（四川省）關于涼山州普格縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算（草案）的報告
關于普格縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算（草案）的報告
各位代表：
我受縣人民政府委托，向縣第十五屆人民代表大會第二次會議作普格縣2022年財政預算執(zhí)行情況及2023年財政預算（草案）的報告，請予審議，并請縣政協(xié)委員和列席代表提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年，我縣財政工作全面貫徹落實黨的十九大、二十大以及習近平總書記系列重要講話精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導下，認真落實第十五屆人民代表大會第一次會議批準的財政預算，全力做好鄉(xiāng)村振興、森林防火、疫情防控、深化改革、民生工程、防范風險等各項工作。全縣財政運行總體平穩(wěn)，財政預算執(zhí)行情況良好。
(一)一般公共預算執(zhí)行情況
1.收入執(zhí)行情況
2022年，全縣完成地方一般公共預算收入17197萬元、增長14.8%，扣除留抵退稅1069萬元后實際入庫16128萬元、增長7.7%，其中：稅收收入10905萬元，比年初預算11100萬元減少195萬元，較上年增加774萬元，增長7.6%；非稅收入5223萬元，比年初預算4760萬元增加463萬元，較上年增加373萬元，增長7.7%。
2022年，全縣完成地方一般公共預算收入16128萬元，上級補助收入234342萬元【其中：①返還性收入2638萬元（所得稅基數(shù)返還收入302萬元，成品油稅費改革稅收返還收入889萬元，增值稅稅收返還收入935萬元，增值稅“五五分享”稅收返還收入540萬元，扣除金融保險業(yè)增值稅收入劃分改革上解28萬元），②一般性轉移支付收入216518萬元（體制補助收入2594萬元，均衡性轉移支付收入54268萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入16560萬元，結算補助收入11569萬元，企事業(yè)單位劃轉補助收入8萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入9569萬元，固定數(shù)額補助收入11103萬元，民族地區(qū)轉移支付收入6171萬元，欠發(fā)達地區(qū)轉移支付收入41774萬元，公共安全共同財政事權轉移支付收入873萬元，教育共同財政事權轉移支付收入17467萬元，科學技術共同財政事權轉移支付收入27萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入613萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入15532萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入2889萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入1836萬元，農(nóng)林水共同財政事權轉移支付收入10209萬元，交通運輸共同財政事權轉移支付收入1013萬元，自然資源海洋氣象等共同財政事權轉移支付收入110萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入1222萬元，災害防治及應急管理共同財政事權轉移支付收入109萬元，增值稅留抵退稅轉移支付收入135萬元，其他退稅減稅降費轉移支付收入319萬元，補充縣區(qū)財力轉移支付收入9542萬元，其他一般性轉移支付收入1006萬元），③專項轉移支付收入15186萬元】，上年結轉6395萬元，調入資金426萬元，地方政府一般債券轉貸收入5953萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1176萬元，接受其他地區(qū)援助收入6000萬元，全年總收入270420萬元。
2.支出執(zhí)行情況
2022年，全縣完成財政總支出252390萬元，其中：一般公共預算支出231420萬元，上解支出6050萬元，地方政府一般債券還本支出5733萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金9187萬元。
3.財政收支平衡情況
全年財政實現(xiàn)總收入270420萬元，實現(xiàn)財政總支出252390萬元，年終結轉結余18030萬元，當年收支平衡。
(二)政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年全縣完成政府性基金總收入5812萬元，其中：本級基金收入2372萬元，上級補助收入2992萬元，上年結轉448萬元。
2022年全縣完成政府性基金總支出5812萬元【其中：政府性基金預算支出3429萬元，政府性基金預算上解上級支出1740萬元，調出資金226萬元，債務還本支出212萬元，年終結轉205萬元】，當年收支平衡。
