（四川省）關(guān)于涼山州金陽(yáng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書(shū)面）
關(guān)于金陽(yáng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書(shū)面）
——2023年3月10日在金陽(yáng)縣第十四屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
金陽(yáng)縣財(cái)政局
各位代表:
受縣人民政府委托，現(xiàn)將全縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算(草案)提請(qǐng)縣十四屆人大二次會(huì)議審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見(jiàn)。
一、2022年預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，政府財(cái)稅部門(mén)深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，堅(jiān)決貫徹新發(fā)展理念，以預(yù)算管理一體化改革為主線，落實(shí)積極的財(cái)政政策，落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆⒋侔l(fā)展”的支出保障責(zé)任，統(tǒng)籌保障疫情防控、森林草原防滅火和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)發(fā)展，嚴(yán)格執(zhí)行縣十四屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的全口徑預(yù)算，全縣預(yù)算執(zhí)行情況良好，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)。
(一)一般公共預(yù)算。
1.收入穩(wěn)步增長(zhǎng)?？h級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算總收入完成70732萬(wàn)元(其中，上劃中央兩稅收入20690萬(wàn)元、上劃中央所得稅收入13525萬(wàn)元)，完成年初預(yù)算(59249萬(wàn)元)的119.4%，較上年(64893萬(wàn)元)增長(zhǎng)9%。地方一般公共預(yù)算收入完成36517萬(wàn)元，較上年(35507萬(wàn)元)增長(zhǎng)2.8%，完成年初預(yù)算(31360萬(wàn)元)的116.4%，超5157萬(wàn)元;完成調(diào)整預(yù)算(34220萬(wàn)元)的106.7%，超2297萬(wàn)元。稅收性收入完成25496萬(wàn)元，為年初預(yù)算(22371萬(wàn)元)的114.0%，超3125萬(wàn)元;為調(diào)整預(yù)算(23568萬(wàn)元)的108.2%，超1928萬(wàn)元。非稅收入完成11021萬(wàn)元，為年初預(yù)算(8989萬(wàn)元)的122.6%，超2032萬(wàn)元;為調(diào)整預(yù)算(10652萬(wàn)元)的103.5%，超369萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表1)
2.支出持續(xù)優(yōu)化。嚴(yán)格按《預(yù)算法》及國(guó)庫(kù)集中支付制度相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額撥付年初部門(mén)預(yù)算安排的各項(xiàng)支出，及時(shí)下達(dá)上級(jí)追加的各類(lèi)轉(zhuǎn)移支付及專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金，并按“?；尽⑹氐拙€、惠民生”原則，結(jié)合我縣鞏固脫貧攻堅(jiān)銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興實(shí)際，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金、盤(pán)活存量資金、清理三項(xiàng)資金，強(qiáng)化基本民生保障。全縣全年一般預(yù)算支出調(diào)整預(yù)算數(shù)為308059萬(wàn)元，實(shí)際支出295889萬(wàn)元，進(jìn)度為96.1%，達(dá)到省州要求。其中，鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出77145萬(wàn)元，較上年略有減少;行政成本支出37640萬(wàn)元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展53907萬(wàn)元、基礎(chǔ)設(shè)施支出11306萬(wàn)元、民生支出193035萬(wàn)元。全縣30件民生實(shí)事預(yù)算下達(dá)36232萬(wàn)元，其中縣級(jí)資金5380萬(wàn)元;實(shí)際支出33966萬(wàn)元，支出進(jìn)度為93.7%。(詳見(jiàn)附表2)
3.收支略有節(jié)余。地方一般公共預(yù)算收入36517萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入268258萬(wàn)元，區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入6844萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6637萬(wàn)元，調(diào)入資金151萬(wàn)元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入3301萬(wàn)元，上年結(jié)余收入5830萬(wàn)元，收入總計(jì)327538萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出295889萬(wàn)元，上解上級(jí)支出3969萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11450萬(wàn)元，地方政府一般債券還本支出3062萬(wàn)元，一般公共預(yù)算支出總計(jì)314370萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年13168萬(wàn)元。
4.執(zhí)行中的特殊事項(xiàng)。
(1)動(dòng)用預(yù)備費(fèi)支出。年初設(shè)置預(yù)備費(fèi)1867萬(wàn)元，執(zhí)行中動(dòng)用1655萬(wàn)元，其中用于衛(wèi)生健康之新冠肺炎防控支出580萬(wàn)元、森林草原防滅火方面支出451萬(wàn)元、災(zāi)害防治及消防應(yīng)急方面支出624萬(wàn)元，結(jié)余212萬(wàn)元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
(2)對(duì)口援助收支預(yù)算。2022年接受廣漢市對(duì)口援助收入844萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)22.7%，列入財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌管理，為提高對(duì)口援助的精準(zhǔn)度，經(jīng)與廣漢市援彝工作組協(xié)商一致，分配至縣人民醫(yī)院等20個(gè)單位的32個(gè)具體項(xiàng)目支出預(yù)算844萬(wàn)元。
(3)東西部鄉(xiāng)村振興協(xié)作資金收支預(yù)算。
2022年接受浙江省寧波市鎮(zhèn)海區(qū)東西部協(xié)作援助資金6000萬(wàn)元，與上年持平，列入財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一管理。根據(jù)《金陽(yáng)縣東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金管理實(shí)施細(xì)則》，為提高援助資金使用效益，經(jīng)與鎮(zhèn)海區(qū)援助金陽(yáng)工作組協(xié)商一致，分配至縣發(fā)改經(jīng)信局等8個(gè)單位35個(gè)項(xiàng)目預(yù)算支出6000萬(wàn)元。著力改善金陽(yáng)縣脫貧人口生產(chǎn)生活條件，提高脫貧群眾生活水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
(4)盤(pán)活財(cái)政存量資金預(yù)算支出。
繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省、州存量資金管理的規(guī)定，健全存量資金動(dòng)態(tài)清繳機(jī)制，切實(shí)盤(pán)活統(tǒng)籌財(cái)政存量資金，加強(qiáng)“三項(xiàng)清理”資金統(tǒng)籌力度，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。全年盤(pán)活財(cái)政存量資金、清理“三項(xiàng)資金”統(tǒng)籌安排調(diào)整預(yù)算支出18162萬(wàn)元，其中自有資金戶(hù)3632萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)8181萬(wàn)元，專(zhuān)戶(hù)資金3617萬(wàn)元，年初預(yù)算閑置結(jié)余資金2732萬(wàn)元。切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行中期評(píng)估督導(dǎo)，對(duì)確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的預(yù)算，經(jīng)單位申請(qǐng)政府批準(zhǔn)，及時(shí)調(diào)劑用于單位其他急需資金的項(xiàng)目;無(wú)急需資金支持項(xiàng)目，統(tǒng)籌調(diào)整用于全縣其他單位急需資金支持的項(xiàng)目。當(dāng)年無(wú)法實(shí)現(xiàn)的支出預(yù)算調(diào)劑23272萬(wàn)元(科目調(diào)劑18043萬(wàn)元、單位間項(xiàng)目調(diào)整5229萬(wàn)元)。分門(mén)別類(lèi)、依法依規(guī)調(diào)整調(diào)劑預(yù)算支出，進(jìn)一步保障了各項(xiàng)民生及鄉(xiāng)村振興工作，極大地緩解了財(cái)政收支平衡矛盾。
(5)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金預(yù)算支出。
繼續(xù)優(yōu)化財(cái)政涉農(nóng)資金供給機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效益，保障原貧困縣集中資源投入鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興工作。全縣統(tǒng)籌整合用于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果涉農(nóng)資金54232萬(wàn)元。從資金用途看，投入農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金16352萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金33094萬(wàn)元、其他資金4786萬(wàn)元。從資金渠道看，整合原途使用財(cái)政涉農(nóng)資金46036萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的84.9%;調(diào)整項(xiàng)目、科目的涉農(nóng)資金8196萬(wàn)元，占實(shí)際整合數(shù)的15.1%。預(yù)算指標(biāo)全部下達(dá)部門(mén)后，適時(shí)進(jìn)行中期評(píng)估，當(dāng)年確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的項(xiàng)目，調(diào)劑用于其他急需資金支持的項(xiàng)目，預(yù)算調(diào)劑達(dá)到8196萬(wàn)元。年度支出進(jìn)度達(dá)到了99.3%，符合省州要求。
(二)政府性基金預(yù)算。
政府性基金預(yù)算收入4116萬(wàn)元(均為土地出讓收入)，為年初預(yù)算數(shù)3600萬(wàn)元的114.3%、增收516萬(wàn)元，較調(diào)整預(yù)算數(shù)3895萬(wàn)元增長(zhǎng)105.7%、增收221萬(wàn)元;上級(jí)補(bǔ)助收入3645萬(wàn)元;上年結(jié)余3505萬(wàn)元;地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入13000萬(wàn)元;收入總計(jì)24266萬(wàn)元。政府性基金支出18508萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)3600萬(wàn)元的514.1%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)21320萬(wàn)元的86.8%、增收221萬(wàn)元;調(diào)出資金151萬(wàn)元;年終結(jié)余5607萬(wàn)元。年終結(jié)余部分經(jīng)甄別情況后，2023年重新下達(dá)部門(mén)或調(diào)整使用。(詳見(jiàn)附表9)
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算。
縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入3萬(wàn)元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出3萬(wàn)元，收支平衡。(詳見(jiàn)附表14)
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入3730萬(wàn)元，社?；痤A(yù)算支出12767萬(wàn)元，原因是從2023年起，縣級(jí)不再進(jìn)行社會(huì)保險(xiǎn)基金核算，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算中縣級(jí)僅存的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上劃州級(jí)統(tǒng)籌，上解支出增加致本年收支結(jié)余-9037萬(wàn)元;年末滾存結(jié)余-19萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表15)
(五)地方政府債務(wù)。
2022年初，全縣實(shí)際債務(wù)余額為213139萬(wàn)元。 當(dāng)年新增一般債券239萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券13000萬(wàn)元。2022年底，全縣政府債務(wù)實(shí)際余額226378萬(wàn)元，其中一般債務(wù)實(shí)際余額213378萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額13000萬(wàn)元?？h人大常委會(huì)批準(zhǔn)的2022年地方政府一般債務(wù)限額216396萬(wàn)元，故一般債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)處于可控范圍;專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)13000萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表8、13)
特別說(shuō)明:2022年決算尚處于調(diào)整期，各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助可能還有微調(diào)，收支預(yù)算決算數(shù)待財(cái)政收支最終實(shí)現(xiàn)并通過(guò)省州批復(fù)后，2023年中再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、落實(shí)縣人大預(yù)算決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2022年，是黨的二十大召開(kāi)之年，是新一屆政府全面履職的開(kāi)局之年，縣財(cái)稅部門(mén)認(rèn)真落實(shí)縣人大預(yù)算決議要求，攻堅(jiān)克難，創(chuàng)新突破，不斷完善制度機(jī)制，實(shí)施積極的財(cái)政政策，強(qiáng)化政策落實(shí)和預(yù)算約束，全力以赴抓收入、優(yōu)支出、兜底線、保重點(diǎn)，有力促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
(一)多維度抓收入，做好生財(cái)聚財(cái)之道。
一是多措并舉組織收入。圍繞年初目標(biāo)任務(wù)，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、疫情反復(fù)沖擊及減稅降費(fèi)政策等因素疊加影響，堅(jiān)持依法依規(guī)組織收入，扎實(shí)做好收入動(dòng)態(tài)監(jiān)控，不斷強(qiáng)化收入征管，超額完成了收入目標(biāo)任務(wù)。二是多管齊下深挖非稅。主動(dòng)對(duì)接稅務(wù)局、自然資源局等部門(mén)，摸排全縣國(guó)有資產(chǎn)資源情況，進(jìn)一步促進(jìn)盤(pán)活資產(chǎn)資源，實(shí)現(xiàn)礦權(quán)拍賣(mài)出讓收益2507萬(wàn)元、非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入1560萬(wàn)元，其他捐贈(zèng)類(lèi)收入入庫(kù)3192萬(wàn)元，全年非稅收入完成11021萬(wàn)元。三是多策并用向上爭(zhēng)資。把握政策資金扶持方向，有針對(duì)性地向上爭(zhēng)取項(xiàng)目資金。全年?duì)幦∩霞?jí)補(bǔ)助資金286573萬(wàn)元(含專(zhuān)項(xiàng)債券13000萬(wàn)元、一般債券239萬(wàn)元、再融資債券3062萬(wàn)元)。四是多方并管盤(pán)活存量。加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立“定期清理、限期使用、超期收回”長(zhǎng)效機(jī)制，全年通過(guò)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、實(shí)有賬戶(hù)資金清理，共盤(pán)活財(cái)政存量資金18162萬(wàn)元。清理回收的資金主要用于民生實(shí)事、重點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)一步彌補(bǔ)公共預(yù)算財(cái)力缺口，不斷增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
