（四川?。╆P于甘孜州理塘縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
理塘縣2020年財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案的報告（書面）
——2020年12月28日理塘縣第十三屆人民代表大會第五次會議
理塘縣財政局局長 鐵民
各位代表：
受縣人民政府委托，向本次大會報告2020年全縣財政預算執(zhí)行情況和2021年財政預算草案，請予審查，并請各位委員和其他列席人員提出意見。
2020年，在縣委的正確領導下、在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九屆五中全會精神，全力支持打好三大攻堅戰(zhàn)，有力促進了經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，財政預算執(zhí)行情況總體較好。
一、2020年財政預算執(zhí)行情況
（一）財政預算執(zhí)行情況。一是收入保持穩(wěn)定增長。受新型冠狀肺炎疫情影響，2020年，在國家結(jié)構性減稅降費政策大力支持下，我縣各單位、各部門認真貫徹落實縣委、政府決策部署，積極作為，緊密配合，努力克服經(jīng)濟下行壓力，依法組織收入。2020年，一般公共預算收入預計完成12,000萬元，達到預算的100.54%，同比增長981萬元，增幅8.9%。二是支出結(jié)構不斷調(diào)整優(yōu)化，資金統(tǒng)籌力度不斷加大，重點保障進一步強化。2020年我縣一般公共預算支出預計完成218,947萬元，達到調(diào)整預算的95%。（功能科目支出明細數(shù)據(jù)、政府經(jīng)濟分類科目支出明細詳見附表）。三是收支預算總體平衡。2020年我縣地方一般公共預算收入預計完成12,000萬元，加上預計的中央、省、市轉(zhuǎn)移支付補助90,585萬元、一般專項轉(zhuǎn)移支付補助120,382萬元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入2,250萬元、再融資債券（轉(zhuǎn)貸）收入800萬元、上年結(jié)余資金4,112萬元、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金695萬元，全縣預計可供安排的收入總量為230,824萬元。預計收入總量減去預計當年支出218,947萬元、上繳上級支出5,414萬元、安排2021年預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金64萬元、債務還本支出800萬元后，結(jié)存5,599萬元，收支平衡。
需要說明的是：今年動用的預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金695萬元，全部用于教育、衛(wèi)生支出。動用預備費941萬元，用于新冠肺炎疫情經(jīng)費及物資采購、藥品儲備、應急救援物資、自然災害防治救援等支出917萬元，剩余24萬元納入一般公共預算支出。
（二）政府性基金預算。2020年我縣政府性基金收入預計實現(xiàn)1,572萬元，達到預算的5.24倍，加上預計的中央、省、市轉(zhuǎn)移支付補助141萬元，抗疫特別國債1,600萬元和上年結(jié)余84萬元后，可供安排的預計收入總量為3,397萬元。2020年我縣政府性基金支出預計實現(xiàn)3,300萬元，達到調(diào)整預算的97.14%。預計收入總量減去預計當年支出3,300萬元后，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余97萬元，收支平衡。（功能科目支出明細數(shù)據(jù)詳見附表）
（三）國有資本經(jīng)營預算。全縣國有資本經(jīng)營收入預算為0萬元，全縣國有資本經(jīng)營支出預算為0萬元。
（四）社保基金預算。2020年我縣社會保險基金收入預算為1,042.68萬元，當年實現(xiàn)收入1,000.55萬元，為預算的95.96%，上年結(jié)余1,734.31萬元，全年支出716.54萬元，當年結(jié)余284.01萬元，本年滾存結(jié)余2018.32萬元。
需要說明的是：財政預算執(zhí)行情況為快報數(shù)，在完成決算審查匯總并與州財政辦理結(jié)算后將會有一些變化，屆時再向縣人大常委會報告。
以上是2020年我縣預算執(zhí)行情況，請予審查批準。
二、重點工作開展情況
2020年我縣財政按照縣十三屆人大常委會第三次會議有關決議以及縣人大常委會的審查意見，深化財稅體制改革，充分發(fā)揮財政職能作用，支持全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)、健康、高質(zhì)量發(fā)展。
