（四川?。╆P(guān)于巴中市平昌縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于平昌縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況及2021年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2021年6月22日在平昌縣第十八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
平昌縣財(cái)政局局長(zhǎng) 趙賢德
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2020年全縣財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算（草案），同時(shí)將2021年部門(mén)預(yù)算一并提交大會(huì)，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席人員提出意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全縣一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。2020年地方一般公共預(yù)算收入完成82628萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的100%。其中：稅收收入完成35345萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算35500萬(wàn)元的99.56%，同比下降21.14%；非稅收入完成47283萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算47128萬(wàn)元的100.33%，同比增長(zhǎng)25.06%。
上劃中央“兩稅”完成情況。上劃中央“兩稅”完成14007萬(wàn)元，較上年15912萬(wàn)元下降1905萬(wàn)元，同比下降11.97%。
一般公共預(yù)算總收入完成情況。加上上劃中央、省級(jí)各項(xiàng)收入27632萬(wàn)元，地方一般公共預(yù)算總收入完成110260萬(wàn)元。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出完成623946萬(wàn)元，同比下降8.3%。其中：一般公共服務(wù)支出48796萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)5.62%；國(guó)防支出445萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)36.09%；公共安全支出19520萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11.09%；教育支出131232萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.01%；科學(xué)技術(shù)支出1379萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)0.15%；文化旅游體育與傳媒支出6715萬(wàn)元，同比下降3.89%；社會(huì)保障和就業(yè)支出103538萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9.86%；衛(wèi)生健康支出66967萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)26.89%；節(jié)能環(huán)保支出8186萬(wàn)元，同比下降28.49%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出10497萬(wàn)元，同比下降75.99%；農(nóng)林水支出125063萬(wàn)元，同比下降7.76%；交通運(yùn)輸支出23256萬(wàn)元，同比下降53.39%；資源勘探工業(yè)信息等支出1538萬(wàn)元，同比下降37.07%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1263萬(wàn)元，同比下降23.73%；金融支出84萬(wàn)元，同比下降75.79%；自然資源海洋氣象等支出3476萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54.08%；住房保障支出30220萬(wàn)元，同比下降41.88%；糧油物資儲(chǔ)備支出5249萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)88.81%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5346萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.81%；債務(wù)付息支出30029萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.4%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出121萬(wàn)元，同比下降18.79%；其他支出1026萬(wàn)元，同比下降88.84%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。地方一般公共預(yù)算收入82628萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入455544萬(wàn)元(返還性收入9436萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入419704萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入26404萬(wàn)元)，接受其他地區(qū)援助收入4210萬(wàn)元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入110830萬(wàn)元，政府性基金調(diào)入100000萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1529萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余243萬(wàn)元，一般公共預(yù)算收入總計(jì)754984萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出623946萬(wàn)元，債務(wù)還本100569萬(wàn)元，上解上級(jí)支出15286萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3900萬(wàn)元。收支品迭后，全年一般公共預(yù)算結(jié)余11283萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。政府性基金收入完成205935萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算200000萬(wàn)元的102.97%，同比增長(zhǎng)2.4%。
