（四川?。╆P(guān)于涼山州金陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于金陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年12月16日在金陽(yáng)縣第十四屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上
金陽(yáng)縣財(cái)政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將金陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財(cái)政預(yù)算(草案)提請(qǐng)縣十四屆人大一次會(huì)議審查，請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見(jiàn)。
一、過(guò)去五年財(cái)政工作回顧和2021年預(yù)算執(zhí)行情況
(一)過(guò)去五年財(cái)政工作回顧。
過(guò)去五年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財(cái)稅部門緊扣“精準(zhǔn)脫貧”主題，緊盯“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)役”，把握穩(wěn)中求進(jìn)工作基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，提效積極的財(cái)政政策，在新常態(tài)中奮發(fā)有為，努力增收節(jié)支，深化財(cái)稅改革，立足“穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”，著力“促改革、強(qiáng)管理、防風(fēng)險(xiǎn)”，全面完成了縣十三屆人大一次會(huì)議和“十三五”規(guī)劃確定的主要目標(biāo)任務(wù)，為全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)、推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐和資金保障。
這五年，我們千方百計(jì)抓收入聚財(cái)力，財(cái)政收入快速高質(zhì)增長(zhǎng)。2021年預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算收入是2017年的1.6倍，年均增速12.4%;2021年稅收性收入是2017年的1.3倍，年均增速7.6%;非稅收入2017年以來(lái)持續(xù)下降，2021年又創(chuàng)新高，但財(cái)政收入質(zhì)量持續(xù)較好。2021年一般轉(zhuǎn)移支付財(cái)力是2017年的1.4倍，年均增速9.5%;2021年縣級(jí)可支配財(cái)力是2017年的1.5倍，年均增速10%;2021年一般公共預(yù)算收入總計(jì)是2017年的1.5倍，年均增速10.4%。2021年政府性基金預(yù)計(jì)收入是2017年的16.1倍，土地增減掛鉤節(jié)余指標(biāo)收益用于保障脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目建設(shè)力度空前。
這五年，我們凝心聚力調(diào)結(jié)構(gòu)優(yōu)支出，確保財(cái)政持續(xù)平穩(wěn)運(yùn)行。2021年預(yù)計(jì)一般公共預(yù)算支出是2017年的1.3倍，年均增速6.6%;五年間，全縣投入脫貧攻堅(jiān)“23+1”專項(xiàng)資金總計(jì)117.50億元，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金用于脫貧攻堅(jiān)支出總計(jì)31.40億元。嚴(yán)格按照中央“六穩(wěn)六?！币?，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”支出序列，嚴(yán)格按照“兩個(gè)優(yōu)先”原則兜牢三保底線。持續(xù)壓減一般性非急需非剛性支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增。
這五年，我們履職盡責(zé)嚴(yán)管控守底線，地方政府債務(wù)安全可控。2021年地方政府性債務(wù)限額和債務(wù)余額均是2017年的4倍，地方政府債務(wù)率保持在38%-66%之間。轉(zhuǎn)貸債券資金保障脫貧攻堅(jiān)建設(shè)幅度隨著脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)役進(jìn)程收縮有度，地方政府負(fù)債持續(xù)可控。
(二)2021年一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。
1.收入執(zhí)行情況。截止11月30日，縣級(jí)一般公共預(yù)算總收入完成58744萬(wàn)元(其中，上劃中央兩稅收入15619萬(wàn)元、上劃中央所得稅收入10942萬(wàn)元)，完成年初預(yù)算(59314萬(wàn)元)的99%，與上年同比增長(zhǎng)14.1%?？h級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成32183萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)28%，完成年初預(yù)算(29300萬(wàn)元)的109.8%，超2883萬(wàn)元。稅收性收入完成18888萬(wàn)元，為年初預(yù)算(23171萬(wàn)元)的81.5%，差4283萬(wàn)元;非稅收入完成13295萬(wàn)元，為年初預(yù)算(6129萬(wàn)元)的216.9%，超7166萬(wàn)元。截止11月30日，縣級(jí)一般公共預(yù)算收入32183萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入221492萬(wàn)元，接受其他地方援助收入688萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1389萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入6318萬(wàn)元，上年結(jié)余收入19614萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入總計(jì)281684萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表一)
2、支出執(zhí)行情況。支出執(zhí)行中，我們嚴(yán)格按《預(yù)算法》及國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額撥付了年初部門預(yù)算安排的各項(xiàng)支出，及時(shí)下達(dá)上級(jí)追加的各類轉(zhuǎn)移支付及專項(xiàng)補(bǔ)助資金，并按“保基本、守底線、惠民生”的原則，結(jié)合我縣鞏固脫貧攻堅(jiān)銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興實(shí)際，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、盤活財(cái)政存量資金，強(qiáng)化基本民生保障。調(diào)整預(yù)算數(shù)為266577萬(wàn)元(預(yù)計(jì)全年調(diào)整預(yù)算支出將超27億)，支出計(jì)劃數(shù)249892萬(wàn)元，進(jìn)度為92.6%;實(shí)際支出執(zhí)行數(shù)199293萬(wàn)元，進(jìn)度為74.8%。其中，扶貧支出大幅下降，變動(dòng)預(yù)算數(shù)僅為66700萬(wàn)元，為上年同期數(shù)184843萬(wàn)元的36.1%。上解上級(jí)支出604萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2902萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出3319萬(wàn)元，結(jié)余8282萬(wàn)元，支出總計(jì)281684萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表二、三)