（一）主動接受人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督指導，認真落實各項專項巡視及審計整改要求。一是辦理人大代表建議2件、政協(xié)委員提案2件，反饋滿意率達到100%。二是落實縣人大常委會《關于<縣人民政府2019年財政決算和2020年1-8月財政預算調(diào)整及執(zhí)行情況報告>的審議意見》，及時將貫徹落實情況報送縣人大常委會。三是按照甘孜州審計局關于我縣《2019年政府預算執(zhí)行及其他財政收支審計報告》（甘審財報〔2020〕33號）反映的16個問題進行逐一整改銷賬，截至目前，已整改完成13個，整改中2個，按國家相關規(guī)定移送處理1個。四是及時整改省委巡視“回頭看”反饋“一卡通”專項整治相關工作，并順利通過省委巡視驗收。
（二）大力持續(xù)推進財稅改革。一是按照《財稅改革總體方案》要求，制定《理塘縣國有資本經(jīng)營預算管理辦法》,將我縣城投公司、農(nóng)投公司、糧油公司、民貿(mào)公司、國資集團納入國有資本經(jīng)營預算，打破我縣國有資本經(jīng)營零預算的瓶頸，逐步規(guī)范財務核算。二是全面推進政府綜合財務報告編制，在以前年度抽取部分單位試編政府綜合財務報告的基礎上，將編制范圍擴大到全縣所有預算單位。三是建立縣庫款運行動態(tài)監(jiān)控機制，強化工資支出、基本民生支出、直達資金支出及扶貧項目專項庫款保障。四是創(chuàng)新非稅收入收繳方式，在非稅煙草罰沒收入方面，推行微信、支付寶、銀聯(lián)掃碼繳款等新方式，為異地實時繳費提供便利。
（三）大力開展財政存量資金清理盤活和財政借墊款清理工作。一是盤活財政存量資金5,157萬元，安排用于我縣急需重大項目和部門缺口資金。二是全面推進財政借墊款清理消化“三年攻堅行動”，截止目前財政借墊款余額共計43,966萬元，擬于今年12月底對清理方案進行調(diào)整優(yōu)化，加大清理消化力度。
（四）建立健全更加便捷、安全、高效的社會保障卡“一卡通”管理長效機制。2020年縣委、政府聯(lián)合印發(fā)《關于進一步加強“一卡通”管理的實施意見》，12個“一卡通”業(yè)務管理部門，制定《惠民惠農(nóng)財政補貼資金社會保障卡“一卡通”實施方案》，截止年底，我縣受益群眾累計辦理社會保障卡6.8452萬張，社會保障卡持有率達100%，激活率為92%，2020年通過“一卡通”發(fā)放補貼資金1,242.52萬元。
(五)全面推進預算績效管理工作，建立預算掛鉤機制。2020年預算績效管理工作安排重點項目全過程跟進5個，已完成事前績效評估，評分結(jié)果均為合格。監(jiān)控項目5個，重點績效運行監(jiān)控項目完成2個，對監(jiān)控過程中存在的問題已督促相關單位落實整改。財政政策績效評價項目7個，已完成城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險項目績效評價，評價結(jié)果均為優(yōu)。部門整體支出績效評價4個部門，已完成1個部門整體支出績效評價，評價結(jié)果為良。將績效管理結(jié)果作為本部門預算安排的主要依據(jù)，強化財政支出預算績效管理，切實將績效管理結(jié)果應用作為優(yōu)化財政政策、調(diào)整支出結(jié)構、加大預算績效管理結(jié)果應用力度，規(guī)范結(jié)果應用行為。2021年本級預算項目總金額為17,765.09萬元，涉及9個預算單位，共計49個項目，已完成績效目標填報申報工作。
（六）財政監(jiān)督范圍不斷延伸。一是嚴把政府投資建設項目財政投資評審關。截止2020年12月19日，完成236個項目的財政評審工作，同比增加152個，增幅180.95%,送審金額53,944.11萬元，同比增加9,150.15萬元，增幅20.42%,審定金額50,011.96萬元，綜合審減率達7.2%,節(jié)約財政資金3,224.91萬元。二是加大政府采購監(jiān)管力度，不斷擴大政府購買服務范圍和領域。嚴格按照四川省財政廳推進市縣財政改革兩年攻堅工作有關事項，編制政府采購預算。2020年全年政府采購項目備案373個，資金預算64,765.95萬元（其中：貨物類采購備案155起，共預算15,601.67萬元；服務類備案63起，共預算24,158.05萬元；工程類備案155起，共預算25,006.23萬元），同比增加45406.34萬元，增幅234.54%。