(三)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況
2022年全縣完成國有資本經(jīng)營預算收入200萬元，完成支出200萬元，全部調入一般公共預算統(tǒng)籌安排。
(四)社會保險基金預算執(zhí)行情況
全縣完成城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入2996.58萬元，與年初預算3653.95萬元減少657.37萬元。
全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2203.29萬元，與年初預算1995.81萬元增加207.48萬元。
本年收支結余793.29萬元，滾存結余278.89萬元。
(五)統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金預算執(zhí)行情況
2022年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金規(guī)模38269萬元。整合資金的主要投向：基礎設施建設投入資金11479萬元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目投入資金23620萬元，人居環(huán)境整治項目投入2270萬元。
(六)地方政府債務限額及使用情況
1.地方政府債務限額
2022年，經(jīng)省政府批準，省財政廳核定我縣地方政府債務限額150170萬元，其中：一般債務限額141185萬元，專項債務限額8985萬元。
2.地方政府債務舉借規(guī)模及使用情況
2022年，省政府代為舉借并轉貸我縣地方政府債券5953萬元，其中：新增債券220萬元，再融資債券5733萬元。全縣嚴格按照地方政府債券使用管理辦法的規(guī)定，將新增債券資金220萬元用于自然災害防治體系建設項目。
3.地方政府債務余額
全縣政府性債務余額147862萬元，其中：一般債務139089萬元，專項債務8773萬元。全縣政府債務余額距省政府批準的地方政府債務限額尚有一定空間，債務風險總體處于可控范圍。
二、2022年財政工作
(一)多方籌措資金，全力保障鞏固脫貧攻堅成果
扎實開展財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合工作。按照中央、省、州整合工作要求，做到應整盡整，2022年統(tǒng)籌整合資金38269萬元，其中：中央33724萬元、省級3102萬元、州級1170萬元、縣級273萬元。2022年銜接補助資金44394萬元，其中：中央37662萬元、省級2920萬元、州級1182萬元、縣級2630萬元。
2022年安排政策性農(nóng)業(yè)保險財政配費資金293萬元，煙葉特色農(nóng)業(yè)保險資金60萬元，創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息73萬元，財政金融互動獎補資金121萬元。
(二)支持教育優(yōu)先發(fā)展，促進文化體育事業(yè)繁榮發(fā)展
2022年教育總投入資金66625萬元，其中：安排春、秋季學期義務教育階段學校公用經(jīng)費4024萬元,切實保障義務教育階段各學校的正常運轉；完善扶困助學機制，安排普通高中國家助學金補助資金399萬元；義務教育營養(yǎng)餐改善計劃資金4623萬元；民族地區(qū)實施十五年免費教育資金221萬元；義務教育農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難學生生活補助資金4732萬元；建檔立卡貧困戶家庭本、專科和中職學生補助276萬元；教育校舍標準化建設、校舍安全工程、校舍維修改造工程、義務教育階段薄弱學校改造等各類工程建設資金10745萬元，有力保障了校舍建設工程項目的順利推進；農(nóng)村電影、群眾體育、村文化室建設、縣級融媒體中心建設等公共文化服務體系建設補助資金533萬元；縣文化館、圖書館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站的免費開放工作提供資金187萬元，豐富了人民群眾的文化活動。
(三)支持完善醫(yī)療衛(wèi)生，健全社會保障體系
健全社會保障體系，籌集資金21845萬元，實施全民參保計劃，確?；久裆Ｕ稀Ｆ渲校撼青l(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金2042萬元； 困難群眾救助救濟資金16212萬元和社會救助救濟金478萬元，為困難群眾提供生活保障，落實城鄉(xiāng)低保政策，提高孤兒、困難殘疾人補貼等扶助政策標準;為代繳低保對象、特困人員、返貧致貧人口等困難群體城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險個人繳費160萬元；支持改造養(yǎng)老機構，加快養(yǎng)老服務發(fā)展，投入資金122萬元; 落實穩(wěn)就業(yè)政策補助資金1478萬元(含技能行動提升450萬元),用于開展職業(yè)技能培訓、公益性崗位補貼等。