(二)兜三保強(qiáng)民生，做好用財(cái)理財(cái)之道。
2022年，全縣民生支出193035萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的65.2%，實(shí)現(xiàn)保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆＠喂虡?shù)立過(guò)緊日子思想，持續(xù)壓減一般性支出，2022年在年初預(yù)算基礎(chǔ)上壓減“三公”支出13%。
一是支持教育高質(zhì)量發(fā)展。全年教育經(jīng)費(fèi)支出65871萬(wàn)元，占一般預(yù)算支出的22.3%。主要用于完善教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，逐步提高教師生活待遇和教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。其中投入6349萬(wàn)元，推動(dòng)金陽(yáng)中學(xué)東校區(qū)建成使用，東山中學(xué)、蘆稿鎮(zhèn)中心校改擴(kuò)建項(xiàng)目即將竣工。投入6682萬(wàn)元，兌現(xiàn)教師基礎(chǔ)性績(jī)效，確保我縣公辦教師待遇落到實(shí)處，補(bǔ)充教師352名，義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展與“雙減”政策全面落實(shí)。發(fā)放教育扶貧救助基金3872人次509萬(wàn)元。
二是加大公共衛(wèi)生健康投入。全年衛(wèi)生健康支出24305萬(wàn)元。其中投入疫情防控經(jīng)費(fèi)6413萬(wàn)元，及時(shí)改造方艙醫(yī)院，暢通防疫物資采購(gòu)渠道，全面落實(shí)疫情防控隔離費(fèi)用、防疫物資采購(gòu)、發(fā)熱門(mén)診改造;投入916萬(wàn)元，改善基層醫(yī)療衛(wèi)生人員績(jī)效待遇;投入1400萬(wàn)元，切實(shí)保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)。進(jìn)一步提升了公共衛(wèi)生服務(wù)效能，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)公共衛(wèi)生事件和重大疾病的防控能力，保障居民享受更好的基本公共衛(wèi)生服務(wù)。
三是扎實(shí)做好社會(huì)保障工作。全年社會(huì)保障支出36654萬(wàn)元。其中，投入9096萬(wàn)元用于行政事業(yè)單位養(yǎng)老金支出，機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員月人均待遇較2021年有所提高;投入2150萬(wàn)元，用于對(duì)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助;投入16577萬(wàn)元，用于發(fā)放城鄉(xiāng)最低生活保障金、城鄉(xiāng)特困人員救助;投入2000萬(wàn)元，代繳脫貧攻堅(jiān)期間建設(shè)用地報(bào)批失地農(nóng)民社保資金。發(fā)放公益性崗位獎(jiǎng)補(bǔ)649萬(wàn)元，不斷提升社區(qū)或集中安置點(diǎn)管理能力，持續(xù)增加脫貧群眾收入;投入1142萬(wàn)元，做好高校畢業(yè)生、下崗失業(yè)人員、就業(yè)困難人員等重點(diǎn)群體就業(yè)工作，促進(jìn)全縣就業(yè)形勢(shì)保持穩(wěn)定。
四是大力發(fā)展科技文體。開(kāi)展惠民文化活動(dòng)，促進(jìn)公共文化服務(wù)提質(zhì)升級(jí)。全年投入1810萬(wàn)元，主要用于縣文化館、圖書(shū)館完成達(dá)標(biāo)建設(shè)，縣、鄉(xiāng)、村文化設(shè)施進(jìn)一步完善。沙馬土司府景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建成投用，開(kāi)展文化惠民演出活動(dòng)141場(chǎng)次，群眾精神文化生活日益豐富。
五是聚力推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。全年農(nóng)林水支出95653萬(wàn)元，占一般預(yù)算支出的32.3%。鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興支出77145萬(wàn)元，精準(zhǔn)識(shí)別幫扶監(jiān)測(cè)對(duì)象3951戶(hù)17821人，穩(wěn)定消除風(fēng)險(xiǎn)3479戶(hù)16214人，牢牢守住了不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。
六是打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。全年環(huán)保支出2504萬(wàn)元，主要用于污染物總量控制和農(nóng)村面源、鉛鋅礦涉重金屬、大氣、水、土壤等污染防治，河?xùn)|新區(qū)垃圾填埋場(chǎng)、污水處理廠建成投用，城鄉(xiāng)垃圾污水處理設(shè)施正常運(yùn)行。
七是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)融合發(fā)展。投入專(zhuān)項(xiàng)債券資金1.3億元，用于河?xùn)|新區(qū)拆遷改造和老舊小區(qū)改造工程。投入4058萬(wàn)元，完成地災(zāi)隱患治理項(xiàng)目11個(gè)，城市功能疏解搬遷加快推進(jìn)。投入9521萬(wàn)元，加快推進(jìn)交通“內(nèi)暢外聯(lián)”攻堅(jiān)行動(dòng)，過(guò)境宜攀、西昭高速和國(guó)道356丙底至土溝段加快推進(jìn)，東山大道全面建成，德谷溝特大橋啟動(dòng)建設(shè)，客運(yùn)站點(diǎn)建設(shè)加快推進(jìn)，鄉(xiāng)村道路通行能力進(jìn)一步提高。
(三)聚焦紓困惠企，做好領(lǐng)財(cái)惠財(cái)之道
一是落實(shí)減稅降費(fèi)政策。堅(jiān)決貫徹落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策，以“真金白銀”為更多市場(chǎng)主體送上退稅“及時(shí)雨”，全年我縣落實(shí)減稅降費(fèi)政策共減免2062萬(wàn)元(含增值稅留抵退稅542萬(wàn)元，六稅兩費(fèi)減免214萬(wàn)元)，緩繳稅費(fèi)3萬(wàn)元，有效緩解企業(yè)資金壓力。二是高質(zhì)量落實(shí)惠企政策。全年投入380萬(wàn)元兌現(xiàn)惠企政策，主要用于工業(yè)企業(yè)技改創(chuàng)新及研發(fā)，鼓勵(lì)企業(yè)深耕主業(yè)、爭(zhēng)創(chuàng)名牌，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
(四)深化改革創(chuàng)新，做好管財(cái)節(jié)財(cái)之道。
一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。推進(jìn)零基預(yù)算改革，破解預(yù)算固化格局，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌保障能力，提升預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性;推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行“雙監(jiān)控”，推動(dòng)建立全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系;扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算新一體化改革，夯實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進(jìn)系統(tǒng)化、智能化、信息化。強(qiáng)化績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)，確保財(cái)政支出提質(zhì);強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，確保預(yù)算績(jī)效管理增效。2022年，完成全覆蓋項(xiàng)目和部門(mén)整體自評(píng)，并聘請(qǐng)第三方對(duì)24個(gè)項(xiàng)目26374萬(wàn)元、2個(gè)政策1624萬(wàn)元及12個(gè)部門(mén)整體支出143155萬(wàn)元開(kāi)展績(jī)效復(fù)評(píng)工作。二是強(qiáng)化政府采購(gòu)管理。以增強(qiáng)政府采購(gòu)意識(shí)、規(guī)范采購(gòu)行為、落實(shí)采購(gòu)主體責(zé)任為抓手，強(qiáng)化政府采購(gòu)監(jiān)管，全縣共實(shí)行政府采購(gòu)115宗，采購(gòu)預(yù)算金額44122萬(wàn)元，成交金額41782萬(wàn)元，節(jié)約率5.3%。規(guī)范處理政府采購(gòu)?fù)对V12例。三是完善財(cái)政投資評(píng)審工作。