3、收支特殊情況說(shuō)明。根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度的意見(jiàn)(國(guó)發(fā)〔2021〕5號(hào))，“規(guī)范按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支事項(xiàng)，市縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余不再按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支”，年末將按實(shí)際支出列支，預(yù)計(jì)為全年調(diào)整預(yù)算數(shù)的97%，一般公共預(yù)算支出要求至少達(dá)到261900萬(wàn)元，目前支出進(jìn)度相差甚遠(yuǎn)，正在大力督促各預(yù)算單位加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金支出。因支出列報(bào)口徑變化，縣級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算支出由原來(lái)的預(yù)算安排數(shù)變?yōu)閷?shí)際支出數(shù)，各單位當(dāng)年指標(biāo)預(yù)算數(shù)與實(shí)際支出數(shù)的差額全部收回財(cái)政，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，2022年逐一厘清后僅六種情況可以重新安排下達(dá)單位使用，其他基本支出和州縣級(jí)項(xiàng)目支出一律不予結(jié)轉(zhuǎn)再安排。
截止11月30日，全縣30件民生實(shí)事預(yù)算下達(dá)16648萬(wàn)元，其中縣級(jí)資金2938萬(wàn)元，實(shí)際支出13556萬(wàn)元，進(jìn)度為81.4%。
預(yù)算收支是個(gè)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，在12月31日前都將會(huì)有所變動(dòng)。最終本級(jí)收入將不會(huì)超過(guò)目前數(shù)據(jù)太多，支出因上級(jí)專項(xiàng)資金和一般轉(zhuǎn)移支付還未最終確定仍陸續(xù)下達(dá)，還會(huì)有所增長(zhǎng)，一般公共預(yù)算支出變動(dòng)預(yù)算數(shù)預(yù)計(jì)會(huì)超過(guò)27億元，但按實(shí)際支出列報(bào)的支出預(yù)計(jì)在24億元左右。
(三)政府性基金收支執(zhí)行情況。
截止11月30日，政府性基金收入3659萬(wàn)元，基金上級(jí)轉(zhuǎn)移支付1979萬(wàn)元，上年結(jié)余60萬(wàn)元，政府性基金支出5889萬(wàn)元(含上級(jí)基金轉(zhuǎn)移支付和上年結(jié)余安排的已批計(jì)劃支出)(詳見(jiàn)附表九)
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支執(zhí)行情況。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金除城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金外，其余全部由州級(jí)統(tǒng)籌管理。截止11月30日，2021年社?；鹗杖腩A(yù)算執(zhí)行數(shù)2828萬(wàn)元，同比負(fù)增長(zhǎng)12.7%; 社?；鹬С鲱A(yù)算執(zhí)行數(shù)1908萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.0%;本年結(jié)余由920萬(wàn)元，同比負(fù)增長(zhǎng)36.8%;年末滾存結(jié)余8680萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)17.8%。
(五)接受援助收入支出執(zhí)行情況。
基于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興政策指導(dǎo)，德陽(yáng)廣漢市對(duì)口幫扶金陽(yáng)縣。金陽(yáng)縣2021年接受廣漢市對(duì)口援助收入688萬(wàn)元，納入財(cái)政預(yù)算管理。為提高對(duì)口扶貧的精準(zhǔn)度，根據(jù)廣漢市援彝工作組建議，安排組織部等8個(gè)單位的16個(gè)具體項(xiàng)目支出，合計(jì)金額688萬(wàn)元，已經(jīng)全部下達(dá)執(zhí)行。
(六)盤活財(cái)政存量資金調(diào)整支出情況。
今年嚴(yán)格執(zhí)行省財(cái)政廳、省紀(jì)委機(jī)關(guān)、省監(jiān)察委、省審計(jì)廳、省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》(川財(cái)辦〔2021〕29號(hào))中加強(qiáng)存量資金管理的規(guī)定，強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理，健全存量資金動(dòng)態(tài)清繳機(jī)制，切實(shí)盤活統(tǒng)籌財(cái)政存量資金，加強(qiáng)“三項(xiàng)清理”資金統(tǒng)籌力度，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
財(cái)政局采取建立支出進(jìn)度“月通報(bào)制”、部門聯(lián)動(dòng)分組督導(dǎo)等措施，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行評(píng)估督導(dǎo)，對(duì)確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的預(yù)算，經(jīng)單位申請(qǐng)政府批準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)劑用于單位其他急需資金支持項(xiàng)目，無(wú)急需資金支持項(xiàng)目，統(tǒng)籌調(diào)整用于全縣其他單位急需資金支持的項(xiàng)目。加強(qiáng)繳回實(shí)有賬戶資金結(jié)余統(tǒng)籌力度，規(guī)范安排用于全縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興建設(shè)項(xiàng)目。
綜上所述，截止11月30日，全年盤活2020年以前財(cái)政存量資金39123萬(wàn)元，其中自有資金戶6935萬(wàn)元、財(cái)返指標(biāo)32188萬(wàn)元;2021年無(wú)法實(shí)現(xiàn)的支出預(yù)算調(diào)劑15685萬(wàn)元，分門別類依法依規(guī)調(diào)整安排使用，進(jìn)一步保障了各項(xiàng)民生及鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興，極大地緩解了財(cái)政收支平衡矛盾。
(七)統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金調(diào)整支出情況。
為貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接的意見(jiàn)》精神，優(yōu)化財(cái)政涉農(nóng)資金供給機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效益，保障原貧困縣集中資源投入鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興。
1.統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金總量。全年計(jì)劃統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金用于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果51933萬(wàn)元，目前實(shí)際到位整合財(cái)政涉農(nóng)資金51933萬(wàn)元(其中:中央資金42863萬(wàn)元、占82.5%，省級(jí)資金7913萬(wàn)元、占15.3%，州級(jí)資金1157萬(wàn)元、占2.2%)，占計(jì)劃整合數(shù)的100%。
