（四川?。╆P(guān)于達(dá)州市渠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
關(guān)于渠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
——2021年1月13日在渠縣第十八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
渠縣財(cái)政局局長(zhǎng) 余小波
各位代表：
受縣人民政府的委托，現(xiàn)將渠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案提請(qǐng)大會(huì)審查，并請(qǐng)縣政協(xié)委員提出意見(jiàn)。
一、2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，全縣財(cái)政認(rèn)真貫徹落實(shí)縣十三屆五次黨代會(huì)精神和縣人代會(huì)決議，聚焦穩(wěn)定、發(fā)展、民生、風(fēng)險(xiǎn)防控大局，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，助增收，優(yōu)結(jié)構(gòu)，惠民生，強(qiáng)保障，財(cái)政運(yùn)行總體態(tài)勢(shì)平穩(wěn)。
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況?？h級(jí)一般公共預(yù)算收入完成134294萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7%。其中：稅收收入完成56424萬(wàn)元，同比下降1.3%，占一般公共預(yù)算收入的比重為42%；非稅收入完成77870萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)14%，占一般公共預(yù)算收入的比重為58%。
2020年縣級(jí)一般公共預(yù)算收入134294萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入513537萬(wàn)元（含返還性收入9670萬(wàn)元），債券轉(zhuǎn)貸收入76870萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入306萬(wàn)元，上年結(jié)余1511萬(wàn)元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8856萬(wàn)元，當(dāng)年可用財(cái)力735374萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出627051萬(wàn)元，上解上級(jí)支出35392萬(wàn)元，債券還本支出72470萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金26萬(wàn)元，全年總支出734939萬(wàn)元。全年收支結(jié)余435萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
一般公共預(yù)算支出主要是：一般公共服務(wù)支出36185萬(wàn)元，國(guó)防支出5萬(wàn)元，公共安全支出20691萬(wàn)元，教育支出130505萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出901萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出5681萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出138736萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出57631萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出8746萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11486萬(wàn)元，農(nóng)林水支出119041萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出14787萬(wàn)元，資源勘探信息等支出3194萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1692萬(wàn)元，金融支出38萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出3730萬(wàn)元，住房保障支出42237萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出7194萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出3385萬(wàn)元，債務(wù)付息支出19218萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出83萬(wàn)元，其他支出1885萬(wàn)元。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況?？h級(jí)政府性基金預(yù)算收入完成150738萬(wàn)元，加上上級(jí)補(bǔ)助5355萬(wàn)元、上年結(jié)余1538萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸收入136170萬(wàn)元，當(dāng)年可用財(cái)力為293801萬(wàn)元。