（四川?。╆P于阿壩藏族羌族自治州汶川縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告（送審稿）
汶川縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案）的報告（送審稿）
（2023年1月**日在縣十五屆人民代表大會第**次會議上）
汶川縣財政局局長 岳洪春
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告汶川縣2022年財政預算執(zhí)行情況和2023年財政預算（草案），請予審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2022年財政預算執(zhí)行情況
2022年來，汶川財政在縣委、縣政府堅強領導下，在縣人大和政協(xié)監(jiān)督指導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的二十大精神，全面落實中央、省、州重大決策部署，堅持“穩(wěn)字當頭、穩(wěn)中求進”要求，承壓奮進、逐步破局、逆勢突圍，全力克服疫情沖擊、經濟下行等影響，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，圓滿完成收支任務，財政運行穩(wěn)定向好。
（一）預算變動情況
縣十五屆人民代表大會第1次會議審議通過的全縣地方一般公共預算收入為48263萬元，經縣十五屆人大常委會第5次會議審議通過地方一般公共預算收入調整為48532萬元，調增269萬元。2022年，我縣完成地方一般公共預算收入48606萬元，為預算的100.71%，同比增加3669萬元，增長8.16%。其中：稅收收入27082萬元，為預算的87.14%，同比減少3951萬元，下降12.73%；非稅收入21524萬元，為預算的125.26%，同比增加7620萬元，增長54.48%。
（二）預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算執(zhí)行情況
2022年我縣財政總收入240161萬元，其中：地方一般公共預算收入48606萬元、上級補助收入174934萬元、債券轉貸收入3800萬元、國有資本經營預算調入1000萬元、浙江省對口支援（幫扶）資金4580萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)資金249萬元、上年結余6992萬元。
全年支出總計240153萬元，其中：一般公共預算支出226629萬元、上解支出9381萬元、一般債券還本支出3800萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)資金343萬。
按照預算法相關規(guī)定結余資金結轉下年支出后，財政收支基本平衡。
2.政府性基金預算執(zhí)行情況
2022年，政府性基金收入總計14279萬元，其中：政府性基金收入6879萬元（為預算的137.03%）、政府性基金轉移性收入1900萬元、地方政府專項債務轉貸收入5500萬元。
政府性基金支出完成14277萬元，完成預算的99.99%，基金預算結余2萬元。
3.社會保險基金預算執(zhí)行情況
2022年，社會保險基金收入2113.53萬元，完成預算的104.68%；社會保險基金支出1016.08萬元，完成預算的101.34%。
4.國有資本經營預算執(zhí)行情況
2022年，國有資本經營收入1000萬元，完成預算的100%，全部調入一般公共預算彌補預算平衡。
上述全縣財政預算執(zhí)行情況有部分為預計數(shù)據，待完成決算審查匯總并與上級財政辦理結算后，將按照有關法律規(guī)定向縣人大常委會報告。
（三）政府債務情況
2022年我縣新增地方政府債務9300萬元(其中：專項債券5500萬元、再融資債券3800萬元)，均為省政府發(fā)行的債券。截止12月末，全縣政府性債務余額66405萬元，未突破政府債務限額，政府債務風險在可控范圍之內。