2.整合財(cái)政涉農(nóng)資金投向。一是投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金18797萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的36.2%;投入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金28033萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的54%;投入其他資金5103萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的9.8%。二是整合原途使用財(cái)政涉農(nóng)資金26024萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的50.1%;調(diào)整了單位、項(xiàng)目、科目的涉農(nóng)資金25909萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的49.9%。
3.整合財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)際支出情況。截止11月30日，實(shí)際完成整合財(cái)政資金51933萬(wàn)元，財(cái)政局已將指標(biāo)全部下達(dá)到各項(xiàng)目主管部門。同時(shí)評(píng)估支出預(yù)算執(zhí)行，今年確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的項(xiàng)目，調(diào)劑用于其他急需資金支持的項(xiàng)目，完成預(yù)算調(diào)劑7766萬(wàn)元。至11月30日止，各項(xiàng)目主管部門實(shí)際支出41628萬(wàn)元，支出進(jìn)度為80.2%，年度預(yù)計(jì)支出進(jìn)度達(dá)到省州要求的100%。
4.補(bǔ)充整合財(cái)政涉農(nóng)資金情況。根據(jù)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金文件下達(dá)及整合要求，結(jié)合縣鄉(xiāng)村振興局上報(bào)項(xiàng)目需求，補(bǔ)充整合涉農(nóng)資金1947萬(wàn)元，整合用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等4個(gè)單位14個(gè)扶貧基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目。
(八)地方政府一般債務(wù)管理情況
全縣2021年初實(shí)際債務(wù)余額為210140萬(wàn)元，今年新增一般債券3000萬(wàn)元，本級(jí)還本支出1萬(wàn)元，2021年全縣政府債務(wù)實(shí)際余額213139萬(wàn)元，距縣十三屆人大常委會(huì)第49次會(huì)議批準(zhǔn)的2021年地方政府債務(wù)限額216157萬(wàn)元尚有3018萬(wàn)元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)處于可控范圍。(詳見(jiàn)附表八)
特別說(shuō)明:2021年各項(xiàng)財(cái)政結(jié)算、決算尚處于動(dòng)態(tài)執(zhí)行中，各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助及財(cái)政收入支出還在動(dòng)態(tài)下達(dá)，財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)未能最終確定，收支預(yù)算調(diào)整數(shù)、盤活財(cái)政存量資金還會(huì)有所變動(dòng)，年終決算數(shù)待財(cái)政收支最終實(shí)現(xiàn)并通過(guò)省州批復(fù)后，2022年中再向縣人大常委會(huì)議報(bào)告。
(九)圍繞預(yù)算執(zhí)行開(kāi)展的主要工作。
2021年，面對(duì)新冠疫情、國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)、宏觀經(jīng)濟(jì)下行等嚴(yán)峻形勢(shì)，堅(jiān)持聚集主責(zé)主業(yè)，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，迎難而上，攻堅(jiān)克難，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，高效率組織財(cái)政收入，高精準(zhǔn)推進(jìn)財(cái)政改革，全力做好“三保”工作，推進(jìn)各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
1.加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，夯實(shí)財(cái)源打基礎(chǔ)。一是支持農(nóng)村生產(chǎn)社會(huì)發(fā)展，投入36184萬(wàn)元用于扶持脫貧群眾發(fā)展生產(chǎn)、投入45642萬(wàn)元夯實(shí)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投入5772萬(wàn)元用于青花椒產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)。二是落實(shí)減稅降費(fèi)政策，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)減稅降費(fèi)政策，今年1-11月減免企業(yè)各項(xiàng)稅收696萬(wàn)元，降費(fèi)385萬(wàn)元。三是大力爭(zhēng)取上級(jí)支持，今年各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付力度有減，積極對(duì)接州財(cái)政局協(xié)調(diào)基金入庫(kù)事宜，年底前有望完成已交易土地收益入庫(kù)。
2.破解收入難題，確保顆粒必歸倉(cāng)。2021年因各類因素疊加影響，收入完成難度較大，財(cái)稅部門把完成全年財(cái)稅收入目標(biāo)任務(wù)作為工作重心，以均衡入庫(kù)為重點(diǎn)、提高收入質(zhì)量為核心，清理規(guī)范非稅收入，做好虛增財(cái)政收入專項(xiàng)排查。一是進(jìn)一步加強(qiáng)與稅庫(kù)銀部門和非稅執(zhí)收部門協(xié)作，完善稅收協(xié)控聯(lián)管年度工作規(guī)劃，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。二是逐步建立信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報(bào)的工作機(jī)制。隨時(shí)掌握稅收入庫(kù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)調(diào)征管中存在的問(wèn)題，疏通稅費(fèi)流通渠道，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)“顆粒歸倉(cāng)”，為全年任務(wù)提前超額完成奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是加強(qiáng)財(cái)稅征管調(diào)度，定期分析形勢(shì)破解難題。定期召開(kāi)財(cái)政稅收形勢(shì)分析會(huì)，每月底對(duì)收入情況分部門進(jìn)行預(yù)測(cè)，分稅種、分部門分析增減收因素，每月進(jìn)行一次收入調(diào)度，努力確保稅費(fèi)均衡入庫(kù)。
3.加大調(diào)控力度，聚財(cái)節(jié)支保民生。面對(duì)今年凸顯的收支矛盾，在基金收入存在缺口的情況下，通過(guò)盤活本級(jí)存量，統(tǒng)籌上級(jí)涉農(nóng)資金、壓減一般性支出等有效措施，保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需求，民生板塊占一般公共預(yù)算支出的65%以上。一是加大農(nóng)業(yè)投入，支持鄉(xiāng)村振興惠及民生。全縣農(nóng)林水支出83131萬(wàn)元，包括禁漁、水利工程建設(shè)、農(nóng)村環(huán)境整治及畜禽防疫等專項(xiàng)，惠及廣大農(nóng)民群眾。二是確保教育剛性支出，完善扶困助學(xué)機(jī)制。確保教育系統(tǒng)三保項(xiàng)目?jī)?yōu)先，應(yīng)保盡保共投入教育53132萬(wàn)元，落實(shí)義務(wù)教育學(xué)生困難生活、高中助學(xué)金、學(xué)前幼兒資助金補(bǔ)助，及時(shí)撥付校舍建設(shè)專項(xiàng)資金，盤活籌措原民辦(代課)教師一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償529萬(wàn)元，解決歷史遺留問(wèn)題。三是為民生謀福祉，強(qiáng)化社會(huì)保障。全年共投入各類社保資金42743萬(wàn)元、醫(yī)保類資金28388萬(wàn)元，切實(shí)兜住困難群眾底線，解決民生問(wèn)題。