推進全民健康行動計劃、疫情防控，提高公共醫(yī)療衛(wèi)生服務水平，籌集資金8174萬元。其中:城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險507萬元、基本公共衛(wèi)生服務1235萬元，為城鄉(xiāng)居民免費提供12類基本公共衛(wèi)生服務；重大公共衛(wèi)生服務2087萬元，持續(xù)加大艾滋病、血吸蟲病等重大疾病防控力度，完善困難群眾醫(yī)療救助體系，提高農(nóng)村人口醫(yī)療保障水平;籌集資金4022萬元用于方艙隔離點建設和疫情防控工作。
(四)政府采購有成效，各類補貼惠民生
2022年政府采購預算金額22349萬元，實際采購金額21337萬元，節(jié)約資金1012萬元，節(jié)約率4.53%。安排城鎮(zhèn)保障安居工程專項資金64萬元，用于租賃住房補貼；安排住房公積金增值收益332萬元，用于公共租賃住房等保障性安居工程建設資金缺口支出。2022年通過惠民惠農(nóng)財政補貼“一卡通”監(jiān)管平臺發(fā)放項目65個，發(fā)放補貼資金34791萬元，惠及群眾76.74萬人次。
(五)強化預算績效管理工作
2022年我縣全面實施預算績效管理。⑴開展事前績效評估。2022年我縣對8個項目進行了事前績效評估，涉及資金為13250萬元。⑵開展事中現(xiàn)場監(jiān)控。為強化財政績效預算管理，對績效目標實現(xiàn)程度和預算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，2022年我縣對6個項目進行了預算績效運行重點監(jiān)控，涉及資金為3374萬元，為中期預算調整做準備。⑶開展事后績效評價。按照“誰支出、誰自評”的原則和自評全覆蓋的要求。一是在績效評價自評的基礎上選擇26個項目開展績效評價復評，涉及財政資金9451萬元。基本實現(xiàn)了預定績效目標，資金管理良好、使用規(guī)范，項目總體效益較好、穩(wěn)定。二是在開展全縣部門整體支出績效評價自評的基礎上，選擇15個部門開展部門整體支出績效評價復評，涉及資金總額86992萬元。部門整體支出評價復評的部門資金管理良好、使用規(guī)范，基本按規(guī)定及職能職責實現(xiàn)了預定績效目標。三是選取4個財政政策開展績效評價復評，涉及財政資金1108萬元，財政政策績效完成較好，政策執(zhí)行力度較強。通過實施績效評價工作，完善績效指標和績效評價流程，強化預算績效監(jiān)督，充分發(fā)揮預算績效管理的積極作用，從而提高社會效益和經(jīng)濟效益。
(六)財政評審成效顯著
財政評審工作成效顯著，送審總金額66792萬元，送審項目119個，涵蓋建筑、水利、交通、市政、環(huán)保、教育、產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施配套建設、地質災害治理等，審定總金額63602萬元，節(jié)約資金3190萬元，節(jié)約率4.8%。
各位代表：過去的一年，財政人員上下戮力同心、擔當作為，奮勇爭先、難中求成，克服了不少困難，成績來之不易?；仡欉@一年的工作，我們在應對風險挑戰(zhàn)的實踐中進一步積累了對做好財政工作的規(guī)律性認識，對復雜形勢下推進財政高質量發(fā)展也有了更深的體會。一是旗幟鮮明講政治。將“兩個確立”“兩個維護”貫穿財政工作全過程，做到縣委縣政府重大決策部署推進到哪里，財政服務保障就跟進到哪里。二是以民為本謀發(fā)展。圍繞共同富裕的奮斗目標，持續(xù)做大做好“蛋糕”、努力切好分好“蛋糕”，不斷增強人民群眾的獲得感、幸福感。三是以當家思維擔管家責任。善于跳出財政看財政、跳出財政干財政，當好縣委縣政府的參謀助手。四是統(tǒng)籌發(fā)展守底線。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，盡力而為、量力而行，堅決守住財政風險底線。
在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到，我縣財政工作還存在一些難題，主要表現(xiàn)在財政收支壓力大。我縣經(jīng)濟發(fā)展薄弱，財政自給率低，一般公共預算支出主要依賴上級轉移支付資金，受新冠肺炎及減稅降費政策影響，財政增收進一步放緩，隨著民生、鄉(xiāng)村振興、新冠疫情、森林防滅火等支出需求的增大，債務還本付息進入高峰期，支出壓力不斷增大，財政運行十分艱難。
三、2023年財政預算(草案)編制情況
2023年財政預算編制嚴格按照“保民生、保運轉、保重點、優(yōu)結構、防風險”的要求，圍繞縣委、縣政府確定的工作重點，充分發(fā)揮財政職能，努力推動我縣經(jīng)濟發(fā)展、社會進步，切實增強人民群眾的獲得感、幸福感、安全感。
(一)2023年預算編制原則