2.政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。政府性基金預(yù)算支出180545萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)33.36%。其中：文化旅游體育與傳媒支出16萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出2324萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出98902萬(wàn)元，農(nóng)林水支出774萬(wàn)元，其他支出59221萬(wàn)元，債務(wù)付息支出5140萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出68萬(wàn)元，抗疫特別國(guó)債安排的支出14100萬(wàn)元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。政府性基金預(yù)算收入205935萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入19370萬(wàn)元，債務(wù)(轉(zhuǎn)貸)收入63100萬(wàn)元，上年結(jié)余338萬(wàn)元，政府性基金收入總計(jì)288743萬(wàn)元。政府性基金支出180545萬(wàn)元，調(diào)出資金100000萬(wàn)元，地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)還本支出8100萬(wàn)元。收支品迭后，全年政府性基金預(yù)算結(jié)余98萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入執(zhí)行情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入50萬(wàn)元，主要是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)上繳企業(yè)利潤(rùn)收入。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出執(zhí)行情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出50萬(wàn)元，主要用于解決歷史遺留問(wèn)題及改革成本支出。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入50萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出50萬(wàn)元。收支品迭后，全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成34912萬(wàn)元(系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn))，占調(diào)整預(yù)算的112.08%。其中：財(cái)政補(bǔ)貼收入19780萬(wàn)元，繳費(fèi)收入14998萬(wàn)元，利息收入45萬(wàn)元，委托投資收益5萬(wàn)元，其他收入84萬(wàn)元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成19015萬(wàn)元，占調(diào)整預(yù)算的98.48%。其中：城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出19015萬(wàn)元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入34912 萬(wàn)元，上年結(jié)余32304萬(wàn)元，收入總計(jì)67216萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出19015萬(wàn)元。收支品迭后，社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余15897萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余48201萬(wàn)元。
各位代表，上述預(yù)算執(zhí)行情況待省財(cái)政廳決算批復(fù)后，數(shù)據(jù)可能變動(dòng)，屆時(shí)我們將向縣人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
二、2020年財(cái)政主要工作
一年來(lái)，全縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)定不移貫徹中央、省、市、縣重大決策部署，認(rèn)真落實(shí)財(cái)政各項(xiàng)工作要求，全面落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，著力服務(wù)打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，著力服務(wù)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，有效防范化解運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、預(yù)算執(zhí)行平穩(wěn)向好，財(cái)政穩(wěn)定運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)總體可控，為縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)了積極財(cái)政智慧與財(cái)政力量。
（一）合力攻堅(jiān)克難抓實(shí)收入。抓增收不松勁。積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠肺炎疫情及大規(guī)模減稅降費(fèi)政策落實(shí)影響，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)源調(diào)研，摸清稅收、非稅、政府性基金底數(shù)，突出重點(diǎn)行業(yè)和主要稅種監(jiān)控，為完成全年收入任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。制定出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)協(xié)稅護(hù)稅工作嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的通知》《平昌縣非稅收入征收工作績(jī)效考核暫行辦法》，壓緊壓實(shí)執(zhí)收單位責(zé)任，每周一調(diào)度、每月一考核，努力挖掘增收潛力，有效彌補(bǔ)減收缺口。全年地方一般公共預(yù)算收入完成目標(biāo)任務(wù)，較上年穩(wěn)定不減。抓爭(zhēng)取不懈怠。搶抓國(guó)家出臺(tái)擴(kuò)大財(cái)政赤字、發(fā)行抗疫特別國(guó)債、新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券等一攬子積極財(cái)政政策機(jī)遇，爭(zhēng)取到位省市新增財(cái)政赤字、抗疫特別國(guó)債、特殊轉(zhuǎn)移支付等直達(dá)資金11.77億元。累計(jì)申報(bào)入庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目21個(gè)，項(xiàng)目總投資90.25億元。全年?duì)幦〉轿簧霞?jí)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助42.91億元、專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助2.64億元，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算總支出62.4億元。抓增長(zhǎng)不放手。幫助中小微市場(chǎng)主體提振信心、渡過(guò)難關(guān)，對(duì)沖疫情對(duì)縣域經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行帶來(lái)的不利影響，提升企業(yè)效益，擴(kuò)大稅基，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和財(cái)稅收入增長(zhǎng)。減免國(guó)有資產(chǎn)類(lèi)經(jīng)營(yíng)用房租金和物業(yè)費(fèi)300萬(wàn)元，減免各類(lèi)大中型企業(yè)和小微企業(yè)稅費(fèi)600余萬(wàn)元，兌現(xiàn)落實(shí)泉河多又好、摩爾超市等商貿(mào)物流補(bǔ)貼20余萬(wàn)元，兌現(xiàn)融資擔(dān)保補(bǔ)貼費(fèi)和再融資擔(dān)保貼息近10萬(wàn)元，釋放10萬(wàn)元電子消費(fèi)代金券刺激消費(fèi)增長(zhǎng)。