4.打好三大戰(zhàn)役，全力以赴防風(fēng)險(xiǎn)。一是致力打好防范風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。嚴(yán)格實(shí)施金陽(yáng)縣債務(wù)化解方案，嚴(yán)控限額紅線，嚴(yán)把風(fēng)險(xiǎn)底線，2021年地方政府債務(wù)還本3319萬(wàn)元、付息8780萬(wàn)元，確保債務(wù)余額不突破限額，做到控制增量、逐步消化存量，建立了防控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。二是致力打好鄉(xiāng)村振興開(kāi)局戰(zhàn)，調(diào)整各級(jí)次專項(xiàng)庫(kù)款保障鄉(xiāng)村振興專戶，實(shí)行封閉運(yùn)行，嚴(yán)禁擠占挪用，統(tǒng)籌整合53880萬(wàn)元涉農(nóng)銜接資金專項(xiàng)保障推進(jìn)鄉(xiāng)村振興開(kāi)局之戰(zhàn)。三是致力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。環(huán)保領(lǐng)域投入9806萬(wàn)元，落實(shí)環(huán)保督查整改要求，大力支持城鄉(xiāng)、集中安置點(diǎn)污水處理和生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)，致力做好長(zhǎng)江重點(diǎn)水域“十年禁漁”工作保障。
5.深化財(cái)政改革，打造安全防火墻。一是深化國(guó)庫(kù)集中支付和財(cái)政票據(jù)電子化改革。教育、衛(wèi)健系統(tǒng)二級(jí)單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，全面完成財(cái)政票據(jù)電子化改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算單位全覆蓋、財(cái)政資金全覆蓋，保證財(cái)政資金支付安全，提高財(cái)政資金使用效率。二是深化政府采購(gòu)改革，制定落實(shí)采購(gòu)限額管理辦法，清理督促采購(gòu)人落實(shí)采購(gòu)政策，擴(kuò)大采購(gòu)人選擇采購(gòu)方式的自主權(quán)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)政府購(gòu)買服務(wù)工作，健全政府采購(gòu)支持政策實(shí)施機(jī)制。三是深化投資評(píng)審改革。實(shí)施“三個(gè)全程”，項(xiàng)目資料送審全程幫辦、項(xiàng)目評(píng)審全程公開(kāi)、縣級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目全程跟蹤評(píng)審服務(wù)，所有項(xiàng)目不論金額大小、辦結(jié)時(shí)間不超過(guò)兩周，評(píng)審效率和服務(wù)效能明顯提升。全年評(píng)審政府投資項(xiàng)目275個(gè)，送審項(xiàng)目金額209756萬(wàn)元，審定198823萬(wàn)元，審減資金10932萬(wàn)元，綜合審減率5.2%。四是強(qiáng)化財(cái)政資金監(jiān)管。對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行全程監(jiān)管，突出抓好銜接資金、直達(dá)資金、惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金監(jiān)管，做到資金直達(dá)民生、基層、企業(yè)，每筆資金及時(shí)撥付、數(shù)據(jù)真實(shí)、流向明確、可查可控。五是加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理。印發(fā)《金陽(yáng)縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃及村級(jí)建制調(diào)整改革財(cái)務(wù)資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)實(shí)施方案》，規(guī)范鄉(xiāng)村兩級(jí)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理，完善并賬業(yè)務(wù)流程，防范鄉(xiāng)村換屆期間舉債風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展多種形式的會(huì)計(jì)培訓(xùn)和財(cái)務(wù)檢查，督促提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)質(zhì)量，助推兩項(xiàng)改革“后半篇”文章有序完成。
2021年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行效果良好，但也還存在隱憂和壓力。一是稅收收入增速下降，持續(xù)增長(zhǎng)壓力較大，收支矛盾仍較為突出。二是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大與財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行的矛盾更加突出。三是預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，部門項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，預(yù)算管理有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，精準(zhǔn)施策，切實(shí)加以改進(jìn)解決。
二、今后五年財(cái)政工作展望及2022年財(cái)政預(yù)算安排(草案)
(一)今后五年財(cái)政工作展望。
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為引領(lǐng)，深入貫徹黨的十九大和十九屆四中、五中、六中全會(huì)精神，以鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果有效銜接鄉(xiāng)村振興“五大示范工程”為抓手，統(tǒng)攬財(cái)政各項(xiàng)工作，財(cái)政收入增速與GDP增速保持一致，前三年穩(wěn)中有進(jìn)，一般公共預(yù)算收入?！?”爭(zhēng)“7”，兜牢三保底線;后兩年追趕跨越，一般公共預(yù)算收入保“7”爭(zhēng)“8”，強(qiáng)化財(cái)源培育，構(gòu)建優(yōu)化的經(jīng)濟(jì)體系，力爭(zhēng)2026年一般公共預(yù)算收入突破4億大關(guān)。嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》，精編細(xì)編全口徑預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性。緊緊圍繞縣委決策部署，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，堅(jiān)持精打細(xì)算，勤儉節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，突出公共財(cái)政導(dǎo)向，全力保障基本支出和民生需求，著力構(gòu)建全面規(guī)范、科學(xué)合理、公開(kāi)透明的現(xiàn)代預(yù)算管理體制。
(二)2022年一般公共預(yù)算收支預(yù)算(草案)。
2022年是“十四五”關(guān)鍵之年，為全面貫徹黨的十九屆五中、六中全會(huì)精神，深入踐行新發(fā)展理念，積極融入新發(fā)展格局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動(dòng)力，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃及2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)，根據(jù)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》，結(jié)合縣委財(cái)經(jīng)委員會(huì)第十、十一次會(huì)議議定的《金陽(yáng)縣2022年預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)定額方案》，嚴(yán)格遵循“?；?、守底線、惠民生”的編制原則和“零基預(yù)算”方法編制2022年全口徑預(yù)算，情況如下。
