（四川省）關(guān)于巴中市通江縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算的報(bào)告
通江縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算的報(bào)告
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政工作在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會(huì)各界的關(guān)心支持下，積極應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情、政策性減收等各方面的嚴(yán)峻考驗(yàn)，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆保瑩屪フ邫C(jī)遇、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、突出保障重點(diǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）一般公共預(yù)算收入
縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年全縣一般公共預(yù)算收入總量352559萬(wàn)元。執(zhí)行中，增加174876萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，收入凈增加96876萬(wàn)元，變動(dòng)如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入較調(diào)整預(yù)算數(shù)增加3232萬(wàn)元。經(jīng)2020年11月27日縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議批準(zhǔn)，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)由46702萬(wàn)元調(diào)減為43202萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際完成46434萬(wàn)元，超調(diào)整預(yù)算數(shù)3232萬(wàn)元。
二是上級(jí)補(bǔ)助收入增加10286萬(wàn)元?？h十八屆人大五次會(huì)議審議通過上級(jí)補(bǔ)助收入300697萬(wàn)元。執(zhí)行過程中，增加169666萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，新增上級(jí)補(bǔ)助收入10286萬(wàn)元，分別為：
①一般性轉(zhuǎn)移支付收入凈增加2604萬(wàn)元，其中：
增加的項(xiàng)目合計(jì)7661萬(wàn)元，包括：農(nóng)業(yè)人口市民化獎(jiǎng)勵(lì)3548萬(wàn)元、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入返還補(bǔ)助11萬(wàn)元、科技館免費(fèi)開放補(bǔ)助70萬(wàn)元、軍糧供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)44萬(wàn)元、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)稅費(fèi)改革補(bǔ)助39萬(wàn)元、農(nóng)村客運(yùn)和城市出租車成品油價(jià)格補(bǔ)助1028萬(wàn)元、漁業(yè)成品油價(jià)格改革補(bǔ)貼7萬(wàn)元、政法轉(zhuǎn)移支付30萬(wàn)元、基層學(xué)費(fèi)獎(jiǎng)補(bǔ)155萬(wàn)元、義教薄弱環(huán)節(jié)改造與能力提升241萬(wàn)元、引導(dǎo)地方科技發(fā)展50萬(wàn)元、公共文化服務(wù)體系建設(shè)113萬(wàn)元、衛(wèi)生健康補(bǔ)助50萬(wàn)元、城市公交車成品油價(jià)格補(bǔ)助144萬(wàn)元、自然災(zāi)害救災(zāi)1401萬(wàn)元、退役安置補(bǔ)助2萬(wàn)元、優(yōu)撫對(duì)象撫恤補(bǔ)助12萬(wàn)元、退役士兵基本養(yǎng)老保險(xiǎn)接續(xù)補(bǔ)助34萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助28萬(wàn)元、森林草原地方專業(yè)撲火隊(duì)伍建設(shè)專項(xiàng)整治50萬(wàn)元、林業(yè)草原改革發(fā)展5萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展53萬(wàn)元、農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助546萬(wàn)元；減少的項(xiàng)目合計(jì)5057萬(wàn)元，包括：“三支一扶”補(bǔ)助3萬(wàn)元、困難群眾救助補(bǔ)助736萬(wàn)元、政策性保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼1080萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造3238萬(wàn)元（調(diào)整為專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入）。
②專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入凈增加7682萬(wàn)元。其中：
增加的項(xiàng)目合計(jì)8023萬(wàn)元，包括：脫貧攻堅(jiān)一線干部風(fēng)險(xiǎn)保障基金40萬(wàn)元、藥品監(jiān)管專項(xiàng)應(yīng)急資金30萬(wàn)元、市場(chǎng)監(jiān)督管理經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展136萬(wàn)元、退耕還林還草230萬(wàn)元、應(yīng)急物資儲(chǔ)備7萬(wàn)元、城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展11萬(wàn)元、農(nóng)村環(huán)境整治2250萬(wàn)元、木材戰(zhàn)略儲(chǔ)備基地建設(shè)100萬(wàn)元、國(guó)家特殊及珍稀林木培育100萬(wàn)元、財(cái)政金融互動(dòng)32萬(wàn)元、交通建設(shè)210萬(wàn)元、供銷綜合改革及發(fā)展100萬(wàn)元、地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)1000萬(wàn)元、軍糧供應(yīng)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)5萬(wàn)元、政府與社會(huì)資本合作綜合補(bǔ)助185萬(wàn)元、省級(jí)預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)266萬(wàn)元、老舊小區(qū)改造3238萬(wàn)元、其他63萬(wàn)元；減少的項(xiàng)目：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼341萬(wàn)元。
三是地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加57380萬(wàn)元。2020年11月27日后，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入增加57380萬(wàn)元，系借新還舊債券資金。
四是調(diào)入資金增加25978萬(wàn)元。2020年11月27日后，增加25978萬(wàn)元，主要是政府性基金調(diào)入增加。
綜上，2020年全縣一般公共預(yù)算收入總量624311萬(wàn)元（詳見附表1、3），具體如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入46434萬(wàn)元；
二是返還性收入7400萬(wàn)元（主要是增值稅、所得稅返還收入）；