（二）強(qiáng)化精準(zhǔn)保障服務(wù)重點(diǎn)。兜牢“三?！敝С龅拙€。嚴(yán)格按照預(yù)算法規(guī)定，“三?！敝С?8.2億元全額納入年初預(yù)算。認(rèn)真落實(shí)“三?！敝С觥叭龁瘟腥龑?zhuān)項(xiàng)”要求，切實(shí)加大庫(kù)款保障和資金撥付優(yōu)先力度，有效發(fā)揮了維護(hù)人民群眾切身利益、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展和保持社會(huì)穩(wěn)定的“壓艙石”作用。大力壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)，全年壓減一般性支出1.5億元，壓減比例達(dá)20%；壓減“三公”經(jīng)費(fèi)114萬(wàn)元，壓減比例達(dá)7.5%，節(jié)約的資金全部用于“三保”保障。統(tǒng)籌落實(shí)疫情防控保障。全力做好新冠肺炎疫情防控財(cái)政保障工作，緊急調(diào)度安排防控經(jīng)費(fèi)3200余萬(wàn)元，積極向上爭(zhēng)取疫情防控資金補(bǔ)助3400余萬(wàn)元，安排各類(lèi)困難群眾救助補(bǔ)助類(lèi)資金14000余萬(wàn)元，落實(shí)重點(diǎn)人群新冠病毒疫苗接種資金782萬(wàn)元；建立疫情防控政府采購(gòu)綠色通道，安排抗疫設(shè)備物資采購(gòu)、重癥病區(qū)、發(fā)熱門(mén)診改造、公共衛(wèi)生體系建設(shè)、重大疫情防控救治體系建設(shè)等資金1.04億元，疫情防控常態(tài)化、低收入群體生活和人民群眾生命安全有保障得到全面加強(qiáng)，為統(tǒng)籌疫情防控與經(jīng)濟(jì)發(fā)展贏得了主動(dòng)。政策釋放優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。制定出臺(tái)《支持中小企業(yè)共渡難關(guān)十三條措施》，穩(wěn)妥有序推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，撥付各類(lèi)保市場(chǎng)主體資金近3000萬(wàn)元。全面落實(shí)減稅降費(fèi)及財(cái)政金融互動(dòng)政策，持續(xù)規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性收費(fèi)基金管理，動(dòng)態(tài)化公示“三張收費(fèi)目錄清單”，進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，助力地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。全年落實(shí)減稅降費(fèi)2億余元，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款3500余萬(wàn)元，落實(shí)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼1000余萬(wàn)元。
（三）持續(xù)用力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。聚力鞏固脫貧攻堅(jiān)成效。嚴(yán)格按照“四個(gè)不摘”要求，全力落實(shí)籌資保障責(zé)任，保持了脫貧攻堅(jiān)投入持續(xù)增加，為鞏固脫貧成效高質(zhì)量通過(guò)省級(jí)三方評(píng)估驗(yàn)收、國(guó)家抽查、東西部扶貧成效考核驗(yàn)收、全省現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)圓滿(mǎn)召開(kāi)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。爭(zhēng)取上級(jí)下達(dá)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金2.85億元，縣本級(jí)投入財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金11750萬(wàn)元，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金7.65億元；“四項(xiàng)扶貧基金”規(guī)模累計(jì)達(dá)到1.32億元，實(shí)現(xiàn)6.26億元撬動(dòng)放大效應(yīng)，累計(jì)惠及貧困戶(hù)2.81萬(wàn)戶(hù)。爭(zhēng)取到位村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點(diǎn)資金1001萬(wàn)元，完成精準(zhǔn)消費(fèi)扶貧采購(gòu)580萬(wàn)元。支持抓好生態(tài)環(huán)境改善。嚴(yán)格落實(shí)打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)總體要求，深入踐行“綠水青山就是金山銀山”生態(tài)發(fā)展理念，支持土興鎮(zhèn)建成全國(guó)第一批“綠水青山就是金山銀山”實(shí)踐創(chuàng)新基地。加大生態(tài)環(huán)?；A(chǔ)建設(shè)投入，統(tǒng)籌資金安排雨污支干管網(wǎng)修復(fù)整治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理站及配套管網(wǎng)設(shè)施建設(shè)、垃圾外運(yùn)、環(huán)衛(wèi)清掃保潔市場(chǎng)化運(yùn)行等資金5000余萬(wàn)元。落實(shí)巴河流域橫向生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，爭(zhēng)取1000余萬(wàn)元生態(tài)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金支持“河(湖)長(zhǎng)制”、農(nóng)村生活污水治理“千村示范工程”和農(nóng)村人居環(huán)境整治。做實(shí)長(zhǎng)江流域重點(diǎn)水域禁捕和退捕漁民保障工作，安排資金1500余萬(wàn)元用于過(guò)渡期就業(yè)困難生活補(bǔ)助、漁民再就業(yè)培訓(xùn)和禁捕等項(xiàng)目支出。有效防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定出臺(tái)《防范化解政府性債務(wù)和YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案》《推動(dòng)平昌縣防范化解融資平臺(tái)公司到期存量地方政府YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作方案》，嚴(yán)格落實(shí)YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)紅色地區(qū)限制性措施，全面加強(qiáng)政府債務(wù)管理。通過(guò)統(tǒng)籌一般公共預(yù)算、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、土地出讓收入、處置國(guó)有資產(chǎn)等方式，全年償還到期政府性債務(wù)本息14.22億元(爭(zhēng)取再融資債券償還10.51億元，預(yù)算安排償還3.71億元)。搶抓財(cái)政部推行建制縣化解YX債務(wù)試點(diǎn)機(jī)遇，精心制定YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案和可行性分析報(bào)告，舉全縣之力，集各方之智，順利通過(guò)財(cái)政部建制縣化債試點(diǎn)PK，成功爭(zhēng)取到位化債試點(diǎn)資金62.05億元，切實(shí)化解突出矛盾，有效緩釋債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）深化財(cái)政改革落實(shí)見(jiàn)效。直達(dá)資金直達(dá)民生民心。認(rèn)真落實(shí)當(dāng)好“過(guò)路財(cái)神”要求，制定《平昌縣實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金監(jiān)督管理辦法》《關(guān)于做好直達(dá)資金預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作的通知》，開(kāi)設(shè)直達(dá)資金賬戶(hù)，嚴(yán)格資金分配使用。