二、2022年財政重點工作開展情況
2022年，汶川財政樹牢“扛紅旗·爭第一”的導向，嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，嚴格落實縣人大預算決議，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展，著力做好重點領域支持保障，為全縣經濟社會平穩(wěn)發(fā)展提供了有力支撐。
（一）拉高標桿爭進位，多措并舉壯大財政收入蛋糕。一是聚焦收入監(jiān)測保增長。堅持“全縣一盤棋”思路，深入研判復雜嚴峻的財稅經濟形勢，進一步完善財稅聯(lián)動協(xié)調機制，合理把握組織收入的力度和節(jié)奏，完成地方一般公共預算收入48606萬元，超額完成年度收入預算目標，增量、總量全州排名第一。二是聚焦政策導向強爭取。精準把握上級政策、資金投向及重點，向上爭取重點生態(tài)功能區(qū)、革命老區(qū)、財力轉移支付、共同事權和專項轉移支付資金共174934萬元，與上年爭取資金相比增量達10000萬元。密切配合發(fā)改等部門，深入分析各項指標，多次與省州財政部門溝通對接，順利爭創(chuàng)2021年度縣域經濟發(fā)展先進縣。三是聚焦存量資金抓盤活。為充分發(fā)揮財政資金的聚集引領作用和資金效益，本著“打捆項目、聚集資金、整合財力辦大事”要求，完成清理部門存量資金及預留統(tǒng)籌資金18564萬元，有效緩解財政資金支出壓力。
（二）內外協(xié)同共發(fā)力，精準有效實施積極財政政策。一是減稅降費解危機。堅決貫徹落實國家出臺的組合式稅費支持政策，確保減稅降費應減盡減，全年累計減免各類稅收36818萬元，有效減輕中小微企業(yè)、個體工商戶和受沖擊較大企業(yè)的稅費負擔。二是政策惠企解困憂。及時兌現(xiàn)省級企業(yè)技術中心補助、外經貿發(fā)展資金、中小微企業(yè)助企紓困資金、貸款貼息資金、升規(guī)獎勵資金等932.07萬元；發(fā)放阿壩州失業(yè)保險穩(wěn)崗補助資金448.82萬元，惠及214戶企業(yè)。全面落實支持中小企業(yè)政府采購政策，完成采購項目中專門面向中小企業(yè)的共158個項目，成交金額為16833.97萬元，預留面向中小企業(yè)采購的份額為54.35%；未專門面向中小企業(yè)100個項目均給予小微企業(yè)報價10％（工程項目為5％）的價格扣除優(yōu)惠。三是直達資金穩(wěn)基礎。瞄準直達資金使用范圍投向，建立完善直達資金撥付機制和監(jiān)督機制，有效發(fā)揮直達資金惠企業(yè)、穩(wěn)就業(yè)、保民生的重要作用。2022年到位中央直達資金22880.77萬元，分配進度100%，支出進度100%。
（三）圍繞中心優(yōu)支出，綜合施策夯實綠色發(fā)展根基。一是項目保障有力有度。持續(xù)優(yōu)化資金保障機制、發(fā)揮專項債券支撐保障作用，安排“一區(qū)兩地六示范”項目清單資金194763.87萬元，爭取到位專項債券5500萬元、再融資債券3800萬元，有力支持政府投資項目和重點領域建設。二是蓄勢賦能鄉(xiāng)村振興。本級財政一般公共預算年初安排鄉(xiāng)村振興投入10146.9萬元，占比8.75%，高于上年占比；本縣財政一般公共預算支持鄉(xiāng)村振興實際投入達70858萬元，高于上年實際投入，其中縣級銜接資金2100萬元，與上年同比增長5%；統(tǒng)籌整合財政涉農資金14432.6萬元（其中：銜接資金13658.6萬元），大力支持農村基礎設施完善、產業(yè)發(fā)展等；安排土地出讓資金329萬元用于農業(yè)農村項目，占土地出讓收入的5.22%，以上指標均達到省、州鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實績考核要求。通過“一卡通”發(fā)放惠民惠農補貼資金7017.2萬元，惠及163446人次。