三是一般性轉(zhuǎn)移支付收入412833萬(wàn)元。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付98364萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金49105萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助19931萬(wàn)元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金3784萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付4665萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助26492萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付3507萬(wàn)元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付26539萬(wàn)元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付2398萬(wàn)元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付27504萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付50萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付8272萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付48674萬(wàn)元、醫(yī)療衛(wèi)生共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付14051萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付4364萬(wàn)元、農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付39317萬(wàn)元、交通運(yùn)輸共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付15469萬(wàn)元、住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付13207萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1401萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付5739萬(wàn)元；
四是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入60416萬(wàn)元；
五是地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入61880萬(wàn)元（借新還舊債券57380萬(wàn)元、新增債券4500萬(wàn)元）；
六是動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金160萬(wàn)元；
七是調(diào)入資金30978萬(wàn)元（國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算978萬(wàn)元、政府性基金30000萬(wàn)元）；
八是接受其他地區(qū)援助（遂昌縣）收入4210萬(wàn)元。
（2）一般公共預(yù)算支出
縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年全縣一般公共預(yù)算支出總量352559萬(wàn)元。執(zhí)行中，增加174876萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，支出凈增加96337萬(wàn)元，變動(dòng)如下：
一是安排新增可用財(cái)力32758萬(wàn)元（地方一般公共預(yù)算收入超收3232萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助農(nóng)業(yè)人口市民化獎(jiǎng)勵(lì)3548萬(wàn)元、調(diào)入資金增加25978萬(wàn)元）。主要安排用于：目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)21280萬(wàn)元、上解支出3746萬(wàn)元（主要是恩陽(yáng)機(jī)場(chǎng)航線補(bǔ)貼1765萬(wàn)元、 “三代”手續(xù)費(fèi)125萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助地方負(fù)擔(dān)部分924萬(wàn)元、稅務(wù)系統(tǒng)正常經(jīng)費(fèi)上劃基數(shù)782萬(wàn)元）、債務(wù)付息396萬(wàn)元、教育配套資金1109萬(wàn)元、衛(wèi)生專項(xiàng)資金2800萬(wàn)元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬(wàn)元；
二是一般性轉(zhuǎn)移支付收入中專項(xiàng)財(cái)力對(duì)應(yīng)支出品跌后減少953萬(wàn)元，主要原因是根據(jù)省財(cái)政廳年終結(jié)算通知，對(duì)一般性轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付進(jìn)行了結(jié)構(gòu)調(diào)整；
三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付對(duì)應(yīng)支出增加7152萬(wàn)元；
四是地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入對(duì)應(yīng)支出增加57380萬(wàn)元（系借新還舊債券還本支出增加）。
綜上，全縣一般公共預(yù)算支出總量623772萬(wàn)元（詳見附表2、3），具體如下：
一是一般公共預(yù)算支出547393萬(wàn)元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出42637萬(wàn)元、國(guó)防支出212萬(wàn)元、公共安全支出14709萬(wàn)元、教育支出96169萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出800萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出20105萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出75066萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出55177萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出11551萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出8134萬(wàn)元、農(nóng)林水支出141235萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出15471萬(wàn)元、資源勘探工業(yè)信息等支出3174萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出952萬(wàn)元、金融支出-153萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出2281萬(wàn)元、住房保障支出28793萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出1454萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5636萬(wàn)元、其他支出672萬(wàn)元、債務(wù)付息支出23251萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出67萬(wàn)元；
