（四川?。╆P(guān)于巴中市平昌縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
關(guān)于平昌縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
——2023年2月1日在平昌縣第十九屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
平昌縣財(cái)政局局長(zhǎng) 董育強(qiáng)
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告全縣2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和2023年財(cái)政預(yù)算草案情況，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見。
一、2022年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣地方一般公共預(yù)算收入完成85988萬元，完成調(diào)整預(yù)算的102.16%，同口徑增長(zhǎng)7.83%。其中：稅收收入完成28863萬元，同比下降15.65%；非稅收入完成57125萬元，同比增長(zhǎng)15.60%。
上劃中央“兩稅”完成情況。上劃中央“兩稅”完成25531萬元，較上年增加3619萬元，同比增長(zhǎng)16.52%。
一般公共預(yù)算總收入完成情況。加上中央、省級(jí)一般公共預(yù)算收入28252萬元，一般公共預(yù)算總收入完成114240萬元。
2.一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣一般公共預(yù)算支出588499萬元，同比增長(zhǎng)1.46%。其中：一般公共服務(wù)支出47765萬元，同比增長(zhǎng)10.23%；國(guó)防支出365萬元，同比下降10.10%；公共安全支出14006萬元，同比下降24.21%；教育支出135214萬元，同比增長(zhǎng)2.76%；科學(xué)技術(shù)支出1529萬元，同比增長(zhǎng)5.23%；文化旅游體育與傳媒支出8009萬元，同比增長(zhǎng)13.12%；社會(huì)保障和就業(yè)支出97958萬元，同比增長(zhǎng)3.85%；衛(wèi)生健康支出51340萬元，同比增長(zhǎng)20.66%；節(jié)能環(huán)保支出2885萬元，同比下降72.68%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7031萬元，同比增長(zhǎng)9.72%；農(nóng)林水支出137884萬元，同比增長(zhǎng)8.57%；交通運(yùn)輸支出23978萬元，同比增長(zhǎng)133.29%；資源勘探工業(yè)信息等支出1078萬元，同比增長(zhǎng)11.25%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1433萬元，同比下降56.40%；金融支出430萬元，同比下降0.23%；自然資源和海洋氣象等支出3380萬元，同比增長(zhǎng)0.51%；住房保障支出17545萬元，同比下降53.10%；糧油物資儲(chǔ)備支出2385萬元，同比下降52.54%；災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2666萬元，同比下降55.94%；債務(wù)付息支出30753萬元，同比增長(zhǎng)4.66%；債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出84萬元，同比下降31.71%；其他支出781萬元，同比增長(zhǎng)44.63%。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況。全縣地方一般公共預(yù)算收入85988萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入489471萬元（其中返還性收入9436萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入454234萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入25801萬元），接受其他地區(qū)援助收入5000萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入101690萬元，政府性基金預(yù)算調(diào)入40000萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入2840萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6464萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總計(jì)731453萬元。全縣一般公共預(yù)算支出588499萬元，債務(wù)還本99480萬元，上解上級(jí)支出35076萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7324萬元，年終結(jié)余1074萬元，全縣一般公共預(yù)算支出總計(jì)731453萬元。收支品迭后，全年一般公共預(yù)算收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣政府性基金預(yù)算收入完成245678萬元，占調(diào)整預(yù)算的98.27%，同比增長(zhǎng)14.01%。
2.政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣政府性基金預(yù)算支出242279萬元，同比增長(zhǎng)42.55%。其中：文化旅游體育與傳媒支出8萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出1754萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出147042萬元，農(nóng)林水支出1886萬元，其他支出63941萬元，債務(wù)付息支出27607萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出41萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況。全縣政府性基金預(yù)算收入245678萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入5664萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入49720萬元，上年結(jié)余488萬元，政府性基金收入總計(jì)301550萬元。全縣政府性基金支出242279萬元，調(diào)出資金40000萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出19220萬元。收支品迭后，全年政府性基金預(yù)算結(jié)余51萬元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3000萬元，主要是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)上繳企業(yè)利潤(rùn)收入。
