（四川?。╆P于巴中市南江縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
關于南江縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
——2021年6月17日在南江縣第十八屆人民代表大會第六次會議上
南江縣財政局局長 王才華
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將南江縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案提請縣第十八屆人民代表大會第六次會議審議，并請縣政協(xié)委員提出意見。
一、2020年預算執(zhí)行情況
2020年在縣委堅強領導下，在縣人大法律監(jiān)督和工作監(jiān)督、縣政協(xié)民主監(jiān)督和社會各界大力支持下，全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神及中央、省、市、縣決策部署，緊緊圍繞年度預算目標任務，全面做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?，大力培植新興財源，深入挖潛強征管，著力調優(yōu)支出保重點，切實防范風險穩(wěn)運行，不斷強化預算管理提績效，為全縣經濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了堅實的財力保障?！?span style="display:none">大牛工程師
?。ㄒ唬┤h預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算。2020年地方一般公共預算收入完成78562萬元（稅收收入31628萬元、非稅收入46934萬元），為縣十八屆人大常委會35次會議批準調整預算（以下稱調整預算）的100.3%。上級補助收入391135萬元、調入資金501萬元、上年結余249萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金88萬元、一般債券轉貸收入93600萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入4210萬元，一般公共預算收入總計568345萬元。一般公共預算支出464987萬元、上解上級支出18276萬元、一般債務還本支出82800萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金197 萬元，支出總計566260萬元。年末結余2085萬元（結轉下年使用）。
2.政府性基金預算。2020年政府性基金預算收入完成140013萬元，為調整預算的100.01 %。上級補助收入2824 萬元、專項債券轉貸收入81558萬元、抗疫特別國債收入9700萬元、上年結余30萬元，收入總計234125萬元。政府性基金預算支出209292萬元、專項債務還本支出24758萬元，支出總計234050萬元。年末結余75萬元（結轉下年使用）。
3.國有資本經營預算。2020年國有資本經營預算收入完成501萬元，為調整預算的100.2%。全部調出到一般公共預算統(tǒng)籌安排支出。
4.社會保險基金預算。全縣社會保險基金預算收入18630萬元，為調整預算的100.0%；支出12888萬元，為調整預算的100.0%，當年結余5742萬元，滾存結余35590萬元。
?。ǘ┛h本級預算執(zhí)行情況
1.一般公共預算。2020年縣本級一般公共預算收入完成74145萬元，為調整預算的99.9%。上級補助收入391135萬元、擴權鎮(zhèn)上解收入1802萬元、上年結余249萬元、調入資金321萬元、調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金88萬元、一般債券轉貸收入93600萬元、接受其他地區(qū)（浙江）援助收入4210萬元，一般公共預算收入總計565550萬元。一般公共預算支出437206萬元、上解上級支出18276萬元、對擴權鎮(zhèn)補助支出25183萬元、一般債務還本支出82800萬元，支出總計563465萬元，年末結余2085萬元（結轉下年使用）。