二是上解上級(jí)支出15767萬(wàn)元（出口退稅超基數(shù)上解支出11萬(wàn)元、代扣代收和代征稅款手續(xù)費(fèi)等專項(xiàng)上解62萬(wàn)元、契稅征收經(jīng)費(fèi)上解63萬(wàn)元、分稅制體制調(diào)整市縣稅收返還補(bǔ)助扣減40萬(wàn)元、2020年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口上解12120萬(wàn)元、稅務(wù)系統(tǒng)正常經(jīng)費(fèi)上劃782萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補(bǔ)助地方負(fù)擔(dān)部分924萬(wàn)元、恩陽(yáng)機(jī)場(chǎng)航線補(bǔ)貼清算1765萬(wàn)元）；
三是債務(wù)還本支出57380萬(wàn)元；
四是補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬(wàn)元。
2020年，全縣一般公共預(yù)算收入總量與支出總量抵減后，年終結(jié)余（結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）539萬(wàn)元（地質(zhì)災(zāi)害綜合防治體系建設(shè)資金530萬(wàn)元、政法轉(zhuǎn)移支付9萬(wàn)元）。
2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況。縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年政府性基金收入103784萬(wàn)元。執(zhí)行中，增加114587萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，凈增加682萬(wàn)元，變動(dòng)如下：
一是政府性基金預(yù)算收入增加128萬(wàn)元。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入減少77萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入增加155萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入增加50萬(wàn)元；
二是上級(jí)補(bǔ)助收入增加172萬(wàn)元。其中，福利彩票公益金86萬(wàn)元、體育彩票公益金45萬(wàn)元、殘疾人事業(yè)發(fā)展資金37萬(wàn)元、國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展資金4萬(wàn)元；
三是動(dòng)用上年結(jié)余382萬(wàn)元。
綜上，全縣政府性基金收入總量219053萬(wàn)元（詳見附表7、9）。一是政府性基金收入102128萬(wàn)元（其中，國(guó)有土地出讓收入99923萬(wàn)元）；二是上級(jí)補(bǔ)助收入21743萬(wàn)元（其中，抗疫特別國(guó)債轉(zhuǎn)移支付收入14400萬(wàn)元）；三是地方政府專項(xiàng)債券94800萬(wàn)元；四是上年結(jié)余382萬(wàn)元。
（2）支出執(zhí)行情況。縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年政府性基金支出103784萬(wàn)元。執(zhí)行中，增加114587萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，凈減少605萬(wàn)元，變動(dòng)如下：
一是本級(jí)政府性基金安排支出減少1122萬(wàn)元。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出減少26227萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出減少1234萬(wàn)元、污水處理費(fèi)安排的支出增加50萬(wàn)元、專項(xiàng)債務(wù)付息支出增加186萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出增加103萬(wàn)元、調(diào)出資金（調(diào)入一般公共預(yù)算）增加26000萬(wàn)元；
二是上級(jí)補(bǔ)助資金對(duì)應(yīng)支出增加135萬(wàn)元；
三是上年結(jié)余對(duì)應(yīng)支出增加382萬(wàn)元，列支“國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出”科目 。
綜上，全縣政府性基金支出總量217766萬(wàn)元（詳見附表8、9）。一是政府性基金支出186866萬(wàn)元（城鄉(xiāng)社區(qū)支出64837萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出24萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出289萬(wàn)元、農(nóng)林水74萬(wàn)元、交通運(yùn)輸支出50000萬(wàn)元、其他支出51719萬(wàn)元、債務(wù)付息支出5421萬(wàn)元、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出102萬(wàn)元、抗疫特別國(guó)債安排的支出14400萬(wàn)元）；二是調(diào)出資金30000萬(wàn)元；三是債務(wù)還本支出900萬(wàn)元。
2020年，全縣政府性基金收入總量與政府性基金支出總量抵減后，年終結(jié)余1287萬(wàn)元（本級(jí)基金收入1250萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助殘疾人事業(yè)發(fā)展資金37萬(wàn)元）。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入1000萬(wàn)元，執(zhí)行過程中無調(diào)整。當(dāng)年實(shí)際完成978萬(wàn)元（詳見附表13），全部調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排支出。
4.社會(huì)保險(xiǎn)（城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)）基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入情況。縣十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總量57353萬(wàn)元（含上年結(jié)余37083萬(wàn)元）。執(zhí)行過程中，增加838萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，增加5513萬(wàn)元，變動(dòng)如下：一是個(gè)人繳費(fèi)收入增加6290萬(wàn)元；二是投資收益減少190萬(wàn)元（主要是委托投資收益預(yù)計(jì)偏高）；三是政府補(bǔ)貼收入減少603萬(wàn)元；四是其他收入增加10萬(wàn)元；五是轉(zhuǎn)移收入增加6萬(wàn)元。
綜上，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總量63704萬(wàn)元（詳見附表16）。一是個(gè)人繳費(fèi)收入12215萬(wàn)元；二是投資收益（利息收入和委托投資收益）179萬(wàn)元；三是政府補(bǔ)貼收入14172萬(wàn)元；四是其他收入37萬(wàn)元；五是轉(zhuǎn)移收入（異地參保轉(zhuǎn)回）18萬(wàn)元；六是歷年滾存結(jié)余37083萬(wàn)元。
（2）支出情況?？h十八屆人大五次會(huì)議審議通過2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金支出14781 萬(wàn)元。執(zhí)行過程中，增加294萬(wàn)元，已于2020年11月27日?qǐng)?bào)經(jīng)縣十八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議審議通過。2020年11月27日后，減少16萬(wàn)元，變動(dòng)如下：一是基本養(yǎng)老金支出減少8萬(wàn)元；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出減少3萬(wàn)元；三是喪葬撫恤補(bǔ)助支出減少5萬(wàn)元。