1.本級(jí)收入。2022年全縣一般公共預(yù)算收入31360萬(wàn)元，比2021年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)7%。稅收性收入安排22371萬(wàn)元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的71.3%，比2021年預(yù)算數(shù)負(fù)增長(zhǎng)3.5%;分項(xiàng)預(yù)算如下:增值稅13528萬(wàn)元，企業(yè)所得稅5230萬(wàn)元，個(gè)人所得稅380萬(wàn)元，資源稅1265萬(wàn)元，城維稅1048萬(wàn)元，房產(chǎn)稅60萬(wàn)元，印花稅300萬(wàn)元，城鎮(zhèn)土地使用稅10萬(wàn)元，土地增值稅50萬(wàn)元，車船稅100萬(wàn)元，耕地占用稅180萬(wàn)元，契稅180萬(wàn)元，環(huán)保稅40萬(wàn)元。非稅收入安排8989萬(wàn)元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的28.7%，比2021年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)46.7%;分項(xiàng)預(yù)算如下:專項(xiàng)收入1900萬(wàn)元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入495萬(wàn)元，罰沒(méi)收入685萬(wàn)元，國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入5909萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表一)
2.上級(jí)補(bǔ)助收入。今年財(cái)政部要求全面進(jìn)行預(yù)算管理一體化建設(shè)，預(yù)算編制、對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整調(diào)劑等都進(jìn)入新系統(tǒng)執(zhí)行，所以省州目前暫未預(yù)告準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移支付各項(xiàng)數(shù)據(jù)，州財(cái)政局要求各縣市按照2021年實(shí)際到位財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付數(shù)結(jié)合貫例測(cè)算財(cái)力，安排政府預(yù)算，其他各行業(yè)財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付均在實(shí)際到位時(shí)對(duì)應(yīng)安排支出?？h財(cái)政局預(yù)算2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付總財(cái)力85767萬(wàn)元，其中返還性收入-1081萬(wàn)元(2016年核定數(shù))、原體制補(bǔ)助3434萬(wàn)元(2021年執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)5%)、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入46338萬(wàn)元(2021年執(zhí)行數(shù)的95%)、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8552萬(wàn)元(2021年執(zhí)行數(shù))、縣級(jí)基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)收入8122萬(wàn)元(2021年執(zhí)行數(shù)剔除年中到位的原深度貧困地區(qū)補(bǔ)助10381萬(wàn)元)、結(jié)算補(bǔ)助收入6619萬(wàn)元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助10萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入11050萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2723萬(wàn)元(2021年執(zhí)行數(shù)剔除年中到位的原深度貧困地區(qū)補(bǔ)助)。(詳見(jiàn)附表三)
3.預(yù)算總財(cái)力。本級(jí)收入31360萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入85767萬(wàn)元，上年結(jié)余收入不確定暫不安排，預(yù)計(jì)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3719萬(wàn)元(預(yù)計(jì)超收3700萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)結(jié)余19萬(wàn)元);一般公共預(yù)算收入總計(jì)120846萬(wàn)元，上解支出590萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出已確定到期本金為可再融資債券額度，不占用本級(jí)財(cái)力。一般預(yù)算縣級(jí)可安排總財(cái)力為120256萬(wàn)元，同口徑比上年增加5522萬(wàn)元、增長(zhǎng)4.8%。
4.一般公共預(yù)算支出情況。一般公共預(yù)算安排支出120256萬(wàn)元，其中一般公共服務(wù)支出23392 萬(wàn)元，國(guó)防支出68萬(wàn)元，公共安全支出6872萬(wàn)元，教育支出39255 元，科學(xué)技術(shù)支出87萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出733萬(wàn)元，社會(huì)保障與就業(yè)支出14007萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出12706萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出818萬(wàn)元，農(nóng)林水支出9294萬(wàn)元(含鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興1581萬(wàn)元)，交通運(yùn)輸支出1535萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出806萬(wàn)元，住房保障支出3357萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出112萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1370 萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)1867萬(wàn)元，其他支出2000萬(wàn)元，債務(wù)付息支出1968萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出9萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表三)
5.一般預(yù)算收支平衡情況。預(yù)算收入總財(cái)力120846萬(wàn)元，安排一般預(yù)算支出120256萬(wàn)元，上解支出590萬(wàn)元，收支平衡。
6.支出經(jīng)濟(jì)科目分析。一般公共預(yù)算支出中，基本支出98036萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)11.4%。其中，工資福利支出83335萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)14%，原因是新招錄應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)、輔警等長(zhǎng)期臨供人員四險(xiǎn)一金增資，同時(shí)2021年目標(biāo)績(jī)效計(jì)13396萬(wàn)元、平時(shí)考核1773萬(wàn)元;商品服務(wù)支出 11420萬(wàn)元，與上年同比負(fù)增長(zhǎng)1.4%，主要是上級(jí)關(guān)于公安保障經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，人均公用經(jīng)費(fèi)比去年調(diào)減了2750元，故總量有所減少;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出4281萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)24.6%，原因是財(cái)政供養(yǎng)遺屬人員標(biāo)準(zhǔn)提高人平50元和離退休人員統(tǒng)籌績(jī)效待遇提高。項(xiàng)目支出22220萬(wàn)元，全部為縣本級(jí)項(xiàng)目支出22220萬(wàn)元，與上年同比增長(zhǎng)下降29.3%。今年結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和單位支出進(jìn)度、預(yù)算績(jī)效管理情況，大力壓減一般性工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出，力?；久裆蛣傂钥己隧?xiàng)目配套支出。(詳見(jiàn)附表四、六)
