（四川?。╆P(guān)于巴中市通江縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
通江縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年財政預(yù)算（草案）的報告
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，全縣財政工作在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在社會各界的關(guān)心支持下，積極應(yīng)對新冠肺炎疫情、政策性減收等各方面的嚴(yán)峻考驗，堅決兜牢“三保”底線，搶抓政策機遇、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、突出保障重點、防范債務(wù)風(fēng)險，財政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
（一）財政預(yù)算收支執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）一般公共預(yù)算收入
縣第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年全縣一般公共預(yù)算收入總量473303萬元。執(zhí)行過程中，增加199153萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，收入凈增加13814萬元，變動如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入較調(diào)整預(yù)算增加586萬元。經(jīng)2022年11月30日縣十九屆人大常委會第9次會議批準(zhǔn)，地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)保持年初預(yù)算49740萬元不變，當(dāng)年完成50326萬元，同口徑增長5%，超年初預(yù)算586萬元。
二是上級補助收入增加20289萬元?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過上級補助收入380191萬元。執(zhí)行過程中，增加131051萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，增加上級補助收入20289萬元，主要是：補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付資金7251萬元，取消政府還貸二級公路收費省級補助5108萬元，2022年資源型地區(qū)財力補助2646萬元，中央財政車輛購置稅補助地方資金2173萬元，縣級基本財力保障機制獎補1571萬元，應(yīng)急和自然災(zāi)害救災(zāi)資金（冬春臨時生活救助）1031萬元，其他資金509萬元。
三是地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加939萬元。年初無預(yù)算，執(zhí)行過程中，增加60102萬元（其中：再融資債券57730萬元、一般債券2372萬元），已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入增加939萬元，系世界銀行貸款（長江流域上游森林生態(tài)系統(tǒng)恢復(fù)項目）。
四是調(diào)入資金減少8000萬元。縣第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過調(diào)入資金42000萬元（政府性基金調(diào)入40000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入2000萬元）。執(zhí)行過程中，增加3000萬元（系國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入），已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，政府性基金調(diào)入減少8000萬元。
綜上，2022年全縣一般公共預(yù)算收入總量686270萬元（詳見附表1、附表3），具體如下：
一是地方一般公共預(yù)算收入50326萬元；
二是返還性收入7400萬元；
三是一般性轉(zhuǎn)移支付收入455995萬元。其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付117634萬元，縣級基本財力保障機制獎補40425萬元、結(jié)算補助10818萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付2282萬元，產(chǎn)糧（油）大縣獎勵6727萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付8368萬元，固定數(shù)額補助26477萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付3783萬元，鞏固脫貧攻堅成果銜接鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)移支付36074萬元，公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1922萬元，教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付27053萬元，科學(xué)技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付61萬元，文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付2329萬元，社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付49442萬元，醫(yī)療衛(wèi)生共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付14873萬元，節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付2205萬元，農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付40620萬元，交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付16059萬元，住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付11318萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付1031萬元，增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付4651萬元，其他退稅減稅降費轉(zhuǎn)移支付977萬元，補充縣區(qū)財力轉(zhuǎn)移支付27936萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付2930萬元（主要是基層組織活動和公共服務(wù)運行經(jīng)費1824萬元、生豬調(diào)出大縣獎勵資金614萬元、困難群眾社會保險繳費財政代繳373萬元）；