2.政府性基金預算。2020年縣本級政府性基金預算收入完成138210萬元，為調整預算的100.6 %。上級補助收入2824萬元、專項債券轉貸收入81558萬元、抗疫特別國債收入9700萬元、上年結余30萬元，收入總計232322萬元。政府性基金預算支出207110萬元、對擴權鎮(zhèn)補助支出379萬元、專項債務還本支出24758萬元，支出總計232247萬元。年末結余75萬元（結轉下年使用）。
3.國有資本經營預算。2020年縣本級國有資本經營預算收入完成321萬元，為預算的91.7%，全部調出到一般公共預算統(tǒng)籌安排支出。
4.社會保險基金預算。縣本級社會保險基金預算即為全縣社會保險基金預算。
?。ㄈ┴斦邎?zhí)行情況
一是減稅降費政策持續(xù)落實。全年減稅降費3.13億元（含減免社會保障繳費0.65億元）。二是壓縮一般性支出過“緊日子”。一般性支出壓減10%，共壓減一般性支出3200萬元，壓減資金全部安排用于“三?！敝獾膭傂灾С?。三是惠企利民直達資金全面兌現(xiàn)。及時安排中央直達資金和參照直達資金81935萬元，用于全縣“六保六穩(wěn)”支出，直接惠企利民，資金使用效益明顯。四是涉農資金整合效益不斷擴大。共整合涉農資金20類5.11億元，主要用于全縣脫貧攻堅基礎設施建設、產業(yè)發(fā)展和民生改善。五是防范化解債務運行風險。制定了《南江縣2020年至2022年債務化解方案》，明確目標任務，細化工作措施，落實化債責任，切實控制債務增量，著力防范債務風險。六是預算管理績效不斷提升。省市脫貧攻堅考核驗收中對我縣革命老區(qū)轉移支付資金、重度殘疾人護理補貼等項目績效和整個績效評價工作給予了高度肯定。
?。ㄋ模┞鋵嵢舜鬀Q議情況
縣人大常委會以南人委發(fā)〔2020〕12號文件批準2020年政府預算。同時指出：一要狠抓收入，努力完成年度目標任務。二要優(yōu)化支出，推動資金使用提質增效。三要強化管理，確保預算執(zhí)行規(guī)范有序。四要防控風險，多措并舉筑牢風險防線。針對人大審查提出的意見，縣人民政府高度重視，細化舉措，狠抓落實。一是多措并舉，強力組織收入，超額完成2020年收入目標任務。二是切實用好直達資金和各類轉移支付資金，并爭取到6.51億元專項債券資金，確?！傲Ａ€(wěn)”工作全面落實。三是狠抓預算績效目標管理，強化績效評價結果運用，對績效評價70分以下的單位，年初項目預算時再壓減5%。四是堅持做大收入規(guī)模與加強財政運行風險防控齊抓共管，努力做大收入總量，積極消化債務存量，全縣隱性債務風險等級控制在“橙色”區(qū)間，政府債務償債資金保障倍數(shù)在1.3以上，政府債務等級控制在“黃色”，風險控制在提示地區(qū)，全縣債務風險總體可控。
（五）重點支出及重大項目投資預算執(zhí)行情況
一是民生支出保障有力。全年民生投入332834萬元，占一般公共預算支出的71.6%。安排16277萬元用于教育各項政策保障；安排16791萬元用于困難群眾救助；安排1616萬元用于城鄉(xiāng)低收入群體階段性價格臨時補貼；安排19509萬元支持公共衛(wèi)生及基層醫(yī)療衛(wèi)生建設；安排12917萬元支持生態(tài)環(huán)境保護；安排11580萬元資金保障村（社區(qū)）干部報酬及基層組織活動建設和公共服務運行；投入11745萬元用于新冠疫情防控；安排資金93961萬元用于脫貧攻堅、鄉(xiāng)村振興。二是全力支持中小微企業(yè)發(fā)展。安排資金4300萬元用于清償企業(yè)欠款；安排資金2172萬元用于兌現(xiàn)中小企業(yè)及新型農業(yè)經營示范主體獎補；安排資金135萬元用于疫情后商貿企業(yè)促銷。三是重大項目保障較好。安排資金29644萬元，支持木涪路、銀玉路、國省干道等重點項目建設；安排資金21062萬元支持國家重大水利工程紅魚洞水庫建設；安排企業(yè)資本金40370萬元，做實企業(yè)資本，增強企業(yè)活力；安排棚戶區(qū)和老舊小區(qū)改造資金34789萬元；安排天府旅游名縣創(chuàng)建經費5117萬元；安排新城區(qū)及舊城區(qū)停車場建設資金18560萬元，財政資金聚合效益不斷發(fā)揮，確保全縣重大項目有序推進，助推縣域經濟發(fā)展。