(三)政府性基金收支預(yù)算(草案)。
全縣政府性本級(jí)基金收入安排3600萬(wàn)元(主要是2021年土地增減掛省內(nèi)交易400畝30%部分)，上級(jí)補(bǔ)助收入未預(yù)告，上年結(jié)余尚不確定，收入合計(jì)安排3600萬(wàn)元;政府性基金支出安排3600萬(wàn)元，收支平衡。(詳見(jiàn)附表九、十、十一、十二)
(四)社?；鹗罩ьA(yù)算(草案)。
全縣社?；鹗杖腩A(yù)算(城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)3536萬(wàn)元，比上年預(yù)算增收132萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.9%;社?；鹬С鲱A(yù)算2103萬(wàn)元，比上年預(yù)算減支49萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)2.3%，結(jié)余1433萬(wàn)元，收支平衡。(詳見(jiàn)附表十四)
(五)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算(草案)。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為0萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為0萬(wàn)元，收支平衡。(詳見(jiàn)附表十五、十六、十七)
(六)2022年債務(wù)情況。
2022年政府性債務(wù)需還本3062萬(wàn)元，通過(guò)州財(cái)政局申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券歸還;應(yīng)付債務(wù)利息7870萬(wàn)元，發(fā)行兌付費(fèi)9萬(wàn)元，均為一般債券債務(wù)，無(wú)專項(xiàng)債務(wù)。
(七)2022年財(cái)政工作要點(diǎn)。
金陽(yáng)縣一般公共預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)為31360萬(wàn)元，比2021年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)7%。為切實(shí)做好2022年財(cái)政工作，我們將繼續(xù)圍繞財(cái)政預(yù)算收支目標(biāo)，以科學(xué)發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展為主題，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性;落實(shí)減稅降費(fèi)政策，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障改善民生;著力推進(jìn)財(cái)稅改革，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，加快建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政制度，更好地促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
1.壯大財(cái)源，積極推動(dòng)財(cái)政增收。
一是加強(qiáng)稅源建設(shè)。充分發(fā)揮財(cái)政政策和資金導(dǎo)向作用，加大產(chǎn)業(yè)園區(qū)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，提升財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力，著力培植財(cái)源，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二是加大爭(zhēng)資力度。加強(qiáng)各相關(guān)部門單位工作協(xié)調(diào)，做好各類項(xiàng)目的對(duì)接和申報(bào)工作，盡力爭(zhēng)取相關(guān)上級(jí)資金，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。三是做實(shí)基金收入。整合東區(qū)土地資源，加大土地出讓力度，確保實(shí)現(xiàn)既定土地出讓收入;加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，清理鉻鋒砂石公司欠稅，努力實(shí)現(xiàn)收入“開(kāi)門紅”、“雙過(guò)半”和全年目標(biāo)任務(wù)。
2.嚴(yán)控關(guān)口，兜牢“三保”底線。
把加強(qiáng)“三?！弊鳛楫?dāng)前財(cái)政工作最根本的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，嚴(yán)格按照“兩個(gè)優(yōu)先”的原則安排“三保”支出預(yù)算和撥付“三?！敝С鲑Y金,牢牢將“三?！敝С隹刂圃陬A(yù)算盤子內(nèi)。一是壓減日常開(kāi)支。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院規(guī)定，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，一般性支出和非急需、非剛性支出進(jìn)一步壓減。二是嚴(yán)控預(yù)算安排。繼續(xù)堅(jiān)持“先有預(yù)算后有支出”，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算原則是不得支出，督促整改預(yù)算執(zhí)行中的鋪張浪費(fèi)、績(jī)效低下的項(xiàng)目，一律削減或取消把關(guān)不嚴(yán)、低效無(wú)效資金。三是嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理。健全完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期檢查審計(jì)，提高財(cái)務(wù)管理水平，堵塞制度漏洞，確保收支平衡，嚴(yán)防管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.發(fā)揮職能，繼續(xù)加強(qiáng)民生保障。
一是深入推進(jìn)涉農(nóng)資金整合和盤活存量資金，加大對(duì)農(nóng)村飲水、農(nóng)村道路、農(nóng)村環(huán)境整治等基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，加快培育特色農(nóng)業(yè)品牌，發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，打造鄉(xiāng)村振興示范區(qū);二是加快建立基本公共服務(wù)體系，支持教育、社保、醫(yī)療、文化、體育、城市建設(shè)等領(lǐng)域的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，增進(jìn)民生福祉;三是繼續(xù)支持意識(shí)形態(tài)、掃黑除惡、社會(huì)治安綜合治理等工作，推進(jìn)人居環(huán)境建設(shè)，為人民群眾打造安居樂(lè)業(yè)的良好環(huán)境。
4.強(qiáng)化監(jiān)督，確保財(cái)政行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