四是專項轉(zhuǎn)移支付收入68136萬元；
五是地方政府一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入61041萬元。其中：再融資債券57730萬元，一般債券2372萬元，世行貸款939萬元；
六是動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16萬元；
七是調(diào)入資金37000萬元（國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入5000萬元、政府性基金調(diào)入32000萬元）；
八是接受其他地區(qū)援助收入5000萬元，系浙江省蘭溪市東西部協(xié)作對口幫扶資金；
九是上年結(jié)轉(zhuǎn)1356萬元。
（2）一般公共預(yù)算支出
縣第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年全縣一般公共預(yù)算支出總量473303萬元。執(zhí)行中，增加199153萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，支出減少2558萬元，變動如下：
一是上解上級支出減少5745萬元，主要是：2022年機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金缺口上解減少6120萬元，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口增加313萬元，其他資金增加62萬元；
二是新增可用財力159萬元，主要安排用于“三重一大”審批事項支出；
三是一般性轉(zhuǎn)移支付收入中專項財力對應(yīng)支出增加3028萬元。
綜上，全縣一般公共預(yù)算支出總量669898萬元（詳見附表2、附表3），具體如下：
一是一般公共預(yù)算支出589454萬元。按功能科目分類：一般公共服務(wù)支出51526萬元，國防支出225萬元，公共安全支出14024萬元，教育支出112688萬元，科學(xué)技術(shù)支出481萬元，文化旅游體育與傳媒支出7015萬元，社會保障和就業(yè)支出85935萬元，衛(wèi)生健康支出43543萬元，節(jié)能環(huán)保支出3662萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出15799萬元，農(nóng)林水支出142370萬元，交通運輸支出35496萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出454萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2001萬元，金融支出63萬元，自然資源海洋氣象支出2368萬元，住房保障支出29978萬元，糧油物資儲備支出3729萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出5590萬元，債務(wù)付息支出32139萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出50萬元，其他支出318萬元；
二是上解上級支出22128萬元。其中，出口退稅超基數(shù)上解11萬元，契稅征收經(jīng)費上解63萬元，恩陽機場航線補貼上解1639萬元，2022年機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金缺口上解12364萬元，2022企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口上解696萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)保補助地方負(fù)擔(dān)部分924萬元，地稅系統(tǒng)正常經(jīng)費上劃基數(shù)782萬元，生態(tài)環(huán)境監(jiān)測機構(gòu)垂直管理改革基數(shù)劃轉(zhuǎn)824萬元，法檢兩院經(jīng)費上劃基數(shù)4166萬元，扣減首次申領(lǐng)身份證工本費12萬元，義務(wù)兵家庭優(yōu)待金基數(shù)上劃647萬元；
三是債務(wù)還本支出57730萬元；
四是補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金586萬元。
2022年，全縣一般公共預(yù)算收入總量與支出總量抵減后，年終結(jié)余16372萬元（主要是應(yīng)急和自然災(zāi)害救災(zāi)資金1031萬元、省級文化和旅游發(fā)展專項資金2990萬元、省級生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金800萬元、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)資金2920萬元、綜改資金456萬元及部分跨年度項目資金結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
2.政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年政府性基金收入150549萬元。執(zhí)行中，增加53168萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，減少6239萬元，變動如下：
一是政府性基金預(yù)算收入減少3489萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入減少2766萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入減少623萬元，污水處理費收入減少100萬元；
二是專項債券項目收益減少3530萬元；
三是上級補助收入凈增加780萬元。其中，國家電影事業(yè)發(fā)展資金12萬元，大中型水庫移民后期扶持基金392萬元，殘疾人事業(yè)發(fā)展補助（省級彩票公益金）13萬元，福利彩票公益金176萬元，體育彩票公益金88萬元，體育發(fā)展專項資金15萬元，彩票公益金支持社會福利事業(yè)發(fā)展資金86萬元，中央集中彩票公益金支持地方社會公益事業(yè)發(fā)展資金50萬元，中央專項彩票公益金支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金減少52萬元。