2.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出160萬元，主要用于國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展支出。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡情況。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3000萬元，收入總計(jì)3000萬元。全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出160萬元，調(diào)出資金2840萬元，支出總計(jì)3000萬元。收支品迭后，全年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入執(zhí)行情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成37015萬元，系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，占調(diào)整預(yù)算的102.21%。其中：財(cái)政補(bǔ)貼收入18559萬元，繳費(fèi)收入16536萬元，利息收入787萬元，委托投資收益965萬元，其他收入168萬元。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出執(zhí)行情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成20463萬元，占調(diào)整預(yù)算的99.72%，系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出20463萬元。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入37015萬元，上年結(jié)余89772萬元，收入總計(jì)126787萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出20463萬元。收支品迭后，社會(huì)保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余16552萬元，年末滾存結(jié)余106324萬元。
（五）地方政府債務(wù)情況
2021年末，全縣地方政府債務(wù)余額1655755萬元。2022年地方政府債務(wù)增加151410萬元，當(dāng)年償還減少118350萬元，2022年末政府債務(wù)余額1688815萬元。全縣年末債務(wù)余額控制在省政府核定的債務(wù)限額1729564萬元內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。從政府債務(wù)類型看：全縣一般債務(wù)限額888903萬元，債務(wù)余額863254萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額840661萬元，債務(wù)余額825561萬元。
各位代表，上述財(cái)政收支數(shù)據(jù)為快報(bào)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，最終以縣財(cái)政與省財(cái)政年終結(jié)算后的實(shí)際執(zhí)行數(shù)為準(zhǔn)，待省財(cái)政廳決算批復(fù)后，屆時(shí)再按程序向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2022年重點(diǎn)財(cái)政工作
過去一年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和散發(fā)多發(fā)疫情沖擊，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，完整準(zhǔn)確全面貫徹新發(fā)展理念，牢牢把握發(fā)展大勢(shì)，堅(jiān)決實(shí)施更高效能、更加精準(zhǔn)、更可持續(xù)的積極的財(cái)政政策，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，堅(jiān)守“三?！敝С龅拙€，全力防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好，全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好發(fā)展。
（一）搶抓國(guó)家政策機(jī)遇，積極向上爭(zhēng)取支持。緊緊圍繞新時(shí)代支持革命老區(qū)政策和全面推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展財(cái)稅支持等一系列發(fā)展機(jī)遇，深度研究國(guó)家調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長(zhǎng)措施、積極財(cái)政政策和穩(wěn)健貨幣政策、地方政府專項(xiàng)債券等一系列政策，主動(dòng)作為，敏銳跟進(jìn)。全面與省市財(cái)政對(duì)接匯報(bào)，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政重大政策支持。
（二）抓實(shí)預(yù)算收支管理，推動(dòng)財(cái)政保障規(guī)范有序。努力克服宏觀經(jīng)濟(jì)下行、疫情反復(fù)和極端天氣帶來的超預(yù)期影響，積極發(fā)揮財(cái)政統(tǒng)籌協(xié)調(diào)職能，狠抓財(cái)源建設(shè)和收入質(zhì)量，摸清財(cái)稅底數(shù)，突出重點(diǎn)行業(yè)和主要稅種收入監(jiān)測(cè)，科學(xué)調(diào)度財(cái)稅入庫(kù)組織工作。牽頭制定《平昌縣行政事業(yè)單位過“緊日子”十條措施》，在預(yù)算編制、資產(chǎn)配置、政府采購(gòu)、“三公”經(jīng)費(fèi)等方面予以明確，將過“緊日子”思想貫穿財(cái)政工作全過程各方面。嚴(yán)格按照“保基本民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出序列安排各項(xiàng)支出。
（三）落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。認(rèn)真落實(shí)穩(wěn)增長(zhǎng)系列措施，全力支持小微企業(yè)和制造業(yè)。保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，深化財(cái)金互動(dòng)支持中小企業(yè)發(fā)展，統(tǒng)籌安排財(cái)政金融互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，引導(dǎo)金融企業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。統(tǒng)籌整合各類資金，有力鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。支持生態(tài)環(huán)保領(lǐng)域建設(shè)，投入資金用于防治環(huán)境污染、飲用水源保護(hù)，切實(shí)提高農(nóng)村居民生活質(zhì)量。
（四）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范化解，全力確保財(cái)政運(yùn)行安全。健全完善債務(wù)監(jiān)管制度體系，扎實(shí)開展債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范化解專項(xiàng)整治行動(dòng)。進(jìn)一步切實(shí)兜牢“三保”支出底線。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金大額支付“先核后支”以及庫(kù)款運(yùn)行“雙控”監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，未發(fā)生一起財(cái)政違規(guī)支付事件，牢牢守住財(cái)政運(yùn)行安全底線。
（五）深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革，穩(wěn)步提升財(cái)政管理效能。全面上線預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，助力實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動(dòng)化。著力預(yù)算績(jī)效管理新突破，堅(jiān)持績(jī)效目標(biāo)與部門預(yù)算同步編制、同步審核、同步公開，實(shí)現(xiàn)事前評(píng)估、事中監(jiān)控與事后評(píng)價(jià)有機(jī)統(tǒng)一。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出政策的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。
