（四川省）關(guān)于阿壩藏族羌族自治州馬爾康市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案）的報告
馬爾康市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案）的報告
——2021年12月20日在馬爾康市第三屆人民代表大會第一次會議上
馬爾康市財政局局長 魏 兵
各位代表：
受市人民政府委托，向大會報告馬爾康市2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況及2022年財政預(yù)算（草案），請予審查，并請市政協(xié)各位委員和其他列席會議的同志提出意見。
五年財政工作回顧
五年來，在市委、市政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，財稅改革縱深推進，財政實力持續(xù)增強，公共財政職能凸顯，在決勝全面建成小康社會、決戰(zhàn)脫貧攻堅的實踐中貢獻了財政智慧和力量，財政工作高質(zhì)量發(fā)展邁上新臺階。
預(yù)算收入快速增長，財政實力明顯增強。全市一般公共預(yù)算收入從2017年的20101萬元增加到2021年的26354萬元，增長31.1％，年均增幅為7.0％，增長到1.3倍，總量名列全州第二位。
五年累計完成一般公共預(yù)算收入117590萬元，其中：稅收收入從2017年的16223萬元增加到2021年的18606萬元，增長14.7％，年均增速為3.5％，五年累計實現(xiàn)稅收收入88125萬元；非稅收入從2017年的3878萬元增加到2021年的7748萬元，增長99.8％，年均增速為18.9％，五年累計實現(xiàn)非稅收入29465萬元；全市地方政府性基金收入五年累計完成35698萬元。五年累計爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金636708萬元，爭取地方政府轉(zhuǎn)貸收入23091萬元。全市財政收入總計達到811027萬元。
支出規(guī)模實現(xiàn)跨越，保障能力大幅提升。財政支出率先實現(xiàn)“高增速”向“高質(zhì)量”的轉(zhuǎn)變，圍繞高質(zhì)量發(fā)展總要求，完成“三保”兜底支出514273萬元。全市財政總支出規(guī)模從2017年的134407萬元攀升至2021年的156377萬元，增長16.4％，年均增長3.1％。隨著財政收入的快速增長，財政支出進一步向民生及社會事業(yè)發(fā)展傾斜，公共財政特征更加鮮明。2021年全市一般公共預(yù)算支出民生占比達到75.0％。
財稅改革勇于破題，體制機制更加完善。深入推進財稅體制改革，全面實施“營改增”和環(huán)境保護稅、水資源稅征收改革，嚴格執(zhí)行國家降低增值稅稅率、部分行業(yè)實施增值稅期末留抵退稅、提高小規(guī)模納稅人和個稅起征點等國家實施的大規(guī)模減稅降費政策，主動將結(jié)構(gòu)性減稅政策落實到位；持續(xù)推進預(yù)算管理體制改革，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算“四本預(yù)算”實現(xiàn)統(tǒng)籌、統(tǒng)編、統(tǒng)管、統(tǒng)批，全口徑政府預(yù)算體系初步建立；嚴格部門預(yù)算管理制度，做到一個部門一本預(yù)算；扎實推進權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告編制改革，全面準確反映政府整體財務(wù)狀況、運行情況、資產(chǎn)負債和財政中長期可持續(xù)性；實施支出經(jīng)濟分類科目改革，分設(shè)政府預(yù)算經(jīng)濟分類和部門預(yù)算經(jīng)濟分類兩套科目，體現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變和公共財政的實際狀況；國庫集中支付實現(xiàn)全覆蓋，公務(wù)卡支付范圍持續(xù)擴大，財政直接支付比例不斷提高；規(guī)范政府債務(wù)管理，強化舉債約束，形成政府性債務(wù)監(jiān)管常態(tài)化機制；推進財政信息化建設(shè)，財政稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)、預(yù)算指標(biāo)縱向貫通等平臺系統(tǒng)全面投入使用。