綜上，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出總量15059萬(wàn)元（詳見附表16）。一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出13463萬(wàn)元；二是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出920萬(wàn)元；三是喪葬補(bǔ)助金支出671萬(wàn)元；四是轉(zhuǎn)移支出5萬(wàn)元。
5.關(guān)于中央直達(dá)資金使用情況的報(bào)告
為有效應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情，確保減稅降費(fèi)政策和“六穩(wěn)、六?！比蝿?wù)落地落實(shí)，2020年上級(jí)下達(dá)我縣中央直達(dá)資金63019萬(wàn)元（財(cái)力性補(bǔ)助37231萬(wàn)元、專項(xiàng)補(bǔ)助25788萬(wàn)元），相關(guān)收支已全部納入上述“一般公共預(yù)算”和“政府性基金預(yù)算”。具體使用情況如下：
（1）財(cái)力性補(bǔ)助。一是保工資29220萬(wàn)元，主要是住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障繳費(fèi)和職業(yè)年金；二是保運(yùn)轉(zhuǎn)3529萬(wàn)元，主要是部門年初預(yù)算專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（消防經(jīng)費(fèi)、警務(wù)輔助人員經(jīng)費(fèi)等）；三是保基本民生3812萬(wàn)元，包括基本公衛(wèi)、基藥縣級(jí)配套、納入一體化管理鄉(xiāng)村醫(yī)生保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等衛(wèi)生投入905萬(wàn)元，計(jì)劃生育三項(xiàng)政策159萬(wàn)元，被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政府補(bǔ)助900萬(wàn)元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)縣級(jí)財(cái)政配套1848萬(wàn)元；四是其他670萬(wàn)元，包括支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)47萬(wàn)元、第七次人口普查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)401萬(wàn)元、脫貧攻堅(jiān)普查經(jīng)費(fèi)222萬(wàn)元。
（2）專項(xiàng)補(bǔ)助。根據(jù)上級(jí)戴帽或申報(bào)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)下達(dá)，其中，抗疫特別國(guó)債14400萬(wàn)元、地方新增財(cái)政赤字一般債券資金3000萬(wàn)元、肺炎疫情防控補(bǔ)助3031萬(wàn)元、應(yīng)急物資保障體系建設(shè)補(bǔ)助632萬(wàn)元（由市本級(jí)列支）、城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助1005萬(wàn)元、革命老區(qū)補(bǔ)助208萬(wàn)元、基本公共衛(wèi)生服務(wù)288萬(wàn)元、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)中央補(bǔ)助資金613萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)500萬(wàn)元、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助293萬(wàn)元、退役安置12萬(wàn)元、臨時(shí)價(jià)格補(bǔ)貼558萬(wàn)元、困難群眾救助642萬(wàn)元、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革補(bǔ)助606萬(wàn)元。
（二）一般公共預(yù)算支出分級(jí)次執(zhí)行情況
1、縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出。在年初預(yù)算87958萬(wàn)元的基礎(chǔ)上，預(yù)算執(zhí)行中增加支出48890萬(wàn)元，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出相應(yīng)變動(dòng)為136848萬(wàn)元，占全縣一般公共預(yù)算支出的25%。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)一般公共預(yù)算支出?？h財(cái)政下達(dá)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力性補(bǔ)助和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助共410545萬(wàn)元，占全縣一般公共預(yù)算支出的75%。
（三）貫徹《中華人民共和國(guó)各級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)監(jiān)督法》第十八條規(guī)定有關(guān)工作情況
1.預(yù)算收支平衡情況。按決算口徑算賬，當(dāng)年公共財(cái)政收入總量624311萬(wàn)元；當(dāng)年一般公共預(yù)算支出547393萬(wàn)元、上解上級(jí)支出15767萬(wàn)元、債務(wù)還本支出57380萬(wàn)元、補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬(wàn)元、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出539萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.預(yù)備費(fèi)使用情況。根據(jù)《預(yù)算法》第四十條規(guī)定，年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)1000萬(wàn)元，主要用于維穩(wěn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等難以預(yù)見的開支。
3.部門預(yù)算改革推進(jìn)情況?？h級(jí)65個(gè)預(yù)算單位全部按規(guī)定納入部門預(yù)算，并提交縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)?？h財(cái)政局在人大批準(zhǔn)預(yù)決算后的20日內(nèi)向各預(yù)算部門批復(fù)了部門預(yù)決算，并在通江縣政府門戶網(wǎng)站開設(shè)專欄公開政府財(cái)政預(yù)決算信息?？h級(jí)部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等信息全部在接到財(cái)政部門預(yù)決算批復(fù)后20日內(nèi)向社會(huì)公開。
4.落實(shí)代表委員建議情況。2020年，縣政府批轉(zhuǎn)縣財(cái)政局縣人大代表建議9件、政協(xié)提案1件。其中，財(cái)政金融類6件、農(nóng)業(yè)農(nóng)村類1件、基層治理類1件、生態(tài)文明建設(shè)類1件、教育體育類1件?？h財(cái)政局高度重視，通過統(tǒng)籌專項(xiàng)資金、盤活存量資金等方式辦理落實(shí)，滿意率100%。目前，已辦結(jié)9件；未辦結(jié)《對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)困難的農(nóng)村學(xué)校減免殘保金的征收或?qū)埍＝饐瘟屑{入預(yù)算》，主要原因是《四川省殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理實(shí)施辦法》規(guī)定“任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)擅自減免或緩征殘保金”。