綜上，全縣政府性基金收入總量197478萬元（詳見附表7、附表9）。一是政府性基金收入145081萬元，其中，國有土地出讓收入137235萬元、專項債券項目收益6470萬元、城市基礎(chǔ)建設(shè)配套費收入876萬元、污水處理費收入500萬元；二是上級補助收入9668萬元；三是地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入42400萬元；四是上年結(jié)轉(zhuǎn)329萬元。
（2）支出執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年政府性基金支出150549萬元。執(zhí)行中，增加53168萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，減少10942萬元，變動如下：
一是政府性基金安排支出凈減少11685萬元。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出減少2971萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出減少650萬元，污水處理費安排的支出減少100萬元，調(diào)出資金（調(diào)入一般公共預(yù)算）減少8000萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出增加36萬元；
二是上級補助資金對應(yīng)支出增加743萬元，其中：國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出增加12萬元，大中型水庫庫區(qū)移民后期扶持基金支出增加146萬元，大中型水庫庫區(qū)基金安排的支出增加246萬元，彩票公益金安排的支出增加339萬元；
綜上，全縣政府性基金支出總量192775萬元（詳見附表8、附表9）。一是政府性基金支出154875萬元，其中，城鄉(xiāng)社區(qū)支出94977萬元，文化旅游體育與傳媒支出12萬元，社會保障和就業(yè)支出246萬元，農(nóng)林水支出8293萬元，交通運輸支出19800萬元，其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出22600萬元，彩票公益金安排的支出1117萬元，債務(wù)付息支出7794萬元，債務(wù)發(fā)行費用支出36萬元；二是調(diào)出資金32000萬元；三是債務(wù)還本支出5900萬元。
2022年，全縣政府性基金收入總量與支出總量抵減后，年終結(jié)余4703萬元（主要是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田縣級配套資金4131萬元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出）。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2000萬元。執(zhí)行中，增加3000萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，收入增加39萬元(系國有企業(yè)退休人員社會化管理補助)。
綜上，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量5039萬元，其中，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5000萬元、上級補助收入39萬元（詳見附表13、附表15）。
（2）支出執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年政府性基金支出2000萬元。執(zhí)行中，增加3000萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，增加39萬元(系國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出)。
綜上，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總量5039萬元，其中，調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排5000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出39萬元（詳見附表14、附表15）。
2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算實現(xiàn)收支平衡，無結(jié)余。
4.社會保險（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
（1）收入執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年社會保險基金收入28351萬元。執(zhí)行過程中，增加3063萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，在調(diào)整預(yù)算基礎(chǔ)上減少805萬元，變動如下：一是個人繳費收入增加1475萬元，二是投資收益減少1153萬元（原因是省財政廳還未下發(fā)委托投資收益通知），三是政府補貼收入減少1133萬元，四是其他收入增加1萬元，五是轉(zhuǎn)移收入增加2萬元，六是利息收入增加3萬元。
綜上，全縣社會保險（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）基金收入總量103822萬元（詳見附表19）。一是個人繳費收入14580萬元，二是政府補貼收入15140萬元，三是利息收入763萬元，四是其他收入111萬元，五是轉(zhuǎn)移收入（異地參保轉(zhuǎn)回）15萬元，六是上年結(jié)余73213萬元。
（2）支出執(zhí)行情況?？h第十九屆人民代表大會第二次會議審議通過2022年社會保險基金支出15559萬元。執(zhí)行過程中，增加1212萬元，已于2022年11月30日報經(jīng)縣十九屆人大常委會第9次會議審議通過。11月30日后，增加6741萬元，變動如下：一是基本養(yǎng)老金支出增加99萬元，二是個人賬戶養(yǎng)老金支出增加67萬元，三是喪葬撫恤補助支出增加17萬元，四是轉(zhuǎn)移支出增加4萬元，五是上解上級支出6554萬元（2023年城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金上劃市級統(tǒng)籌管理）。