（七）強力保障脫貧攻堅。堅持把脫貧攻堅工作擺在突出位置，高度重視脫貧攻堅工作落實，財政支持脫貧攻堅工作取得積極成效。2020年涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合26,038.6萬元，支出25,321萬元，支出比例為97%;財政扶貧資金投入35,191.24萬元，支出28,152.00萬元，支出比例為80%；累計籌集“四項基金”19,785萬元。
三、2021年財政預算草案
根據(jù)縣委確定的2021年經(jīng)濟社會發(fā)展預期目標和重點任務，按照從嚴從緊編制預算總體要求，收入預算安排實事求是、積極穩(wěn)妥；支出預算安排堅持“保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保民生、促發(fā)展”的基本財力保障順序，堅持“統(tǒng)籌兼顧、突出重點、勤儉節(jié)約”的原則，足額保障基本支出，優(yōu)先安排基本民生支出，從嚴從緊控制一般性支出，盡力保障“七大戰(zhàn)略”等重點支出。
（一）收入預算。在綜合考慮宏觀經(jīng)濟下行、國家大規(guī)模減稅降費政策實施等因素基礎上，結(jié)合我縣實際情況，2021年全縣地方一般公共預算收入13,500萬元，增長12.5%（其中：稅收收入7,942萬元，非稅收入5,558萬元）。提前告知轉(zhuǎn)移支付補助83,929萬元，一般專項轉(zhuǎn)移性支付補助9,127萬元（其中：重點生態(tài)功能轉(zhuǎn)移支付7,847萬元，基層組織活動和公共運行維護費1,280萬元），年初預算上解5,500萬元，2021年一般公共預算收入總額101,056萬元（實際可安排資金93,209萬元）。按照收支平衡原則，全縣一般公共預算支出預算101,056萬元。
全縣政府性基金收入350萬元，按照收支平衡和對應安排原則，全縣政府性基金支出350萬元，主要用于償還專項地方債券資金及土地開發(fā)建設等支出。
全縣社會保險基金收入預算1125.37萬元，加上上年結(jié)余資金2047.13萬元，收入總量3172.50萬元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，全縣社會保險基金支出預算786.2萬元，結(jié)余資金2386.30萬元。
全縣國有資本經(jīng)營收入預算620萬元。按照收支平衡原則，全縣國有資本經(jīng)營支出預算620萬元（其中：調(diào)入一般公共預算186萬元用于保民生，368.9萬元用于國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展，剩余65.1萬元用于國有企業(yè)獎勵性支出）。
（二）支出預算。保工資---年初安排基本支出76,038萬元，主要用于人員工資、津補貼、社會保險繳費、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、職業(yè)年金財政資金、年度績效考核獎勵資金等。保運轉(zhuǎn)---部門公用支出5,931萬元，主要用于的單位正常開支及村級運行支出。保民生---年初安排基本民生支出4,948萬元，主要用于支持教育發(fā)展，提升社會保障水平，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展，強化衛(wèi)生計生保障等方面支出（其中：教育方面666萬元、文化旅游體育方面27萬、社會保障和就業(yè)方面1,889萬元、醫(yī)療衛(wèi)生健康方面1,086萬元、自然災害防治及防汛方面30萬元、鄉(xiāng)村振興資金方面支出1,250萬元）。保穩(wěn)定---年初安排縣委縣政府其他各項重點工作支出及其他支出2,768萬元，主要用于維穩(wěn)及蟲草工作經(jīng)費、應急經(jīng)費、全縣智能安可工程建設經(jīng)費、全縣安心工程、部隊及人武后備經(jīng)費等支出。促發(fā)展---年初安排支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出1,480萬元。主要用于支持村集體經(jīng)濟發(fā)展、園區(qū)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)發(fā)展、文化旅游發(fā)展資金。年初省財政提前告知生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助7,847萬元，主要安排用于教育和生態(tài)保護等方面支出。
年初安排債務還本及利息1,371萬元，主要用于償還地方一般債券資金還本及利息。年初安排總預備費1,023萬元，主要用于預算執(zhí)行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