堅(jiān)持“客觀、公正、公平”的評(píng)審原則和“不唯減、不唯增、只唯實(shí)”的評(píng)審理念，不斷完善評(píng)審機(jī)制，拓寬評(píng)審領(lǐng)域，確保政府性投資資金的合理使用。持續(xù)加大財(cái)政投資評(píng)審力度，強(qiáng)化對(duì)重大項(xiàng)目、重大產(chǎn)業(yè)資金的評(píng)審和跟蹤問(wèn)效，嚴(yán)控項(xiàng)目隨意變更、增加投資。全年完成評(píng)審項(xiàng)目224個(gè)，送審金額140511萬(wàn)元，審定金額133459萬(wàn)元，節(jié)約財(cái)政資金7052萬(wàn)元，核減率5%，切實(shí)提高了財(cái)政資金的使用效益。四是加強(qiáng)債務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格債務(wù)資金全流程管理，有效管好用好債券額度指標(biāo)。我縣債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)可控，2022年到期債券本息及各項(xiàng)費(fèi)用12739萬(wàn)元已按期足額償還(含再融資債券3062萬(wàn)元)。五是審計(jì)整改有效落實(shí)。對(duì)照縣審計(jì)局對(duì)《金陽(yáng)縣財(cái)政局2021年縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)》提出的審議意見(jiàn)所反映的問(wèn)題逐條抓好整改，一一落實(shí)。
2022年，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行效果良好，但也還存在隱憂(yōu)和壓力。一是非稅收入增速下降，持續(xù)增長(zhǎng)壓力較大，收支矛盾仍較為突出。二是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大與財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行的矛盾更加突出。三是預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和約束性不夠，部門(mén)項(xiàng)目支出進(jìn)度緩慢，預(yù)算管理有待進(jìn)一步提高。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真分析，找準(zhǔn)癥結(jié)，采取針對(duì)性的有效措施，努力加以解決。
三、2023年財(cái)政預(yù)算(草案)
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承前啟后的提速年，預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是:高舉習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，全面貫徹黨的二十大精神，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，堅(jiān)持政府“過(guò)緊日子”，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu);深化預(yù)算管理改革，提高財(cái)政支出績(jī)效;強(qiáng)化政府債務(wù)管理，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展;深化零基預(yù)算改革，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，科學(xué)理財(cái)、依法治財(cái)，集中財(cái)力保障全縣脫貧攻堅(jiān)成果鞏固、鄉(xiāng)村振興全面推進(jìn)和“金沙瑤池?陽(yáng)光花城”新金陽(yáng)建設(shè)。
(一)一般公共預(yù)算。
全面貫徹落實(shí)“積極的財(cái)政政策要加力提效”，緊緊圍繞“十四五”規(guī)劃及2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)，根據(jù)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》，結(jié)合縣委財(cái)經(jīng)委員會(huì)2022年第六次會(huì)議議定的《金陽(yáng)縣2023年預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)定額方案》，嚴(yán)格遵循“?；尽⑹氐拙€、惠民生”的編制原則和“零基預(yù)算”方法編制2023年綜合預(yù)算，情況如下。
1.本級(jí)收入。2023年全縣一般公共預(yù)算收入按37700萬(wàn)元安排，較2022年預(yù)算數(shù)31360萬(wàn)元增長(zhǎng)20.2%，執(zhí)行數(shù)36517萬(wàn)元增長(zhǎng)3.2%。稅收性收入安排25024萬(wàn)元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的66.4%，較2022年預(yù)算數(shù)22371萬(wàn)元增長(zhǎng)11.9%、較執(zhí)行數(shù)25496萬(wàn)元負(fù)增長(zhǎng)1.9%。非稅收入安排12676萬(wàn)元，占本級(jí)一般公共預(yù)算收入的33.6%，較2022年預(yù)算數(shù)8989萬(wàn)元增長(zhǎng)41.0%、較執(zhí)行數(shù)11021萬(wàn)元增長(zhǎng)15%。(詳見(jiàn)附表1)
2.上級(jí)補(bǔ)助收入。今年是預(yù)算管理一體化建設(shè)第二年，預(yù)算編制、對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整調(diào)劑等全部進(jìn)入系統(tǒng)執(zhí)行，省州已預(yù)告準(zhǔn)確的轉(zhuǎn)移支付各項(xiàng)數(shù)據(jù)，要求按照2023年提前通知轉(zhuǎn)移支付明細(xì)表中數(shù)據(jù)編列政府部門(mén)預(yù)算，提高年初預(yù)算到位率，縮小年末決算數(shù)與預(yù)算數(shù)之差異。上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助總財(cái)力183432萬(wàn)元，其中返還性收入-1081萬(wàn)元、原體制補(bǔ)助3605萬(wàn)元、均衡性轉(zhuǎn)移支付收入55055萬(wàn)元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9068萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力獎(jiǎng)補(bǔ)收入8549萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入9165萬(wàn)元、企事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助10萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入15031萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4959萬(wàn)元，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付收入42399萬(wàn)元，各行業(yè)共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助34433萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2239萬(wàn)元。
3.預(yù)算總財(cái)力。本級(jí)收入37700萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入183432萬(wàn)元，上年結(jié)余收入暫不安排，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金11450萬(wàn)元(超收2297萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)結(jié)余212萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助可用財(cái)力8941萬(wàn)元)，一般公共預(yù)算收入總計(jì)232582萬(wàn)元。上解支出4423萬(wàn)元，地方政府一般債務(wù)還本支出已確定到期本金為可再融資債券額度(不占用本級(jí)財(cái)力)，已定向上級(jí)財(cái)力支出84930萬(wàn)元，一般預(yù)算縣級(jí)可安排總財(cái)力為143229萬(wàn)元，較上年120256萬(wàn)元增加22973萬(wàn)元(含本級(jí)收入增加6340萬(wàn)元、上級(jí)增量可用財(cái)力16633萬(wàn)元)、增長(zhǎng)19.1%。(詳見(jiàn)附表3)