綜上，全縣社會保險（城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險）基金支出總量23512萬元（詳見附表19）。一是基礎(chǔ)養(yǎng)老金支出14776萬元，二是個人賬戶養(yǎng)老金支出1405萬元，三是喪葬補助金支出760萬元，四是轉(zhuǎn)移支出17萬元，五是上解上級支出6554萬元。2022年末，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金滾存結(jié)余80310萬元。
（二）貫徹《中華人民共和國各級人民代表大會常務(wù)委員會監(jiān)督法》第十八條規(guī)定有關(guān)工作情況
1.預(yù)算收支平衡情況。按結(jié)算口徑算賬，2022年公共財政收入總量686270萬元；一般公共預(yù)算支出589454萬元，上解上級支出22128萬元，債務(wù)還本支出57730萬元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金586萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16372萬元。當(dāng)年實現(xiàn)收支平衡，留有結(jié)余。
2.預(yù)備費使用情況。根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》第四十條規(guī)定，預(yù)算安排預(yù)備費4800萬元，主要用于自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及維穩(wěn)專項經(jīng)費等難以預(yù)見的開支。
3.部門預(yù)算改革推進(jìn)情況?？h級100個預(yù)算部門全部按規(guī)定納入預(yù)算管理，并提交縣人民代表大會批準(zhǔn)?？h財政局在縣人民代表大會批準(zhǔn)預(yù)決算后的20日內(nèi)向各預(yù)算部門批復(fù)了部門預(yù)決算，并在通江縣政府門戶網(wǎng)站開設(shè)專欄公開政府財政預(yù)決算信息?？h級部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算等信息全部在接到財政部門預(yù)決算批復(fù)后20日內(nèi)向社會公開。
二、2022年財政工作回顧
2022年，全縣財政工作堅定以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實上級各項決策部署，圍繞“一縣三地”發(fā)展定位，搶機遇、抓爭取、挖潛力、強征管、重管理，圓滿完成財政各項目標(biāo)任務(wù)，呈現(xiàn)穩(wěn)中有升、提質(zhì)增效的良好局面。
（一）織網(wǎng)格、抓征管，地方一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)新提升。面對新冠疫情、更大規(guī)模減稅降費等客觀因素對財稅入庫的挑戰(zhàn)，全縣財稅征管工作者迎難而上、創(chuàng)新創(chuàng)造，超額完成全年預(yù)期目標(biāo)，地方財政收入突破5億元。一是探索建立“網(wǎng)格化”征管機制。目標(biāo)任務(wù)實現(xiàn)“五到”，即到片、到責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、到征管主體、到執(zhí)收業(yè)務(wù)人員、到最小單元格，共征共管新格局初步形成。延伸征管觸角，對外地納稅人在我縣實施的應(yīng)稅業(yè)務(wù)，深入到企業(yè)財務(wù)核算地現(xiàn)場開展稅收核查工作。二是深挖增收潛力。緊盯房地產(chǎn)、建筑業(yè)等重點行業(yè)，“一對一”專班推進(jìn)，開展土地增值稅清算、歷史陳欠專項整治，深挖短視頻、直播帶貨等新興業(yè)態(tài)稅收，入庫縣本級稅費5000多萬元。三是部門聯(lián)動發(fā)力?？h財政、稅務(wù)與自規(guī)、住建、人防等行業(yè)主管部門結(jié)合問題樓盤、“兩費一金”“三小兩房一證”等專項治理，定期會商，協(xié)同辦理，實現(xiàn)遺留問題解決與稅費入庫征收同步推進(jìn)，清繳稅費近2000萬元。四是激發(fā)征管積極性。按季度及時清算部門非稅收入征收成本，充分調(diào)動了征收部門積極性、主動性。
（二）搶機遇、抓爭取，上級轉(zhuǎn)移支付補助收入總量實現(xiàn)新提升。堅持“上爭支持、外抓招引”不動搖、不松勁，搶抓革命老區(qū)振興發(fā)展系列政策機遇，積極爭取上級支持。印發(fā)《通江縣項目工作激勵辦法》，對項目儲備、資金爭取嚴(yán)格考核，兌現(xiàn)獎懲，充分調(diào)動部門向上爭取的內(nèi)生動力。2022年到位上級各類補助資金56.1億元，增長6%，特別是財力性補助方面，堅持“月匯報”工作機制，加大重點生態(tài)功能區(qū)補助、一般性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力獎補的爭取力度，到位財力性補助較上年增長10.5%，名列全市各縣區(qū)前茅。
（三）盯項目、抓入庫，專項債券爭取實現(xiàn)新提升。牢牢抓住專項債券申報、“一案兩書”入庫評審、項目需求推送、額度空間爭取等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)緊扣，步步緊跟，搶抓國家加快地方政府專項債券發(fā)行政策機遇，全力支持重點項目建設(shè)。一是積極爭取額度空間。2022年，全縣到位專項債券資金4.24億元，較上年增加1.5億元，增長54.7%，大力支持縣城至諾水河一級公路、場鎮(zhèn)污水處理（一期）工程，小江口停車場項目、城市綜合停車場項目、城鄉(xiāng)供水一體化項目、浙川東西部協(xié)作蘭溪-通江農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)園等項目建設(shè)。二是爭取2023年專項債券提前批成效明顯。縣財政局、縣發(fā)改局及項目主管部門深研政策和資金投向，聚焦產(chǎn)業(yè)、交通、水利、基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，做深做細(xì)“一案兩書”，高質(zhì)量完成項目包裝申報工作。新增金堂新材料新能源產(chǎn)業(yè)園、春在食品加工產(chǎn)業(yè)園、高明時尚服飾產(chǎn)業(yè)園、銀耳產(chǎn)業(yè)園等17個項目納入省財政廳備選庫。2022年12月，我縣成功爭取2023年專項債券提前批額度6.58億元，名列全市第一。