三、2023年財(cái)政預(yù)算草案
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下關(guān)鍵之年，編制好2023年財(cái)政預(yù)算，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。
（一）2023年財(cái)政收支形勢(shì)
2023年財(cái)政收入增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)基本一致，但財(cái)政收支“緊平衡”壓力仍然較大，需要全縣各級(jí)各部門嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過“緊日子”要求，深挖增收潛力，堅(jiān)持統(tǒng)籌各方資源，充分調(diào)動(dòng)各類資金，把有限的財(cái)力用在刀刃上，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
（二）2023年預(yù)算編制與財(cái)政工作遵循的原則
一是收入安排積極穩(wěn)妥可持續(xù)。實(shí)事求是、科學(xué)預(yù)測(cè)、積極穩(wěn)妥編制好收入預(yù)算，依法依規(guī)加強(qiáng)收入征管，確保財(cái)政收入增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)基本一致，與縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展相適應(yīng)，為保證財(cái)政支出強(qiáng)度奠定基礎(chǔ)。
二是支出安排更加精準(zhǔn)保重點(diǎn)。大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持有保有壓，集中財(cái)力辦大事要事。積極支持鄉(xiāng)村振興、教育、社會(huì)保障等基本民生和縣委、縣政府重大戰(zhàn)略等重點(diǎn)領(lǐng)域，從嚴(yán)控制一般性支出，不斷提高支出效率。
三是切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌安排。科學(xué)統(tǒng)籌“四本預(yù)算”，強(qiáng)化預(yù)算編制、執(zhí)行的規(guī)范化、科學(xué)化。進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)盤活管理力度，增強(qiáng)本級(jí)安排的產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金和上級(jí)非項(xiàng)目化資金的整合力度，不斷提高財(cái)政資產(chǎn)資源統(tǒng)籌管理水平。
四是強(qiáng)化財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)防范化解。堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先順序，兜牢“三?！钡拙€。統(tǒng)籌發(fā)展和安全，積極穩(wěn)妥防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，繼續(xù)抓實(shí)化解全縣政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。
五是突出財(cái)政資金績(jī)效導(dǎo)向性。堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，加強(qiáng)財(cái)政資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)，堅(jiān)持“花錢必問效、無效必問責(zé)”，突出績(jī)效導(dǎo)向。
（三）2023年收入預(yù)計(jì)與支出安排
1.一般公共預(yù)算收支安排
全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為91148萬元，增長(zhǎng)6%。其中：稅收收入45080萬元，非稅收入46068萬元。加上返還性收入和省財(cái)政提前預(yù)告轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入385510萬元，政府性基金調(diào)入50000萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入2900萬元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7324萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1074萬元，收入總計(jì)537956萬元。
全縣一般公共預(yù)算財(cái)政總收入征收計(jì)劃為133276萬元。其中：中央和省級(jí)42128萬元，縣本級(jí)91148萬元。
全縣一般公共預(yù)算支出513885萬元。按支出功能分類科目：一般公共服務(wù)支出50173萬元，國(guó)防支出285萬元，公共安全支出11384萬元，教育支出113720萬元，科學(xué)技術(shù)支出533萬元，文化旅游體育與傳媒支出4239萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出96027萬元，衛(wèi)生健康支出42519萬元，節(jié)能環(huán)保支出3959萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出3961萬元，農(nóng)林水支出123560萬元，交通運(yùn)輸支出13816萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出312萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出473萬元，金融支出40萬元，自然資源海洋氣象等支出2182萬元，住房保障支出9615萬元，糧油物資儲(chǔ)備支出311萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出2564萬元，預(yù)備費(fèi)5000萬元，債務(wù)付息支出29202萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出10萬元。
上解上級(jí)支出24071萬元。收支品迭后，年初一般公共預(yù)算收支平衡。
三保支出：參照2022年中央、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，經(jīng)初步測(cè)算，“三?！敝С鲂枨?02858萬元，預(yù)算安排402858萬元。其中：保工資預(yù)算安排181219萬元，保運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)算安排9976萬元，保民生預(yù)算安排211663萬元。剔除市級(jí)統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)40000萬元，納入縣級(jí)安排的“三?！敝С鰹?62858萬元。
2.政府性基金預(yù)算收支安排