一是堅持積極穩(wěn)妥。收入預算緊緊圍繞縣委縣政府財政工作總體要求，在綜合分析財政經(jīng)濟形勢基礎上，確保與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應，做到科學預測。
二是厲行勤儉節(jié)約。牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴格控制非重點、非剛性支出，持續(xù)壓減一般性支出；健全財政支出政策決策機制，加強重大項目財政可承受能力評估；合理確定財政支出標準，區(qū)分項目輕重緩急，量力而行，精打細算，對周期較長的項目實施跨年度安排，增強財政可持續(xù)性。
三是優(yōu)化結構保重點。調整優(yōu)化支出結構，預算安排嚴格按照“保基本民生、保工資、保運轉”的支出順序，多渠道籌集資金，重點對人員工資、民生配套和民生兜底項目做到應保盡保。突出支持鄉(xiāng)村振興、森林草原防滅火、教育、生態(tài)環(huán)保等工作，更好發(fā)揮財政調控保障作用。
四是加強績效管理。全面推行預算績效管理，強化績效評價結果運用，將績效目標設置作為預算安排的前置條件，健全完善全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，提高預算管理水平和政策實施效果。
五是防范化解風險。突出抓好債務風險和突發(fā)事件風險防范。依法規(guī)范政府舉債融資行為，優(yōu)化債券資金投向，嚴格落實資金來源和償債責任，嚴控政府債務風險水平，加強風險評估預警結果應用，對違規(guī)行為進行終身問責和責任倒查。
(二)2023年預算(草案)
1.一般公共預算(草案)
2023年全縣地方一般公共預算收入17500萬元,較2022年增長8.5%以上，上級補助收入164075萬元【其中：①返還性收入2638萬元；②一般性轉移支付收入160417萬元（體制補助收入2724萬元，均衡性轉移支付收入54193萬元，縣級基本財力保障機制獎補資金收入8461萬元，結算補助收入8801萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉補助收入8萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付收入4429萬元，固定數(shù)額補助收入11103萬元，民族地區(qū)轉移支付收入6171萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉移支付收入34239萬元，公共安全共同財權事權轉移支付收入832萬元，教育共同財政事權轉移支付收入14371萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權轉移支付收入300萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權轉移支付收入7419萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權轉移支付收入2528萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權轉移支付收入1652萬元，農(nóng)林水共同財政事權轉移支付收入2368萬元，住房保障共同財政事權轉移支付收入396萬元，其他一般性轉移支付收入422萬元），③專項轉移支付收入1020萬元】，上年結轉18030萬元，調入資金110萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金收入9187萬元。
上解支出5683萬元，地方政府一般債券還本支出100萬元，一般公共預算支出203119萬元【其中：一般性轉移支付支出66158萬元，專項轉移支付支出1020萬元，人員經(jīng)費支出88929萬元，定員定額工作經(jīng)費及福利費、工會經(jīng)費等支出6626萬元，項目經(jīng)費支出38297萬元，預備費支出2089萬元】，支出總量208902萬元，全年預算收支平衡。
2.政府性基金預算(草案)
2023年全縣政府性基金收入9100萬元【其中：國有土地收益基金收入497萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入285萬元，國有土地使用權出讓收入8318萬元】，上年結轉205萬元，收入合計9305萬元。
全縣政府性基金支出安排6605萬元【其中：國有土地使用權出讓收入安排支出5454萬元，國有土地收益基金安排支出497萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排支出285萬元，其他支出60萬元，債務付息支出309萬元】，政府性基金預算上解上級支出2700萬元，全年預算收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預算(草案)
2023年國有資本經(jīng)營收入110萬元，全縣國有資本經(jīng)營支出安排110萬元，調入一般公共預算110萬元。