4.一般公共預(yù)算支出功能分類(lèi)情況。一般公共預(yù)算安排支出228159萬(wàn)元，其中一般公共服務(wù)支出25875萬(wàn)元，國(guó)防支出110萬(wàn)元，公共安全支出6682萬(wàn)元，教育支出65499元，科學(xué)技術(shù)支出41萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出1330萬(wàn)元，社會(huì)保障與就業(yè)支出29705萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出17231萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出593萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出1157萬(wàn)元，農(nóng)林水支出57635萬(wàn)元(含鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興44137萬(wàn)元)，交通運(yùn)輸支出3527萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出1258萬(wàn)元，住房保障支出4856萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出319萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2992萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)3878萬(wàn)元(按照《預(yù)算法》規(guī)定設(shè)置一般預(yù)算支出的1%-3%的預(yù)備費(fèi)，作為應(yīng)急突發(fā)事件處置支出，預(yù)算中已落實(shí)用于新冠肺炎疫情防控及森林草原防滅火應(yīng)急消防等支出動(dòng)用預(yù)備費(fèi)3378萬(wàn)元，其中林草局1755萬(wàn)元、應(yīng)急局等1354萬(wàn)元，消防269萬(wàn)元)，其他支出2500萬(wàn)元(主要用于不可預(yù)見(jiàn)的調(diào)資撫恤等支出)，債務(wù)付息支出2971萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表2)
5.一般預(yù)算收支平衡情況。預(yù)算收入總財(cái)力232582萬(wàn)元，安排一般預(yù)算支出228159萬(wàn)元，上解支出4423萬(wàn)元，收支平衡。
6.支出經(jīng)濟(jì)科目分析。一般公共預(yù)算支出中，基本支出112663萬(wàn)元，較上年98036萬(wàn)元增加14627萬(wàn)元、增長(zhǎng)14.8%。原因有三:一是工資福利支出98006萬(wàn)元，較上年83335萬(wàn)元增長(zhǎng)17.6%、增支14671萬(wàn)元，主要是2023年績(jī)效獎(jiǎng)行政人員按4.8萬(wàn)元、事業(yè)按年人均3.84萬(wàn)元納入各部門(mén)預(yù)算共計(jì)18708萬(wàn)元，績(jī)效獎(jiǎng)?lì)A(yù)算較2022年增支3556萬(wàn)元;績(jī)效獎(jiǎng)從2023年起計(jì)入養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金繳費(fèi)基數(shù)增支4979萬(wàn)元;財(cái)政供養(yǎng)人員增加317人工資福利凈增資和工資職級(jí)晉升等增支6136萬(wàn)元。二是商品服務(wù)支出9898萬(wàn)元，較上年10420萬(wàn)元減少522萬(wàn)元，下降13.3%，主要是因?yàn)楦＠M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，壓減了一般性支出;“三公”經(jīng)費(fèi)支出1738萬(wàn)元，較上年預(yù)算數(shù)1761萬(wàn)元壓減了1.3%。三是對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出4759萬(wàn)元，較上年4281萬(wàn)元增支478萬(wàn)元、增長(zhǎng)11.2%，原因是財(cái)政供養(yǎng)遺屬人員增加230人并全員提標(biāo)、離退休人員績(jī)效待遇提標(biāo)增支。(詳見(jiàn)附表6、7)
縣級(jí)項(xiàng)目支出30567萬(wàn)元，較上年22220萬(wàn)元增長(zhǎng)37.6%。其中，疫情社區(qū)排查防控社工工資福利等保工資支出396萬(wàn)元，保民生項(xiàng)目支出13763萬(wàn)元，全縣各部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)性項(xiàng)目支出1558萬(wàn)元，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目支出7368萬(wàn)元，債務(wù)化解利息支出2971萬(wàn)元，預(yù)留不可預(yù)見(jiàn)的機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)3000萬(wàn)元，其他必保支出1511萬(wàn)元。今年結(jié)合結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和單位支出進(jìn)度、預(yù)算績(jī)效管理情況，大力壓減一般性經(jīng)費(fèi)類(lèi)項(xiàng)目支出，力?；久裆蛣傂钥己隧?xiàng)目配套支出。(詳見(jiàn)附表16)
特別說(shuō)明:為及時(shí)按月兌現(xiàn)干部職工工資福利、困難群眾和特殊群體生活補(bǔ)助，切實(shí)加快統(tǒng)籌整合和銜接項(xiàng)目建設(shè)，在十四屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)前，一般公共預(yù)算基本支出中的工資福利等人員性支出在1月已提前下達(dá)用款，項(xiàng)目支出中急難愁盼民生補(bǔ)助類(lèi)、工程建設(shè)類(lèi)根據(jù)單位實(shí)際需求或政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示陸續(xù)提前下達(dá)單位用款。
(二)政府性基金收支預(yù)算。
全縣政府性本級(jí)基金收入安排6843萬(wàn)元(主要是2022年招拍掛73畝70%部分)，上級(jí)補(bǔ)助收入未預(yù)告，上年結(jié)余28萬(wàn)元，收入合計(jì)安排6871萬(wàn)元;政府性基金支出安排6871萬(wàn)元，其中安排債務(wù)到期還本支出2040萬(wàn)元，產(chǎn)業(yè)路及東山大道路燈照明建設(shè)項(xiàng)目1155萬(wàn)元，地質(zhì)災(zāi)害整治項(xiàng)目支出1243萬(wàn)元，交通水利和城市建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目支出2433萬(wàn)元。用于鄉(xiāng)村振興和農(nóng)業(yè)農(nóng)村支出比例達(dá)到37.2%，符合上級(jí)考核要求。收支平衡。(詳見(jiàn)附表9)
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為0萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為0萬(wàn)元，收支平衡(詳見(jiàn)附表14)。
(四)社?；鹗罩ьA(yù)算。
從2023年起，縣級(jí)不再編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算中僅存的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)算也上劃州級(jí)統(tǒng)籌。
(五)地方政府債務(wù)。
2023年政府性債務(wù)需還本26154萬(wàn)元，已通過(guò)州財(cái)政局申請(qǐng)?jiān)偃谫Y債券歸還;應(yīng)付債務(wù)利息8262萬(wàn)元(年初預(yù)算安排3388萬(wàn)元以保證一季度支付，后三季度通過(guò)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付貼息補(bǔ)助來(lái)支付)。應(yīng)付其他債務(wù)利息也通過(guò)鞏固脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付貼息補(bǔ)助清償。(詳見(jiàn)附表8、13)
四、2023年財(cái)政工作
2023年，我們將在習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想指導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)上級(jí)部門(mén)及縣委縣政府各項(xiàng)決策部署，以建立健全現(xiàn)代財(cái)政制度、鞏固提升財(cái)政服務(wù)大局和保障發(fā)展能力為重點(diǎn)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、攻堅(jiān)破難，全面深化財(cái)政改革，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政管理和服務(wù)，助力全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
(一)夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ),保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
