（四川?。╆P(guān)于甘孜州巴塘縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告
巴塘縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算草案的報告
2021年12月16日
——在巴塘縣第十四屆人民代表大會第一次會議上
巴塘縣財政局局長王康英
各位代表：
我受縣人民政府的委托，向大會報告巴塘縣2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年是“十四五”規(guī)劃開局之年,是做好鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接之年，也是百年建黨之年，財政工作在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全面落實中央省州財政工作會議精神，圍繞縣委發(fā)展戰(zhàn)略，繼續(xù)強化資金保障，積極發(fā)揮財政職能，扎實做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，縣級財政運行情況總體較好。
1、一般公共預(yù)算
收入穩(wěn)定增長。2021年全縣地方一般公共預(yù)算收入完成17,500萬元（其中稅收收入8,474萬元、非稅收入9,026萬元），較上年同比增加16.62%；比縣十三屆人民代表大會第五次會議批準的預(yù)算數(shù)增加了1,750萬元，圓滿完成州下達的任務(wù)數(shù)。
支出總量下降。由于脫貧摘帽后國家財政政策調(diào)整，2021年全縣一般公共預(yù)算支出完成143,749萬元，較上年減少11,076萬元,下降7.15%。
主要支出執(zhí)行情況。公共安全支出完成7,216萬元，教育支出完成11,421萬元，社會保障和就業(yè)支出完成10,727萬元，衛(wèi)生健康支出完成6,000萬元，農(nóng)林水支出完成37,724萬元，交通運輸支出完成9,852萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出完成2,323萬元。
收支預(yù)算總體平衡。全縣地方一般公共預(yù)算收入17,500萬元，加上中央、省、州轉(zhuǎn)移支付補助119,724萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6,924萬元，調(diào)入資金139萬元和動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,397萬元后,全縣可供安排的收入總量為146,684萬元;收入總量減去當年支出143,749萬元、上解支出1,742萬元后，全縣預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,193萬元,結(jié)轉(zhuǎn)資金因項目跨年實施將繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
2、政府性基金預(yù)算
2021年全縣政府性基金收入完成162萬元，完成年初預(yù)算的16.20%，加上上級專項補助收入438萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金781萬元，可供安排的收入總量為1,381萬元。全年政府性基金預(yù)算支出735萬元，完成調(diào)整預(yù)算的53.22%，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、彩票公益金支出、土地出讓金債務(wù)付息等方面。收入總量減去當年支出735萬元，年終預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余646萬元。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成278萬元，完成年初預(yù)算的111.20%，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的174萬元，可供安排的收入總量為452萬元；全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成424萬元，主要用于解決國有企業(yè)資本金注入等其它歷史遺留問題。收入總量減去當年支出后，年終預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余28萬元。
4、社會保障基金預(yù)算
2021年社會保險基金收入完成1,082萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2,766萬元，可供安排的收入總量為3,848萬元;社會保險基金支出完成1,134萬元，主要用于提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平，足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇。收入總量減去當年支出后，年終預(yù)計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,714萬元。
