000元，故總量有所增長(zhǎng);對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3436萬元，與上年同比增長(zhǎng)16%，原因是財(cái)政供養(yǎng)遺屬人員標(biāo)準(zhǔn)提高人平50元。項(xiàng)目支出112266萬元，其中縣本級(jí)財(cái)力安排項(xiàng)目支出31442萬元，與上年同比增長(zhǎng)下降17%，原因主要在于上級(jí)三區(qū)三州轉(zhuǎn)移支付和貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入項(xiàng)目減少36306萬元所致?？h本級(jí)專項(xiàng)中，行政運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目3003萬元，民生保障類項(xiàng)目14436萬元，產(chǎn)業(yè)發(fā)展類項(xiàng)目130萬元，基礎(chǔ)設(shè)施(設(shè)備采購)類項(xiàng)目4754萬元，債務(wù)化解類項(xiàng)目2473萬元，年初預(yù)留類及預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目4879萬元。(附表12)
(二)政府性基金收支預(yù)算(草案)
全縣政府性本級(jí)基金收入安排4250萬元(主要是2020年土地增減掛省內(nèi)交易730畝32%部分預(yù)計(jì)今年入庫)，上級(jí)補(bǔ)助收入1175萬元，上年結(jié)余60萬元，收入合計(jì)5485萬元;政府性基金支出5485萬元，收支平衡。(附表14、15)
(三)社?；鹗罩ьA(yù)算(草案)
全縣社保基金收入預(yù)算(城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)3404萬元，比上年預(yù)算增收423萬元，增長(zhǎng)14.1%;社?；鹬С鲱A(yù)算2152萬元，比上年預(yù)算增支9萬元，增長(zhǎng)0.4%，結(jié)余1252萬元，收支平衡。(附表16)
(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算(草案)
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為0萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為0萬元，收支平衡。(附表17)
(五)盤活財(cái)政存量資金重新安排項(xiàng)目收支預(yù)算(草案)
2020年末財(cái)政盤活2018年及以前財(cái)政存量資金可安排財(cái)力3616萬元，2021年1月盤活縣委辦及國(guó)投公司長(zhǎng)期閑置資金1300萬元，財(cái)政歸口股室根據(jù)單位預(yù)算及相關(guān)佐證材料核實(shí)后，重新安排扶貧開發(fā)局等8個(gè)單位19個(gè)項(xiàng)目支出4916萬元，繼續(xù)支付原項(xiàng)目工程尾款。(附表18)
(六)2021年財(cái)政工作要點(diǎn)
涼山州人民政府下達(dá)金陽縣一般公共預(yù)算收入指導(dǎo)性計(jì)劃為29300萬元，比2020年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)11.3%、比完成數(shù)增長(zhǎng)7.2%，為切實(shí)做好2021年財(cái)政工作，我們將繼續(xù)圍繞財(cái)政預(yù)算收支目標(biāo)，以科學(xué)發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展為主題，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性;落實(shí)減稅降費(fèi)政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障改善民生;著力推進(jìn)財(cái)稅改革，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政制度，更好地促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
1、抓收入，繼續(xù)做大財(cái)政蛋糕
密切關(guān)注國(guó)家稅制改革動(dòng)態(tài)和走向，深入開展經(jīng)濟(jì)稅源調(diào)研，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)等稅源的動(dòng)態(tài)性分析，依法合規(guī)把握組織收入的力度、節(jié)奏和方向，確保收入可持續(xù)性。完善資源綜合利用綜合治稅平臺(tái)推進(jìn)信息化管稅，有效堵塞收入漏洞。強(qiáng)化非稅收入征繳，全面推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革，建立綜合治費(fèi)的長(zhǎng)效機(jī)制。加大向上爭(zhēng)資力度，積極對(duì)接國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投入方向，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政的更大支持。
2、轉(zhuǎn)方式，助力經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效
圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，創(chuàng)新財(cái)政支持方式，推動(dòng)由直接投入向間接扶持、由資金扶持向機(jī)制引導(dǎo)轉(zhuǎn)變。支持重大項(xiàng)目建設(shè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。落實(shí)中央供給側(cè)改革措施，增加必要的財(cái)政支出和投資，支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有效化解過剩產(chǎn)能;力促三產(chǎn)融合提升。大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，重點(diǎn)支持發(fā)展青花椒、白魔芋富民產(chǎn)業(yè)，加快推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品建設(shè)，支持發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，提高農(nóng)業(yè)對(duì)財(cái)政的貢獻(xiàn)率。
3、補(bǔ)短板，統(tǒng)籌辦好民生實(shí)事