財政支出按照“量入為出，收支平衡”的原則，提高基本支出保障標準，大幅壓減專項支出，重點保障財政供養(yǎng)人員工資、單位運轉(zhuǎn)、民生實事及縣委政府明確的重大專項支出。（詳見報人大報表附件：報表中包含政府基金預算收入）
需要說明的是：由于年初財力不足，按不能編赤字預算的要求，尚有部分支出未安排或存在缺口，對超年初財力的支出需求，在年度執(zhí)行中多渠道籌集資金盡力保障。一是統(tǒng)籌上級專項轉(zhuǎn)移支付資金安排；二是積極盤活財政存量資金、努力向上爭取新增財力安排。主要是地方政府債券付息支出、機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險缺口補助等支出。
四、2021年財政改革與管理工作
2021年，是“十四五”開局之年，必須牢牢把握穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構、惠民生、防風險的總體要求，全力以赴開好局、起好步。落實好積極的財政政策，抓好財政收支預算執(zhí)行，推進實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，持續(xù)保障和改善民生，深化財稅體制改革，提高財政預算績效管理水平，促進全縣經(jīng)濟社會持續(xù)、健康、高質(zhì)量發(fā)展，確保全年財政收支目標圓滿完成。
（一）加大增收節(jié)支力度，確保全年財政收支目標任務完成。狠抓財源建設，促進國有企業(yè)提高經(jīng)濟效益，提高國有資本經(jīng)營預算收入，配合稅務部門，強化稅收征管，做到應收盡收，組織開展內(nèi)部控制，會計信息質(zhì)量，嚴肅財經(jīng)紀律等專項檢查，發(fā)現(xiàn)“亂花錢”問題，將進行嚴厲處罰，牢固樹立過緊日子思想，努力增收節(jié)支。
（二）狠抓預算績效管理工作，切實做到“花錢必問效，無效必問責”。 嚴格執(zhí)行2021年預算績效管理工作要求，實現(xiàn)部門預算項目支出績效目標與預算“編審同步、上會同步、批復同步、公開同步”，加快預算和績效管理一體化進程，切實加強績效管理隊伍人才建設，進一步加強對2018年—2020年廣東對口支援項目績效評價工作，對績效評價好的項目，資金分配將重點支持，對績效評價差的項目，將追究責任。
（三）強化保障，助推鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。根據(jù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的發(fā)展要求，研究制定脫貧攻堅與實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有機銜接，堅持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為財政支出的優(yōu)先保障領域，將財政資金向“三農(nóng)”傾斜。通過構建良好的財政運行機制，建立實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的財政投入和保障制度，調(diào)整和優(yōu)化財政收支規(guī)模和結(jié)構，提高財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合和管理效能，為全縣實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供強有力的資金保障。
（四）固本強基，夯實“兩中心”財務管理。隨著鄉(xiāng)村振興深入推進，我縣財政資金投入持續(xù)加大，財務管理日趨加強，面對部份財務管理人員財務意識淡薄，會計人員素質(zhì)不高，缺乏專業(yè)會計人員。今年，縣委政府安排我縣財務人員分2批赴珠海市考察“珠海市財政局會計集中核算”模式，按照考察經(jīng)驗，結(jié)合我縣實際，在“兩中心”會計核算中增設會計審核風險提示單，部門對會計事項審核有異議，以“會計審核風險提示單告知預算單位，在規(guī)定時限內(nèi)，預算單位拒之整改，“兩中心”會計將審核風險提示單以附件形式裝入會計憑證，今后審計部門發(fā)現(xiàn)問題，責任明確，可防范財務審核風險。
各位代表，做好2021年財政改革發(fā)展工作任務艱巨、責任重大。我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的法律監(jiān)督下，在縣政協(xié)的支持幫助下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持新發(fā)展理念，全面貫徹大會決議，認真辦理和落實人大代表議案建議，充分發(fā)揮財政職能作用，為美麗生態(tài)和諧小康理塘建設貢獻力量。