一是加強(qiáng)財(cái)政資金特別是專項(xiàng)資金使用的全程監(jiān)管，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確撥付到位。完善全過(guò)程財(cái)政監(jiān)督體系，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，加大對(duì)重大財(cái)稅政策落實(shí)、財(cái)政收支管理、重點(diǎn)部門單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查力度。二是全面摸清國(guó)有資產(chǎn)家底，有效盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，努力實(shí)現(xiàn)“資源資產(chǎn)化、資產(chǎn)資金化”。三是拓寬政府購(gòu)買公共服務(wù)范圍，將政府購(gòu)買服務(wù)與轉(zhuǎn)變政府職能、事業(yè)單位分類改革相結(jié)合，推動(dòng)公共服務(wù)提供主體和提供方式多元化。四是加強(qiáng)制度建設(shè)，繼續(xù)完善政府采購(gòu)、投資評(píng)審、國(guó)庫(kù)集中支付、公務(wù)卡、財(cái)政票據(jù)電子化、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度體系，確保財(cái)政資金規(guī)范安全高效運(yùn)行。五是建立透明預(yù)算制度，全面公開(kāi)除涉密信息以外的所有財(cái)政信息，主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督。六是全力推進(jìn)存量債務(wù)化解，確保完成債務(wù)年度化解目標(biāo)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，逐步消化隱性債務(wù)，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)、違法違規(guī)融資擔(dān)保和各類變相舉債行為。
各位代表，2022年，我們將在黨的十九大和十九屆五中、六中全會(huì)精神指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)和建議，切實(shí)貫徹落實(shí)本次會(huì)議通過(guò)的各項(xiàng)決議要求，借助嶄新的預(yù)算管理一體化平臺(tái)，以更開(kāi)闊的思路、更昂揚(yáng)的精神、更得力的措施，解放思想，改革創(chuàng)新、真抓實(shí)干，確保2022年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為創(chuàng)建鞏固脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接示范區(qū)、加快建設(shè)“金沙瑤池●陽(yáng)光花城”新金陽(yáng)貢獻(xiàn)財(cái)政力量!
附注:金陽(yáng)縣2021年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財(cái)政預(yù)算
(草案)有關(guān)術(shù)語(yǔ)解讀
(1)全口徑預(yù)算:是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國(guó)政府預(yù)算管理的基本格局由公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。公共財(cái)政預(yù)算指的是一般預(yù)算，它是財(cái)政部門最常見(jiàn)的預(yù)算形式，劃分為中央政府預(yù)算和地方政府預(yù)算;政府性基金預(yù)算是各級(jí)人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，為了支持某項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無(wú)償征收的具有專項(xiàng)用途的財(cái)政資金，它是政府預(yù)算體系的重要組織部分。全口徑預(yù)算決算，即監(jiān)督主體通過(guò)一系列方法和措施將政府所有的財(cái)政收入和支出均納入預(yù)算和決算的法制化運(yùn)行機(jī)制。
(2)一般公共預(yù)算:是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
(2)政府性基金預(yù)算:是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
(3)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算:是對(duì)國(guó)有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
(4)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算:是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
(5)一般性轉(zhuǎn)移支付:是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級(jí)政府安排給下級(jí)政府的補(bǔ)助性支出，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
(6)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付:是指上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的專項(xiàng)撥款，下級(jí)政府必須把這部分資金用于上級(jí)政府所指定的項(xiàng)目上，包括公共預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助和基金預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助。
(7)部門預(yù)算:是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個(gè)部門編制，反映政府各部門所有收入和支出情況的政府預(yù)算。
(8)綜合預(yù)算:是指在編制部門預(yù)算時(shí)，將財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入以及其他收入統(tǒng)籌考慮來(lái)安排部門預(yù)算支出的一種預(yù)算管理模式。
(9)基本支出:是部門支出的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。
(10)項(xiàng)目支出:是行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),在基本的預(yù)算支出以外,財(cái)政預(yù)算?？畎才诺闹С?。按支出保障方向，將專項(xiàng)支出分為維持機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的一般性項(xiàng)目支出和專項(xiàng)資金支出。其中:一般性項(xiàng)目支出是為保障行政事業(yè)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出，主要是專項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。專項(xiàng)資金支出是為支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的項(xiàng)目支出，包括基本建設(shè)支出、事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支出、經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、債務(wù)項(xiàng)目支出和其他各項(xiàng)支出等。
(11)結(jié)轉(zhuǎn)資金:是財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財(cái)政撥款資金。“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”一級(jí)會(huì)計(jì)科目下設(shè)置“當(dāng)年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”兩個(gè)一級(jí)明細(xì)科目，分別核算年末事業(yè)單位的當(dāng)年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。