鼓勵全縣預算單位通過“扶貧832平臺”采購脫貧地區(qū)農副產品，完成交易總額262.56萬元，助力鄉(xiāng)村振興走深走實。三是持續(xù)推進生態(tài)建設。投入節(jié)能環(huán)保資金9397萬元，用于生態(tài)環(huán)境保護、地質災害、林業(yè)和草原支出，扎實推進“七大保護”行動，扎實抓好“七大治理”工程，為持續(xù)筑牢長江上游生態(tài)屏障賦能添力。四是厲行節(jié)約見行見效。認真貫徹落實黨政機關過“緊日子”的要求，壓減“三公”經費共計153.86萬元；全面推廣運用四川政府采購一體化平臺，完成政府采購項目258個，成交金額30975.15萬元，節(jié)約財政資金1775.72萬元，節(jié)約率5.42%。
（四）以人為本惠民生，大力推動全民共享發(fā)展成果。一是支持教育優(yōu)質均衡發(fā)展。投入教育資金39667萬元，支持阿壩州教育區(qū)域中心建設、十五年免費教育、提高教師待遇、縣第三幼兒園建設等，持續(xù)促進教育優(yōu)質均衡發(fā)展和幼兒教育資源優(yōu)化升級。二是支持全民健康共建共享。安排衛(wèi)生健康資金21710萬元，優(yōu)化公立醫(yī)療機構建設、做好方艙醫(yī)院建設、常態(tài)化疫情防控、全民免費接種新冠疫苗及核酸檢測等，守護群眾生命安全和身體健康。三是支持社會保障豐富完善。安排社會保障和就業(yè)資金19157萬元，提高居民養(yǎng)老財政補助標準、加大職業(yè)技能培訓和其他社會保障等公共服務投入，促進基本公共服務均等化。四是支持文體旅事業(yè)繁榮蓬勃。安排資金4188萬元，支持全域旅游建設、“五館一站”免費開放、全民健康、新時代文明實踐中心建設等，助力四川省第二屆數(shù)字國際熊貓節(jié)、“體HUI·汶川”全民健身系列賽等活動成功舉辦。
（五）守正創(chuàng)新匯動能，蹄疾步穩(wěn)深化財稅管理改革。一是深化預算管理改革。正式啟用預算管理一體化系統(tǒng)，建立涵蓋預算編制、執(zhí)行、采購、績效等核心業(yè)務的信息化支撐體系。同時，啟動人大代表預算審查機制，首次邀請州、縣人大代表和縣人大相關委室人員參與聽取2023預算編制情況，推動預算編制完整科學、規(guī)范透明。二是推進績效管理改革。采取部門日常監(jiān)控和財政重點監(jiān)控保駕護航預算執(zhí)行；完成27個項目、10個本級財政專項扶貧資金績效評價及28個預算單位部門整體績效評價；同時，將選擇10個2023年的項目進行事前評估，確保每分錢都花在刀刃上。三是抓實財政投資評審。上線汶川縣財政投資評審中心綜合業(yè)務信息平臺，優(yōu)化升級評審制度及流程，完成工程量清單及控制價評審項目117個，審減6447.09萬元,審減率6.41%；投資變更項目6個，審減268.65萬元，審減率6.73%；竣工結算項目55個，審減1858.93萬元，審減率7.12%。四是健全財政監(jiān)督體系。建立財政監(jiān)督與其他經濟監(jiān)督協(xié)調推進的機制，完成2022年財會監(jiān)督檢查、2021年度地方預決算公開情況專項檢查、2017年至2021年糧食領域專項核查等，收回違規(guī)資金6.65萬元，提出整改意見和建議26條，確保財政資金安全高效運行。
（六）聚力攻堅闖新路，精準突破做強做優(yōu)國有企業(yè)。一是實施國企戰(zhàn)略重組。積極適應新時期資本市場和金融政策變化，整合資產、資源和資金，按照“1+5+N”模式組建國有資本投資集團，下設5個全資子公司，經營范圍涵蓋砂石、文旅、建筑、農業(yè)、資產管理等縣域經濟支撐產業(yè)。二是健全國資監(jiān)管制度。先后出臺《汶川縣企業(yè)國有資產監(jiān)督管理辦法》《汶川縣國有企業(yè)工資總額管理辦法》《汶川縣國有企業(yè)領導人員管理辦法》等制度，構建制約有力的國資監(jiān)督閉環(huán)。三是理清分層授權管控體系。組建縣國資委，建立縣國資辦—集團公司—二級子公司之間以資本為紐帶的授權經營和考核評價機制，授予國企1000萬元以下的現(xiàn)金投資自主權。同步壓實國企黨委會、董事會職責，確保國企自主化決策。四是發(fā)揮企業(yè)市場主體作用。全年完成投資103681.78萬元，全年實現(xiàn)收入16326.64萬元，同比增長9.18%；上繳稅費1939.24萬元，同比增長46.42%。