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按照《南江縣防范化解隱性債務風險方案》（南府函〔2018〕143號）,全年采取多種措施化解隱性債務7.86億元，超額完成年度隱性債務化解目標。同時，制定了《南江縣三年滾動償債計劃方案（2021-2023年）》，明確債務化解目標、制定化解措施、強化保障措施，債務管理基本做到風險可控，平穩(wěn)運行。
截至2020年底，全縣政府債務余額913375萬元（一般債務639499萬元，專項債務273876萬元），較2019年底債務余額845775萬元增加67600萬元，未超過2020年省財政廳核定我縣政府債務限額944000萬元。
?。ㄆ撸╊A備費執(zhí)行情況
2020年全縣年初預算安排預備費3385萬元，共使用135萬元，主要用于應急車輛購置、臨時地災處理等方面，結余3250萬元，根據(jù)人大常委會批復的總預算調整方案，調整用于本年度運轉方面支出。
?。ò耍╊A算執(zhí)行和管理中存在的主要問題及采取措施
存在主要問題。財源基礎薄弱，稅收總量小，質量不高，收入低速增長與政策性剛性支出高位增長矛盾特別突出，收支平衡壓力大；財政還不能完全保障各項事業(yè)快速發(fā)展需要；債務化解矛盾突出，運行風險防控尚需艱苦努力。
采取主要措施。圍繞重點項目抓收入，用好用活各類財政扶持基金，大力培育稅收新的增長極；加快存量項目推進，加大新建項目力度；實施八條措施支持中小企業(yè)發(fā)展；嚴格控制和消化財政暫付款，降低財政運行風險。
二、2020年主要財政工作
2020年是“十三五”收官之年，也是財政工作極不平凡的一年，面對抗擊新冠疫情和實施“減稅降費”政策大幅減收、保脫貧攻堅繁重任務和政策性剛性支出高位增長、債務化解及運行風險防控壓力巨大等嚴峻形勢的特殊考驗，全縣財稅干部緊緊圍繞縣委決策部署，積極應對，扎實工作，財政工作在突破困局中再創(chuàng)佳績。全縣部門決算、行政事業(yè)性國有資金管理、涉農資金整合、政府債務管控等多項工作獲得上級表彰獎勵。
?。ㄒ唬┦罩ьA算全面完成。一年來，面對財政收入減收嚴重、剛性支出增長、收支矛盾突出、資金調度異常艱難等重重困難，財稅部門在困境中積極應對，主動作為，努力攻堅克難。一是多措并舉抓收入。一般公共預算收入完成78562萬元，占預算的100.3%。政府性基金預算收入完成140013萬元，超額完成調整預算任務。國有資本經營預算收入完成501萬元，占預算的100.2%。二是優(yōu)化支出保重點。按照中央過“緊日子”要求和“三保”兜底不留缺口原則，統(tǒng)籌安排資金，保壓結合，各項工作有序推進。嚴控一般性支出和“三公”經費支出，壓減一般性支出3200萬元，壓減率達10%。一般公共預算支出實現(xiàn)464987萬元，政府性基金預算支出實現(xiàn)209292萬元，在資金調度極為困難的情況下，全力保障了“三?！薄⒚撠毠缘然久裆С鲂枨?。
?。ǘ┲泼撠毠愿佑辛?。一是撬動金融惠民。累計發(fā)放貸款46546.6萬元，基金放大比例高于2倍，兌現(xiàn)財政貼息資金1185.65萬元，動用扶貧小額信貸分險基金化解不良貸款245.25萬元，有力減輕貧困戶家庭困難；累計使用產業(yè)扶持基金8720.59萬元，基金使用率達87.2%。二是惠民生抓政策兌現(xiàn)。安排森林生態(tài)效益補償金1515.36萬元、退耕還林農戶補助資金1405.46萬元。發(fā)放城市和農村低保626141人次，發(fā)放金額11740萬元；對12765人次實施醫(yī)療扶助，發(fā)放資金1091萬元；全縣享受醫(yī)療扶貧救助4171人，發(fā)放救助資金809.66萬元；為全縣建檔立卡貧困人口89603人代繳基本醫(yī)療保險2240萬元。教育扶貧救助10589人，累計發(fā)放教育救助資金759.51萬元。三是補短板抓基礎改善。投入資金29644萬元，強力推動木涪路、農村公路硬化、扶貧環(huán)線建設、旅游路、產業(yè)路等建設。累計投入7.8億元，建成農村飲水安全工程1090處，解決了全縣309個村和5個農村社區(qū)58.16萬人的飲水安全問題。四是扶電商抓消費扶貧。圍繞扶貧832平臺，開展扶貧系列活動，完成“832”平臺農副產品采購額670萬元，占采購預留份額的122.06%，提前超額完成采購任務，助推了農副產品銷售。五是推協(xié)作抓項目實施。制定了《南江東西部扶貧協(xié)作項目資金管理辦法》，2020年實施的13個東西部扶貧協(xié)作項目全部開工建設，其中勞務協(xié)作、人才支援、縉云茭白產業(yè)扶貧基地等項目全面完工。六是強保險抓融資擔保。累計為全縣1750余戶“三農”及小微企業(yè)提供了4.15億元融資擔保服務，并成功收回擔保貸款3.16億元（其中2020年收回擔保貸款1011.7萬元），累計追回代償款1264.8萬元，通過司法訴訟移送法院申請強制執(zhí)行金額2096.2萬元。