全縣政府性基金預(yù)算收入280000萬元。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入251850萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入3000萬元，專項(xiàng)債券項(xiàng)目收入等25150萬元。上年結(jié)余51萬元。收入總計(jì)280051萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出202351萬元。其中：土地出讓收入安排支出146074萬元，專項(xiàng)債券項(xiàng)目收入對(duì)應(yīng)安排支出25150萬元，安排城市基礎(chǔ)設(shè)施配套支出3000萬元，債務(wù)付息支出28127萬元。調(diào)出資金50000萬元，專項(xiàng)債券還本27700萬元，支出總計(jì)280051萬元。
收支品迭后，政府性基金預(yù)算收支平衡。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3000萬元，主要是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)上繳利潤(rùn)收入3000萬元。
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出100萬元，調(diào)出資金2900萬元。
收支品迭后，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支平衡。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入39661萬元(系城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn))。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入20391萬元，個(gè)人繳費(fèi)收入16679萬元，利息收入668萬元，委托投資收益1923萬元，其他收入0萬元。上年滾存結(jié)余106324萬元，收入總計(jì)145985萬元。
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出23302萬元，其中用于發(fā)放全縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出18601萬元。
收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余16359萬元，累計(jì)結(jié)余122683萬元。
以上2023年財(cái)政“四本預(yù)算”草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
四、2023年財(cái)政工作
2023年，全縣財(cái)政工作堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，以中國(guó)式現(xiàn)代化為引領(lǐng)，深入貫徹黨的二十大精神，全面落實(shí)中央、省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)、全省財(cái)政工作會(huì)議安排部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，為新時(shí)代新征程平昌經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。
（一）加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)。貫徹全面從嚴(yán)治黨要求，堅(jiān)定不移推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，持續(xù)深化正風(fēng)肅紀(jì)，堅(jiān)決懲治財(cái)政領(lǐng)域損害群眾利益行為，打造政治過硬、具備現(xiàn)代理財(cái)能力的干部隊(duì)伍、持續(xù)源養(yǎng)風(fēng)清氣正的財(cái)政政治生態(tài)。
（二）統(tǒng)籌財(cái)政資源增強(qiáng)保障能力。強(qiáng)化資金整合，科學(xué)統(tǒng)籌“四本預(yù)算”，進(jìn)一步編實(shí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持存量調(diào)結(jié)構(gòu)、增量?jī)?yōu)方向，強(qiáng)化存量資金支出結(jié)構(gòu)調(diào)整與年度新增預(yù)算安排掛鉤。
（三）嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求。進(jìn)一步細(xì)化完善支出標(biāo)準(zhǔn)，健全財(cái)政支出約束機(jī)制，推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)共享共用，不斷完善過“緊日子”的制度體系。定期評(píng)估過“緊日子”落實(shí)情況，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)測(cè)監(jiān)督，確保過“緊日子”的要求不折不扣落到實(shí)處。
（四）兜牢兜實(shí)基本民生保障底線。全面落實(shí)民生投入政策，落實(shí)落細(xì)就業(yè)優(yōu)先政策，加大重點(diǎn)群體就業(yè)創(chuàng)業(yè)支持力度，加強(qiáng)困難群眾就業(yè)兜底幫扶；支持教育高質(zhì)量發(fā)展，加大教育投入，確保落實(shí)“兩個(gè)只增不減”，持續(xù)做好學(xué)生資助政策落實(shí)和精準(zhǔn)保障困難學(xué)生權(quán)利；全力落實(shí)社會(huì)保障政策和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高；支持養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，持續(xù)夯實(shí)未成年人保護(hù)體系。要集中財(cái)力辦好人民群眾急難愁盼的民生實(shí)事，切實(shí)增進(jìn)民生福祉促進(jìn)共同富裕。
（五）扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督管理改革。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效全過程管理，強(qiáng)化績(jī)效過程監(jiān)督和結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)預(yù)算管理與績(jī)效監(jiān)督深度融合，將縣委、縣政府決策部署作為績(jī)效管理重點(diǎn)，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，確保財(cái)政資金用在緊要處。
（六）切實(shí)防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持底線思維，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，完善財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控體系，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控底線。將“三?！敝С霰Ｕ献鳛橐豁?xiàng)政治任務(wù)抓牢抓實(shí)，始終堅(jiān)持“三?！敝С鲈谪?cái)政支出中的優(yōu)先順位，夯實(shí)“三?！鳖A(yù)算，夯實(shí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理基礎(chǔ)，規(guī)范庫(kù)款管理。
各位代表，做好2023年財(cái)政工作，任務(wù)艱巨、使命光榮、責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大常委會(huì)、縣政協(xié)監(jiān)督支持下，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)政工作，有效應(yīng)對(duì)和防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，為加快建設(shè)“三縣兩地一門戶”、開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化平昌新征程而不懈奮斗！