（七）以學促行轉作風，鑄魂提能打造專業(yè)財政隊伍。一是政治淬煉常態(tài)化。始終把學習放在突出位置，召開專題宣講會、黨組會、理論中心組學習會，專題學習黨的二十大精神，并動員職工打卡“美麗阿壩”APP黨的二十大專欄學原文、悟原理；實行每周五職工會學習、班子成員“講黨課、講業(yè)務、講法規(guī)”制度，學習各級重要講話、文件、會議精神等，打造財政干部理論知識和業(yè)務能力“雙提升”平臺。二是專業(yè)充電常態(tài)化。強化“以當家思維擔當管家責任”的理念，組織干部職工到順慶區(qū)和長興縣財政局觀摩學習先進工作經驗，引導干部準確識變、科學應變、主動求變，更好在新的趕考路上發(fā)揮參謀把關作用。三是廉政教育常態(tài)化。嚴格落實中央八項規(guī)定精神，常態(tài)開展警示教育、“廉政家訪”和“窗口腐敗”整治工作，狠抓內控制度執(zhí)行等，確保干部職工時刻明晰法與紀的“高壓線”、公與私的“警戒線”。
2022年，全縣財政運行總體情況較好，但在疫情反復、經濟下行壓力等因素的影響下，全縣財政收支面臨的形勢較嚴峻：一是收入組織難。受疫情不確定性疊加經濟下行壓力、阿壩鋁廠火災等因素影響，收入可持續(xù)增長壓力不斷增大；且隨著更大力度減稅降費政策的實施，組織收入面臨回旋空間收窄等困難，財政收入質量不高、結構欠優(yōu)。二是收支平衡難。隨著全面實行績效管理及規(guī)范津補貼工作，人員類剛性支出增加。同時“四防四?！?、推動鄉(xiāng)村振興、教育衛(wèi)生補短板等方面資金需求大，財政收支矛盾較突出，平衡難度較大。以上這些問題迫切需要我們深入調研，系統(tǒng)研究，采取切實有效措施逐項予以破解。
三、2023年財政預算草案
堅持與經濟社會發(fā)展水平相適應、與積極財政政策相銜接，全面落實“保工資、?；具\轉、?；久裆?、保重點、優(yōu)結構”重要要求，牢固樹立過苦日子思想，合理安排一般性支出，從嚴控制非急需、非剛性支出，按照“穩(wěn)中求進、統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則依法科學編制。
（一）一般公共預算安排
2023年全縣地方一般公共預算收入計劃安排52009萬元，較上年一般公共預算收入48606萬元增長7%，力爭總量位居全州第一方陣。
依據縣級公共財政預算收入和上級補助財力，2023年可安排收入為123751萬元，其中：全縣地方一般公共預算收入52009萬元、轉移性補助收入75013萬元（上級提前下達專項資金8509萬元），扣除上解上級支出3271萬元。按照收支平衡的預算編制原則，全縣地方一般公共預算支出相應安排為123751萬元。
為貫徹落實《財政部關于推進地方盤活存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）精神，建立盤活財政存量資金與預算編制、執(zhí)行等掛鉤機制，2022年底收回統(tǒng)籌資金27060萬元，全部用于平衡2023年預算55530萬元缺口，2023年預算缺口剩余部分根據2023年存量資金清理情況酌情安排撥付。
（二）政府性基金預算安排
2023年全縣政府性基金收入安排為9020萬元，其中：國有土地使用權出讓收入9000萬元，城市基礎設施配套費收入20萬元。按照收支平衡原則，相應安排政府性基金支出為9020萬元。
（三）社會保險基金預算安排
2023年全縣城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預算納入州級統(tǒng)籌管理，縣級不再做社保基金預算。
（四）國有資本經營預算安排
2023年國有資本經營收入安排為1000萬元，按照收支平衡的原則，相應安排國有資本經營支出為1000萬元。
以上預算草案，請審查批準。