?。ㄈ┲С忠咔榉揽乇Ｕ嫌辛ΑＲ皇腔I措資金保防疫投入。面對突如其來的新冠肺炎疫情，積極籌措財政資金，協(xié)調金融助疫情防控，科學應對，開通物資采購綠色通道，全力保障全縣疫情防控物資采購，全縣共投入疫情防控經費11745萬元（含抗疫特別國債6300萬元），專項用于新冠肺炎疫情一線防控人員補助、防控物資設備采購以及與疫情防控和醫(yī)療救治密切相關的支出。二是認真落實國省減稅降費政策，支持企業(yè)復工復產，全年累計為我縣企業(yè)減稅降費2.48億元，減免社保繳費0.65億元。向上申報財政獎補資金501.63萬元，支持企業(yè)復工復產，全面確保我縣后疫情時期就業(yè)穩(wěn)定和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
?。ㄋ模﹤鶆展芸爻尚э@著。一是債務管控持續(xù)加強。制定《南江縣2020年至2022年債務化解方案》《南江縣專項債券工作聯(lián)動協(xié)調機制》、印發(fā)《關于進一步加快地方政府新增債券資金使用進度的通知》等，全面規(guī)范專項債券項目儲備、申報、發(fā)行及債券資金使用等工作，并督促相關單位落實償債措施，超額完成年度隱性債務化解任務，未發(fā)生債務違約失信事件。二是爭取債券資金成效顯著。通過加大項目儲備申報、夯實基礎工作、積極協(xié)調爭取等方式，全年爭取到位各類債券資金18.48億元，較2019年債券資金13.654億元增加4.826億元。三是債務化解超目標?；鈧鶆湛傤~24.08億元，超額完成年初化解目標任務0.4億元。債務風險指標進一步下降，預計隱性債務率較2019年下降10個百分點以上。四是項目儲備大幅增長。全縣共儲備債券項目共127個，估算投資477.1億元，債券需求233.7億元。較2019年納入審計備選庫項目比較，凈增23個項目。
?。ㄎ澹┴斦芾砜冃Р粩嗵嵘Ｒ皇秦敹愺w制改革強力推進。強力推進72項財政改革，切實強化預算管理，規(guī)范財政資金“三重一大”決策程序；強化結余資金定期清理機制，及時收回財政存量資金，發(fā)揮了資金的支出績效。二是監(jiān)督檢查持續(xù)加力。扎實開展公務卡使用管理、企業(yè)獎補落實情況專項治理工作。建好自查自糾、專項督查、重點抽查“三本臺賬”，共查糾共性問題148個、典型問題38個，共處罰款1.4萬元，追繳財政資金0.8萬元，約談責任人67人，全縣公務卡辦卡已達13938張，激活11728張，共計刷卡消費2761.73萬元，辦卡率和使用率得到雙向提高；用好底數(shù)、責任、兌付“三張清單”，強化企業(yè)獎補兌現(xiàn)。全縣應兌現(xiàn)符合條件的企業(yè)補助資金5826.74萬元，已按程序申報兌現(xiàn)補助資金5801.83萬元，占兌現(xiàn)金額的99.6%。三是財政評審和政府采購管理不斷規(guī)范。完善了財政評審相關制度，共完成項目評審368個，核減額17751.75萬元，核減率為9.00%。完成備案政府采購項目653個，節(jié)約財政資金7845.53萬元，節(jié)約率12.59%。四是預算績效管理全面推進。全縣所有項目資金下達的同時，下達績效目標任務。重點對涉及教育、科技、住建、農業(yè)、社保、食藥、環(huán)境保護等方面的項目實施績效評價。我縣革命老區(qū)轉移支付、重度殘疾人護理補貼等重點項目績效評價和整個績效評價工作受到省、市高度肯定。
2020年度財政工作在收支矛盾特別突出，資金調度尤為艱難，新冠疫情防控和脫貧攻堅補短十分繁重的情況下，不斷克難攻堅，取得較好成績，得益于縣委正確領導、科學決策，得益于縣人大、縣政協(xié)以及代表委員們嚴格監(jiān)督、精心指導，更是各級各部門以及全縣人民艱苦奮斗、共同努力的結果。
三、“十三五”主要財政工作情況