一是加強(qiáng)財(cái)稅征管，做大做強(qiáng)財(cái)政收入。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)政策等因素影響，認(rèn)真分析收入形勢(shì)，科學(xué)研判，提高收入征管工作的前瞻性、主動(dòng)性和有效性;充分發(fā)揮財(cái)稅銀聯(lián)席機(jī)制效能，積極推動(dòng)各專(zhuān)班發(fā)揮職能作用，有效推進(jìn)財(cái)稅重點(diǎn)工作;加快房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征收范圍和稅額標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整步伐，進(jìn)一步夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。二是做好土地“文章”，保障財(cái)政可用財(cái)力。面對(duì)稅收增長(zhǎng)乏力情況，用足用活土地政策做好土地文章，提高土地出讓凈收益總量，千方百計(jì)做大做強(qiáng)地方可支配財(cái)力，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。三是盤(pán)活資產(chǎn)資源，充分挖掘非稅潛力。積極開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清查工作，加快推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的出租出售工作，使“資產(chǎn)”變“資本”。尤其是進(jìn)一步加快停車(chē)場(chǎng)、文化旅游項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)拍賣(mài)、推進(jìn)廠礦企業(yè)資源資產(chǎn)處置，增加財(cái)政收入，緩解公共預(yù)算平衡壓力。四是積極向上爭(zhēng)資，有效緩解財(cái)政壓力。積極爭(zhēng)取新增債券資金，保障重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。發(fā)揮政策資金導(dǎo)向功能，做好項(xiàng)目的有序申報(bào)，謀劃一批優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，加大向上爭(zhēng)取政策和資金補(bǔ)助力度，全力緩解財(cái)政平衡壓力。五是盤(pán)活存量資金，推進(jìn)項(xiàng)目支出進(jìn)度。進(jìn)一步加大財(cái)政資金整合力度，盤(pán)活財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，清理各領(lǐng)域趴窩資金，加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。
(二)發(fā)揮財(cái)政職能，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
一是支持企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。及時(shí)兌現(xiàn)惠企資金，梳理完善支持工業(yè)及相關(guān)行業(yè)發(fā)展的財(cái)政政策，幫扶重點(diǎn)工業(yè)企業(yè)加大技術(shù)創(chuàng)新和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造力度，努力培育新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。全面落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境相關(guān)規(guī)定。定期組織開(kāi)展“政銀企”對(duì)接活動(dòng)，著力解決中小微企業(yè)資金短缺等突出問(wèn)題，全力幫助企業(yè)紓困解難。二是做好國(guó)有企業(yè)改革工作。有效整合國(guó)有企業(yè)資源，提升國(guó)有資產(chǎn)總量，聚焦主業(yè)實(shí)業(yè)，提升國(guó)有企業(yè)造血能力，激發(fā)國(guó)有企業(yè)活力，探索新的投融資機(jī)制。三是做優(yōu)文旅產(chǎn)業(yè)，實(shí)施服務(wù)業(yè)賦能融合計(jì)劃，加大“個(gè)轉(zhuǎn)企、小升規(guī)”、規(guī)上限上企業(yè)培育力度，力爭(zhēng)培育規(guī)上限上服務(wù)業(yè)企業(yè)7戶(hù)以上，實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)增加值23.8億元、增長(zhǎng)7%。
(三)兜牢“三保”底線，優(yōu)化支出保障重點(diǎn)。
將“政府過(guò)緊日子”作為部門(mén)預(yù)算管理長(zhǎng)期堅(jiān)持的基本方針，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，持續(xù)壓減一般性支出和非急需、非剛性支出，規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)決兜牢“三?！钡拙€。加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌力度、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，做到有保有壓、以收定支、保障重點(diǎn)，取消不必要的項(xiàng)目支出，從嚴(yán)控制新增項(xiàng)目支出，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性約束，加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)資金動(dòng)態(tài)清理，加大存量資金和閑置資產(chǎn)的盤(pán)活力度，集中有限財(cái)力全力保障重點(diǎn)領(lǐng)域剛性支出，特別是河?xùn)|新區(qū)教育醫(yī)療和鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。
(四)強(qiáng)化財(cái)政管理，著力提升管理質(zhì)效。
一是推進(jìn)預(yù)算管理改革。根據(jù)零基預(yù)算要求，健全財(cái)政支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善能增能減、有保有壓的預(yù)算分配機(jī)制，轉(zhuǎn)變預(yù)算理念，破解預(yù)算固化格局，增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌保障能力，提升預(yù)算管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和有效性。二是加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。強(qiáng)化地方政府債券“借、用、管、還”的全鏈條、全方位管理，嚴(yán)格落實(shí)到期政府債務(wù)償債責(zé)任，堅(jiān)決防范債券違約風(fēng)險(xiǎn)。完善政府債務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制，大力化解存量債務(wù)，確保政府債券資金使用高效、風(fēng)險(xiǎn)總體可控。三是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效管理。健全財(cái)政直達(dá)資金監(jiān)管制度，提升直達(dá)資金使用效益和管理水平，確保直達(dá)資金的落實(shí)使用“一竿子插到底”，切實(shí)發(fā)揮資金惠企利民實(shí)效。深入推進(jìn)事前績(jī)效評(píng)估和績(jī)效目標(biāo)評(píng)審相結(jié)合的預(yù)算源頭管理,開(kāi)展部門(mén)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控,對(duì)重大政策、重大項(xiàng)目開(kāi)展全生命周期跟蹤評(píng)價(jià),深化監(jiān)控和評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用,以最小化的財(cái)政投入實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的社會(huì)資源配置。加大預(yù)決算信息公開(kāi)力度，積極打造陽(yáng)光財(cái)政。強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，建立健全以政府財(cái)會(huì)監(jiān)督為主導(dǎo)的體系框架，推動(dòng)財(cái)會(huì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)。
各位代表，2023年，我們將在黨的二十大精神的指引下，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，主動(dòng)接受縣人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)和建議，切實(shí)貫徹落實(shí)本次會(huì)議通過(guò)的各項(xiàng)決議要求，堅(jiān)持底線思維，把握新發(fā)展理念，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，以更加務(wù)實(shí)的作風(fēng)、更加有為的擔(dān)當(dāng)，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政政策加力提效，確保2023年財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)的全面完成，為加快建設(shè)“金沙瑤池?陽(yáng)光花城”新金陽(yáng)貢獻(xiàn)財(cái)政力量!