四、2023年財政工作安排
2023年是貫徹黨的二十大精神的開局之年，是“十四五”承上啟下之年，是我縣高質量發(fā)展的關鍵之年，更是疫情沖擊后經濟實現(xiàn)恢復性增長的重要之年，我局將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進工作總基調，樹牢底線思維、系統(tǒng)思維、專業(yè)思維，充分踐行“扛旗爭先、再創(chuàng)輝煌”的使命擔當,奮楫篤行、踔厲奮發(fā)，為書寫中國式現(xiàn)代化的汶川篇章貢獻財政力量。
（一）緊扣以財輔政，縱深推進全面從嚴治黨。一是堅定不移貫徹各項決策部署。在以習近平同志為核心的黨中央的堅強領導下，積極發(fā)揮財政職能作用，推動黨的二十大作出的戰(zhàn)略部署在財政系統(tǒng)落地生根，確保中央、省、州、縣各項決策部署有力落地落實，以實際行動堅定擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”。二是持之以恒推進正風肅紀。落實全面從嚴治黨政治責任，始終把紀律和規(guī)矩挺在前面，堅定不移推動黨風廉政建設，營造風清氣正的良好政治生態(tài)。嚴格落實中央八項規(guī)定精神，持續(xù)整治形式主義、官僚主義頑瘴痼疾，鞏固深化基層減負成效。建設忠誠干凈擔當?shù)母咚刭|財政干部隊伍，為財政管理和改革發(fā)展提供有力保障。三是一以貫之嚴肅財經紀律。注重提高各預算單位嚴肅財經紀律意識，不斷強化各單位資金管理，規(guī)范支付行為。同時，持續(xù)開展嚴肅財經紀律相關監(jiān)督檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)和全面整改違反財經紀律的行為。
（二）緊扣穩(wěn)字當頭，持續(xù)促進財力穩(wěn)步增長。一是強化財源培植。牢固樹立稅源意識，多渠道挖掘財稅增收潛力,建立稅收征管協(xié)調溝通機制,及時研究解決征管中存在的問題，培育涵養(yǎng)更多可持續(xù)發(fā)展的優(yōu)質稅源。二是提高收入質量。密切關注形勢變化，加強收入監(jiān)測和分析，精確細化到行業(yè)、稅種，分類管理、分類施策，做到依法征收，應收盡收。三是搶抓政策機遇。牢牢把握政策“窗口期”，協(xié)同各部門密切關注中央、省州政策動向，積極爭取更大力度的政策和資金支持，并及時做好政策預案和應對準備。同時，加強與發(fā)改局合作，及時與省州財政部門對接掌握各項指標情況，全力爭創(chuàng)全省縣域經濟發(fā)展先進縣。
（三）緊扣張弛有度，持續(xù)提升財政管理水平。一是繼續(xù)落實過緊日子要求。從緊控制“三公”經費和一般性支出，加強資產配置使用管理，進一步降低行政成本，騰出更多的財力用于保障重點支出。二是發(fā)揮積極財政政策效應?？茖W搭配減稅降費、政府債券、專項資金、政府采購等財政政策工具，形成政策同向發(fā)力的疊加效應。三是完善直達資金管理機制。持續(xù)抓好直達資金管理工作，進一步暢通直達政策資金落實鏈條，確保財政政策精準滴灌、快速落地。
（四）緊扣民生主線，持續(xù)強化財政資金保障。一是全力助力鄉(xiāng)村振興。繼續(xù)把財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金支出作為財政支出的重中之重，安排本級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金2110萬元，較上年增長10萬元，并不斷拓寬鄉(xiāng)村振興資金來源，嚴格落實土地收入用于農業(yè)農村的比例要求，保障農業(yè)農村優(yōu)先發(fā)展。二是全力服務改善民生。堅持盡力而為、量力而行的原則，集中資金保障好公共衛(wèi)生體系建設、養(yǎng)老等工作；持續(xù)圍繞群眾所需所急所盼，保障好普惠性、基礎性、兜底性民生支出，不斷在發(fā)展中增進民生福祉。三是全力支持社會事業(yè)發(fā)展。支持建設高質量教育體系，推動教育設施建設和教育質量提升，促進教育資源均等化；支持優(yōu)化城鄉(xiāng)生產、生活、生態(tài)空間，推動生態(tài)環(huán)境質量持續(xù)改善，加大力度支持各類社會事業(yè)協(xié)調發(fā)展，提升群眾的獲得感和幸福感。