?。ㄒ唬┦杖氤掷m(xù)高位增長。“十三五”期間全縣在脫貧攻堅、重大項目推進、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)、招商引資等方面持續(xù)發(fā)力，新型工業(yè)、特色農業(yè)、生態(tài)旅游、城鄉(xiāng)基礎設施建設快速發(fā)展，為財政收入持續(xù)增長提供了堅實的財源基礎；協(xié)稅護稅機制、涉稅信息共享平臺、收入征管激勵機制不斷完善，財政收入在克難攻堅中實現(xiàn)快速增長。“十三五”期間全縣地方一般公共財政預算收入完成39.1億元，比“十二五”增長52.98%。其中:稅收收入完成19.4億元，比“十二五”增長21.30%；非稅收入完成19.7億元，比“十二五”增長106.20%；政府性基金收入完成41.4億元，比“十二五”增長78.19%。
（二）支出結構更加優(yōu)化?！笆濉逼陂g，全縣財政支出始終堅持兜牢“三?！钡拙€原則，著力優(yōu)化支出結構，科學調度資金，切實盤活存量、用活增量，全力保障和改善民生，支出規(guī)模不斷擴大。“十三五”全縣地方一般公共預算支出236.8億元，比“十二五”增長75.44%。全縣民生支出176億元，比“十二五”增長35.28%。教育支出44.7億元、農林水支出62.4億元、衛(wèi)生健康支出15.7億元，民生事業(yè)發(fā)展得到有力保障。全縣政府性基金支出51.3億元，比“十二五”增長73.63%。
?。ㄈ└母飫?chuàng)新成效明顯?！笆濉逼陂g，財政改革穩(wěn)步推進，“四本預算”編制更加精細化科學化，預算公開范圍進一步拓展。國庫集中收付改革、公務卡、政府采購、非稅收入管理等重點改革全面完成。縣鄉(xiāng)財政管理體制不斷完善，鄉(xiāng)鎮(zhèn)分稅制財政管理體制改革有效擴面。“科技+制度”管理模式不斷創(chuàng)新，科技理財效能進一步顯現(xiàn)。政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等新的管理模式在探索中強力推進。政府性債務管理步入規(guī)范化，債務規(guī)模得到有效控制，債務風險得到有效化解。以預算編審、執(zhí)行管理、結轉結余管理、績效評價等為主要內容的績效預算管理體系基本形成。
?。ㄋ模┻\行機制更趨完善。“十三五”期間，以確保財政資金安全為主線，以規(guī)范財經秩序為重點，著力促進財政規(guī)范、高效運行。出臺了《南江縣財政局關于加強“三公”經費管理的通知》《關于進一步加強財政預算管理的通知》《關于進一步加強財政預算管理的補充通知》等40余個規(guī)范性文件，為財政規(guī)范管理提供了制度保障。財政監(jiān)督工作受到省財政廳充分肯定，財政監(jiān)督檢查作用不斷強化。政府采購監(jiān)管進一步加強，政府采購計劃金額15.11億元，實際完成政府采購金額12.99億元，節(jié)約資金2.12億元，節(jié)約率14.03%。政府性投資項目評審效果突出，共完成評審項目1725個，送審金額954289.20萬元，綜合核減69057.43萬元，核減率7.24%。
?。ㄎ澹┐侔l(fā)展動力更強?！笆濉逼陂g，共整合資金22.53億元用于農村基礎設施、產業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境保護等方面發(fā)展。保障了紅魚洞水庫、陳家山隧道、巴陜高速、黃金大道、西繞城公路、縣城棚戶區(qū)改造等重點項目建設需要。支持優(yōu)化縣屬國有經濟布局結構，完成縣屬國有企業(yè)優(yōu)化整合。用好用活財政補助、以獎代補、企業(yè)改造、中小企業(yè)發(fā)展等財政扶持政策資金，圍繞脫貧攻堅，建立產業(yè)扶持基金、教育救助基金、衛(wèi)生救助基金、扶貧小額信貸風險基金等4項基金共2.41億元，完善“銀財互動”機制和投融資促進機制，加強財政與金融政策、產業(yè)政策的協(xié)調聯(lián)動，財政資金促進發(fā)展的杠桿作用持續(xù)增強。
（六）理財水平不斷提高。緊扣“不忘初心、牢記使命”主題教育，逐步夯實干部作風建設，加強政治教育，提高政治素養(yǎng)，讓干部在思想上緊起來，在行動上嚴起來，在工作上活起來，錘煉一支忠誠、干凈、擔當?shù)呢斦刹筷犖?。財政法治建設深入推進，我縣被省財政廳確定為依法行政、依法理財“兩依”示范點建設縣。財政干部教育培訓、黨風廉政建設、人才保障機制不斷完善，做到人適其崗、人盡其才，理財水平不斷提高。
四、2021年預算草案
