（四川省）關(guān)于甘孜州色達(dá)縣2021年財政執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
色達(dá)縣2021年財政執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案的報告
各位代表、各位委員：
我受縣人民政府委托，向大會報告2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2022年財政預(yù)算草案，請各位代表審議，并請列席會議的政協(xié)委員和其他同志提出寶貴意見。
一、2021年財政工作
2021年在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣人民政府堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記來川考察重要講話精神，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，穩(wěn)中求進(jìn)促發(fā)展，提質(zhì)增效破難題，為奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)發(fā)展雙勝利提供堅實(shí)的財力保障，全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.財力情況。2021年年初可安排財力72,913萬元（其中：動用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,657萬元），新增財力3,332萬元。預(yù)計當(dāng)年稅收收入短收2,268萬元，扣除上解支出3,019萬元，2021年末可用財力70,958萬元。
2.地方公共財政收入完成情況。2021年地方公共財政收入預(yù)計完成6,032萬元，較年初州級下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)8,300萬元短收2268萬，較上年同期下降24.06%。其中：稅收收入完成3,500萬元，完成預(yù)算的79.55%,同比增長1.13%；非稅收入完成2,532萬元，完成預(yù)算的64.92%，同比下降43.51%。
3.一般公共預(yù)算支出完成情況。2021年地方公共財政支出預(yù)計完成172,952萬元，完成調(diào)整預(yù)算的95.13%，同比減少50,405萬元，下降23.06%。其中：基本支出完成70,011萬元（個人性支出完成59,475萬元，運(yùn)轉(zhuǎn)支出完成10,536萬元），專項(xiàng)支出完成101,137萬元，債務(wù)還本支出1,804萬元，具體支出科目為：
一般公共服務(wù)支出19,007萬元，同比增長24.71%；
國防支出44萬元，較上年持平；
公共安全支出7,947萬元，同比下降14.01%；
教育支出18,459萬元，同比下降8.95%；
科學(xué)技術(shù)支出199萬元，同比下降9.55%；
文化體育與傳媒支出2,347萬元，同比下降63.89%；
社會保障和就業(yè)支出15,099萬元，同比下降15.47%；
醫(yī)療衛(wèi)生支出10,681萬元，同比下降34.47%；
節(jié)能環(huán)保支出4,997萬元，同比下降70.09%；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7,273萬元，同比下降37.27%；
農(nóng)林水事務(wù)支出74,769萬元，同比增長12.43%；
交通運(yùn)輸支出1,865萬元，同比下降89.30%；
商業(yè)服務(wù)業(yè)支出100萬元，同比下降50%；
自然資源海洋氣象等事務(wù)支出527萬元，同比下降41.25%；
住房保障支出4,370萬元，同比下降18.18%；
災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1,979萬元, 同比增長26.29%；
債務(wù)付息支出1,478萬元，同比增長3.43%；
其他支出7萬元，同比下降61%；
債務(wù)還本支出1,804萬元，同比增長1,804萬元（再融資債券1,802萬元、自身財力安排支出2萬元）。
4.財政收支平衡情況。
2021年全縣地方公共財政收入預(yù)計完成6,032萬元，動用穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,657萬元，調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算資金3萬元，加上上級財力補(bǔ)助收入65,285萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助預(yù)計收入98,358萬元，債券收入4,802萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7,684萬元，扣除上解支出3,019萬元，全年總收入為181,802萬元。當(dāng)年地方公共財政支出完成172,952萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出8,850萬元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1.基金收入完成情況。2021年，基金收入預(yù)計完成2,067萬元，完成預(yù)算的20.67倍。
2.基金支出完成情況。2021年基金支出1,221萬元,完成調(diào)整預(yù)算的42.63%,主要用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田水利建設(shè)、土地治理和城鄉(xiāng)提升等。
3.基金收支平衡情況。2021年全縣基金收入預(yù)計完成2,067萬元，加上級專項(xiàng)補(bǔ)助收入197萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)600萬元，全年基金總收入為2,864萬元。當(dāng)年基金支出完成1,221萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出620萬元，調(diào)入2022年預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,023萬元，用于跨年收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算預(yù)計收入10萬元，為預(yù)算的100%。按照收支平衡原則和《收益收繳管理辦法》，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為10萬元，為預(yù)算的100%，其中：國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼7萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算3萬元。