財政監(jiān)管推進有力，財經(jīng)秩序持續(xù)好轉(zhuǎn)。更加重視制度建設(shè)，公開57項行政權(quán)力與服務(wù)事項，出臺并執(zhí)行《馬爾康市財政專項資金安排使用管理辦法》《馬爾康市項目資金專項資金審批權(quán)限規(guī)定》等一系列制度辦法，規(guī)范資金分配、撥付、使用程序并進行全程監(jiān)管；更加重視財政監(jiān)督，積極開展“四項”扶貧基金、財政資金安全、會計信息質(zhì)量、內(nèi)部控制制度、正風(fēng)肅紀等財政監(jiān)督檢查工作，檢查資金總額達到20億元以上。主動探索財政涉農(nóng)資金監(jiān)管新模式，及時將扶貧資金納入財政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；更加重視績效管理監(jiān)督，選擇政策所指、決策關(guān)鍵、群眾關(guān)注的項目和資金，實現(xiàn)財政資金績效管理全覆蓋，先后對137個單位159個項目開展績效評價，涉及項目資金58968.2萬元。開展財政投資評審工作，送審工程項目預(yù)算控制價908個，送審金額267716萬元，審減率13.2%。開展農(nóng)村小型公共基礎(chǔ)設(shè)施項目竣工結(jié)算評審1058個，送審金額23484.43萬元，審減率9.8%。強化政府采購監(jiān)管，實施政府采購金額75337.2萬元，節(jié)約資金7899萬元，節(jié)約率9.0%。
2021年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，我們扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六?！比蝿?wù)，傾力支持市域經(jīng)濟社會發(fā)展，努力克服各種困難，狠抓各項措施落實，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)。
一、預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成全口徑收入47847萬元，其中：上劃中央級收入預(yù)計完成14056萬元；上劃省級收入預(yù)計完成823萬元；上劃州級收入預(yù)計完成6614萬元；市本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計完成26354萬元，同比增加1251萬元，增長5.0%。
2021年，一般公共預(yù)算總支出預(yù)計完成156377萬元。八項支出預(yù)計完成86546萬元，民生項目支出預(yù)計完成117283萬元，占一般公共預(yù)算支出的75.0%。一般公共預(yù)算支出分項目為：（1）一般公共服務(wù)支出21980萬元；（2）國防支出72萬元；（3）公共安全支出9255萬元；（4）教育支出13285萬元；（5）科學(xué)技術(shù)支出433萬元；（6）文化體育與傳媒支出2264萬元；（7）社會保障和就業(yè)支出17231萬元；（8）衛(wèi)生健康支出11420萬元；（9）節(jié)能環(huán)保支出10250萬元；（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2692萬元；（11）農(nóng)林水支出34326萬元；（12）交通運輸支出1416萬元；（13）資源勘探信息等支出40萬元；（14）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出159萬元；（15）自然資源海洋氣象等支出458萬元；（16）住房保障支出5424萬元；（17）糧油物資儲備支出53萬元；（18）其他支出9895萬元；（19）金融支出29萬元；（20）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出8866萬元；（21）預(yù)備費支出800萬元。
一般公共預(yù)算收支平衡情況：一般公共預(yù)算總收入預(yù)計完成156377萬元。其中：市本級一般公共預(yù)算收入26354萬元，上級補助收入121029萬元，浙江對口援建資金4500萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)金353萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入1700萬元，動用預(yù)備費800萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)專項結(jié)余1641萬元。當(dāng)年一般公共預(yù)算支出預(yù)計實現(xiàn)156377萬元（包括債務(wù)還本支出1700萬元，專項上解支出4329萬元），當(dāng)年實現(xiàn)預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全市政府性基金預(yù)算收入預(yù)計完成18575萬元，加上上級轉(zhuǎn)移支付補助收入865萬元、地方政府專項債券收入8400萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余105萬元，收入總計為27945萬元。政府性基金預(yù)算支出預(yù)計完成27945萬元，其中：社會保障和就業(yè)支出113萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出21875萬元；農(nóng)林水事務(wù)支出544萬元；住房保障支出5200萬元；其他支出213萬元。當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全市社會保險基金預(yù)算預(yù)計收入完成1322.62萬元。上年滾存結(jié)余3824.89萬元，社會保險基金預(yù)算支出預(yù)計完成909.34萬元，滾存結(jié)余4238.17萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3萬元，支出完成3萬元。