二、2020年財(cái)政工作回顧
2020年，全縣財(cái)政工作緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，搶抓“四個(gè)機(jī)遇”、做大資金總量，強(qiáng)化“三個(gè)統(tǒng)籌”、突出保障重點(diǎn)，嚴(yán)把“五道關(guān)口”、提高資金使用效益，全力助推全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
——搶抓抗疫特別國(guó)債政策機(jī)遇。緊緊圍繞中央抗疫特別國(guó)債支持的公共衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域和重大疾病防控體系建設(shè)，組建專班，深研政策，積極向上爭(zhēng)取。2020年我縣共到位抗疫特別國(guó)債1.44億元，資金額度名列全市第一。大力支持公共衛(wèi)生、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、污水管網(wǎng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)痉镀脚_(tái)等項(xiàng)目建設(shè)。
——搶抓債券增量發(fā)行政策機(jī)遇。搶抓國(guó)家債券支持水利、生態(tài)環(huán)保、公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的政策機(jī)遇，縣財(cái)政局會(huì)同相關(guān)項(xiàng)目主管部門，積極包裝項(xiàng)目、狠抓項(xiàng)目入庫(kù)，完善“一案兩書”。2020年到位債券資金9.93億元，增幅及總額均名列全市第一。其中，專項(xiàng)債券9.48億元、一般債券4500萬(wàn)元。
——搶抓中央直達(dá)資金政策機(jī)遇。2020年中央出臺(tái)新增1萬(wàn)億元財(cái)政赤字和發(fā)行1萬(wàn)億元抗疫特別國(guó)債直達(dá)市縣基層的特殊政策后，縣財(cái)政局積極向上匯報(bào)，展示工作成效、反映我縣特殊困難，爭(zhēng)取對(duì)革命老區(qū)的支持。2020年到位直達(dá)資金共6.3億元（其中，財(cái)力性補(bǔ)助達(dá)3.72億元），名列全市前茅。
——搶抓建制縣區(qū)隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解試點(diǎn)政策機(jī)遇。根據(jù)2020年10月省財(cái)政廳召開的全省債務(wù)管理視頻會(huì)議精神，縣財(cái)政局迅速會(huì)同項(xiàng)目主管部門，做好化債試點(diǎn)準(zhǔn)備工作，通過層層申報(bào)、多方匯報(bào)，現(xiàn)場(chǎng)答辯、專家評(píng)審等一系列嚴(yán)格的程序，最終我縣被確定為全省9個(gè)建制縣（區(qū)）化解債務(wù)試點(diǎn)縣之一。到位再融資債券資金24.19億元，對(duì)系統(tǒng)內(nèi)到期隱性債務(wù)進(jìn)行了置換。
——統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金保脫貧攻堅(jiān)。根據(jù)全縣脫貧攻堅(jiān)補(bǔ)短板的總體要求，縣財(cái)政加大涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度。2020年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金5.6億元，整合率達(dá)85%，全力保障脫貧攻堅(jiān)路、水、房、產(chǎn)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板。為我縣順利通過脫貧攻堅(jiān)績(jī)效評(píng)價(jià)、打贏脫貧攻堅(jiān)收官之戰(zhàn)提供了堅(jiān)實(shí)的資金保障。
——統(tǒng)籌各類資金化解債務(wù)。面對(duì)沉重的償債壓力，縣財(cái)政千方百計(jì)、統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資金，償還25.3億元（其中，政府債務(wù)8.5億元，隱性債務(wù)13.7億元，關(guān)注類債務(wù)3.1億元），超額完成年度化債任務(wù)。一是縣本級(jí)財(cái)政資金償還5.1億元；二是爭(zhēng)取再融資債券資金到位5.7億元；三是積極與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接協(xié)調(diào)，通過借新還舊、債務(wù)展期化解債務(wù)8.7億元；四是推動(dòng)紅峰、力迅國(guó)有企業(yè)完成市場(chǎng)化融資，實(shí)現(xiàn)私募債1億元用于債務(wù)化解；五是企業(yè)自身收入償還0.4億元；六是統(tǒng)籌其他資金償債4.4億元。
——統(tǒng)籌資金發(fā)放干部職工目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)。2020年9月，根據(jù)上級(jí)要求，縣財(cái)政統(tǒng)籌一切可以統(tǒng)籌的資金3億元，兌現(xiàn)落實(shí)2019年度干部職工目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)。
——嚴(yán)把政府性投資項(xiàng)目“以票控稅關(guān)”。嚴(yán)格執(zhí)行政府性投資項(xiàng)目“三方（項(xiàng)目主管部門、稅務(wù)部門、財(cái)政部門）會(huì)審、一表控稅”機(jī)制，凡是稅務(wù)部門未簽章確認(rèn)完稅的項(xiàng)目，財(cái)政部門一律不予撥款，源頭控稅、嚴(yán)防“跑冒滴漏”。2020年，政府性投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)稅收收入同比增加1000多萬(wàn)元。
——嚴(yán)把政府采購(gòu)關(guān)。堅(jiān)持“規(guī)范運(yùn)作，物有所值”的政府采購(gòu)原則，明確采購(gòu)目錄、編制采購(gòu)預(yù)算、確定限額標(biāo)準(zhǔn)，不斷加強(qiáng)政府采購(gòu)監(jiān)管，確保政府采購(gòu)活動(dòng)規(guī)范開展。2020年，完成政府采購(gòu)金額36512萬(wàn)元，節(jié)約資金3291萬(wàn)元，資金節(jié)約率為8.3%。
——嚴(yán)把財(cái)政評(píng)審關(guān)。推行“現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審、科學(xué)評(píng)審、廉潔評(píng)審”機(jī)制，把牢財(cái)政資金“閘門”，“砍”掉不合理支出，提高政府投資的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，確保有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大效益。全年完成評(píng)審項(xiàng)目497個(gè)，送審金額7.4億元，審減金額0.8億元，審減率10.8%。
——嚴(yán)把績(jī)效管理關(guān)。積極構(gòu)建“事前、事中、事后”全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，與次年預(yù)算編制和資金安排掛鉤。將全縣381個(gè)預(yù)算單位672個(gè)項(xiàng)目全部納入績(jī)效目標(biāo)管理。績(jī)效評(píng)價(jià)在省級(jí)抽評(píng)10個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、5個(gè)部門的基礎(chǔ)上，縣級(jí)自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。