政府性基金支出268247萬(wàn)元，債券還本支出24770萬(wàn)元，全年收支結(jié)余784萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支執(zhí)行情況。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成1019萬(wàn)元。其中：利潤(rùn)收入20萬(wàn)元，股利、股息收入999萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出713萬(wàn)元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金306萬(wàn)元，全年收支平衡。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況。社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成35915萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出27980萬(wàn)元，主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇支出。當(dāng)年收支結(jié)余7935萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余48302萬(wàn)元。
（五）有關(guān)情況說(shuō)明
1.預(yù)算收入完成情況說(shuō)明?？h級(jí)一般公共預(yù)算收入和政府性基金預(yù)算收入分別完成134294萬(wàn)元、150738萬(wàn)元。
2.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金情況說(shuō)明。2020年年初預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額8856萬(wàn)元，報(bào)經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議審定通過(guò)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8856萬(wàn)元，全部用于抗擊新冠疫情和脫貧攻堅(jiān)相關(guān)的支出。
3.預(yù)備費(fèi)安排使用情況。年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)10000萬(wàn)元，報(bào)經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議審定通過(guò)，主要用于全縣補(bǔ)短板、脫貧攻堅(jiān)等基本民生支出。
4.財(cái)政撥款“三公經(jīng)費(fèi)”決算情況?！叭?jīng)費(fèi)”支出1554萬(wàn)元，同比減少3%。其中：公務(wù)接待費(fèi)373萬(wàn)元，同比減少4%；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1151萬(wàn)元，同比減少2.3%；公款出國(guó)（境）費(fèi)用30萬(wàn)元，同比減少9%。
5.債務(wù)情況。2020年我縣納入債務(wù)系統(tǒng)鎖定的債務(wù)年初余額為731549萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為537647萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額為193902萬(wàn)元。當(dāng)年新增債務(wù)104900萬(wàn)元，其中：一般債券4400萬(wàn)元，專項(xiàng)債券100500萬(wàn)元。截至2020年12月31日，我縣納入債務(wù)系統(tǒng)鎖定的政府債務(wù)余額為827449萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)542047萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)285402萬(wàn)元。按照財(cái)政部最新債務(wù)率口徑計(jì)算，我縣2020年末政府債務(wù)率為115%，利息支出率3.5%，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為綠色。債務(wù)余額在省財(cái)政廳下達(dá)的債務(wù)限額內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。
以上數(shù)據(jù)系財(cái)政快報(bào)數(shù)，上報(bào)省財(cái)政廳決算批復(fù)后將有一些變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。
二、2020年財(cái)政工作
2020年，全縣財(cái)政工作充分發(fā)揮財(cái)政職能，激發(fā)財(cái)政資金的杠桿效應(yīng)和財(cái)政政策的激勵(lì)導(dǎo)向作用，大力提質(zhì)增效，著力支持“六穩(wěn)”、落實(shí)“六?！?，奮力推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
（一）聚焦穩(wěn)定，“六穩(wěn)”“六?！被A(chǔ)夯實(shí)