在項(xiàng)目申報(bào)上，由各項(xiàng)目主管部門(mén)按照赤字國(guó)債及抗疫特別國(guó)債項(xiàng)目投向，精心編報(bào)項(xiàng)目資料；在預(yù)算下達(dá)方面，單獨(dú)發(fā)文下達(dá)直達(dá)資金，分別列示資金來(lái)源，單獨(dú)調(diào)撥庫(kù)款；在資金支付方面，嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度和直達(dá)資金使用要求，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)將資金支付到最終收款人；在資金監(jiān)管方面，臺(tái)賬管理和監(jiān)控平臺(tái)管理相結(jié)合，做到賬目清晰、賬賬相符，監(jiān)控系統(tǒng)直達(dá)資金分配和支出進(jìn)度均達(dá)100%。政府采購(gòu)及會(huì)計(jì)制度實(shí)施有序推進(jìn)。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)法及實(shí)施條例，始終堅(jiān)持政府采購(gòu)備案制，杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算采購(gòu)，進(jìn)一步明確政府采購(gòu)合同備案制及采購(gòu)信息公開(kāi)公告事項(xiàng)，強(qiáng)化預(yù)算采購(gòu)約束和監(jiān)督管理，切實(shí)規(guī)范政府采購(gòu)行為。全縣各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織涉及貨物、工程及服務(wù)的政府采購(gòu)預(yù)算金額6.67億元，實(shí)際采購(gòu)金額6.21億元，節(jié)約財(cái)政資金4600萬(wàn)元，節(jié)約率為6.9%。持續(xù)開(kāi)展新政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施及網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管業(yè)務(wù)培訓(xùn)，新舊政府會(huì)計(jì)制度順利銜接，財(cái)務(wù)核算平穩(wěn)過(guò)渡。加強(qiáng)對(duì)縣域新增2戶(hù)代理記賬企業(yè)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和規(guī)范管理。做好全縣335個(gè)行政事業(yè)單位內(nèi)控制度報(bào)告編制指導(dǎo)和審核匯總。財(cái)政電子票據(jù)管理改革和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)進(jìn)展明顯。加強(qiáng)財(cái)政電子票據(jù)改革業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，針對(duì)學(xué)校批量開(kāi)票進(jìn)行專(zhuān)題業(yè)務(wù)培訓(xùn)，先行在4個(gè)醫(yī)療單位試點(diǎn)運(yùn)行，由點(diǎn)及面有效推進(jìn)，全年完成224個(gè)單位財(cái)政電子票據(jù)上線運(yùn)行，發(fā)放電子票據(jù)近3萬(wàn)份，開(kāi)具電子票據(jù)1.3萬(wàn)余份。制定出臺(tái)《平昌縣十部門(mén)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)指導(dǎo)目錄》，切實(shí)規(guī)范政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)行為。省財(cái)政廳來(lái)平專(zhuān)題調(diào)研做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃和村級(jí)建制調(diào)整改革“后半篇”文章，將土興鎮(zhèn)華山村通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)促進(jìn)職能轉(zhuǎn)變作為亮點(diǎn)寫(xiě)進(jìn)調(diào)研報(bào)告。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理順應(yīng)改革更加規(guī)范高效。制定出臺(tái)全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整和村級(jí)建制調(diào)整改革財(cái)政管理配套政策及財(cái)務(wù)管理相關(guān)紀(jì)律規(guī)定等，扎實(shí)做好改革涉及的財(cái)政財(cái)務(wù)、資源資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、工程項(xiàng)目清理和村(社區(qū))“兩委”換屆財(cái)務(wù)清理，督促涉改鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村兩級(jí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)規(guī)范完成財(cái)務(wù)移交合并，加強(qiáng)調(diào)整改革后鎮(zhèn)村財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)，為全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃調(diào)整和村級(jí)建制調(diào)整改革順利實(shí)施提供了扎實(shí)有效的財(cái)政服務(wù)保障。
（五）切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政綜合監(jiān)管。預(yù)算績(jī)效管理全面深化。堅(jiān)持在“事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用”四個(gè)方面同向發(fā)力，“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的績(jī)效預(yù)算理念和濃厚氛圍已形成。全年完成財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目96個(gè)，送審?fù)顿Y金額12.16億元，審定投資金額10.58億元，審減投資金額1.58億元，綜合審減率12.99%。堅(jiān)持績(jī)效自評(píng)與重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合，預(yù)算單位績(jī)效自評(píng)率達(dá)100%，委托第三方開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)部門(mén)7個(gè)、項(xiàng)目25個(gè)，涉及金額近7億元。重點(diǎn)監(jiān)督檢查提質(zhì)增效。聚焦關(guān)鍵點(diǎn)、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)支出，切實(shí)用好財(cái)政監(jiān)督這把“利刃”，組織開(kāi)展公務(wù)卡使用管理和涉企獎(jiǎng)補(bǔ)落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)整治，發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡申報(bào)辦理、使用管理等各環(huán)節(jié)存在問(wèn)題290個(gè)，移交縣紀(jì)委監(jiān)委問(wèn)題線索1個(gè)，通過(guò)發(fā)出整改通知書(shū)、完善管理制度、定期通報(bào)督查等方式做到“問(wèn)題清零”；對(duì)2019年以來(lái)使用涉及獎(jiǎng)補(bǔ)資金的64家企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，出具整改通知書(shū)7份，移交問(wèn)題線索2個(gè)。