?。ㄒ唬┴瀼芈鋵崌壹氨镜貐^(qū)國民經濟和社會發(fā)展重大方針政策和決策部署
一是繼續(xù)實施減稅降費政策；二是支持全面推進鄉(xiāng)村振興，鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，提升鄉(xiāng)村建設和治理水平；三是支持融入成渝雙城經濟圈建設，促進縣域經濟發(fā)展；四是支持實施創(chuàng)新驅動發(fā)展，加大科技研發(fā)經費投入；五是兜牢“三?！钡拙€，持續(xù)加大民生投入力度，確保民生支出占一般公共預算收入比重不低于全省水平；六是積極防范化解財政運行風險，加強地方政府債務限額管理和預算管理，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務，加快清理消化財政暫付款；七是持續(xù)做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調整和村建制調整“后半篇”文章；八是進一步深化預算管理體制改革，強化預算約束，優(yōu)化支出結構，牢固樹立政府過“緊日子”、老百姓過“好日子”思想，筑牢基本民生底線，強化預算對落實縣委和政府重大決策的保障能力。
（二）2021年財政工作思路及財政收支政策
財政工作思路：堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會和中央、省、市、縣經濟工作會議精神，以“學黨史、悟思想、辦實事、開新局”為契機，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足全縣人民日益增長的美好生活需要為根本目的。以“講真話、做實事、去繁冗、有情懷、揚激情、去頹廢”作風建設為重點，繼續(xù)抓好干部隊伍素質，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發(fā)展成果，扎實做好“六穩(wěn)”工作、全面落實“六?！比蝿?，科學精準實施財政宏觀政策，努力保持經濟運行在合理區(qū)間，確?！笆奈濉遍_好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年。
財政收支政策：一是繼續(xù)實施積極的財政政策，落實減稅降費措施，積極穩(wěn)增長防風險。二是繼續(xù)堅持過“緊日子”，按照10%的比例繼續(xù)壓減一般性支出，“三公”經費不得超出去年預算。三是全面做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿眨С挚h域經濟發(fā)展。四是防范化解財政運行風險，制定1+9風險防控方案，嚴控政府債務風險。五是繼續(xù)做好國庫資金運行風險防控，強化“三保”資金保障，積極消化財政暫付款并將暫付款余額力爭控制在規(guī)定比例，進一步確保財政平穩(wěn)運行。
?。ㄈ?021年收支預算草案
1.全縣預算草案
一般公共預算。2021年一般公共預算收入預計目標80920萬元（稅收收入40265萬元、非稅收入40655萬元），比上年決算數(shù)增加2358萬元，增長3.0%。上級補助收入282220萬元、調入資金25600萬元，一般公共預算收入合計388740萬元。一般公共預算支出370405萬元、上解上級支出17215萬元、債券還本支出1120萬元，支出合計388740萬元。
政府性基金預算。有效降低我縣專項債務率，確保債務在可控范圍內和確保一般公共預算收支平衡，2021年政府性基金預算收入預計140000萬元，與上年持平。上級補助收入588萬元，政府性基金預算收入合計140588萬元。政府性基金支出103088萬元、調出資金25000萬元、專項債務還本12500萬元，支出合計140588萬元。
國有資本經營預算。根據(jù)我縣國有企業(yè)經營現(xiàn)狀，結合歷年收入實際，2021年國有資本經營預算收入預計600萬元，增長20.0%,調出到一般公共預算統(tǒng)籌安排支出。
社會保險基金預算。2021年全縣社會保險基金預算收入20007萬元，支出13610萬元，當年結余6397萬元，累計結余41987萬元。
2.縣本級預算草案