（四）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社?；鹗杖胪瓿汕闆r。2021年預(yù)計完成社會保險基金收入30,457萬（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入3,843萬元、工傷保險基金收入402萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入16,331萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入完成4,640萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入883萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入4,358萬元）。
2.社?；鹬С鐾瓿汕闆r。社會保險基金預(yù)計支26,623萬元（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出3843萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出2,170萬元、工傷保險基金支出402萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出16,331萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出607萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出3,270萬元）。2021年年末結(jié)余3,834萬元。
（五）政府債務(wù)情況
2020年底我縣地方政府性債務(wù)余額為41,411.3萬元，年內(nèi)新增一般債券3,000萬元、再融資債券1,802萬元，減去到期償還債券1,803.7萬元，2021年底我縣地方政府性債務(wù)余額為44,409.6萬元（其中：政府一般債務(wù)41,884.4萬元、政府專項(xiàng)債務(wù)2,513萬元、政府或有債務(wù)12.2萬元）。2021年償還債務(wù)利息及手續(xù)費(fèi)1,577.23萬元（含專項(xiàng)債務(wù)付息）。2021年上級財政下達(dá)我縣債務(wù)限額44,399萬元，債務(wù)率低于風(fēng)險預(yù)警線，債務(wù)風(fēng)險繼續(xù)處于可控范圍。
（六）直達(dá)資金
全年下達(dá)直達(dá)資金17,382.99萬元，其中：就業(yè)補(bǔ)助資金930萬元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金726.43萬元、農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金3.5萬元、困難群眾救助補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)3,431.86萬元、醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助240.17萬元、城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)3,391萬元、殘疾人事業(yè)發(fā)展補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)44.1萬元、計劃生育轉(zhuǎn)移支付資金58.4萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)556.85萬元、基本藥物制度補(bǔ)助資金236.93萬元、優(yōu)撫對象醫(yī)療保險經(jīng)費(fèi)1.8萬元、優(yōu)撫對象補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)55.95萬元、縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金7,686萬元、體制結(jié)算補(bǔ)助20萬元。直達(dá)資金支出16,736.24萬元，支出進(jìn)度達(dá)96.3%。
（七）基本民生專戶資金
全年下達(dá)基本民生專戶資金3,081萬元，支出3,021.68萬元，支出進(jìn)度98.07%。
（八）援建資金
2021年下達(dá)溫江援建資金1,755萬元，其中：色達(dá)縣牧業(yè)合作社示范試點(diǎn)工程600萬元、色達(dá)縣農(nóng)畜產(chǎn)品交易中心510萬元、色達(dá)縣醫(yī)療廢棄物處置中心項(xiàng)目645萬元，預(yù)計支出1,518.79萬元，支出進(jìn)度86.64%。
2021年下達(dá)浙江援建資金4,320萬元，其中：牦?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目700萬元、色達(dá)縣第二中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目2,000萬元、畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展家庭牧場建設(shè)項(xiàng)800萬元、中藏藥材產(chǎn)業(yè)莨菪規(guī)模化種植項(xiàng)目700萬元、重點(diǎn)群眾交流交融項(xiàng)目80萬元、浙江·甘孜互送文化下基層項(xiàng)目20萬元、浙江·甘孜新時代青少年交流營及社會實(shí)踐項(xiàng)目20萬元，支出3,546.33萬元，支出進(jìn)度達(dá)82.09%。
二、縣人大批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況
2021年，按照縣第十四屆人民代表大會第五次會議決議，財政部門進(jìn)一步強(qiáng)化法治意識，深入貫徹實(shí)施《預(yù)算法》，強(qiáng)化收入依法征管、著力支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，財政預(yù)算管理水平進(jìn)一步提高。
1.力保財政收支目標(biāo)。以縣十四屆人大五次會議下達(dá)的財政收支目標(biāo)為“基數(shù)”，始終把財政收支擺在工作首位，堅持依法征收、均衡入庫的原則，加強(qiáng)財政收入分析，做到應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。及時安排支出，2021年預(yù)計完成收入6,032萬元，支出172,952萬元。
2.切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。一是及時在人大審查批準(zhǔn)后的規(guī)定時間內(nèi)批復(fù)部門預(yù)算，加快預(yù)算分配下達(dá)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度督促檢查。二是將年中預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況按時上報人大審批。三是將涉農(nóng)資金整合、科目調(diào)整情況及時上報人大審批。