扎實(shí)開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)排查、直達(dá)資金、疫情防控資金、東西部扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金、長(zhǎng)江流域禁捕資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和基層組織運(yùn)轉(zhuǎn)及基本公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)保障等專(zhuān)項(xiàng)檢查核查，確保財(cái)政資金安全有保障、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行有落實(shí)。資產(chǎn)資金監(jiān)管透明高效。充分運(yùn)用資產(chǎn)管理信息平臺(tái)、扶貧資金和直達(dá)資金監(jiān)控平臺(tái)、“一卡通”平臺(tái)，全面加強(qiáng)扶貧資金、民生資金及國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，務(wù)求財(cái)政資金陽(yáng)光高效運(yùn)行。強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，全年報(bào)廢處置國(guó)有資產(chǎn)36宗，調(diào)劑盤(pán)活國(guó)有資產(chǎn)3宗，價(jià)值總計(jì)2600余萬(wàn)元。高質(zhì)量完成2019年度資產(chǎn)年報(bào)和公共基礎(chǔ)設(shè)施等行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)編報(bào)，資產(chǎn)年報(bào)工作獲得省財(cái)政廳通報(bào)表?yè)P(yáng)，國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告編制榮獲省財(cái)政廳三等獎(jiǎng)。
各位代表，2020年是極不平凡的一年。財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨的困難比預(yù)料的多，挑戰(zhàn)比預(yù)想的大，但成效比預(yù)期的好。面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、艱巨繁重的發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)和新冠肺炎疫情的重大影響，我們深研政策，搶抓機(jī)遇，積極作為，克難攻堅(jiān)，經(jīng)受住了各種考驗(yàn)與挑戰(zhàn)，較好地完成了財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。特別是我們?cè)谡畟鶆?wù)防控、化解收支矛盾壓力等各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)中化危為機(jī)，成功接受了財(cái)政部四川監(jiān)管局、教育部、審計(jì)署成都特派辦、省委第九巡視組、省財(cái)政廳等上級(jí)組織對(duì)我縣債券資金、直達(dá)資金、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)、政府采購(gòu)、社?；?、長(zhǎng)江流域禁捕退捕資金、基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范等開(kāi)展的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)檢查、審計(jì)；先后參加中央第三巡視組、財(cái)政部來(lái)川開(kāi)展財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)題調(diào)研座談會(huì)，抓住財(cái)政部四川監(jiān)管局、省財(cái)政廳來(lái)平調(diào)研檢查及赴省廳專(zhuān)題匯報(bào)等契機(jī)，贏得了國(guó)家、省、市財(cái)政的傾情關(guān)注與最大支持。成績(jī)的取得，是縣委、縣政府科學(xué)決策和正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)及各位代表、委員監(jiān)督支持和關(guān)注關(guān)心的結(jié)果，是全縣各級(jí)各部門(mén)包容理解、齊心協(xié)力的結(jié)果。
與此同時(shí)，我們也清醒認(rèn)識(shí)到當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中客觀存在一些不容忽視的突出問(wèn)題和困難：骨干財(cái)源稅源缺乏，財(cái)政持續(xù)穩(wěn)定增收難；“三保”保障、債務(wù)還本付息、暫付款清理消化等壓力巨大；收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)，預(yù)算執(zhí)行情況較差；可用財(cái)力及財(cái)政自給能力嚴(yán)重不足等，這些問(wèn)題和困難，我們將在今后工作中采取積極有效措施，一心一意加以解決。
三、2021年預(yù)算草案
（一）2021年財(cái)政收支形勢(shì)分析
收入方面：2021年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長(zhǎng)期向好的基本趨勢(shì)沒(méi)有改變，但疫情變化和外部環(huán)境仍然存在諸多不確定性、不穩(wěn)定性，我們面臨的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)仍然復(fù)雜嚴(yán)峻。疫情沖擊導(dǎo)致的各類(lèi)衍生風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，就業(yè)、收入和消費(fèi)持續(xù)低迷，小微企業(yè)依然十分困難，投資回落壓力不減，疊加減稅降費(fèi)等政策落實(shí)效應(yīng)的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致縣級(jí)財(cái)政收入組織矛盾更加突出。
支出方面：我縣因收支矛盾壓力異常突出，被省財(cái)政廳納入“防范化解國(guó)庫(kù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)兩年行動(dòng)攻堅(jiān)縣”、“掛牌對(duì)口指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)縣”，應(yīng)對(duì)綜合債務(wù)率“紅色”管理、財(cái)政暫付款消化、“三?！眻?zhí)行等考核壓力，加上“十四五”開(kāi)局、鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接、生態(tài)環(huán)境建設(shè)、扎實(shí)化解地方政府YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等矛盾加劇，財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行更具挑戰(zhàn)性。
綜合判斷，我們必須堅(jiān)持底線思維，切實(shí)增強(qiáng)防風(fēng)險(xiǎn)的憂患意識(shí)，一開(kāi)始就要把困難與挑戰(zhàn)預(yù)判得更加充分一些，一開(kāi)始就要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，緊盯財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)完成，認(rèn)真貫徹落實(shí)《預(yù)算法》及《預(yù)算法實(shí)施條例》，堅(jiān)持“以收定支、量入為出”原則和緊平衡策略安排財(cái)政支出，堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)帶頭“過(guò)緊日子”，把有限的財(cái)力用在刀刃上、用在關(guān)鍵處，確保財(cái)政資金使用安全、高效，全力實(shí)現(xiàn)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（二）2021年預(yù)算編制及財(cái)政工作指導(dǎo)思想與原則