(12)結(jié)余資金:是財(cái)政撥款結(jié)余資金，指支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成,或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財(cái)政撥款資金。
(13)國(guó)庫(kù)集中支付制度:是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。
(14)政府采購(gòu)制度:是指有關(guān)政府采購(gòu)的一系列法規(guī)、政策和制度的總稱。是指各級(jí)政府及其所屬機(jī)構(gòu)為了開(kāi)展日常政務(wù)活動(dòng)或?yàn)楣娞峁┕卜?wù)的需要，在財(cái)政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，對(duì)貨物、工程或服務(wù)的購(gòu)買。
(15)財(cái)政投資評(píng)審制度:是指財(cái)政部門依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)，運(yùn)用專業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)管理等方面，對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程技術(shù)性審核與合規(guī)性審查的財(cái)政監(jiān)督管理活動(dòng)。
(16)財(cái)政監(jiān)督:是指財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和政策情況、財(cái)政收支、會(huì)計(jì)資料和國(guó)有資本金管理等事項(xiàng)依法進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。
(17)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合:是指在不違背這些資金使用方向和原則的前提下，按照“統(tǒng)籌資金，整合使用，渠道不亂，用途不變，各司其職，各負(fù)其責(zé)，各記其功”的原則，做好資金統(tǒng)籌整合工作，集中用于省委、省政府以及各級(jí)黨委、政府確定的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局。
(18)地方政府債務(wù):是指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。包括直接借入、拖欠形成的直接債務(wù)和提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持而形成的擔(dān)保債務(wù)。
(19)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià):也稱政府支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用一定的評(píng)價(jià)方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)政府部門為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的綜合性評(píng)價(jià)。
(20)權(quán)責(zé)發(fā)生制:又稱應(yīng)收應(yīng)付制原則，是指以應(yīng)收應(yīng)付作為確定本期收入和費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，而不問(wèn)貨幣資金是否在本期收到或付出。也就是說(shuō)，一切要素的時(shí)間確認(rèn)，特別是收入和費(fèi)用的時(shí)間確認(rèn)，均以權(quán)利已經(jīng)形成或義務(wù)(責(zé)任)已經(jīng)發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)。
(21)收付實(shí)現(xiàn)制:又稱現(xiàn)金制或?qū)嵤諏?shí)付制是以現(xiàn)金收到或付出為標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)記錄收入的實(shí)現(xiàn)和費(fèi)用的發(fā)生。一般情況下，企業(yè)都是用權(quán)責(zé)發(fā)生制，行政事業(yè)單位用的是收付實(shí)現(xiàn)制。
(22)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告:也稱權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告，是指反映各級(jí)政府整體財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況和財(cái)政中長(zhǎng)期可持續(xù)性的報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括政府資產(chǎn)負(fù)債表、收入費(fèi)用表等財(cái)務(wù)報(bào)表，以及以此為基礎(chǔ)進(jìn)行的綜合分析等。
(22)財(cái)政存量資金:是指一般公共預(yù)算、政府性基余預(yù)算轉(zhuǎn)移支付、部門預(yù)算中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
(23)盤活財(cái)政存量資金:主要是把一些沒(méi)有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金用起來(lái)，更好地提高財(cái)政資金使用效益。
(24)六穩(wěn)六保:“六穩(wěn)”即穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期;“六?！奔幢＞用窬蜆I(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。
(25)預(yù)算績(jī)效管理:是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種管理模式，是深化公共財(cái)政管理改革、提高財(cái)政資金使用績(jī)效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門責(zé)任意識(shí)、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。預(yù)算績(jī)效管理通過(guò)促使預(yù)算部門和資金使用單位在預(yù)算額度內(nèi)更多更好提供符合需求的公共產(chǎn)品和服務(wù)(數(shù)量、質(zhì)量)，以優(yōu)化預(yù)算資源配置，提升預(yù)算支出績(jī)效。預(yù)算績(jī)效管理主要包括績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用等構(gòu)成要素。
(26)預(yù)算管理一體化建設(shè):旨在按系統(tǒng)化思維，全流程整合預(yù)算管理制度，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，集中反映單位基礎(chǔ)信息和會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、賬戶管理等預(yù)算信息。總體工作思路是:財(cái)政部組織制定全國(guó)統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行整合規(guī)范，貫通中央、省、州、縣各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理;各省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣級(jí)預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級(jí)財(cái)政，并與財(cái)政部聯(lián)網(wǎng)對(duì)接，通過(guò)嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。規(guī)范和統(tǒng)一各級(jí)預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，并嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)統(tǒng)一實(shí)施，實(shí)現(xiàn)政府預(yù)算、部門預(yù)算、單位預(yù)算之間以及上下級(jí)預(yù)算之間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無(wú)縫銜接和有效控制，預(yù)算管理全流程合法合規(guī)。