（五）地方政府性債務(wù)情況
2021年，完善政府債務(wù)管理制度，規(guī)范債務(wù)舉借審批流程，切實加強債券資金管理，申請到位地方政府債券資金12200萬元，其中：一般債券2100萬元，安排用于應(yīng)急物資儲備中心建設(shè)項目；專項債券8400萬元，安排用于馬爾康市停車場建設(shè)項目3200萬元，安排用于干部周轉(zhuǎn)房宿舍、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及馬爾康市公共租賃房建設(shè)項目5200萬元；再融資債券1700萬元，年末地方政府性債務(wù)余額36429萬元，債務(wù)風(fēng)險總體可控。全力做好2022年新增地方債券121406萬元申報工作。
以上向大會報告的財政收支預(yù)算數(shù)待上級決算批復(fù)后，再向市人大常委會報告。
二、2021年財政重點工作開展情況
2021年，在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我們盯緊目標(biāo)任務(wù)，迎難而上，擔(dān)當(dāng)作為，圓滿實現(xiàn)了開好局、起好步的工作目標(biāo)。
（一）抓主業(yè)、強謀劃，組織收入實現(xiàn)“新突破”。一般公共預(yù)算收入達到26354萬元，位列全州第二位，并為全市經(jīng)濟社會發(fā)展組織可用財力129548萬元。一是堅持收入穩(wěn)增長和優(yōu)結(jié)構(gòu)并重。全年共實現(xiàn)財政總收入156377萬元，其中：一般公共預(yù)算收入26354萬元，同比增長5.0％。稅收收入占比達到71.2％，同比提高1.7個百分點，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)穩(wěn)中向優(yōu)。二是堅持財源對內(nèi)培育和對外招引并重，共組織稅收收入18606萬元，同比增長7.6％；非稅收入7748萬元；實現(xiàn)土地出讓金入庫17933萬元，同比增長395.1％。三是堅持盤活存量資金與爭取上級補助收入并重。對全市部門資金使用情況進行大起底，共統(tǒng)籌盤活資金18991萬元，同時建立省、州長效溝通聯(lián)系機制，共爭取上級補助資金121029萬元，并新增地方專項債券8400萬元、一般債券2100萬元、再融資債券1700萬元，有效緩解收支矛盾。四是堅持援建資金、社會資金引導(dǎo)和民營經(jīng)濟培育并重。向新組建的馬爾康嘉絨投資集團有限責(zé)任公司注入資本金4000萬元，積極引導(dǎo)社會資本參與舊城改造項目建設(shè)，到位浙江對口援建和省內(nèi)對口幫扶崇州援建資金5348萬元全部用于鄉(xiāng)村振興等項目建設(shè)。
（二）履主責(zé)、惠民生，重點保障取得“新成效”。深入貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，堅持新增財力優(yōu)先向基本民生傾斜，全年實現(xiàn)民生投入117283萬元，五年來年均增長5.3％。一是穩(wěn)步提高民生標(biāo)準。重點關(guān)注群眾休戚相關(guān)的養(yǎng)老和醫(yī)療保障、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險實現(xiàn)支出872.8萬元。二是全力保障“三保”支出。按照“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”的保障序列，優(yōu)先足額保障“三保”支出。2021年“三保”納入年初預(yù)算總額達到76842.65萬元，占年初可供安排財力總額的95%。三是足額保障脫貧攻堅及鄉(xiāng)村振興銜接資金。認真落實“四不摘”政策要求，市本級財政安排脫貧攻堅鞏固提升及鄉(xiāng)村振興銜接資金3682萬元，并統(tǒng)籌整合上級資金10440.6萬元安排用于第一批、第二批脫貧攻堅鞏固提升及鄉(xiāng)村振興項目293個，涉農(nóng)資金規(guī)模達到14122.6萬元。四是爭取重點生態(tài)功能轉(zhuǎn)移支付資金5480萬元，全部安排用于民生保障、生態(tài)管護和城鄉(xiāng)環(huán)境整治支出；統(tǒng)籌一般債券、項目資金近3000萬元實施馬爾康市應(yīng)急物資儲備中心建設(shè)項目；安排資金6546.12萬元全力支持森林草原防滅火專項整治工作。五是全力做好“五大攻堅”行動要素保障。突出保障功能，全力支持五大指揮部辦公場地、車輛和工作經(jīng)費，精心籌措資金保障“五大攻堅”行動項目前期工作，助力推動“五大攻堅”行動。六是全面落實減稅降費助企發(fā)展工作。全力抓實減稅降費政策落地生根，全市享受優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人2994戶，普惠面達到100％。