指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆五中全會(huì)、省委十一屆九次全會(huì)、市委四屆十一次全會(huì)、縣委十三屆十三次全會(huì)精神，深入落實(shí)中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和財(cái)政工作會(huì)議安排部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局，堅(jiān)持以高質(zhì)量發(fā)展為主線，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為根本動(dòng)力，以“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)”為總體要求，堅(jiān)持提質(zhì)增效、更可持續(xù)的積極財(cái)政政策，鞏固拓展疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適度支出強(qiáng)度；加大優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)力度，增強(qiáng)全縣重點(diǎn)發(fā)展任務(wù)財(cái)力保障；全面落實(shí)過(guò)緊日子要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作落實(shí)“六?！比蝿?wù)；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，有效化解YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；主動(dòng)融入新發(fā)展格局和成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)，努力為譜寫(xiě)“十四五”開(kāi)局平昌發(fā)展新篇章提供務(wù)實(shí)的財(cái)政保障。
今年預(yù)算編制與財(cái)政工作遵循的總體原則：
一是開(kāi)源節(jié)流、勤儉節(jié)約。全面研判宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)、減稅降費(fèi)、新冠肺炎疫情等對(duì)財(cái)政收支的重大影響，堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政“提質(zhì)”要求和“增效”導(dǎo)向，進(jìn)一步鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，帶頭過(guò)緊日子、苦日子，厲行節(jié)約辦一切事業(yè)。
二是以收定支、預(yù)算約束。統(tǒng)籌“四本預(yù)算”管理，強(qiáng)化預(yù)算編制規(guī)范化、科學(xué)化。認(rèn)真落實(shí)“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出保障序列及優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)總體要求，打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化僵化格局，綜合考慮發(fā)展實(shí)際需要和財(cái)政承受能力，兜牢“三?！敝С?，守住財(cái)政運(yùn)行安全底線。
三是嚴(yán)格管理、嚴(yán)肅紀(jì)律。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，嚴(yán)控預(yù)算追加事項(xiàng)，扎實(shí)推進(jìn)暫付款消化，逗硬執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)肅查處違反財(cái)政法規(guī)的人和事。
四是嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定運(yùn)行。全面落實(shí)財(cái)政改革部署，堅(jiān)持“從緊編制預(yù)算、從嚴(yán)控制支出”，堅(jiān)決遏制YX債務(wù)增量，嚴(yán)防各類(lèi)支出風(fēng)險(xiǎn)向財(cái)政傳導(dǎo)、向財(cái)政聚集，齊心協(xié)力推動(dòng)財(cái)政發(fā)展穩(wěn)定運(yùn)行，盡心竭力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康可持續(xù)發(fā)展。
（三）2021年收入預(yù)算與支出安排
1.一般公共預(yù)算收支安排。
地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為85520萬(wàn)元，較上年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長(zhǎng)3.5%。其中：稅收收入44820萬(wàn)元，非稅收入40700萬(wàn)元。省提前通知上級(jí)補(bǔ)助收入361076萬(wàn)元，政府性基金調(diào)入資金80000萬(wàn)元，調(diào)入穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3900萬(wàn)元，上年結(jié)余11283萬(wàn)元，收入總計(jì)541779萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算財(cái)政總收入征收計(jì)劃為125906萬(wàn)元。其中：中央和省級(jí)40386萬(wàn)元，縣本級(jí)85520萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算支出507743萬(wàn)元。按支出功能分類(lèi)科目：一般公共服務(wù)支出40019萬(wàn)元，國(guó)防支出375萬(wàn)元，公共安全支出13422萬(wàn)元，教育支出106255萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出2749萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出3747萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出85624萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出83488萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出470萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出8054萬(wàn)元，農(nóng)林水支出80440萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出4921萬(wàn)元，資源勘探工業(yè)信息等支出394萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出649萬(wàn)元，金融支出30萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出1991萬(wàn)元，住房保障支出35521萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出1018萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1772萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)7500萬(wàn)元，債務(wù)付息支出29304萬(wàn)元。
上解上級(jí)支出25336萬(wàn)元，債券還本支出8700萬(wàn)元。收支品迭后，年初一般公共預(yù)算收支平衡。
三保支出：按照中央、省規(guī)定的“三保”保障范圍和保障標(biāo)準(zhǔn)，“三?！敝С鲱A(yù)算安排43億元。
2.政府性基金預(yù)算收支安排。
全縣政府性基金預(yù)算收入200000萬(wàn)元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入197000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入3000萬(wàn)元。地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入620500萬(wàn)元。