需要說明的是，由于預(yù)算執(zhí)行還沒有結(jié)束，所以以上數(shù)據(jù)均為預(yù)計數(shù)，最終數(shù)據(jù)將在完成決算審查匯總并與州財政局辦理結(jié)算后再向人大常委會作專題報告。
二、落實縣人大預(yù)決算審查意見及財政主要工作
1、認真落實縣人大常委會預(yù)決算審查意見情況。繼續(xù)按照縣第十三屆人民代表大會第五次會議以及人大常委會的審查意見，對標人大常委會提出的預(yù)算績效管理體制機制欠規(guī)范、評價結(jié)果運用不充分等問題，專人負責專項聘請第三方分別從績效管理意識再強化、工作體制機制再健全、突出績效評價重管理、績效結(jié)果運用重落實四個方面進行整改，重點對民政局、教育局、鄉(xiāng)村振興局、農(nóng)牧局、人社局、文廣局等涉及人文民生保障的重點單位的14個項目進行了事前評估、運行監(jiān)控、績效和政策評價，涉及金額2,201萬元，并對民政局、文廣局、鄉(xiāng)村振興局部門整體支出績效進行評價打分，為2022年的部門預(yù)算項目編制提供數(shù)據(jù)佐證，為深化財稅體制改革，充分發(fā)揮財政職能作用提供有力支撐。
2、多措并舉抓征管，財政收入預(yù)算圓滿完成。財稅部門在繼續(xù)堅持依法征稅的同時把握重點稅源變化、重大政策調(diào)整對稅收的影響，嚴格落實減免稅，按照“以旬保月、以月保季、以季保年”的工作思路，全程跟蹤重點稅源入庫，在減稅降費政策實施的影響和疫情持續(xù)防控的雙重壓力下，充分發(fā)揮財稅職能、攻堅克難，加大征繳力度，最終圓滿完成一般公共預(yù)算收入17,500萬元的目標任務(wù)數(shù)，同比2020年增長16.62%，增幅創(chuàng)歷史新高。
3、優(yōu)先保障惠民生，各項社會事業(yè)持續(xù)發(fā)展。一是保障人員支出。兌現(xiàn)各類人員經(jīng)費63,523萬元,占總支出的52.39%,其中兌現(xiàn)2020年度績效獎金和離退休生活補貼9,000萬元、補發(fā)全縣退休“中人”一次性補貼1,337萬元、配套2021年度1-11月機關(guān)事業(yè)單位在職轉(zhuǎn)移、退休和死亡人員的職業(yè)年金1,068萬元，并按照《中共甘孜州委辦公室甘孜州人民政府辦公室<關(guān)于調(diào)整村（社區(qū)）干部有關(guān)待遇的通知>》（甘委辦發(fā)電〔2021〕35號）增補1,082萬元用于村(社區(qū))干部調(diào)整后的待遇標準等;二是保障教育事業(yè)發(fā)展。投入11,321萬元用于教學質(zhì)量獎勵金、教育費附加、生均公用經(jīng)費及彌補歷年教育工程欠款等;三是保障衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。投入6,000萬元主要用于疫情防控及基本公共衛(wèi)生服務(wù)、醫(yī)保補助等夯實衛(wèi)生高地基石；四是保障鄉(xiāng)村振興銜接資金。積極籌集中央、省、州、縣級財政銜接鄉(xiāng)村振興補助資金11,427萬元和城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤跨省域調(diào)劑收入7,350萬元用于鞏固脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興的有效銜接;五是保障污染防治攻堅戰(zhàn)。投入5,468萬元用于污水管道建設(shè)、垃圾填埋場、環(huán)保廁所、水域治理等項目,切實加強生態(tài)環(huán)境保護建設(shè);六是保障化解重大風險攻堅戰(zhàn)。為維護我縣地方政府債券信譽，做好2021年地方政府債券還本付息工作，積極籌措資金2,187萬元用于償還2016年-2018年各期債券到期本金和利息;七是保障森林防滅火工作。投入2,100萬元主要用于全縣森林防火隊補助、保險、防滅火宣傳、裝備購置等支出，其中專業(yè)打火隊員和半專業(yè)打火隊工資及生活補助從人平1,400元增長到人平3,500元。
4、統(tǒng)籌財力保重點，川滇藏結(jié)合部明珠起航。一是投入9,495萬元用于吸引社會資本參與縣城道路改擴建（五線下地）項目、中山廣場改造公益項目建設(shè)和運營的2020年和2021年可行性缺口補助，籌措1,869萬元用于城市風貌改造和綠化建設(shè)、市政運行維護等，既有效撬動了社會資本改善民生，又為“甘孜州最美縣城”添磚加瓦；二是投入16,685萬元用于鄉(xiāng)村道路交通改善，提升巴塘縣整體出行便捷度；三是投入1,189萬元將新時代文明實踐活動與黨史教育相結(jié)合,全力推進新時代文明實踐中心建設(shè);四是投入2,181萬元用于創(chuàng)建全國民族團結(jié)進步示范縣和市(州)域社會治理先進縣;五是投入1,309萬元兌現(xiàn)企業(yè)優(yōu)惠政策補貼資金，既解決了歷史遺留問題，又打造了誠信政府，更營造了良好的營商環(huán)境。