（三）講擔(dān)當(dāng)、促改革，財政建設(shè)打開“新局面”。一是優(yōu)化技術(shù)，打造數(shù)字財政。率先實施預(yù)算管理一體化改革，圍繞基礎(chǔ)信息管理、項目庫管理、預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、預(yù)算執(zhí)行、會計核算、決算和報告8個模塊，74個一級預(yù)算單位完成基礎(chǔ)信息維護和會計核算賬套并模擬實際操作業(yè)務(wù)，相繼完成特定類項目登記入庫、預(yù)算編制復(fù)盤、人員類項目預(yù)算編制復(fù)盤、用款計劃操作和會計憑證錄入、審核、記賬、查詢等系統(tǒng)操作，并完成國庫集中支付資金支付錄入等工作。逐步推行財政票據(jù)電子化改革，有4家開票單位和4種票據(jù)實現(xiàn)電子化開票，共開出票據(jù)1465份?！耙豢ㄍā卑l(fā)放惠農(nóng)補助3638.44萬元，受益對象達40148人。二是優(yōu)化模式，打造綠色財政。投入資金2.83億元用于生態(tài)環(huán)境治理、城鄉(xiāng)污水處理設(shè)施、垃圾處理廠、餐廚垃圾、生態(tài)管護員、森林草原防滅火等支出。三是優(yōu)化方法，打造平安財政。加大對財政涉農(nóng)資金、直達資金的動態(tài)監(jiān)控，按時間節(jié)點推動資金指標(biāo)下達、動態(tài)監(jiān)控、支付進度及績效評價工作，共到位上級下達直達資金14592.04萬元，實現(xiàn)支出13131.82萬元，支出進度為90%；嚴格執(zhí)行《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》，公務(wù)卡持有人數(shù)3212人，公務(wù)卡消費1106.85萬元；加強大平臺支付管理，累計辦理資金撥付業(yè)務(wù)34179筆，金額達20.01億元，其中：辦理直接支付12510筆，資金支出16.62億元，占總資金的83.1％；辦理授權(quán)支付21669筆，資金支出3.39億元，占總資金的16.9％。四是優(yōu)化導(dǎo)向，打造效能財政。以績效跟蹤監(jiān)控信息化軟件應(yīng)用為抓手，推進全面績效管理，實現(xiàn)績效自評全覆蓋。牢固樹立“集中財力辦大事”的理念，嚴控“三公”經(jīng)費支出，盡力壓縮一般性支出。五是優(yōu)化理念，打造陽光財政。完善內(nèi)控體系，建立內(nèi)控制度，實施常態(tài)化管理。進一步加大財政信息公開力度，堅持“公開為常態(tài)、不公開為例外”的原則，以財政管理制度、預(yù)決算、地方政府債務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、績效管理等領(lǐng)域為重點，全面推進財政政務(wù)公開，順利完成74個預(yù)算單位預(yù)決算公開情況專項檢查，實現(xiàn)財政預(yù)算與人大聯(lián)網(wǎng)，主動接受人大和社會監(jiān)督。
（四）守底線、防風(fēng)險，監(jiān)管水平邁上“新臺階”。一是強化庫款保障管理。多舉措強化庫款保障率，月均庫款流出19301萬元，庫款保障率盡力保持在合理區(qū)間內(nèi)。二是強化財政專戶管理。加強社會保障基金、非稅收入、事業(yè)收入等9個財政專戶管理，其中社?；?個專戶5個基金分戶活期存款4726.53萬元，1個定期戶存款600萬元。三是加強政府采購監(jiān)管。共備案政府采購項目203件，預(yù)算金額21548.29萬元，實際采購金額為19589.38萬元，節(jié)約資金1952.44萬元，節(jié)約率為9.0％。收到政府采購舉報、投訴14件，辦結(jié)14件。四是加強財政投資評審。送審工程項目預(yù)算控制價96個，送審金額29288萬元，審定金額25834萬元，審減金額3454萬元，審減率11.8%。開展農(nóng)村小型公共基礎(chǔ)設(shè)施項目竣工結(jié)算評審284個，送審金額7973.43萬元，審定金額7464.48萬元，審減金額508.95萬元，審減率6.4%。五是發(fā)揮財政監(jiān)督職能。對76家行政事業(yè)單位、８家市屬國有企業(yè)開展“六查”專項行動，從賬戶設(shè)立、印鑒管理使用、賬戶資金往來、有價憑證、經(jīng)費收支、財務(wù)人員配備等六個方面入手開展全覆蓋穿透式檢查。共檢查違紀違規(guī)資金2224.31萬元，查出問題36類82個并全部督促整改到位，有效防范和化解財務(wù)管理風(fēng)險。