1.緊扣目標(biāo)放手干。圍繞各項(xiàng)工作任務(wù)和目標(biāo)，提前部署，緊抓快干，全力沖刺，以善作善成的拼搏姿態(tài)、決戰(zhàn)決勝的戰(zhàn)斗意志，奮力完成縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)。2020年，縣級(jí)一般公共預(yù)算收入完成134294萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7%，其中：稅收收入完成56424萬(wàn)元，非稅收入完成77870萬(wàn)元，稅收占比42%?？h級(jí)一般公共預(yù)算支出完成627051萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)7.6%，絕對(duì)數(shù)增加44305萬(wàn)元，主要是特殊轉(zhuǎn)移支付一次性補(bǔ)助38728萬(wàn)元。
2.直面困難打硬仗。認(rèn)真研判形勢(shì)，深刻剖析問(wèn)題，挖掘各項(xiàng)慢進(jìn)指標(biāo)背后的深層次原因，面對(duì)疫情產(chǎn)生的各種不利影響，抓重點(diǎn)、找關(guān)鍵，逐項(xiàng)分析應(yīng)對(duì)舉措，加大力度招引企業(yè)，加快速度推進(jìn)項(xiàng)目落地，提升精度積蓄創(chuàng)新動(dòng)能。通過(guò)向上爭(zhēng)取上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付、債券轉(zhuǎn)貸資金，拓寬融資渠道、吸收社會(huì)資本投入、經(jīng)營(yíng)城市等方式，加大城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通、生態(tài)等方面建設(shè)，改善城市風(fēng)貌、優(yōu)化城市品質(zhì)、提升城市形象，打造渠縣寬松、舒適、高品質(zhì)的營(yíng)商大環(huán)境。2020年，撥付重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金354138萬(wàn)元，為全縣高質(zhì)量、高效益、可持續(xù)發(fā)展提供保障。
3.優(yōu)化服務(wù)提品質(zhì)。強(qiáng)化財(cái)政先導(dǎo)，把“最多跑一次”和“最多跑一地”結(jié)合起來(lái)，主動(dòng)服務(wù)，為打造一流營(yíng)商環(huán)境提供強(qiáng)有力的財(cái)政支撐。根據(jù)行業(yè)發(fā)展進(jìn)度，及時(shí)安排并撥付產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金（包括工業(yè)發(fā)展資金、服務(wù)業(yè)發(fā)展資金等），加大對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支持力度，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)資金的帶動(dòng)、滾動(dòng)、撬動(dòng)作用。疫情防控期間，政府采購(gòu)開(kāi)辟綠色通道，急事急辦、特事特辦，及時(shí)采購(gòu)醫(yī)療物資設(shè)備、民用防疫物資、應(yīng)急物資、糧油物資等，保障了防疫防控工作順利開(kāi)展，促進(jìn)了企業(yè)盡快恢復(fù)生產(chǎn)。
4.復(fù)工復(fù)產(chǎn)增助力。一是出臺(tái)政策。為緩解小微企業(yè)“融資難”、“融資貴”，幫助小微企業(yè)渡過(guò)新冠疫情難關(guān)，結(jié)合省級(jí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融服務(wù)支持疫情防控和企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)的通知》、《小微企業(yè)“戰(zhàn)役貸”實(shí)施方案》等政策規(guī)定，為符合條件的企業(yè)充分提供專項(xiàng)再貸款支持，深入推進(jìn)“復(fù)工貸”、“戰(zhàn)疫貸”等優(yōu)惠產(chǎn)品，降低企業(yè)融資成本。持續(xù)落實(shí)好支持疫情防控“六稅兩費(fèi)”十二項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策、減免企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策、減免個(gè)體工商戶和小規(guī)模納稅人增值稅政策及減免車船稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅收優(yōu)惠政策。二是嚴(yán)格落實(shí)防疫防控資金。2020年，共計(jì)撥付資金19541.43萬(wàn)元，應(yīng)保盡保。截至3月16日，享受財(cái)政穩(wěn)崗就業(yè)補(bǔ)貼企業(yè)59家，獲得財(cái)政補(bǔ)貼79萬(wàn)元，減免39家企業(yè)房租，減免房租費(fèi)用172.8萬(wàn)元。全縣工業(yè)規(guī)上企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)135家，剔除政策性停工、退規(guī)觀察等因素，復(fù)工復(fù)產(chǎn)率100%。服務(wù)業(yè)規(guī)（限）上企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)120家，復(fù)工復(fù)產(chǎn)率100%。嚴(yán)格防疫資金監(jiān)管，出臺(tái)《渠縣新型冠狀病毒肺炎疫情防控資金管理使用辦法》，規(guī)范了疫情防控資金的使用和管理。三是貫徹落實(shí)財(cái)政補(bǔ)貼政策。落實(shí)專項(xiàng)再貸款貼息，支持銀行向縣政府確定的重點(diǎn)醫(yī)療防控物資和生活必需品生產(chǎn)、運(yùn)輸和銷售的重點(diǎn)企業(yè)（包括中小微企業(yè)）提供優(yōu)惠利率貸款，由縣財(cái)政局按人民銀行再貸款利率50%給予貼息。