——嚴(yán)把監(jiān)督檢查關(guān)。深入開展涉農(nóng)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼、易地扶貧搬遷資金、扶貧資金、公務(wù)卡等10余個(gè)專項(xiàng)治理，收回違規(guī)資金800余萬(wàn)元，新辦理公務(wù)卡3482張，成功發(fā)放40余項(xiàng)惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金7.2億元，打通了服務(wù)群眾 “最后一公里”。
三、2021年財(cái)政預(yù)算
2021年，按相關(guān)口徑測(cè)算，預(yù)計(jì)可用財(cái)力22億元，較上年減少6億元，主要原因是疫情特殊轉(zhuǎn)移支付和不可預(yù)計(jì)的一次性財(cái)力減少，按照“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效、收支平衡”的總體原則，全縣財(cái)政預(yù)算編制的基本口徑體現(xiàn)為“兜牢底線、償還債務(wù)、力?？?jī)效”。兜牢“三?！钡拙€：工資和社會(huì)保障繳費(fèi)按政策標(biāo)準(zhǔn)足額預(yù)算，部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)維持2020年標(biāo)準(zhǔn)不變，基本民生配套符合上級(jí)政策要求，“三?！敝С霭才牛ɑ久裆缓炯?jí)配套）20億元。償還債務(wù)：2021年，我縣共需償還債務(wù)28億元（法定債務(wù)19.8億元、隱性債務(wù)3.6億元、PPP可行性付費(fèi)4.6億元），剔除計(jì)劃爭(zhēng)取再融資債券13.1億元后，余下14.9億元必須由縣級(jí)財(cái)政償還。可用財(cái)力在足額保障“三?！敝С龊?，剩余2億元中安排1億元用于化債，不足部分通過資產(chǎn)處置、土地出讓等方式在預(yù)算執(zhí)行中逐步安排。力?？?jī)效：2020年目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)已兌現(xiàn)1.6億元，目前只調(diào)度了資金、尚未安排財(cái)力，剩余可用財(cái)力統(tǒng)籌安排用于目標(biāo)績(jī)效獎(jiǎng)。
（一）全縣財(cái)政預(yù)算草案
1．一般公共預(yù)算草案
2021年全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為47827萬(wàn)元（稅收收入26305萬(wàn)元、非稅收入21522萬(wàn)元），較上年完成數(shù)增長(zhǎng)3%；加上返還性收入7400萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入298260萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入12628萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬(wàn)元、調(diào)入資金2000萬(wàn)元（系國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入）、上年結(jié)余539萬(wàn)元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入241900萬(wàn)元，收入總量為613786萬(wàn)元（詳見附表4、6）。
按照收支平衡的原則，扣除地方政府一般債券還本支出241900萬(wàn)元和專項(xiàng)上解200萬(wàn)元后，全縣一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排為371686萬(wàn)元（詳見附表5、6）。
按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出35455萬(wàn)元、國(guó)防支出123萬(wàn)元、公共安全支出10986萬(wàn)元、教育支出82711萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)支出198萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒支出2587萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出71935萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出35845萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保支出6456萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出3639萬(wàn)元、農(nóng)林水支出82180萬(wàn)元(其中：縣本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧投入5386萬(wàn)元）、交通運(yùn)輸支出4204萬(wàn)元、資源勘探信息等支出235萬(wàn)元、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出688萬(wàn)元、自然資源海洋氣象等支出1726萬(wàn)元、住房保障支出16116萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備支出199萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1403萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元、債務(wù)付息支出10000萬(wàn)元、其他支出3000萬(wàn)元（預(yù)留正常增人增資）。
按照中央、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶蜆?biāo)準(zhǔn)，“三?！敝С鲂枨?63240萬(wàn)元，預(yù)算安排363588萬(wàn)元，其中：保工資按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算支出需求181858萬(wàn)元，預(yù)算安排174985萬(wàn)元（職業(yè)年金采取記賬方式，未納入預(yù)算安排）；保運(yùn)轉(zhuǎn)按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算支出需求8308萬(wàn)元，預(yù)算安排13162萬(wàn)元；保基本民生按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算支出需求173074萬(wàn)元，預(yù)算安排175441萬(wàn)元（主要是扶貧支出增加）。剔除市級(jí)統(tǒng)籌的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)28094萬(wàn)元后，納入縣級(jí)預(yù)算安排的“三?！敝С鰹?35494萬(wàn)元，“三保”支出保障到位。
2．政府性基金預(yù)算草案
2021年全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為102000萬(wàn)元。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入100000萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入1500萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入500萬(wàn)元。加上級(jí)補(bǔ)助收入297萬(wàn)元、上年結(jié)余收入1287萬(wàn)元，全縣政府性基金預(yù)算收入總量為103584萬(wàn)元（詳見附表10、12）。