今后五年財政工作
一、今后五年財政工作總體思路
財政部門將立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政為目標(biāo)，以支持深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以加快補齊民生短板、持續(xù)增進民生福祉為工作要求，持續(xù)深化財稅體制改革，加強財源統(tǒng)籌，加強財會監(jiān)督，提升財政資源配置效率，有效防范和化解重大風(fēng)險，加快推進財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化，增強市委、市政府重大決策部署財力保障和財政制度支撐，堅定不移推動全面建設(shè)現(xiàn)代化馬爾康，服務(wù)經(jīng)濟行穩(wěn)致遠、社會和諧安定。
二、今后五年財政工作主要目標(biāo)
聚焦市委、市政府決策部署，對標(biāo)建設(shè)高質(zhì)量可持續(xù)財政，今后五年財政改革發(fā)展將努力實現(xiàn)以下主要目標(biāo)：
（一）財力保障再上新臺階。強化財政要素保障，夯實稅基，加強財源建設(shè)，依法組織財政收入，加大向上爭取力度，多條“腿”爭取、多渠道籌資，進一步提升財政綜合實力和服務(wù)保障能力，堅定不移推動世界生態(tài)旅游文化名城建設(shè)。
（二）服務(wù)發(fā)展提升新水平。提升市委、市政府目標(biāo)任務(wù)財力保障，集中財力辦大事，實現(xiàn)政策集成和資金協(xié)同。堅持以人民為中心，盡力而為、量力而行辦好各項民生事業(yè)，履行好分配調(diào)節(jié)職能，確保民生支出與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配，增強民生政策可持續(xù)性。
（三）財稅改革實現(xiàn)新突破?？茖W(xué)合理劃分財政事權(quán)，形成穩(wěn)定的政府事權(quán)、支出責(zé)任和財力相適應(yīng)制度。深化預(yù)算管理改革，加快預(yù)算管理一體化建設(shè)，完善全面規(guī)范透明、標(biāo)準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施預(yù)算績效管理。
（四）風(fēng)險防控邁出新步伐。平衡促發(fā)展和防風(fēng)險的關(guān)系，完善政府債務(wù)管理制度和規(guī)范、安全、高效的政府舉債融資機制。抓實化解債務(wù)風(fēng)險工作，改善財政運行狀況，兜牢兜實“三?！钡拙€。加強國庫資金管理，嚴格庫款管理考核制度，嚴肅追責(zé)問責(zé)，確保財政運行安全。
（五）依法理財達到新高度。堅持依法行政依法理財，推動財政治理體系和治理能力現(xiàn)代化。加快推進財政法制化規(guī)范化建設(shè)，不斷提升財會監(jiān)督能力，切實嚴肅財經(jīng)法紀。
2022年財政預(yù)算（草案）和主要財政工作
一、2022年財政收支預(yù)算安排情況
（一）一般公共預(yù)算安排情況
2022年財政預(yù)算可供安排收入為86848萬元，同比增加1632萬元，增長1.92%。（1）市本級一般公共預(yù)算收入27935萬元，同比增加收入1581萬元，增長6.0%。（2）上級補助收入58913萬元。其中：返還性收入1184萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入57729萬元。
2022年一般公共預(yù)算支出安排為86848萬元。按經(jīng)濟分類為：工資福利支出62332萬元，商品和服務(wù)支出7381萬元，對個人和家庭的補助支出5635萬元，資本性支出4700萬元，對企業(yè)事業(yè)單位補貼支出51萬元，地方債券還本支出1620萬元，預(yù)留費支出800萬元，專項上解支出4329萬元。按功能分類為：（1）一般公共服務(wù)支出25716萬元；（2）公共安全支出6029萬元；（3）教育支出8696萬元；（4）科學(xué)技術(shù)支出700萬元；（5）文化體育與傳媒支出201萬元；（6）社會保障和就業(yè)支出12111萬元；（7）衛(wèi)生健康支出7964萬元 ；（8）城鄉(xiāng)社區(qū)支出2387萬元；（9）農(nóng)林水支出10404萬元；（10）交通運輸支出217萬元；（11）商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出62萬元；（12）自然資源海洋氣象等支出288萬元；（13）住房保障支出4837萬元；（14）糧油物資儲備支出51萬元；（15）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出436萬元；（16）預(yù)備費800萬元；（17）專項上解支出4329萬元；（18）地方政府一般債券還本支出1620萬元。
以上收支預(yù)算平衡，符合《預(yù)算法》。