附注:金陽(yáng)縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算(草案)有關(guān)術(shù)語(yǔ)解讀
(1)預(yù)算管理一體化改革:旨在按系統(tǒng)化思維，全流程整合預(yù)算管理制度，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機(jī)制，集中反映單位基礎(chǔ)信息和會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、賬戶(hù)管理等預(yù)算信息?？傮w工作思路是:財(cái)政部組織制定全國(guó)統(tǒng)一的《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算和財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按一個(gè)整體進(jìn)行整合規(guī)范，貫通中央、省、州、縣各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理;各省級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一按照《預(yù)算管理一體化規(guī)范》和系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)一體化系統(tǒng)，將市縣級(jí)預(yù)算數(shù)據(jù)集中到省級(jí)財(cái)政，并與財(cái)政部聯(lián)網(wǎng)對(duì)接，通過(guò)嵌入系統(tǒng)的控制規(guī)則規(guī)范預(yù)算管理和硬化預(yù)算約束，為深化預(yù)算制度改革提供基礎(chǔ)保障。規(guī)范和統(tǒng)一各級(jí)預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程、管理要素和控制規(guī)則，并嵌入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)統(tǒng)一實(shí)施，實(shí)現(xiàn)政府預(yù)算、部門(mén)預(yù)算、單位預(yù)算之間以及上下級(jí)預(yù)算之間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)無(wú)縫銜接和有效控制，預(yù)算管理全流程合法合規(guī)。
(2)全口徑預(yù)算:是把政府所有收支全部納入統(tǒng)一管理，其目標(biāo)定位于構(gòu)建一個(gè)覆蓋所有收支，不存在游離于預(yù)算外的政府收支，是將所有類(lèi)型的財(cái)政資金收支都納入統(tǒng)一管理體系的制度框架。我國(guó)政府預(yù)算管理的基本格局由公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保障預(yù)算和其他預(yù)算組成。公共財(cái)政預(yù)算指的是一般預(yù)算，它是財(cái)政部門(mén)最常見(jiàn)的預(yù)算形式，劃分為中央政府預(yù)算和地方政府預(yù)算;政府性基金預(yù)算是各級(jí)人民政府及其所屬部門(mén)根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，為了支持某項(xiàng)目事業(yè)發(fā)展，向公民、法人和其他組織無(wú)償征收的具有專(zhuān)項(xiàng)用途的財(cái)政資金，它是政府預(yù)算體系的重要組織部分。全口徑預(yù)算決算，即監(jiān)督主體通過(guò)一系列方法和措施將政府所有的財(cái)政收入和支出均納入預(yù)算和決算的法制化運(yùn)行機(jī)制。
(3)一般公共預(yù)算:是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
(4)政府性基金預(yù)算:是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。
(5)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算:是對(duì)國(guó)有資本收益做出支出安排的收支預(yù)算。
(6)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算:是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。
(7)地方政府債務(wù):是指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為項(xiàng)目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持形成的債務(wù)。包括直接借入、拖欠形成的直接債務(wù)和提供擔(dān)保、回購(gòu)等信用支持而形成的擔(dān)保債務(wù)。
(8)一般性轉(zhuǎn)移支付:是指為彌補(bǔ)財(cái)政實(shí)力薄弱地區(qū)的財(cái)力缺口，均衡地區(qū)間財(cái)力差距，實(shí)現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務(wù)能力的均衡化，由上級(jí)政府安排給下級(jí)政府的補(bǔ)助性支出，包括均衡性轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
(9)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付:是指上級(jí)政府對(duì)下級(jí)政府的專(zhuān)項(xiàng)撥款，下級(jí)政府必須把這部分資金用于上級(jí)政府所指定的項(xiàng)目上，包括公共預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助和基金預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助。
(10)部門(mén)預(yù)算:是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，由政府各個(gè)部門(mén)編制，反映政府各部門(mén)所有收入和支出情況的政府預(yù)算。
(11)綜合預(yù)算:是指在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)，將財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入以及其他收入統(tǒng)籌考慮來(lái)安排部門(mén)預(yù)算支出的一種預(yù)算管理模式。
(12)基本支出:是部門(mén)支出的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。
(13)項(xiàng)目支出:是行政單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),在基本的預(yù)算支出以外,財(cái)政預(yù)算專(zhuān)款安排的支出。按支出保障方向，將專(zhuān)項(xiàng)支出分為維持機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的一般性項(xiàng)目支出和專(zhuān)項(xiàng)資金支出。其中:一般性項(xiàng)目支出是為保障行政事業(yè)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目支出，主要是專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。專(zhuān)項(xiàng)資金支出是為支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等方面的項(xiàng)目支出，包括基本建設(shè)支出、事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)支出、經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出、債務(wù)項(xiàng)目支出和其他各項(xiàng)支出等。
(14)結(jié)轉(zhuǎn)資金:是財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，指當(dāng)年支出預(yù)算已執(zhí)行但尚未完成，或因故未執(zhí)行，下年需按原用途繼續(xù)使用的財(cái)政撥款資金。“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”一級(jí)會(huì)計(jì)科目下設(shè)置“當(dāng)年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”和“以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”兩個(gè)一級(jí)明細(xì)科目，分別核算年末事業(yè)單位的當(dāng)年財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和以前年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額。
(15)結(jié)余資金:是財(cái)政撥款結(jié)余資金，指支出預(yù)算工作目標(biāo)已完成,或由于受政策變化、計(jì)劃調(diào)整等因素影響工作終止，當(dāng)年剩余的財(cái)政撥款資金。
(16)國(guó)庫(kù)集中支付制度:是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系管理，收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。
(17)政府采購(gòu):是指有關(guān)政府采購(gòu)的一系列法規(guī)、政策和制度的總稱(chēng)。是指各級(jí)政府及其所屬機(jī)構(gòu)為了開(kāi)展日常政務(wù)活動(dòng)或?yàn)楣娞峁┕卜?wù)的需要，在財(cái)政的監(jiān)督下，以法定的方式、方法和程序，對(duì)貨物、工程或服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)。
(18)財(cái)政投資評(píng)審:是指財(cái)政部門(mén)依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)，運(yùn)用專(zhuān)業(yè)技術(shù)手段，從工程經(jīng)濟(jì)和財(cái)政財(cái)務(wù)管理等方面，對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程技術(shù)性審核與合規(guī)性審查的財(cái)政監(jiān)督管理活動(dòng)。