名 詞 解 釋
1.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，非稅收入主要包括國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入、專項(xiàng)收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
2.地方一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財(cái)政預(yù)算管理體制，公共財(cái)政預(yù)算總收入包括地方一般公共預(yù)算收入和上劃中央及省各項(xiàng)稅收收入、非稅收入。
3.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省級(jí)政府為發(fā)行和償還主體，通過全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財(cái)政預(yù)算管理。
4.上劃中央“兩稅”：指從1994年開始按分稅制財(cái)政體制規(guī)定，原屬地方財(cái)政收入的增值稅67.5%部分和消費(fèi)稅100%由地方財(cái)政收入上劃為中央級(jí)財(cái)政收入。
5.一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。主要包括：一般公共服務(wù)支出、國(guó)防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探工業(yè)信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出、其他支出等。
6.轉(zhuǎn)移支付：1994年分稅制改革以后，我國(guó)逐步建立了以一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付為主的轉(zhuǎn)移支付制度。一般性轉(zhuǎn)移支付主要包括：均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制轉(zhuǎn)移支付、老少邊窮地區(qū)轉(zhuǎn)移支付、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付、基層公檢法轉(zhuǎn)移支付、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付、固定數(shù)額補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助等，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。
7.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入包括利潤(rùn)收入、股利(息)收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入、其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出包括資本性支出、費(fèi)用性支出、其他支出。
8.社會(huì)保險(xiǎn)基金：按照國(guó)家法律、法規(guī)，由繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納籌集，用于參保對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)待遇專項(xiàng)資金。包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金納入單獨(dú)的社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理，?？顚Ｓ茫魏蔚貐^(qū)、部門、單位和個(gè)人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。目前，我縣企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌；基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌。
10.預(yù)算管理一體化：以統(tǒng)一預(yù)算管理規(guī)則為核心，以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為主要載體，將統(tǒng)一的管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算編審、預(yù)算調(diào)整和調(diào)劑、資金支付、會(huì)計(jì)核算、決算和報(bào)告等工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算管理全流程的動(dòng)態(tài)反映和有效控制，保證各級(jí)預(yù)算管理規(guī)范高效。預(yù)算管理一體化是全面深化預(yù)算制度改革的重要突破口，抓住了預(yù)算管理的薄弱環(huán)節(jié)和癥結(jié)所在，一體化系統(tǒng)建設(shè)的順利推進(jìn)必將對(duì)今后財(cái)政預(yù)算工作產(chǎn)生重要而深遠(yuǎn)的影響。
11.三保一優(yōu)一防：“三?！敝浮氨；久裆⒈９べY、保運(yùn)轉(zhuǎn)”的簡(jiǎn)稱，我省在落實(shí)縣級(jí)主體責(zé)任的基礎(chǔ)上，對(duì)“三保”支出實(shí)行“三單列三專項(xiàng)”管理，即：預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥，執(zhí)行專項(xiàng)監(jiān)控、監(jiān)督專項(xiàng)實(shí)施、績(jī)效專項(xiàng)評(píng)價(jià)，確?？h級(jí)“三保”支出足額預(yù)算、按時(shí)足額撥付到位?！耙粌?yōu)”指優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變財(cái)政支持方式，通過改革聚集資源、挖掘潛力、促進(jìn)發(fā)展，充分發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，高效帶動(dòng)社會(huì)資本支持重大項(xiàng)目建設(shè)。“一防”指“防風(fēng)險(xiǎn)”，其中之一是防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。
12.政府債務(wù)限額管理：為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)提出省本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省級(jí)政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
13.預(yù)算績(jī)效管理：2018年9月，中共中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》，要求加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。預(yù)算績(jī)效管理主要包括事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)及績(jī)效結(jié)果運(yùn)用等主要內(nèi)容。地方各級(jí)黨委和政府主要負(fù)責(zé)同志對(duì)本地區(qū)預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對(duì)本部門本單位預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，對(duì)重大項(xiàng)目的責(zé)任人實(shí)行績(jī)效終身責(zé)任追究制。