一般公共預算。2021年地方一般公共預算收入預計76370萬元，比2020年完成數(shù)增加2225萬元，增長3.0%。上級補助收入282220萬元、調入資金25420萬元，一般公共預算收入合計384010萬元。一般公共預算支出349693萬元，對擴權鎮(zhèn)補助支出15982萬元，上解上級支出17215萬元，一般債券還本支出1120萬元，支出合計384010萬元。
政府性基金預算。2021年政府性基金預算收入預計138200萬元，與上年基本持平。上級補助收入588萬元，收入合計138788萬元。政府性基金預算支出101288萬元、調出資金25000萬元，專項債務還本支出12500萬元，支出合計138788萬元。
國有資本經營預算。2021年國有資本經營預算收入預計420萬元，增長20.0%，調出到一般公共預算統(tǒng)籌安排支出。
????以上全縣及縣本級2021年財政收支預算草案，請予審查批準。
?。ㄋ模┎块T預算草案情況
縣本級預算單位290個，2021年預算草案及相關項目績效目標通過單位申報、財政初審的部門預算編制程序，形成了2021年部門預算草案，現(xiàn)提交大會，請一并審查。
?。ㄎ澹┲攸c支出安排情況
一是安排工資福利支出167403萬元。二是安排運轉支出8115萬元。三是安排基本民生支出127710萬元。按照中、省規(guī)定的“三?！北Ｕ戏秶捅Ｕ蠘藴剩h“三?！敝С鲂枨?24167萬元，預算安排329718萬元，其中：城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險為市級統(tǒng)籌，本級預算實際安排“三?！敝С?03228萬元?！叭！鳖A算安排符合相關政策規(guī)定，已報巴中市財政局審核通過。四是安排預備費3710萬元。五是安排債券還本付息支出46000萬元。年初預計的上級轉移支付主要是涉及民生的項目和資金，不涉及重大投資項目，因此2021年年初預算未安排重大投資項目支出。
2021年預算支出的科學合理安排，財政資金績效得到有效體現(xiàn)，預算安排全面落實了中央、省市的決策部署。足額安排 “三保”支出，重點支出得到有效保障；足額安排2021年當年政府性債務還本付息支出，債務風險可控；根據(jù)財力情況安排部分績效獎；一般性支出得到有效控制，壓縮率達到10.0%；支出結構得到進一步優(yōu)化，保障各項基本民生和重點支出需求。
?。┱畟鶆展芾砉ぷ?span style="display:none">（四川?。╆P于巴中市南江縣2020年預算執(zhí)行情況和2021年預算草案的報告
根據(jù)政府債務償還計劃，2021年應償還政府債務本息165430萬元，其中：預算安排46000萬元，通過再融資償還119430萬元。為有效化解債務風險，做到安全可控、促進縣域經濟健康發(fā)展，2021年將從以下方面加強管控，確保財政健康平穩(wěn)運行。
1.加強債務管控。規(guī)范政府債務舉借行為，嚴格執(zhí)行中央、省、市、縣有關政府債務管理政策，堅持“量力而行、風險可控”原則，在政府債務限額內，通過發(fā)行政府債券方式舉借政府債務，嚴禁違法違規(guī)融資擔保和抵質押行為。嚴格按照債券資金管理規(guī)定及時撥付資金，杜絕債券資金用于償還債務利息、經常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的投資項目。
2.強化償債責任。按照“一個縣級部門，一個掛聯(lián)領導、一個債務單位負責人、一個具體經辦人，一個紀檢監(jiān)督人員”的包干工作機制。專項推進債務化解實施工作，協(xié)調解決實施過程中的瓶頸問題，切實提高化解進度和降低債務風險。
3.加快企業(yè)轉型。為進一步深化投融資體制改革，增強國有企業(yè)實力，實現(xiàn)自我造血，重新組建“1+5+N”國有企業(yè)，實現(xiàn)集約化管理。通過完善國有企業(yè)法人治理結構，大力推進國有企業(yè)實體化轉型發(fā)展，支持符合條件的國有企業(yè)實施土地增減掛鉤、城鎮(zhèn)基礎設施建設等市場化項目，切實有效激發(fā)企業(yè)活力，實現(xiàn)公司轉型高質量發(fā)展。
4.積極籌措償債資金。在“三?！敝С龌A上，通過統(tǒng)籌預算資金、上級轉移支付、盤活處置經營性資產、企事業(yè)單位經營收入償債、債務展期等多種方式化解債務風險。
（七）財政管理與改革的主要措施