全縣政府性基金預(yù)算支出114500萬(wàn)元。其中：土地出讓收入安排支出82870萬(wàn)元(失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、BT項(xiàng)目回購(gòu)、土地拆遷等支出55670萬(wàn)元)，對(duì)口安排城市基礎(chǔ)設(shè)施配套支出 3000萬(wàn)元，債務(wù)付息支出28630萬(wàn)元。調(diào)出資金80000萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券還本626000萬(wàn)元，支出總計(jì)820500萬(wàn)元。
收支品迭后，年初政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入60萬(wàn)元，主要是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)上繳利潤(rùn)收入60萬(wàn)元。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出60萬(wàn)元，重點(diǎn)用于支持國(guó)有企業(yè)改革成本支出。
收支品迭后，年初國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入33950萬(wàn)元(系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn))。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入19590萬(wàn)元，個(gè)人繳費(fèi)收入13558萬(wàn)元，利息收入428萬(wàn)元，委托投資收益374萬(wàn)元。上年滾存結(jié)余48201萬(wàn)元，收入總計(jì)82151萬(wàn)元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出20607萬(wàn)元，其中用于發(fā)放全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出20607萬(wàn)元。
收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余13343萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余61544萬(wàn)元。
以上收支預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
四、2021年財(cái)政主要工作
2021年，是開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程的第一年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年。我們將以更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求、更實(shí)作風(fēng)做好全年財(cái)政各項(xiàng)工作。
一是著力財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)稅收支管理。緊扣收入預(yù)期，密切關(guān)注收入進(jìn)度，完善財(cái)稅部門(mén)協(xié)調(diào)機(jī)制，大力挖掘稅收、非稅增長(zhǎng)潛力，抓好收入監(jiān)控和監(jiān)測(cè)分析，堵塞收入漏洞，確保財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。深研國(guó)家、省宏觀政策導(dǎo)向，力爭(zhēng)對(duì)上爭(zhēng)取政策、項(xiàng)目和資金實(shí)現(xiàn)新突破。加強(qiáng)政府非稅收入收繳管理，健全非稅收入收繳電子化規(guī)程制度。認(rèn)真落實(shí)YX債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)紅色地區(qū)限制性措施，大力壓減非急需、非剛性支出，嚴(yán)格控制財(cái)政供養(yǎng)在職人員和編外人員數(shù)量，嚴(yán)禁違規(guī)出臺(tái)新增增支政策，嚴(yán)禁各類(lèi)支出政策提標(biāo)擴(kuò)面，嚴(yán)禁購(gòu)置、租用、新建辦公用房。全面暫?；蛉∠孕谐雠_(tái)的對(duì)企事業(yè)單位的各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)、政策性補(bǔ)貼和貼息等。嚴(yán)格執(zhí)行政府投資條例，堅(jiān)持“四個(gè)一律不得實(shí)施”。嚴(yán)格按照“當(dāng)年預(yù)算安排當(dāng)年使用資金”的要求編制項(xiàng)目支出，常規(guī)性項(xiàng)目預(yù)算到相關(guān)部門(mén)(單位)，新增的一次性項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行縣級(jí)預(yù)留，逗硬預(yù)算約束。
二是著力“三?！敝С霰Ｕ希M(jìn)一步強(qiáng)化運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。嚴(yán)格按照“?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”序列，堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先安排、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)“三?！眱?yōu)先落實(shí)原則，確?！叭！敝С鲱A(yù)算不留缺口。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，合理確定“三?！狈秶蜆?biāo)準(zhǔn)，杜絕超財(cái)政承受能力的“泛民生化”和“過(guò)度民生”保障。強(qiáng)化“三?！敝С鲱A(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，加強(qiáng)工資、直達(dá)資金、基本民生、鄉(xiāng)村振興專(zhuān)戶(hù)管理，按月足額發(fā)放資金，提高財(cái)政支出效率，切實(shí)兜牢基本民生保障底線。認(rèn)真落實(shí)《財(cái)政運(yùn)行關(guān)注函》中防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的工作措施，扎實(shí)開(kāi)展暫付款清理消化“三年攻堅(jiān)行動(dòng)”和防范化解基層國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)兩年行動(dòng)，做好掛牌對(duì)口指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)縣各項(xiàng)工作。嚴(yán)控新增暫付款，除疫情防控、救災(zāi)維穩(wěn)等應(yīng)急事項(xiàng)外，一律暫停新增財(cái)政暫付款和墊款；加大暫付款清理消化力度，落實(shí)暫付款余額只減不增要求。對(duì)縣本級(jí)財(cái)政應(yīng)償還的到期債務(wù)本息全額納入年初預(yù)算，硬化預(yù)算約束，按時(shí)足額保障償債資金。加強(qiáng)政府債務(wù)增減變動(dòng)監(jiān)控，嚴(yán)禁違規(guī)新增債務(wù)，從嚴(yán)控制新上項(xiàng)目，除有明確財(cái)政資金來(lái)源或制定融資平衡方案的項(xiàng)目外，一律不得實(shí)施，嚴(yán)禁超標(biāo)超概和利用民生事項(xiàng)、生態(tài)環(huán)保違規(guī)舉債。