5、政策落實重執(zhí)行，財政體制改革持續(xù)邁進。一是按照省州財政相關(guān)要求，2021年開啟了“預(yù)算管理一體化”平臺建設(shè)，通過組建專班、組織培訓，并在系統(tǒng)上完成2022年度基本支出預(yù)算編制，順利推進預(yù)算管理改革;二是為實現(xiàn)預(yù)算和預(yù)算績效目標“同步編審、同步上會、同步批復(fù)、同步公開”，繼續(xù)與第三方合作，進一步完善了全縣預(yù)算績效管理工作，多措并舉的構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系;三是通過分類分層全面盤活閑置公有資產(chǎn)的方式，共計盤活公有資產(chǎn)35處，盤活面積7910平方米；通過居家養(yǎng)老等方式探索推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)購買服務(wù)試點工作，進一步提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共服務(wù)水平，做深做實兩項改革“后半篇”文章。
需要說明的是，以上重點方面是按上級財政預(yù)算口徑統(tǒng)計，可能存在部分交叉。
三、2022年財政預(yù)算草案
2022年預(yù)算編制指導(dǎo)思想是：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆六中全會及中央第七次西藏工作座談會精神，按照《預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5 號）文件等有關(guān)規(guī)定，緊緊圍繞縣委確定的工作重點和財政改革目標，努力克服新冠肺炎疫情持續(xù)防控帶來的不利影響，嚴肅財經(jīng)紀律，堅持厲行節(jié)約，牢固樹立“過緊日子”的思想，按照“保重點、控一般、促統(tǒng)籌、提績效”的預(yù)算管理要求，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，為實施縣委“124666”戰(zhàn)略發(fā)展目標，譜寫“美麗生態(tài)和諧社會主義現(xiàn)代化新巴塘”提供堅強財政支撐。
1、一般公共預(yù)算
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入安排為18,375萬元（其中稅收收入9,000萬元、非稅收入9,375萬元），預(yù)計較上年同比增加875萬元、同口徑增長5%；加上上級補助收入56,129萬元（其中返還性收入1,767萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入54,362元）；從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入61萬元；扣除上解支出1,742萬元，可安排財力預(yù)計為72,823萬元。
按照收支平衡的原則，2022年全縣一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排72,823萬元。其中：
安排基本支出47,224萬元，包括個人性支出43,391萬元（含政策性人員增資1,000萬元）和部門公用支出3,833萬元，主要用于人員工資、津補貼、社會保險繳費和單位基本運轉(zhuǎn)經(jīng)費等。
安排鞏固拓展脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興資金1,660萬元;
安排預(yù)備費730萬元，主要用于預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等不可預(yù)見的開支；
安排23,209萬元用于民生、黨建、維穩(wěn)、“六大戰(zhàn)略”、績效獎金及“124666”發(fā)展戰(zhàn)略等支出。
上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,193萬元，將按照?？顚Ｓ玫脑瓌t繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用。
2、政府性基金預(yù)算
2022年，全縣政府性基金收入預(yù)計為796萬元，其中縣級政府性基金收入為150萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余646萬元。
按照收支平衡的原則，2022年全縣政府性基金支出相應(yīng)安排796萬元。
3、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計為150萬元，其中當年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入122萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余28萬元。
按照收支平衡的原則，2022年我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出相應(yīng)安排150萬元，其中75萬元（50%）調(diào)入一般公共預(yù)算收入,余下75萬元擬用于國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整支出。