（四）調(diào)結(jié)構(gòu)、保重點，財政要素保障能力實現(xiàn)新提升。按照“三保一優(yōu)一防”總體要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、積極籌措資金，全力保障重點，2022年一般公共預(yù)算支出58.9億元，同比增長6.8%。一是兜牢“三?！钡拙€。牢固樹立“再難不挪用工資、再苦不挪用民生資金”的底線思維，采取“預(yù)算逐級審、財力優(yōu)先保、資金及時調(diào)、風(fēng)險嚴(yán)格控”的工作舉措，干部職工工資按月發(fā)放，鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門正常運轉(zhuǎn)，民生政策全面兌現(xiàn)。二是大力支持重點項目落地見效。堅持“集中財力辦大事”，圍繞“雙百億級”產(chǎn)業(yè)，統(tǒng)籌增量，盤活存量，多渠道籌措資金，兌現(xiàn)土地征拆、組卷報征及失地農(nóng)民養(yǎng)老保險1.5億元，為重點招商引資企業(yè)落地及時提供各項要素保障。加快中省預(yù)算內(nèi)投資等重點項目資金調(diào)度，支持山花頂隧道、王坪專推、老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理廠建設(shè)、病險塘庫整治等重點工程加快建設(shè)。加快銜接資金調(diào)度，中省銜接資金支付率達(dá)到100%，脫貧攻堅成果有效鞏固提升。三是全力保障疫情防控?；I措資金6000多萬元，全力支持方艙隔離點及疫情防護(hù)物資、卡點建設(shè)、核酸檢測等，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和全縣經(jīng)濟發(fā)展。
（五）控隱債、抓化解，債務(wù)管控成效實現(xiàn)新提升。認(rèn)真貫徹落實中央和省、市關(guān)于政府債務(wù)管理各項決策部署，扛牢責(zé)任擔(dān)當(dāng)，防范債務(wù)風(fēng)險，償還各類債務(wù)本息42.6億元。特別是在隱性債務(wù)化解方面，采取預(yù)算安排化解一批、收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金化解一批、企事業(yè)單位經(jīng)營收入化解一批、叫停無資金來源項目核銷一批、清理借款核減一批、審計結(jié)算砍減一批“六個一批”化解方式，化解隱性債務(wù)28.88億元，超額化解債務(wù)11.71億元。經(jīng)初步測算，隱性債務(wù)風(fēng)險等級可由“紅色”降為“橙色”，為加快發(fā)展騰退政策空間。在化解存量債務(wù)的同時，堅決遏制債務(wù)增量，對沒有資金來源和未制定資金平衡方案的項目，堅持不立項、不評審、不開工，防止新增債務(wù)發(fā)生。
（六）重改革、抓管理，科學(xué)理財水平實現(xiàn)新提升。以“五破五立”為主線，全面深入推進(jìn)財政系統(tǒng)干部作風(fēng)建設(shè)，聚焦資金分配、撥付、監(jiān)管等核心環(huán)節(jié)，圍繞廉潔理財、科學(xué)理財、高效理財，積極構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，不斷提升理財水平。一是深化預(yù)算管理一體化改革。根據(jù)財政部統(tǒng)一要求，全面推行預(yù)算管理一體化，預(yù)算單位所有資產(chǎn)、資金統(tǒng)一納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)全覆蓋、全流程閉環(huán)管理。二是嚴(yán)把財政評審、政府采購關(guān)。2022年，財政評審項目313個，送審金額52.42億元，審減金額4.56億元、審減率8.7%；采購預(yù)算2.3億元，節(jié)約資金2139萬元、節(jié)資率9.2%。三是扎實開展“兩費一金”專項清繳。抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組建清繳專班，采取“現(xiàn)金清繳、資產(chǎn)抵償、清算抵賬、司法追收、依法核銷”等方式，清繳入庫防空地下室易地建設(shè)費、土地出讓金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等1.17億元，受到市委、市政府通報表揚。四是深入開展財政監(jiān)督及績效評價。深入開展“6+4”地方財經(jīng)秩序等專項治理、規(guī)范公務(wù)員工資津貼補貼、惠民惠農(nóng)資金等專項監(jiān)督檢查，收回違規(guī)財政資金700多萬元。對67個部門、33個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展整體績效評價，對城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、殘疾人事業(yè)發(fā)展、漁業(yè)綠色循環(huán)發(fā)展等13個社會關(guān)注度高、資金量大的項目開展項目績效評價。
在取得成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到全縣財政還面臨骨干稅源缺乏、地方一般財政收入總量小、剛性支出缺口大、償債壓力巨大、PPP支出責(zé)任履行難等諸多困難和挑戰(zhàn)。下一步我們將堅決貫徹落實縣委、縣政府決策部署，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，在全縣各級各部門的關(guān)心幫助下，迎難而上，苦干實干，奮力譜寫全縣財政工作新篇章。
三、2023年財政預(yù)算
2023年，按照省財政廳“科學(xué)合理、積極穩(wěn)妥，有保有壓、突出重點，提升績效、嚴(yán)格約束，加強監(jiān)控、守牢底線”的總體要求，全縣財政預(yù)算編制的基本原則和口徑體現(xiàn)為：
——收入預(yù)算科學(xué)合理、積極穩(wěn)妥。地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為52724萬元，同口徑增長6%；政府性基金收入預(yù)期目標(biāo)為13200萬元，同口徑增長8%；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5000萬元，同口徑增長150%。
——支出預(yù)算兜牢底線、突出重點。一是兜牢“三?！钡拙€，力?？冃?。基本民生，按中央、省確定的民生保障范圍和標(biāo)準(zhǔn)，全額納入年初預(yù)算；工資和社會保障繳費足額納入年初預(yù)算，不留硬缺口；部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉(zhuǎn)經(jīng)費維持2022年標(biāo)準(zhǔn)不變；全力保障省、市確定的目標(biāo)績效政策落實兌現(xiàn)。二是突出重點，支持發(fā)展。堅持“集中財力辦大事”，年初預(yù)算專項經(jīng)費1.9億元，充分調(diào)動全縣各級各部門“上爭支持、外抓招引”的主動性、積極性，助推全縣經(jīng)濟社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算草案