（二）政府性基金預(yù)算安排情況
政府性基金預(yù)算收入安排為1570萬元。遵循以收定支原則，政府性基金預(yù)算支出安排1570萬元，全年收支平衡。
（三）社會保險基金預(yù)算安排情況
2022年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入安排為1612.41萬元，上年結(jié)余4285.25萬元，收入總額為5897.66萬元。社會保險基金預(yù)算支出安排為924.52萬元，全部用于落實社會保險支出，預(yù)計年末滾存結(jié)余4973.14萬元。
（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排3萬元。全年收支平衡。
以上財政預(yù)算（草案），請審查批準。
二、2022年財政工作思路
（一）主要工作目標(biāo)
2022年，我們要圍繞貫徹落實市委、市政府重大決策部署和財政工作要求，努力實現(xiàn)三個目標(biāo)：一是抓收入保支出穩(wěn)平衡。確保完成市本級一般公共預(yù)算收入27935萬元，增長6.0%，一般公共預(yù)算支出86848萬元，實現(xiàn)收支平衡。二是?；咀ブ攸c促發(fā)展。調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，在千方百計籌集資金支持州慶項目建設(shè)和市域經(jīng)濟社會發(fā)展的同時，多措并舉把“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ髯ゼ氉?，兜牢兜實民生保障底線。三是重民生強惠農(nóng)促改革。優(yōu)先保障教育、醫(yī)療、社會保障、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等民生領(lǐng)域支出，及時、足額發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補貼資金，持續(xù)深化財稅體制改革。
（二）主要工作方向和措施
——持續(xù)強化收入征管。依法依規(guī)組織征收各項稅費收入，做到應(yīng)收盡收，努力提高收入質(zhì)量。要準確把握財政政策全面提質(zhì)增效，助力實體經(jīng)濟發(fā)展，積極涵養(yǎng)培植稅源，進一步夯實稅源基礎(chǔ)，增強財政收入增長后勁。
——持續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。堅持能壓盡壓、該減盡減、可省盡省，繼續(xù)壓減非重點、非剛性支出，把有限資金用在刀刃上。繼續(xù)加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，多渠道籌集資金，集中財力確保市委、市政府重大決策部署落實。
——持續(xù)增強保障能力。堅持“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先地位，足額編列“三保”預(yù)算。建立民生支出清單管理制度，加強財政可承受能力評估，確保清單內(nèi)的民生政策與經(jīng)濟發(fā)展相協(xié)調(diào)、與財力狀況相匹配。
——持續(xù)深化財政改革。加快財政體制改革，繼續(xù)縱深推進全面實施預(yù)算績效管理改革，加快推進財政支出標(biāo)準化建設(shè)，完善財會監(jiān)督，依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)等信息化手段，建立“制度＋技術(shù)”財政運行監(jiān)督機制，切實嚴肅財經(jīng)紀律。
——持續(xù)加強財政管理。完善財政資金監(jiān)管機制，將所有財政性資金全部納入動態(tài)監(jiān)控范圍，規(guī)范財政支付行為，做到事前、事中、事后全過程的監(jiān)督和檢查。扎實開展財務(wù)管理不規(guī)范專項整治行動，拓展重點績效評價范圍，不斷加強預(yù)算支出執(zhí)行管理，大力盤活存量資金，加強庫款管理，落實預(yù)決算信息公開。
各位代表：我們將在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大的監(jiān)督、指導(dǎo)，虛心聽取市政協(xié)的意見、建議，齊心協(xié)力、開拓進取，全面落實各項目標(biāo)任務(wù)，為把馬爾康建設(shè)成為世界生態(tài)旅游文化名城作出不懈努力！
名 ?詞 ?解 ?釋
一般公共預(yù)算：指對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
稅收收入：指國家按照預(yù)定標(biāo)準，向經(jīng)濟組織和居民無償?shù)卣魇諏嵨锘蜇泿湃〉玫呢斦杖?，是政府取得財政收入的主要形式?span style="display:none">大牛工程師