1.大力培植財源，夯實增收基礎。切實發(fā)揮“財政貼息”、“以獎代補”等財政政策的撬動和拉動作用，建立“銀財互動”機制、投融資促進機制，促進財政與金融政策、產業(yè)政策的協(xié)調聯(lián)動，充分發(fā)揮財政資金的杠桿效應和倍增效應，繼續(xù)培育新型農業(yè)經營主體和龍頭企業(yè)，大力扶持支柱產業(yè)和骨干項目發(fā)展，切實為財政收入可持續(xù)增長提供財源基礎。
2.優(yōu)化支出結構，全力保障重點。嚴格落實省委“三保一優(yōu)一防”工作要求，繼續(xù)優(yōu)化支出結構，著力防范財政運行風險。加強支出預算管理，牢固樹立過“緊日子”思想，嚴格控制和壓減一般性支出，削減低效無效和長期沉淀資金，把騰挪出來的資金用于急需的領域，確保全縣經濟社會發(fā)展和重點支出需求。
3.強化債務管理，防范運行風險。嚴肅財經紀律，規(guī)范政府金融機制，采取有效措施防范金融風險向財政傳導，堅決守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風險底線。推行國庫集中支付標準化管理，穩(wěn)步建立財政庫款運行動態(tài)監(jiān)測管理機制，確保財政資金安全高效運行，切實守住財政風險底線。
4.實施鄉(xiāng)村振興，扶持產業(yè)發(fā)展。全面推進鄉(xiāng)村振興，做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有序銜接，支持抓好農村產業(yè)發(fā)展，推動農村改革和鄉(xiāng)村建設，加快推動新型城鎮(zhèn)化和區(qū)域協(xié)調發(fā)展。
5.強化績效管理，加大監(jiān)督檢查。著力構建政府采購、財政評審、績效管理、財政監(jiān)督等“大監(jiān)督”體系，利用“科技+制度”方式準確研判監(jiān)督領域突出問題，推動從“立規(guī)矩”向“見成效”轉變，切實發(fā)揮監(jiān)督利劍作用，整飭財經秩序，規(guī)范財政行為，推動全縣經濟持續(xù)健康發(fā)展。
6.加強隊伍建設，提升理財能力。持續(xù)加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政人員的政策和業(yè)務培訓力度，通過指導、督查，規(guī)范財務人員行為，切實做到“依法行政、依法理財”，確保財政資金和財政干部雙安全。
各位代表，2021年是實施“十四五”規(guī)劃起步之年，財政工作任務繁重、使命光榮。我們堅信有縣委的堅強領導，有縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導，有各級各部門的支持配合，有全體財稅干部的艱辛努力，全縣財政工作將圍繞生態(tài)立縣、文旅強縣、和美善治、同步振興戰(zhàn)略目標，繼續(xù)克難攻堅，為南江經濟社會事業(yè)全面發(fā)展提供堅強財力保障。
名 詞 解 釋
六保六穩(wěn)：保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉；穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期。
減稅降費：即稅收減免和降低涉企行政事業(yè)性收費。指國家為進一步減輕企業(yè)負擔、促進經濟結構轉型升級采取的一項重大舉措。國家針對企業(yè)特別是小微企業(yè)的減稅降費力度逐步增大，包括營改增、提高增值稅起征點、降低社保繳費比例、取消部分行政事業(yè)性收費、擴大行政事業(yè)性收費免征范圍等。
償債資金保障倍數(shù)：地方政府法定債務風險評估指標之一的輔助指標，有一般債務償債資金保障倍數(shù)和專項債務償債資金保障倍數(shù)兩種，反映一般公共預算或政府性基金預算可償債資金對一般債務或專項債務按時履約償還本金的保障能力。
直達資金：指直接到達的資金，中央政府直接撥款到地方的資金，第一時間全部下達市縣。直達資金避免了資金的層層審批，讓資金最快達到基層，充分發(fā)揮資金效益，直接利企利民。直達資金分中央直達資金和參照直達資金。
特殊轉移支付：在2020年新冠疫情影響下上級政府給予下級政府的轉移支付，主要是用于解決當前基層面臨的疫情防控、基本民生保障等特殊困難。
抗疫特別國債：納入政府性基金預算管理，主要用于有一定資產收益保障的公共衛(wèi)生等基礎設施建設和抗疫相關支出。
三保一優(yōu)一防：保運轉、保民生、保重點、優(yōu)結構、防風險。