2023年，全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為52724萬元（其中，稅收收入28858萬元、非稅收入23866萬元），同口徑增長6%；加上返還性收入7400萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入284675萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入2064萬元、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金586萬元、調(diào)入資金25000萬元（其中，政府性基金調(diào)入20000萬元、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入5000萬元）和上年結(jié)轉(zhuǎn)16372萬元，全縣一般公共預(yù)算收入總量388821萬元（詳見附表4、附表6）。
按照收支平衡的原則，扣除專項上解1000萬元后，全縣一般公共預(yù)算支出相應(yīng)安排為387821萬元（詳見附表5、附表6）。
按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出39579萬元，公共安全支出8735萬元，教育支出77017萬元，科學(xué)技術(shù)支出321萬元，文化旅游體育與傳媒支出4212萬元，社會保障和就業(yè)支出60019萬元，衛(wèi)生健康支出30865萬元，節(jié)能環(huán)保支出2280萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出6746萬元，農(nóng)林水支出90496萬元（含鄉(xiāng)村振興銜接縣級配套5450萬元），交通運輸支出18404萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出299萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出400萬元，自然資源海洋氣象等支出1325萬元，住房保障支出17541萬元，糧油物資儲備支出2115萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3467萬元，預(yù)備費4000萬元，債務(wù)付息支出10000萬元，其他支出（預(yù)留）10000萬元。
參照2022年中央、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶蜆?biāo)準(zhǔn)，經(jīng)初步測算，“三保”支出需求357472萬元，預(yù)算安排357472萬元，其中，保工資171400萬元，保運轉(zhuǎn)13224萬元，?；久裆?72848萬元。
（二）政府性基金預(yù)算草案
2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為132000萬元（其中，國有土地使用權(quán)出讓收入120000萬元、專項債券項目收益10000萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入1500萬元、污水處理費收入500萬元），加上上級補助收入550萬元和上年結(jié)余收入4703萬元，全縣政府性基金預(yù)算收入總量為137253萬元（詳見附表10、附表12）。
按照收支平衡、對應(yīng)安排的原則，扣除調(diào)出資金20000萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌安排）和專項債務(wù)還本支出6500萬元后，相應(yīng)安排政府性基金支出預(yù)算110753萬元。其中，國有土地使用權(quán)出讓收入89923萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1500萬元、污水處理費收入安排的支出500萬元，其他政府性基金及對應(yīng)專項債務(wù)收入安排的支出10000萬元，彩票公益金安排的支出550萬元，債務(wù)付息支出8280萬元（詳見附表11、附表12）。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)為5000萬元，加上上級補助收入16萬元（系國有企業(yè)退休人員社會化管理補助），全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量為5016萬元（詳見附表16、附表18）。
按照收支平衡和對應(yīng)安排的原則，扣除調(diào)出資金5000萬元后，相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營預(yù)算支出16萬元（系國有企業(yè)退休人員社會化管理補助支出）（詳見附表17、附表18）。
2023年，根據(jù)《四川省人力資源和社會保障廳 財政廳關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的通知》（川人社發(fā)〔2022〕20號）文件規(guī)定，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算納入市級預(yù)算管理。
以上“三本預(yù)算”草案，請予審查批準(zhǔn)。
四、2023年全縣財政工作重點
2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵一年，全縣財政工作將緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，重點做好以下幾個方面的工作。
（一）大力培植財源。圍繞“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略，集中財力大力發(fā)展新型工業(yè)，重點支持通江銀耳、新能源新材料兩個百億級產(chǎn)業(yè)集群相關(guān)產(chǎn)業(yè)、相關(guān)企業(yè)落地、生根，培育新的經(jīng)濟增長極，培育骨干稅源，夯實財源基礎(chǔ)。
（二）積極向上爭取。搶抓革命老區(qū)振興發(fā)展政策機遇，繼續(xù)加大重點生態(tài)功能區(qū)補助、一般性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力獎補等財力性補助爭取力度，做大可用財力。積極構(gòu)建“政策共商、信息共享”的項目爭取聯(lián)動機制，會同項目主管部門加大項目?？畹纳陥鬆幦×Χ龋龃筘斦嵙?。做優(yōu)做細(xì)“一案兩書”，加大專項債券項目申報入庫、額度空間爭取力度，助力重點項目、重點產(chǎn)業(yè)加快推進(jìn)。