非稅收入：指稅收以外，由各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用國家權(quán)力、政府信譽、國有資源（資產(chǎn)）所有者權(quán)益等取得的各項收入。
轉(zhuǎn)移支付：指上級政府通過預(yù)算安排的對下級政府無償?shù)馁Y金補助。
專項轉(zhuǎn)移支付：指下級政府因承擔(dān)上級政府委托事務(wù)或政府間共同事務(wù)等，享受的上級政府補助資金，又稱有條件補助或?qū)ｍ棑芸睿菫榱藢崿F(xiàn)上級的特定政策目標(biāo)，必須?？顚Ｓ谩?span style="display:none">資料共享_工作報告_規(guī)劃綱要
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：指為實現(xiàn)宏觀調(diào)控目標(biāo)，保持年度間政府預(yù)算的銜接和穩(wěn)定，經(jīng)各級人民政府批準設(shè)置的一般公共預(yù)算儲備性資金，用于彌補短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時調(diào)入并安排使用，安排或補充基金時在支出方反映，調(diào)入使用基金時在收入方反映。
政府性基金預(yù)算：指對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
國有土地使用權(quán)出讓收入（以下簡稱土地出讓收入）：指政府以出讓等方式配置國有土地使用權(quán)取得的全部土地價款，包括受讓人支付的征地和拆遷補償費用、土地前期開發(fā)費用和土地出讓收益等。土地價款的具體范圍包括：以招標(biāo)、拍賣、掛牌和協(xié)議方式出讓國有土地使用權(quán)所取得的總成交價款；轉(zhuǎn)讓劃撥國有土地使用權(quán)或依法利用原劃撥土地進行經(jīng)營性建設(shè)應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款；轉(zhuǎn)讓房改房、經(jīng)濟適用住房按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款；改變出讓國有土地使用權(quán)的土地用途、容積率等土地使用條件應(yīng)當(dāng)補繳的土地價款以及其他和國有土地使用權(quán)出讓或變更有關(guān)的收入等。按照土地出讓合同規(guī)定依法向受讓人收取的定金、保證金和預(yù)付款，在土地出讓合同生效后可以抵作土地價款。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：指國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。國有資本經(jīng)營預(yù)算按年度單獨編制，納入本級人民政府預(yù)算，報本級人民代表大會批準。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出按照當(dāng)年預(yù)算收入規(guī)模安排，不列赤字。
社會保險基金預(yù)算：指對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。
地方政府債務(wù)：指地方政府負有償還責(zé)任，需由地方政府財政資金償還的債務(wù)，分為一般債務(wù)和專項債務(wù)兩類。
一般債務(wù)：指政府為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以一般公共預(yù)算收入作為償債資金來源的債務(wù)。
專項債務(wù)：指政府為有一定收益的公益性事業(yè)發(fā)展舉借的，以對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖胱鳛閮攤Y金來源的債務(wù)。
地方政府債券：分為一般債券和專項債券。其中，一般債券指為沒有收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券；專項債券指為有一定收益的公益性項目發(fā)行的，約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。
新增債券：指地方政府在上級政府下達的新增債務(wù)限額內(nèi)，為沒有收益的公益性或有一定收益的準公益性事業(yè)發(fā)展舉借債務(wù)而發(fā)行的政府債券。分為新增一般債券和新增專項債券。
政府債務(wù)限額：指政府債務(wù)的規(guī)模上限，地方政府舉債不得突破批準的限額。其中全國地方政府總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準。各省、自治區(qū)、直轄市政府債務(wù)限額，由財政部在全國人大或其常委會批準的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素確定后報國務(wù)院批準下達各級財政部門。省級財政部門依照財政部下達的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準；省財政根據(jù)市、縣債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素統(tǒng)籌本地區(qū)建設(shè)投資需求提出本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省政府批準后下達各市縣級政府。