4、社會保險基金預(yù)算
2022年，全縣社會保險基金收入預(yù)計為3,977萬元，其中當年社會保險基金收入為1,263萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,714萬元。
按照收支平衡的原則，2022年我縣社會保險基金支出相應(yīng)安排3,977萬元，主要用于足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇，提高城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇水平。
需要說明的是，政府性基金預(yù)算收入從2022年開始征收部門由行業(yè)主管部門改為稅務(wù)部門征收。
四、完成2022年預(yù)算任務(wù)的主要措施
1、積極組織財政收入，提高財政收入質(zhì)量。壯大地方財源，進一步加大招商引資力度，立足本縣資源優(yōu)勢，下大力抓好效益財源建設(shè)；嚴格依法征管,一方面通過綜合治稅平臺促進涉稅信息共享，另一方面通過稅源調(diào)整，摸清底數(shù)，確保稅款征收到位，實現(xiàn)應(yīng)收盡收；積極盤活閑置國有資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)增值形成收益。
2、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，確?？h級財政可持續(xù)發(fā)展?！笆奈濉逼陂g財政依然面臨支出壓力巨大，收支難平衡，并承擔過多財政事權(quán)等問題，為應(yīng)對這些困難，財政部門將繼續(xù)兜牢“底線”，全面保障“三?！敝С?；把好“關(guān)口”，民生重點領(lǐng)域保障有力；盤活“存量”，提高財政資金使用效益；完善“機制”，推進直達資金惠企利民；積極“有為”，促進投資穩(wěn)定增長。
3、創(chuàng)新預(yù)算管理手段，強力推動省州縣三級聯(lián)動。“預(yù)算管理一體化”是落實政府過緊日子要求，積極應(yīng)對今后一段時期復(fù)雜經(jīng)濟社會形勢的重要保障。2022年我縣將全面啟用“預(yù)算管理一體化”平臺，并積極踐行國務(wù)院、財政部關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的要求，使全縣預(yù)算單位實現(xiàn)系統(tǒng)使用全覆蓋，資金撥付全監(jiān)督，項目績效全評價，政府采購全審核。
4、鞏固脫貧攻堅成果，實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。按照“四不摘”政策，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，持之以恒抓好鄉(xiāng)村振興各項資金保障，繼續(xù)加大統(tǒng)籌整合力度，優(yōu)先安排農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，確保鄉(xiāng)村振興銜接補助資金投向精準；繼續(xù)加強財政銜接鄉(xiāng)村振興補助資金動態(tài)監(jiān)控平臺建設(shè)，提高財政銜接鄉(xiāng)村振興補助資金使用績效。
5、優(yōu)化國有資本布局，推進國企改革行動。結(jié)合《四川省“十四五”國有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃的通知》《甘孜州國企改革三年行動實施方案》，重點探索制定《巴塘縣國資國企“十四五”發(fā)展規(guī)劃》《巴塘縣深化國有企業(yè)改革三年實施方案》《巴塘縣國有資本投資集團公司組建方案》《巴塘縣國資監(jiān)管體系建設(shè)》等方案并力推三年改革行動，努力規(guī)范我縣國有企業(yè)投資管理、企業(yè)干部作用管理、薪酬管理等相關(guān)工作，切實加強黨的建設(shè)和企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，做好國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理、資本運營管理、監(jiān)督管理等工作。
各位代表，2022年是黨的第二個百年奮斗目標的開局之年，我們將始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，緊盯目標不放手，聚焦問題勇突破。自覺接受縣人大監(jiān)督，虛心聽取縣政協(xié)意見，扎實做好財政各項工作，積極發(fā)揮財政職能職責，保持正確的前進方向，邁進新征程！
名詞解釋
當年財政結(jié)余（赤字）：是指當年財政總收入減當年財政總支出后的余額，正數(shù)為結(jié)余，負數(shù)為赤字。財政結(jié)余包括財政凈結(jié)余和財政結(jié)轉(zhuǎn)兩個部分。財政凈結(jié)余是指當年由于增收節(jié)支又無須結(jié)轉(zhuǎn)下一預(yù)算年度繼續(xù)安排支出而形成的結(jié)余。財政結(jié)轉(zhuǎn)是指上年度支出因各種原因未完成必須轉(zhuǎn)入下一預(yù)算年度繼續(xù)安排的、已有具體用途的支出部分。