（三）兜牢“三保”底線。嚴(yán)格落實省財政廳“三保一優(yōu)一防”的工作要求，始終把“三?！狈旁谪斦ぷ魇孜?，堅決扛起“三?！敝黧w責(zé)任，采取“預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列撥付、執(zhí)行專項監(jiān)控、績效評價結(jié)果運用”等多種措施，建立健全“三?！敝С觥叭湕l、全流程、封閉式”預(yù)算管理新機制，切實兜牢兜實“三保”底線。
（四）大力支持鄉(xiāng)村振興。保持財政投入力度總體穩(wěn)定，按政策規(guī)定落實縣本級配套資金，積極向上爭取上級鄉(xiāng)村振興銜接資金，補齊路、水等基礎(chǔ)設(shè)施短板，大力支持聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)成效明顯的龍頭企業(yè)做大做強，確保脫貧群眾持續(xù)穩(wěn)定增收。
（五）守住債務(wù)風(fēng)險底線。堅守底線思維，提高防控能力，著力防范化解債務(wù)風(fēng)險，通過爭取再融資債券、加快土地出讓、盤活閑置國有資產(chǎn)、建立償債準(zhǔn)備金等方式償還存量債務(wù)；嚴(yán)把項目立項、評審關(guān)，嚴(yán)控債務(wù)增量。堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險底線。
（六）全面提高財政管理水平。以“五破五立”作風(fēng)建設(shè)為抓手，緊扣財政重點工作，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”相關(guān)規(guī)定，主動接受縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督，自覺接受社會監(jiān)督，確保財政資金安全高效。不斷增強全縣財政干部廉潔理財思想自覺和行動自覺，著力打造一支忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)?shù)呢斦刹筷犖椤?span style="display:none">模版下載_工作報告_縣域經(jīng)濟
名詞解釋及財政管理有關(guān)規(guī)定
1.四本預(yù)算：經(jīng)法定程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)的政府預(yù)算由一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算構(gòu)成，簡稱“四本預(yù)算”?！八谋绢A(yù)算”應(yīng)當(dāng)保持完整、獨立，政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)與一般公共預(yù)算相銜接。
2.一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
3.政府性基金預(yù)算：是指依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。政府性基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。
4.國有資本經(jīng)營預(yù)算：是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
5.社會保險基金預(yù)算：是對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。社會保險基金預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制預(yù)算，做到收支平衡。社會保險基金納入單獨設(shè)立的社會保障基金財政專戶，實行“收支兩條線”管理，?？顚Ｓ茫魏蔚貐^(qū)、部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。
6.地方一般公共預(yù)算收入：指除基金收入、國有資本經(jīng)營收入和社會保險基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入，稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等，非稅收入主要包括國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、專項收入、納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府住房基金收入、其他收入等。
7.一般公共預(yù)算總收入：根據(jù)現(xiàn)行中央與地方財政預(yù)算管理體制，一般財政預(yù)算總收入包括在某一轄區(qū)范圍內(nèi)征收的上劃中央級和地方各級次的一般公共預(yù)算收入的總和。
8.一般公共預(yù)算支出：指通過一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。包括一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科學(xué)技術(shù)支出、文化旅游體育與傳媒支出、社會保障和就業(yè)支出、衛(wèi)生健康支出、節(jié)能環(huán)保支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運輸支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、援助其他地區(qū)支出、自然資源海洋氣象等支出、住房保障支出、糧油物資儲備支出、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出、預(yù)備費、其他支出、債務(wù)還本支出、債務(wù)付息支出、債務(wù)發(fā)行費用支出和轉(zhuǎn)移性支出。
9.轉(zhuǎn)移支付補助：分稅制改革以后，中央政府為均衡地區(qū)間財力差距，促進(jìn)各地區(qū)基本公共服務(wù)均等化，在保留改革前結(jié)算補助等轉(zhuǎn)移支付項目的同時，建立和完善了政府間轉(zhuǎn)移支付制度?，F(xiàn)行中央對地方的轉(zhuǎn)移支付主要可分為兩類：一是財力性轉(zhuǎn)移支付，主要是促進(jìn)各地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化，地方可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用；二是專項轉(zhuǎn)移支付，旨在實現(xiàn)中央的特定政策目標(biāo)，實行專款專用。