3.主動接受人大和社會監(jiān)督。全面推進(jìn)預(yù)算公開、績效公開、行政事業(yè)性收費(fèi)公開，接受社會廣泛監(jiān)督。
需要特別說明的是：我縣受稅源單一、減稅降費(fèi)、疫情等因素影響，2021年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成6,032萬元，較年初州級下達(dá)目標(biāo)任務(wù)8,300萬元短收2,268萬，其中：稅收預(yù)計短收900萬元，非稅預(yù)計短收1,368萬元。
三、2021年財政重點(diǎn)工作
（一）盤活存量資金，提升資金使用效率
為做好財政收支預(yù)算管理，強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理，2021年清理并盤活存量資金12,394萬元，主要用于化解國庫暫付款888萬元，社會發(fā)展、民生保障、城鄉(xiāng)提升等項(xiàng)目資金11,506萬元，提高了資金使用效率，促進(jìn)財政資金實(shí)現(xiàn)效益最大化。
(二）堅持目標(biāo)導(dǎo)向，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興
堅持把農(nóng)業(yè)農(nóng)村作為一般公共預(yù)算優(yōu)先保障領(lǐng)域，落實(shí)好土地出讓收入使用范圍優(yōu)先支持鄉(xiāng)村振興政策, 落實(shí)“四個不摘”要求。2021年下達(dá)鄉(xiāng)村振興銜接資金16,427.76萬元（其中，上級15,987.76萬元、縣級440萬元）；下達(dá)民族地區(qū)開發(fā)資金405萬元，助力鞏固拓展脫貧攻堅同鄉(xiāng)村振興有效銜接，確保黨中央惠民惠農(nóng)政策落地見效，有力促進(jìn)增強(qiáng)人民的幸福感獲得感。
(三）堅持以人為本，持續(xù)加強(qiáng)財政民生保障
構(gòu)建新發(fā)展格局，必須堅持以人民為中心，以人民的獲得感和幸福感為衡量標(biāo)準(zhǔn)。2021年，下達(dá)民生資金91,097萬元，占財政一般公共預(yù)算支出的54.18%。民生資金的投入，保障了教育、衛(wèi)生、就業(yè)、住房等領(lǐng)域的資金需求，滿足人民日益增長的美好生活需要。
(四）深化體制改革，推進(jìn)財政高質(zhì)量發(fā)展
為適應(yīng)新形式下的財政工作，按照省財政廳統(tǒng)一部署，2021年財政部門開展了預(yù)算管理一體化和電子票據(jù)改革工作，將2021年部門預(yù)算在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進(jìn)行了復(fù)盤，電子票據(jù)工作安排了培訓(xùn)，為構(gòu)建規(guī)范、高效、科學(xué)的政府非稅收入和預(yù)算管理體系奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。
四、2022年財政預(yù)算草案總體安排
2022年是預(yù)算一體化系統(tǒng)正式上線運(yùn)行第一年，也是繼續(xù)鞏固脫貧攻堅成果和推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的關(guān)鍵之年。綜合分析，疫情沖擊和大規(guī)模減稅降費(fèi)等因素持續(xù)影響財政收入，財政收入明顯放緩，財政收入形勢依然嚴(yán)峻，財政收支矛盾更加凸顯。
（一）2022年預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算草案。2022年，地方一般公共財政收入預(yù)算為5,000萬元，其中：稅收收入2,750萬元，非稅收入2,250萬元；加上級補(bǔ)助收入61,953萬元,其中：返還收入1,127萬元，轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入60,826萬元;調(diào)入國有資本經(jīng)營收入10萬元；動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,023萬元；扣除上解支出2,275萬元，全縣收入合計為65,711萬元。按照收支平衡的原則，全縣一般地方公共財政支出預(yù)算相應(yīng)安排為65,711萬元。具體安排如下：
（1）工資及個人配套支出52,000萬元，其中：工資支出38,687萬元、“五險一金”配套支出13,313萬元。
（2）單位運(yùn)轉(zhuǎn)支出7,500萬元，其中：公用經(jīng)費(fèi)支出3,800萬元、單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出3,700萬元。
（3）民生配套支出3,100萬元，其中：縣級鄉(xiāng)村振興銜接資金450元；
（4）預(yù)留1,427萬元，其中：目標(biāo)獎327萬元、各單位取暖費(fèi)500萬元、預(yù)備費(fèi)600萬元。
（5）債務(wù)利息及手續(xù)費(fèi)支出1,684萬元。
（6）2022年預(yù)算績效目標(biāo)管理覆蓋本級所有部門，并納入預(yù)算業(yè)務(wù)信息管理平臺，同時將縣級所有項(xiàng)目以及部門整體支出績效目標(biāo)納入年初預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算草案。2022年，全縣政府性基金收入預(yù)算為100萬元，按照收支平衡和對應(yīng)安排原則，相應(yīng)安排基金支出預(yù)算100萬元。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算草案。2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排為33萬元，按照收支平衡原則和《收益收繳管理辦法》，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排為33萬元。其中：安排國有企業(yè)政策性補(bǔ)貼23萬元，調(diào)入一般公共預(yù)算10萬元。