預(yù)算管理一體化：預(yù)算管理一體化為加快財政資金直達、提高財政資金運行透明度，運用系統(tǒng)化思維和直達資金管理理念，按照財政部印發(fā)的《預(yù)算管理一體化規(guī)范（試行）》和《預(yù)算管理一體化技術(shù)標準V1.0》，將預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算、財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)按照一個整體進行全流程整合規(guī)范，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制。海南預(yù)算管理一體化是全國第一個實現(xiàn)全省一體化管理的省份，縱向直達可至鄉(xiāng)鎮(zhèn)，橫向互聯(lián)互通財政和有關(guān)部門，實現(xiàn)財政數(shù)據(jù)大集中管理和融合。已被財政部推廣到黑龍江、青海、內(nèi)蒙古、西藏和大連等5個省（市、區(qū)）。四川省于2021年在部分市（州）試點使用海南預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，甘孜州也率先試點推行。
六保六穩(wěn)：六保，指保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)；六穩(wěn)，指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期。
直達資金：是指建立特殊轉(zhuǎn)移支付機制，將新增財政資金通過增加中央對地方轉(zhuǎn)移支付、安排政府性基金轉(zhuǎn)移支付等方式，第一時間全部下達市縣，避免了資金層層審批、下達耗時，有利于迅速發(fā)揮資金效益、迅速惠企利民。
PPP(Public-Private Partnership)：又稱PPP模式，即政府和社會資本合作，是公共基礎(chǔ)設(shè)施中的一種項目運作模式。在該模式下，鼓勵私營企業(yè)、民營資本與政府進行合作，參與公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，讓非公共部門所掌握的資源參與提供公共產(chǎn)品和服務(wù)，從而實現(xiàn)合作各方達到比預(yù)期單獨行動更為有利的結(jié)果。
營業(yè)稅改增值稅：簡稱營改增，是指以前繳納營業(yè)稅的應(yīng)稅項目改成繳納增值稅。營改增的最大特點是減少重復(fù)征稅，可以促使社會形成更好的良性循環(huán)，有利于企業(yè)降低稅負，從2016年5月1日起，在全國范圍內(nèi)全面推開營改增試點。
減稅降費：指2019年以來國家，為減輕制造業(yè)和小微企業(yè)稅收負擔，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，對小微企業(yè)和科技型初創(chuàng)企業(yè)實施普惠性稅收減免，推出一系列減稅降費政策。例如：個人所得稅改革、小微企業(yè)普惠性稅收減免、深化增值稅改革和降低社會保險費等政策。
增值稅增量留底退稅：就是對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的進項增值稅，予以提前全額退還。相關(guān)法律規(guī)定試行增值稅期末留抵稅額退稅制度需滿足以下5個條件：1.自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元；2.納稅信用等級為A級或者B級；3.申請退稅前36個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形的；4.申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上的；5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
費改稅，也稱稅費改革:是指在對現(xiàn)有的政府收費進行清理整頓的基礎(chǔ)上，用稅收取代一些具有稅費特征的收費，通過進一步深化財稅體制改革，初步建立起以稅收為主，少量的、必要的政府收費為輔的政府收入體系。例如：水資源費改水資源稅、環(huán)保費改環(huán)保稅
一卡通：即社會保障“一卡通”，以社會保障卡為載體，銀行按資金發(fā)放單位要求，實現(xiàn)代理發(fā)放惠民惠農(nóng)財政資金。通過開展社會保障卡“一卡通”工作、實現(xiàn)“多卡變一卡”，成為連通黨委政府與群眾的“連心卡”，成為群眾感黨恩、念黨情的“明白卡”成為群眾享受發(fā)展紅利的“幸?？ā?。按照巜中共四川省紀委四川省監(jiān)察委員會等部門關(guān)于開展惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”管理問題專項治理的通知》（川紀綜[2018]100）號規(guī)定，我省將耕地地力保護補貼資金等19個大項32個具體項目從2019年7月1日起納入社會保障卡“一卡通”發(fā)放。