扣除專項(xiàng)債務(wù)還本支出28200萬(wàn)元后，按照收支平衡和對(duì)應(yīng)安排的原則，相應(yīng)安排政府性基金支出預(yù)算75384萬(wàn)元（詳見附表11、12）。其中，社會(huì)保障和就業(yè)支出297萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出67840萬(wàn)元（包括國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)收入安排的支出65840萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)安排的支出1500萬(wàn)元、污水處理費(fèi)收入安排的支出500萬(wàn)元）、其他支出37萬(wàn)元（系彩票公益金安排的支出）、債務(wù)付息支出7210萬(wàn)元。
3．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案
2021年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為2000萬(wàn)元，支出調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排（詳見附表14、15）。
4．社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2021年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入（個(gè)人繳費(fèi)收入）5371萬(wàn)元，利息收入180萬(wàn)元，委托投資收益680萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入15292萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入12萬(wàn)元，歷年滾存結(jié)余48645萬(wàn)元，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入總量70180萬(wàn)元（詳見附表17）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排15653萬(wàn)元（詳見附表17）。
（二）縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算草案
2021年縣本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為47827萬(wàn)元（稅收收入26305萬(wàn)元、非稅收入21522萬(wàn)元），同比增長(zhǎng)3%；加上級(jí)補(bǔ)助收入318288萬(wàn)元、調(diào)入資金2000萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3232萬(wàn)元、動(dòng)用上年結(jié)余539萬(wàn)元、地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入241900萬(wàn)元，全縣一般公共預(yù)算收入總量為613786萬(wàn)元。
全縣一般公共預(yù)算總收入減去補(bǔ)助下級(jí)支出283008萬(wàn)元、專項(xiàng)上解200萬(wàn)元、地方政府一般債券還本支出241900萬(wàn)元后，縣級(jí)公共財(cái)政預(yù)算可用財(cái)力總額為88678萬(wàn)元，按照收支平衡原則，縣本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排88678萬(wàn)元。
以上“四本預(yù)算”草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
四、2021年全縣財(cái)政工作要點(diǎn)
2021年，全縣財(cái)政工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞縣委“七個(gè)新跨越”的決策部署，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：
（一）培育骨干稅源。按照“輕重緩急”的原則，重點(diǎn)扶持巴山麻王、通江縣路元礦業(yè)有限公司、康源油脂公司等具有較強(qiáng)納稅能力的工業(yè)企業(yè)，培育骨干稅源。
（二）加強(qiáng)非稅收入征管。全面清理住建領(lǐng)域非稅收入，對(duì)縣城內(nèi)的樓盤逐一清理、追收城市建設(shè)配套費(fèi)。改革年初預(yù)算方式，優(yōu)化非稅收入成本清算方案，建立非稅收入掛鉤機(jī)制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的非稅收入全額對(duì)口安排，縣級(jí)執(zhí)收部門的專項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)與非稅收入完成情況掛鉤，提高執(zhí)收單位征收積極性。
（三）加大向上爭(zhēng)取力度。搶抓國(guó)家對(duì)地方政府專項(xiàng)債券持續(xù)擴(kuò)量和老舊小區(qū)改造等政策機(jī)遇，做深、做細(xì)、做優(yōu)項(xiàng)目包裝、儲(chǔ)備、申報(bào)工作，爭(zhēng)取上級(jí)資金，做大資金總量。
（四）清理盤活資源資產(chǎn)。全面清理整治礦產(chǎn)資源，深挖砂石資源增收潛力，加快石灰礦等礦產(chǎn)資源評(píng)估出讓，堅(jiān)決堵住資源收入漏洞。全面清理行政事業(yè)單位資產(chǎn)和“以物抵費(fèi)”資產(chǎn)，堅(jiān)持“成熟一批、處置一批”的原則，通過租賃、競(jìng)拍、抵償?shù)确绞郊涌熨Y產(chǎn)處置，提高使用效益。
（五）加快土地出讓。緊緊扭住房地產(chǎn)和建筑業(yè)，出臺(tái)更加優(yōu)惠政策，招引外地企業(yè)落戶通江，盤活土地資源，帶動(dòng)高明新區(qū)、工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。
（六）加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。通過預(yù)算安排、爭(zhēng)取上級(jí)再融資債券、盤活資源資產(chǎn)、加快易遷指標(biāo)包裝及交易，積極穩(wěn)妥化解存量債務(wù)。嚴(yán)控新增債務(wù)，未經(jīng)縣委、縣政府集體研究審定通過的投資項(xiàng)目，一律不得開工建設(shè)；沒有明確資金來源的項(xiàng)目，暫緩開工建設(shè)；不得通過EPC等方式變相新增政府債務(wù)；加快平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型，剝離政府融資功能，不得新增隱性債務(wù)。
名詞解釋及財(cái)政管理有關(guān)規(guī)定
1.四本預(yù)算：經(jīng)法定程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)的政府預(yù)算由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算構(gòu)成，簡(jiǎn)稱“四本預(yù)算”?！八谋绢A(yù)算”應(yīng)當(dāng)保持完整、獨(dú)立，政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
2.一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項(xiàng)目收入情況和實(shí)際支出需要，按基金項(xiàng)目編制，做到以收定支。
4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)國(guó)有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
5.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別編制預(yù)算，做到收支平衡。社會(huì)保險(xiǎn)基金納入單獨(dú)設(shè)立的社會(huì)保障基金財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理，專款專用，任何地區(qū)、部門、單位和個(gè)人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財(cái)政預(yù)算。