貧困縣財政涉農(nóng)統(tǒng)籌整合：指國務(wù)院辦公廳2016年4月印發(fā)的《關(guān)于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點的意見》（國辦發(fā)〔2016〕22號），明確開展貧困縣涉農(nóng)資金整合試點（以下簡稱整合試點）工作，賦予貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金的自主權(quán)。
行政事業(yè)性收費：指國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織根據(jù)法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)等有關(guān)規(guī)定，依照國務(wù)院規(guī)定程序批準，在向公民、法人提供特定服務(wù)的過程中，按照成本補償和非盈利原則向特定服務(wù)對象收取的費用。
預(yù)算績效管理：指以結(jié)果為導(dǎo)向，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以預(yù)算收入和支出為對象，在一定時期內(nèi)所達到的產(chǎn)出和效果，本質(zhì)上反映各級政府、各部門的工作績效，著重解決財政資源配置和使用中的低效無效問題，推動政府效能提升，以促進政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
零基預(yù)算：指不受以前年度預(yù)算安排情況影響，以零為基點，一切從實際出發(fā)，逐項審議預(yù)算年度內(nèi)各項費用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準，并結(jié)合財力狀況、預(yù)算執(zhí)行情況、績效評價結(jié)果、年度工作任務(wù)及項目準備情況等編制的預(yù)算。
財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革：財政事權(quán)是一級政府應(yīng)承擔(dān)的運用財政資金提供基本公共服務(wù)的任務(wù)和職責(zé)；支出責(zé)任是政府履行財政事權(quán)的支出義務(wù)和保障。財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革主要包括推進中央與地方財政事權(quán)劃分、完善中央與地方支出責(zé)任劃分和加快省以下財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分三個方面內(nèi)容，是建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容和推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的客觀需要。
縣級基本財力保障機制：指以實現(xiàn)縣級政府“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”為目標(biāo)，按照“獎”“補”相結(jié)合的激勵約束機制，逐步提高縣級基本財力保障水平，實現(xiàn)縣級政府財力與保障責(zé)任相匹配?！蔼劇笔侵竿ㄟ^對縣級財政管理績效評價結(jié)果給予獎勵，努力提高縣級財政理財能力和提升縣級財政管理水平，調(diào)動縣級政府加強財政管理、保障和改善民生的積極性；“補”是指通過增加縣級基本財力保障補助，增強基層政府執(zhí)政能力，推進基本公共服務(wù)均等化，改善人民生活水平，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展、社會和諧穩(wěn)定。
民生類重點支出：指公共財政支出中與維護社會秩序和社會公平、促進經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展、保障和改善民生息息相關(guān)的9項重點支出，包括公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、醫(yī)療健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、農(nóng)林水支出、住房保障支出，是衡量公共財政為社會提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)能力的重要指標(biāo)。