4.社會保險基金收支草案。2022年全縣社會保險基金收入預(yù)算為31,016萬元（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入3,847萬元、工傷保險基金收入405萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入16,336萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入4,712萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入952萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金收入4,764萬元）。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，全縣社會保險基金支出預(yù)算為27,307萬元（其中：企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出3,847萬元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出16,336萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出2,540萬元，工傷保險基金支出405萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出609萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金支出3,570萬元）。2022年社?；痤A(yù)計結(jié)余3,709萬元。
（二）2022年財政工作主要重點(diǎn)
1.加強(qiáng)上下聯(lián)動，狠抓收入征管。我縣受地域條件限制，稅收薄弱、稅種單一，收支差距依然較大，縣級發(fā)展運(yùn)行主要依靠中央轉(zhuǎn)移支付，下一步我們將穩(wěn)步推進(jìn)土地流轉(zhuǎn)、加快土地收儲進(jìn)度，提高供地規(guī)模，催收欠繳地塊成交價款，多渠道強(qiáng)化稅收征管，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收，逐步提高稅收收入占比。
2.推進(jìn)改革創(chuàng)新，提升財政管理水平。預(yù)算制度的完善是一個動態(tài)的過程，不可能一蹴而就，更不會一勞永逸。2022年是新舊預(yù)算系統(tǒng)銜接的關(guān)鍵一年，下一步我們將持續(xù)深化預(yù)算制度改革，有效銜接新舊系統(tǒng)改革，實(shí)現(xiàn)與預(yù)算全過程深度融合，加快建立現(xiàn)代預(yù)算制度。
3.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保重點(diǎn)。一是按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的支出保障順序，把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)放在首位抓實(shí)抓好，確保職工工資按月足額發(fā)放，行政機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是全力保障民生、鄉(xiāng)村振興和公共服務(wù)支出。足額安排民生和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略項(xiàng)目資金，著力加大教育、衛(wèi)生、文化、社會保障和就業(yè)投入，把穩(wěn)崗就業(yè)擺在突出位置，支持教育優(yōu)先發(fā)展，支持各項(xiàng)社會事業(yè)蓬勃發(fā)展，健全社保體系，強(qiáng)化兜底保障。
4.實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。始終把財政扶貧工作作為重點(diǎn)工作，緊緊圍繞鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，以鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略引領(lǐng)脫貧攻堅戰(zhàn)略。將涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合作為深化財稅體制改革和政府投資體制改革的重要內(nèi)容，加大對上匯報和對接力度，優(yōu)化財政支農(nóng)投入供給，切實(shí)提升支農(nóng)政策效果和涉農(nóng)資金使用效益。加快構(gòu)建農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保體系和“政擔(dān)銀企戶”五方聯(lián)動機(jī)制，引導(dǎo)金融資源投向農(nóng)業(yè)農(nóng)村，不斷化解我縣農(nóng)業(yè)發(fā)展“融資難、融資貴”的問題，持續(xù)助推鄉(xiāng)村振興。進(jìn)一步加強(qiáng)財政支農(nóng)資金管理，通過績效評價、財政監(jiān)督、審計檢查、紀(jì)委監(jiān)察等多種有效手段，加強(qiáng)對支農(nóng)資金使用監(jiān)管，嚴(yán)厲查處違法違規(guī)違紀(jì)問題，確保財政支農(nóng)資金用于鄉(xiāng)村振興最急需、最迫切、最關(guān)鍵的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。
5.著力改善民生，增強(qiáng)人民群眾福祉。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，突出?；?、兜底線的原則，堅持辦好30件民生實(shí)事，進(jìn)一步增強(qiáng)群眾獲得感幸福感安全感。堅持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生改善相協(xié)調(diào)，探索建立民生支出清單管理制度，加強(qiáng)財政綜合保障能力評估，及時糾正不切合實(shí)際、不符合人民群眾需求的項(xiàng)目，提高民生發(fā)展可持續(xù)性。
6.增強(qiáng)預(yù)算績效管理，開展預(yù)算績效工作。一是做好編報評審工作。在編制部門預(yù)算時，要求預(yù)算部門的所有項(xiàng)目支出必須編報預(yù)算績效目標(biāo)，并對部分項(xiàng)目的預(yù)算績效目標(biāo)開展了事前評審。二是對中央對地方轉(zhuǎn)移支付的部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績效自評。三是做好評價結(jié)果應(yīng)用工作，把評價結(jié)果應(yīng)用作為全過程預(yù)算績效管理落腳點(diǎn)，將評價結(jié)果反饋到預(yù)算部門督促其按要求整改，作為下年度預(yù)算編制的主要依據(jù)，同時將財政評價結(jié)果報送政府、人大，長期向社會公開。
上述預(yù)算數(shù)和執(zhí)行數(shù)均為預(yù)計數(shù)，尚有部分調(diào)整，待數(shù)據(jù)確定后，屆時再向縣人大常委會匯報。
各位代表，新的一年，財政工作任重而道遠(yuǎn)，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下、在縣人大監(jiān)督支持下，奮發(fā)進(jìn)取、求真務(wù)實(shí)、堅定信心、擔(dān)當(dāng)作為，堅決守住“?！钡牡拙€，固牢“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。