4.社會保障基金預算(草案)
2023年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算收入3644.45萬元（繳費收入961.3萬元，財政補貼收入2372.94萬元，利息收入40萬元，轉移收入0.55萬元，委托投資收益269.66萬元）。全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出2272.88萬元（基本養(yǎng)老金支出2086.72萬元，個人賬戶養(yǎng)老金支出185.66萬元，轉移支出0.5萬元）。本年收支結余1371.57萬元。
以上是縣級財政預算(草案)，請予審查批準?？h本級99個部門預算(草案)同時報送大會審查。
四、2023年財政工作
(一)抓收入，切實夯實經(jīng)濟發(fā)展財力基礎
堅持科學預測分析，抓好組織收入。壓緊壓實主體責任，定期開展收入調度會議，強化與稅務部門、非稅執(zhí)收單位的溝通，廣泛培育財源稅源，多措并舉強化收入征管，確保實現(xiàn)全年收入工作目標，力爭完成全年奮斗目標。
(二)促發(fā)展，切實推動經(jīng)濟高質量發(fā)展
積極爭取上級資金，精準用好資金，全力支持穩(wěn)投資、促消費、惠民生。認真落實執(zhí)行小規(guī)模納稅人增值稅減免等各項稅費優(yōu)惠政策，深入實施支持中小微企業(yè)紓困相關政策，積極降低市場主體經(jīng)營成本，全力助企紓困。用好用活上級政策，爭取上級資金，堅持“資金跟著項目走、項目跟著規(guī)劃走、規(guī)劃跟著目標走，目標跟著政策走”的原則，會同主管部門以項目為綱，保障重大項目建設、支持重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展、支持實施鄉(xiāng)村振興，強化項目的資金保障。
(三)強管理，有效提升財政治理能力
一是加強財政資源統(tǒng)籌。堅持支出安排有保有壓、突出重點，優(yōu)先保障“三?！?、償還債務、民生等剛性支出，堅持黨政機關過緊日子，降低行政運行成本，嚴控一般性支出，堅持“三公”經(jīng)費只減不增，嚴控會議費、培訓費等支出，把有限的資金用在“刀刃”上。堅持“集中財力辦大事”，加大“四本預算”、本級資金與上級資金、財政資金與非財政撥款、存量和增量等資金的統(tǒng)籌力度，嚴格執(zhí)行閑置沉淀、低效無效、預算結余資金“三項清理”制度，扎實開展預算執(zhí)行中期評估，大力盤活財政存量資金，增強財政統(tǒng)籌能力。
二是全面實施預算績效管理。加強財政重點績效評估同部門績效評估自評、財政重點績效運行監(jiān)控同部門績效監(jiān)控自行監(jiān)控、財政重點績效評價同部門績效評價自評相結合，促進各部門全面開展績效評估自評和績效運行監(jiān)控，力爭實現(xiàn)部門績效評價自評全覆蓋。堅持支出必問效、無效必問責，扎實開展財政管理績效考核，將績效結果與預算安排掛鉤，把績效評價結果作為預算安排和資金分配等的必要因素。
(四)嚴紀律，深化財政各個領域監(jiān)督管理
深化推進財政法治建設，嚴格落實依法決策程序，規(guī)范公正文明執(zhí)法。加大對行政事業(yè)單位財經(jīng)紀律和預決算公開專項檢查力度，加大監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況的公開、通報、問責，切實維護財經(jīng)紀律剛性。持續(xù)抓好會計制度的宣傳貫徹實施，深入加強會計人才培養(yǎng)、業(yè)務培訓等工作，著力建設高素質會計人才隊伍。加強政府采購監(jiān)督管理，認真實施政府采購政策，加大采購脫貧地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品力度，深化政府采購信息公開。加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制、預算執(zhí)行的監(jiān)督，強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政業(yè)務技能培訓，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理效能。
(五)強隊伍，加強新時期財政系統(tǒng)自身建設
一是加強思想政治建設。堅定用習近平新時代中國特色社會主義思想凝心鑄魂，深入學習貫徹黨的二十大精神，樹牢政治機關意識，始終堅持黨對財政工作的集中統(tǒng)一領導，堅持以政領財、以財輔政，切實增強“四個意識”、堅定“四個自信”、擁護“兩個確立”、做到“兩個維護”。二是加強干部隊伍建設。扎實開展財政干部政治理論和能力素質提升培訓，加強對干部全方位管理和經(jīng)常性監(jiān)督，推進財政人才庫建設，激勵財政干部敢于擔當、積極作為。
各位代表，2023年，我們將在縣委、縣政府的正確領導下，認真聽取意見和建議，切實貫徹落實好本次會議的各項決議和要求，更好發(fā)揮財政職能作用，堅定信心，攻堅克難，有效作為，奮力譜寫全縣財政工作新篇章。