（五）緊扣管財有規(guī)，持續(xù)推進改革創(chuàng)新突破。一是鞏固深化國企改革成果。健全完善內部控制體系，增強企業(yè)經營能力和風險管理水平；將國企外的優(yōu)質資產和資源通過“四個一批”依次劃轉注入國企，繼續(xù)推進股權專業(yè)化重組，加快集團公司AA級信用評級；調整國企負債結構，豐富現(xiàn)金流，積極對接資本市場，探索直接融資方式，拓寬融資渠道；探索將全縣勞務派遣、保障房銷售、燃氣、林木處置、景區(qū)收費、停車收費等公共領域現(xiàn)金流納入國企的營收機制。穩(wěn)妥實施混改，鼓勵國企在勞務派遣、建筑施工、砂石資源開發(fā)、棚戶區(qū)改造等領域優(yōu)選社會資本參與合作。建立企業(yè)集團“周轉資金池”，有效集聚零散資金，提升現(xiàn)金管理能力，增強國有經濟整體功能。強化人才保障，與長興縣、南充市順慶區(qū)互派國企干部，建立經營管理人才、專業(yè)技術人才和高技能人才儲備庫，培養(yǎng)一批汶川自己的、留得住的企業(yè)人才。二是推進預算管理制度改革。堅持“量入為出”原則，全面實施“零基預算”管理，完善部門預算編制方法，并全面運用預算管理一體化系統(tǒng)開展預算執(zhí)行業(yè)務。逐步推進采購一體化平臺與預算管理一體化平臺的數(shù)據對接和信息交互。三是完善國庫支付電子化改革。繼續(xù)做好國庫集中支付電子化改革系列工作，按要求開展非稅電子票據試點工作，確保資金安全高效運行。
（六）緊扣底線思維，持續(xù)防范化解財政風險。一是兜牢“三?！钡拙€。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，確保“三?！鳖A算逐項足額編制，?；径档拙€，確保中央和省級制定的工資、基本民生政策落實到位。二是嚴防債務風險。堅持控總量，遏增量，嚴格按照《四川省政府性債務管理辦法》履行債務舉借程序，力爭債券資金到位20000萬元（專項債券資金16500萬元、再融資債券3500萬元）。并督促債務單位嚴格按規(guī)定用途使用已發(fā)行的專項債券資金，及時指導整改專項債券資金使用過程中出現(xiàn)的不規(guī)范行為。三是主動接受監(jiān)督。進一步落實人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見和預算審查監(jiān)督條例，自覺接受預算決算審查監(jiān)督，落實預算聯(lián)網監(jiān)督要求，積極主動聽取吸納人大代表、政協(xié)委員和社會各界意見建議，堅決落實人大及其常委會有關預算決議和決算決議。繼續(xù)深入推進預決算公開工作，繼續(xù)向縣人大報告年度國有資產管理情況，落實人大監(jiān)督管理意見。
各位代表：2023年我們將在縣委的堅強領導下，更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，繼續(xù)立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局，以敢為善成的闖勁、鍥而不舍的韌勁、一張藍圖奮斗到底的干勁，認真落實本次大會決議，主動接受人大、政協(xié)的指導監(jiān)督，開創(chuàng)財政改革發(fā)展新局面，為開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化汶川新征程作出更大的貢獻。
【名詞解釋】
三保：?；久裆⒈９べY、保運轉。
六穩(wěn)：穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
六保：保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、保基層運轉任務。