(19)財(cái)政監(jiān)督:是指財(cái)政機(jī)關(guān)對(duì)行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織執(zhí)行財(cái)稅法律法規(guī)和政策情況、財(cái)政收支、會(huì)計(jì)資料和國(guó)有資本金管理等事項(xiàng)依法進(jìn)行的監(jiān)督活動(dòng)。
(20)統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金:是指在不違背涉及農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金使用方向和原則的前提下，按照“統(tǒng)籌資金，整合使用，渠道不亂，用途不變，各司其職，各負(fù)其責(zé)，各記其功”的原則，做好資金統(tǒng)籌整合工作，集中用于省委、省政府以及各級(jí)黨委、政府確定的重點(diǎn)領(lǐng)域和方向，事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局。
(21)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià):也稱(chēng)政府支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是指運(yùn)用一定的評(píng)價(jià)方法、量化指標(biāo)及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)政府部門(mén)為實(shí)現(xiàn)其職能所確定的績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度、以及為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)所安排預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行的綜合性評(píng)價(jià)。
(22)三保:2022年兩會(huì)熱詞。指的是保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)支出。2022年3月，提請(qǐng)十三屆全國(guó)人大五次會(huì)議審查的預(yù)算報(bào)告提出，推動(dòng)財(cái)力下沉，支持基層做好“三?！惫ぷ?。
(23)三公經(jīng)費(fèi):指政府部門(mén)人員因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)產(chǎn)生的消費(fèi)，是當(dāng)前公共行政領(lǐng)域亟待解決的問(wèn)題之一。其中，公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待支出，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置支出(含車(chē)輛購(gòu)置稅)，以及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出，因公出國(guó)(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。
(24)一般性支出:一般性支出，主要是指黨政機(jī)關(guān)維持運(yùn)轉(zhuǎn)或是履行職能所需的費(fèi)用，不僅包括“三公經(jīng)費(fèi)”，還包括辦公樓和業(yè)務(wù)用房建設(shè)及修繕支出、會(huì)議費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)等。近年來(lái)，隨著中央八項(xiàng)規(guī)定精神的嚴(yán)格落實(shí)，以及厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)各項(xiàng)規(guī)定的出臺(tái)，制度的籠子越扎越緊、越扎越密、越扎越牢。
(25)政府過(guò)緊日子:包含兩個(gè)層面的問(wèn)題,一是支出結(jié)構(gòu)安排上，要努力壓縮一般性支出，特別是嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類(lèi)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域;二是加強(qiáng)制度建設(shè)，用制度管好預(yù)算，在基本支出納入財(cái)政績(jī)效管理的基礎(chǔ)上，盡快實(shí)施更全面的財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政支出的精細(xì)化管理。
(26)預(yù)備費(fèi):縣級(jí)預(yù)備費(fèi)是根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律法規(guī)設(shè)置，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他不可預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。按照縣級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的百分之一至百分之三設(shè)置。
(27)財(cái)政存量資金:是指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)移支付、部門(mén)預(yù)算中的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
(28)盤(pán)活財(cái)政存量資金:主要是把一些沒(méi)有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金用起來(lái)，更好地提高財(cái)政資金使用效益。
(29)三項(xiàng)清理:即閑置沉淀資金(一是單位賬戶(hù)財(cái)政撥款沉淀資金。二是機(jī)關(guān)、參公事業(yè)單位賬戶(hù)經(jīng)核實(shí)確認(rèn)當(dāng)年無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的非財(cái)政撥款資金)、低效無(wú)效預(yù)算資金(一是績(jī)效低下預(yù)算資金，即在績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的執(zhí)行進(jìn)度較慢、績(jī)效目標(biāo)偏離較大、完成績(jī)效目標(biāo)較難的預(yù)算資金。二是虛列預(yù)算資金，即在預(yù)算調(diào)劑審核或重點(diǎn)、剛性支出項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的虛列項(xiàng)目、虛大金額的資金)、預(yù)算結(jié)余資金清理(一是部門(mén)預(yù)算結(jié)余資金，即在清理評(píng)估部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況中發(fā)現(xiàn)的當(dāng)年確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的預(yù)算。二是轉(zhuǎn)移支付結(jié)余資金，即超預(yù)算法規(guī)定時(shí)限未分配的轉(zhuǎn)移支付預(yù)算資金(據(jù)實(shí)結(jié)算等可以分期下達(dá)預(yù)算或者先預(yù)付后結(jié)算的特殊項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付除外。因特殊原因，本級(jí)黨委、政府批準(zhǔn)延期分配的除外);市縣財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)一年以上仍未分配下達(dá)的上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算;資金使用績(jī)效差、長(zhǎng)期無(wú)法實(shí)現(xiàn)支出的省轉(zhuǎn)貸市縣使用的地方政府債券資金。三是代編預(yù)算結(jié)余資金，即9月30日前未細(xì)化到具體項(xiàng)目或地區(qū)的代編預(yù)算資金等(代編預(yù)算資金指部門(mén)負(fù)責(zé)管理的年初無(wú)法精準(zhǔn)編入部門(mén)預(yù)算或轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的資金，預(yù)留應(yīng)急救災(zāi)等特殊項(xiàng)目除外)。
(30)預(yù)算績(jī)效管理:是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是以預(yù)算為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，是將績(jī)效管理理念和績(jī)效管理方法貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程，并實(shí)現(xiàn)與預(yù)算管理有機(jī)融合的一種管理模式，是深化公共財(cái)政管理改革、提高財(cái)政資金使用績(jī)效的創(chuàng)新手段，也是從根本上提高部門(mén)責(zé)任意識(shí)、促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變的重要舉措。預(yù)算績(jī)效管理通過(guò)促使預(yù)算部門(mén)和資金使用單位在預(yù)算額度內(nèi)更多更好提供符合需求的公共產(chǎn)品和服務(wù)(數(shù)量、質(zhì)量)，以?xún)?yōu)化預(yù)算資源配置，提升預(yù)算支出績(jī)效。預(yù)算績(jī)效管理主要包括績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和績(jī)效管理結(jié)果運(yùn)用等構(gòu)成要素。
(31)積極的財(cái)政政策加力提效:“加力”就是要適度加大財(cái)政政策擴(kuò)張力度，體現(xiàn)在財(cái)政支出強(qiáng)度、專(zhuān)項(xiàng)債投資拉動(dòng)、推動(dòng)財(cái)力下沉上加力;“提效”則要求提升政策效能。積極財(cái)政政策加力提效的關(guān)鍵是確保一定的財(cái)政支出強(qiáng)度，發(fā)揮財(cái)政支出在穩(wěn)增長(zhǎng)、促就業(yè)、保民生方面的重要作用，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行。
(32)零基預(yù)算:是不考慮過(guò)去的預(yù)算項(xiàng)目和收支水平，以零為基點(diǎn)編制的預(yù)算，具體指不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的一種科學(xué)的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。