6.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入和社會(huì)保險(xiǎn)基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財(cái)政收入，包括各項(xiàng)稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，非稅收入主要包括國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項(xiàng)收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財(cái)政預(yù)算管理體制，一般財(cái)政預(yù)算總收入包括在某一轄區(qū)范圍內(nèi)征收的上劃中央級(jí)和地方各級(jí)次的一般公共預(yù)算收入的總和。
8.一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。包括一般公共服務(wù)支出、外交支出、國(guó)防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲(chǔ)備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費(fèi)、其他支出、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出和轉(zhuǎn)移性支出。
9.轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財(cái)力差距，促進(jìn)各地區(qū)基本公共服務(wù)均等化，在保留改革前結(jié)算補(bǔ)助等轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目的同時(shí)，建立和完善了政府間轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行中央對(duì)地方的轉(zhuǎn)移支付主要可分為兩類：一是財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付，主要是促進(jìn)各地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用；二是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，旨在實(shí)現(xiàn)中央的特定政策目標(biāo)，實(shí)行專款專用。
10.政府性債務(wù)：包括政府債務(wù)、或有債務(wù)。政府債務(wù)，指各級(jí)政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；地方承借的中央轉(zhuǎn)貸的外債?；蛴袀鶆?wù)，指存量債務(wù)中政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)，以及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)鎖定存量后新發(fā)生的政府依法擔(dān)保外債。
11.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省級(jí)政府為發(fā)行和償還主體，通過全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)、證券交易所債券市場(chǎng)公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財(cái)政預(yù)算管理。
12.政府債務(wù)限額管理：為加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，對(duì)地方政府債務(wù)余額實(shí)行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)總限額由國(guó)務(wù)院根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等因素確定，并報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國(guó)家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)財(cái)政部門。省級(jí)財(cái)政部門依照財(cái)政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級(jí)政府報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，同時(shí)提出省本級(jí)及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報(bào)省級(jí)政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級(jí)政府。
13.預(yù)算績(jī)效管理：2018年9月，中共中央、國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》，要求加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。預(yù)算績(jī)效管理主要包括事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)及績(jī)效結(jié)果運(yùn)用等主要內(nèi)容。地方各級(jí)黨委和政府主要負(fù)責(zé)同志對(duì)本地區(qū)預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對(duì)本部門本單位預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，項(xiàng)目責(zé)任人對(duì)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效負(fù)責(zé)，對(duì)重大項(xiàng)目的責(zé)任人實(shí)行績(jī)效終身責(zé)任追究制。
14.直達(dá)資金：為有效應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情沖擊和外部環(huán)境不確定因素增加的不利影響，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)采取的一項(xiàng)特殊舉措，主要將用于保就業(yè)、?；久裆⒈Ｊ袌?chǎng)主體和支持減稅降費(fèi)、減租降息、擴(kuò)大消費(fèi)和投資等方面的資金采取直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)實(shí)行部、省、市、縣四級(jí)聯(lián)網(wǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)管，確保資金及時(shí)分配下達(dá)、直達(dá)基層，有效發(fā)揮資金使用效益。2020年中央直達(dá)資金主要有：一是列入正常轉(zhuǎn)移支付增量資金，主要用于彌補(bǔ)地方減稅降費(fèi)財(cái)力缺口，統(tǒng)籌支持落實(shí)“六保”任務(wù)；二是作為一次性財(cái)力安排的特殊轉(zhuǎn)移支付資金，主要用于解決基層面臨的疫情防控、基本民生保障等臨時(shí)性困難；三是列入政府性基金預(yù)算安排的抗疫特別國(guó)債資金，主要用于有一定收益的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及抗疫相關(guān)支出，同時(shí)允許地方預(yù)留部分資金用于解決基層特殊困難；四是地方新增財(cái)政赤字部分，由市縣基層地方政府按照一般債務(wù)管理規(guī)定安排使用。
15. 抗疫特別國(guó)債：2020年，為應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情影響，由中央財(cái)政統(tǒng)一發(fā)行的特殊國(guó)債，不計(jì)入財(cái)政赤字，納入國(guó)債余額限額，全部轉(zhuǎn)給地方主要用于公共衛(wèi)生等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和抗疫相關(guān)支出，并帶有一定財(cái)力補(bǔ)助的性質(zhì)。截至2020年7月30日，2020年抗疫特別國(guó)債實(shí)現(xiàn)發(fā)行總額1萬(wàn)億元。