三是著力財(cái)政資金使用績(jī)效，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)管理、完善政策掛鉤機(jī)制，做到低效多壓減、有效多安排，切實(shí)提高財(cái)政資源配置和使用效益。硬化預(yù)算約束，原則上不再出臺(tái)增支政策，對(duì)非重點(diǎn)非剛性的支出一律從嚴(yán)從緊，對(duì)可干可不干的項(xiàng)目一律不予安排財(cái)政預(yù)算，對(duì)必須要增加的基本民生保障原則上統(tǒng)籌資金分年度解決。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算公開(kāi)相關(guān)規(guī)定，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。加強(qiáng)民生資金、生態(tài)環(huán)保、義務(wù)教育、再融資債券等重點(diǎn)監(jiān)管力度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。做好政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告正式編制工作，確保政府財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，經(jīng)得起公眾的查詢(xún)和監(jiān)督。做好加大政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)力度和盤(pán)活用好鎮(zhèn)村公有資產(chǎn)兩改“后半篇”文章工作。嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政資金直達(dá)管理和專(zhuān)戶(hù)閉環(huán)管理，積極推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)及管理風(fēng)險(xiǎn)的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。
四是著力財(cái)政服務(wù)效能，進(jìn)一步強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。自覺(jué)堅(jiān)持黨對(duì)財(cái)政工作的領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹(shù)立“財(cái)”服務(wù)于“政”意識(shí)，堅(jiān)持抓班子帶隊(duì)伍，扎實(shí)開(kāi)展黨史教育，切實(shí)加強(qiáng)干部教育管理，不斷強(qiáng)化黨性修養(yǎng)，堅(jiān)定理想信念，扎實(shí)做好本職工作。努力保持基層財(cái)政隊(duì)伍相對(duì)穩(wěn)定，優(yōu)化人員年齡結(jié)構(gòu)，不斷提升財(cái)政隊(duì)伍綜合素養(yǎng)。進(jìn)一步理順和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)財(cái)政所的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。加大對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)工作人員在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算績(jī)效管理等方面的培訓(xùn)力度，營(yíng)造尊法學(xué)法守法用法的濃厚氛圍。持續(xù)加強(qiáng)財(cái)政系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，全力支持駐財(cái)政紀(jì)檢監(jiān)察組監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)，以扎實(shí)的行動(dòng)和務(wù)實(shí)的作風(fēng)推動(dòng)各級(jí)決策部署在財(cái)政系統(tǒng)落實(shí)落地，永葆財(cái)政系統(tǒng)風(fēng)清氣正和勃勃生機(jī)。
各位代表，“十四五”新篇開(kāi)啟，財(cái)政部門(mén)將堅(jiān)實(shí)履行職能，切實(shí)提升服務(wù)效能，倍加努力做好財(cái)政各項(xiàng)工作，更加有效強(qiáng)化財(cái)政服務(wù)保障，同心同德，扛鼎擔(dān)責(zé)，以?xún)?yōu)異成績(jī)慶祝建黨100周年，為全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！
名 詞 解 釋
1.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，非稅收入主要包括國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入、專(zhuān)項(xiàng)收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、政府住房基金收入、其他收入等。
2.地方一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財(cái)政預(yù)算管理體制，公共財(cái)政預(yù)算總收入包括地方一般公共預(yù)算收入和上劃中央及省各項(xiàng)稅收收入、非稅收入。
3.上劃中央“兩稅”：指從1994年開(kāi)始按分稅制財(cái)政體制規(guī)定，原屬地方財(cái)政收入的增值稅67.5%部分和消費(fèi)稅100%由地方財(cái)政收入上劃為中央級(jí)財(cái)政收入。
4.一般公共預(yù)算支出：指通過(guò)一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。主要包括：一般公共服務(wù)支出、國(guó)防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、其他支出等。
5.轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以一般性轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制轉(zhuǎn)移支付、老少邊窮地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付、基層公檢法轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
6.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入包括利潤(rùn)收入、股利(息)收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入、其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出包括資本性支出、費(fèi)用性支出、其他支出。
7.社會(huì)保險(xiǎn)基金：按照國(guó)家法律、法規(guī)，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納籌集，用于參保對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)待遇專(zhuān)項(xiàng)資金。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金納入單獨(dú)的社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線”管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，任何地區(qū)、部門(mén)、單位和個(gè)人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。目前，我縣企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌；基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌。
8.四項(xiàng)扶貧基金：扶貧小額信貸分險(xiǎn)基金、貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金、教育扶貧救助基金、衛(wèi)生扶貧救助基金。
9.三單列三專(zhuān)項(xiàng)：預(yù)算單列編制、賬戶(hù)單列設(shè)置、資金單列撥付，執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)控、監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施、績(jī)效專(zhuān)項(xiàng)評(píng)價(jià)。