進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將更多的財(cái)力用于改善民生、助力鄉(xiāng)村振興，確保全縣一般公共預(yù)算支出民生板塊支出占比在65%以上。樹立過“緊日子”思想，厲行勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步壓減一般性行政支出。足額安排資金，支持省政府30件民生實(shí)事、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、助力鄉(xiāng)村振興工作計(jì)劃，有效解決群眾生產(chǎn)生活困難?？茖W(xué)統(tǒng)籌財(cái)力，推廣政府購買服務(wù)，不斷加大教育、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老、社會(huì)救助等社會(huì)事業(yè)投入力度，促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化。足額安排鞏固脫貧攻堅(jiān)成果專項(xiàng)資金，綜合平衡項(xiàng)目資金，著力構(gòu)建財(cái)政投入機(jī)制，改善基礎(chǔ)設(shè)施短板，突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展鄉(xiāng)村振興，確保鞏固脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興啟動(dòng)工作取得實(shí)效。
4、推改革，釋放財(cái)稅機(jī)制活力
圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度，嚴(yán)格確保財(cái)政行政行為在法律規(guī)定的框架內(nèi)規(guī)范運(yùn)作，不斷完善財(cái)政制度，強(qiáng)化財(cái)政改革。一是繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，完善全口徑預(yù)算體系，提高年初預(yù)算到位率;推進(jìn)財(cái)政改革兩年攻堅(jiān)工作，盡量做到全部銷號(hào);繼續(xù)抓好預(yù)決算公開，細(xì)化公開內(nèi)容，推進(jìn)預(yù)算信息公開常態(tài)化;深化預(yù)算績(jī)效管理，進(jìn)行績(jī)效管理全覆蓋，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理與部門預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，切實(shí)加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督和專項(xiàng)檢查，健全內(nèi)控機(jī)制，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)、資產(chǎn)管理、投資評(píng)審、財(cái)政監(jiān)督、政府采購、國(guó)庫集中支付與預(yù)算管理事前、事中、事后的有機(jī)結(jié)合，構(gòu)建“六位一體”財(cái)政運(yùn)行新機(jī)制，提高資金使用效益。深化運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)督”，強(qiáng)化對(duì)民生資金和項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，保障民生政策落實(shí)到位，讓群眾有更多的獲得感。二是建立現(xiàn)代國(guó)庫管理制度。推動(dòng)國(guó)庫集中支付電子化改革，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位、財(cái)政、代理銀行、人民銀行全方位、全業(yè)務(wù)流程的電子化管理，逐步形成安全高效的電子化支付體系;進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，減少現(xiàn)金結(jié)算，堵塞資金管理漏洞。三是完善政府性債務(wù)管理制度。規(guī)范債務(wù)舉借、使用、償還行為，實(shí)行政府性債務(wù)規(guī)?？刂坪头诸惞芾恚晟普畟鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警辦法，加大政府存量債務(wù)置換力度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)。四是實(shí)施政府向社會(huì)力量購買服務(wù)改革。拓寬政府購買公共服務(wù)范圍，將政府購買服務(wù)與轉(zhuǎn)變政府職能、事業(yè)單位分類改革相結(jié)合，推動(dòng)公共服務(wù)提供主體和提供方式多元化。
5、重法治，提高財(cái)政管理水平
加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，嚴(yán)格實(shí)行債務(wù)限額控制，將地方政府債務(wù)納入預(yù)算管理。做好置換債券和新增債券轉(zhuǎn)貸工作，確保債務(wù)資金用于公益性支出。探索建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、應(yīng)急處置和績(jī)效考核問責(zé)機(jī)制，督促各級(jí)有序化解存量債務(wù)。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政收支活動(dòng)監(jiān)督檢查，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為保持高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)肅追究責(zé)任，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。加強(qiáng)制度建設(shè)，繼續(xù)完善政府采購、投資評(píng)審、國(guó)庫集中支付、公務(wù)卡、財(cái)政票據(jù)制度體系，確保財(cái)政資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。嚴(yán)格遵循《預(yù)算法》，全面落實(shí)《預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，落實(shí)人代會(huì)對(duì)財(cái)政預(yù)算草案作出的決議，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束。全面配合撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)及村級(jí)建制調(diào)整改革，認(rèn)真完成鄉(xiāng)村兩級(jí)預(yù)算調(diào)整，落實(shí)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政規(guī)范化建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政規(guī)范化精細(xì)化管理水平。繼續(xù)落實(shí)好日常備案和專題報(bào)告制度，及時(shí)高效辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案。建立透明預(yù)算制度，全面公開除涉密信息以外的所有財(cái)政信息，主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督。
各位代表，2021年既是“十四五”開局之年，又是鄉(xiāng)村振興啟動(dòng)之年，“新冠肺炎”疫情對(duì)經(jīng)濟(jì)造成的下行壓力仍在持續(xù)，做好今年的財(cái)政工作，意義重大，難度加大。我們將在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真貫徹落實(shí)本次大會(huì)通過的各項(xiàng)決議，以十九大精神為指引，不忘初心，感恩奮進(jìn)，努力開創(chuàng)財(cái)政改革發(fā)展新局面，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!