10.政府性債務(wù)：包括政府債務(wù)、或有債務(wù)。政府債務(wù)，指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；地方承借的中央轉(zhuǎn)貸的外債。或有債務(wù)，指存量債務(wù)中政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任和可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)，以及國務(wù)院批準(zhǔn)鎖定存量債務(wù)后新發(fā)生的政府依法擔(dān)保外債。
11.地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入：指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)同意，以省級政府為發(fā)行和償還主體，通過全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場公開發(fā)行的可流通記賬式債券，由省級財政轉(zhuǎn)貸給地方政府作為債券收入統(tǒng)一納入財政預(yù)算管理。
12.政府債務(wù)限額管理：為加強地方政府債務(wù)管理，對地方政府債務(wù)余額實行限額管理，地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)總限額由國務(wù)院根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢等因素確定，并報全國人民代表大會批準(zhǔn)。財政部在全國人大或其常委會批準(zhǔn)的總限額內(nèi)，根據(jù)債務(wù)風(fēng)險、財力狀況等因素并統(tǒng)籌考慮國家宏觀調(diào)控政策、各地區(qū)建設(shè)投資需求等提出方案，報國務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級財政部門。省級財政部門依照財政部下達(dá)的限額，提出本地區(qū)政府債務(wù)安排建議，編制預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)省級政府報本級人大常委會批準(zhǔn)，同時提出省本級及所屬各市縣當(dāng)年政府債務(wù)限額，報省級政府批準(zhǔn)后下達(dá)各市縣級政府。
13.預(yù)算績效管理：2018年9月，中共中央、國務(wù)院出臺了《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》，要求加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。預(yù)算績效管理主要包括事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價及績效結(jié)果運用等主要內(nèi)容。地方各級黨委和政府主要負(fù)責(zé)同志對本地區(qū)預(yù)算績效負(fù)責(zé)，部門和單位主要負(fù)責(zé)同志對本部門本單位預(yù)算績效負(fù)責(zé)，項目責(zé)任人對項目預(yù)算績效負(fù)責(zé)，對重大項目的責(zé)任人實行績效終身責(zé)任追究制。
14.直達(dá)資金：為有效應(yīng)對新冠肺炎疫情沖擊和外部環(huán)境不確定因素增加的不利影響，圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)采取的一項特殊舉措，主要將用于保就業(yè)、保基本民生、保市場主體和支持減稅降費、減租降息、擴大消費和投資等方面的資金采取直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)實行部、省、市、縣四級聯(lián)網(wǎng)動態(tài)監(jiān)管，確保資金及時分配下達(dá)、直達(dá)基層，有效發(fā)揮資金使用效益。
15.預(yù)算管理一體化：按照習(xí)近平總書記指示精神和黨的十九大部署要求，財政部決定推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，就是要以系統(tǒng)化思維整合預(yù)算管理全流程，建立各級財政統(tǒng)一的預(yù)算管理一體化規(guī)范，將管理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，構(gòu)建現(xiàn)代信息技術(shù)條件下“制度+技術(shù)”的管理機制，全面提升各級預(yù)算管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和自動化水平，實現(xiàn)對預(yù)算管理全流程的動態(tài)反映和有效控制，保證各級預(yù)算管理規(guī)范、高效。
16.“三保一優(yōu)一防”：“三?！敝浮氨９べY、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡暮喎Q，我縣在落實縣級主體責(zé)任的基礎(chǔ)上，對“三保”支出實行“三單列三專項”管理，即：預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥，執(zhí)行專項監(jiān)控、監(jiān)督專項實施、績效專項評價，確保縣級“三?！敝С鲎泐~預(yù)算、按時足額撥付到位。“一優(yōu)”指優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變財政支持方式，通過改革聚集資源、挖掘潛力、促進(jìn)發(fā)展，充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”作用，高效帶動社會資本支持重大項目建設(shè)?！耙环馈敝浮胺里L(fēng)險”，其中之一是防范債務(wù)風(fēng)險，依法規(guī)范政府舉債融資行為，堅決遏制隱性債務(wù)增量，穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。
17.銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金：2021年3月26日，財政部、國家鄉(xiāng)村振興局、國家發(fā)展改革委、國家民委、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、國家林業(yè)和草原局聯(lián)合印發(fā)《中央財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金管理辦法》的通知（財農(nóng)〔2021〕19號），將原中央財政專項扶貧資金更名為中央財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補助資金，用于支持鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接工作。