落實(shí)電費(fèi)補(bǔ)貼政策，對(duì)縣人民政府確定的參與防疫藥品、醫(yī)療設(shè)備、物資器材疫情防控相關(guān)生產(chǎn)的企業(yè)，縣財(cái)政局按銷售目錄電價(jià)30% 給予電費(fèi)補(bǔ)貼，按照省級(jí)和縣級(jí)各承擔(dān)50%比例補(bǔ)貼。落實(shí)融資擔(dān)保貼息政策，經(jīng)縣人民政府確定的參與防疫藥品、醫(yī)療設(shè)備、物資器材疫情防控相關(guān)生產(chǎn)的中小企業(yè)，疫情期間由融資擔(dān)保公司提供擔(dān)保的銀行貸款，財(cái)政給予50%的擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼，按照省級(jí)和縣級(jí)各承擔(dān)50%比例補(bǔ)貼。
（二）聚焦發(fā)展，開(kāi)拓創(chuàng)新服務(wù)大局
1.深度對(duì)接“一圈一區(qū)”建設(shè)。增強(qiáng)財(cái)政工作的主動(dòng)性，一心一意聚財(cái)力，全力以赴抓保障。一是兩手向上抓爭(zhēng)取。加快跑部、省的步伐，力爭(zhēng)能實(shí)現(xiàn)更多的“跑步錢進(jìn)”，把更多的項(xiàng)目列入資金爭(zhēng)取“盤子”。二是兩眼向內(nèi)挖潛力。全面推行“金財(cái)工程”，確保入庫(kù)進(jìn)度，不斷強(qiáng)化“查漏補(bǔ)缺”，有效杜絕“跑冒滴漏”，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)稅收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。三是做好平臺(tái)解難題。找準(zhǔn)融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈的著力點(diǎn)和切入點(diǎn)，推動(dòng)政銀企三方合作，解決融資難題，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)力的資金支持。
2.推動(dòng)產(chǎn)業(yè)壯大升級(jí)。為貫徹落實(shí)縣委、縣政府關(guān)于謀劃培育8個(gè)百億產(chǎn)業(yè)集群，做大做強(qiáng)“一區(qū)三園”的決策，發(fā)揮政策集成優(yōu)勢(shì)，持續(xù)推進(jìn)“放水養(yǎng)魚”，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。強(qiáng)化財(cái)政資金引導(dǎo)，發(fā)揮“四兩撥千金”的作用。設(shè)立3900萬(wàn)元產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，大力發(fā)展優(yōu)勢(shì)、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)，為做大做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)提供財(cái)力支撐。深化財(cái)政金融互動(dòng)，健全完善財(cái)政引導(dǎo)金融、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制，支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)做大做強(qiáng)。充分發(fā)揮積極財(cái)政政策的支撐引導(dǎo)作用，落實(shí)落細(xì)財(cái)政補(bǔ)貼、減稅降費(fèi)等政策，助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展，讓市場(chǎng)主體活起來(lái)，增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和活力，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。
3.著力提升城市化水平。充分發(fā)揮渠縣區(qū)域地理戰(zhàn)略性優(yōu)勢(shì)，加快構(gòu)建“水陸空”立體交通網(wǎng)絡(luò)，成達(dá)萬(wàn)高鐵設(shè)站渠縣城北。2020年投入883萬(wàn)元建設(shè)營(yíng)達(dá)高速渠縣段道路。專班推進(jìn)渠江航道升級(jí)、風(fēng)洞子航電樞紐工程、通用機(jī)場(chǎng)建設(shè)，黃花大道、狀元橋建成通車。2020年投入5.2億元的文峰山景區(qū)建成開(kāi)園，成為渠城“新地標(biāo)”，將有序搬遷文化館、圖書館入園擴(kuò)容文峰山“城市書房”。推進(jìn)渠縣從區(qū)域地理“C”位到一體化發(fā)展“C”位躍升。
4.服務(wù)推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)力支撐，“項(xiàng)目為王”才能保證“發(fā)展為王”。一是服務(wù)項(xiàng)目工作。做好項(xiàng)目謀劃、儲(chǔ)備和前期準(zhǔn)備工作，全縣政府性投資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)5000萬(wàn)元納入年度財(cái)政專項(xiàng)預(yù)算，充分保障前期工作經(jīng)費(fèi)，保證項(xiàng)目工作的順利開(kāi)展。二是支持項(xiàng)目建設(shè)。加大風(fēng)洞子航運(yùn)樞紐工程、成南達(dá)萬(wàn)高鐵建設(shè)等重大項(xiàng)目和民生事業(yè)建設(shè)的資金支持和保障力度。2020年，向上爭(zhēng)取資金35.45億元；加大土地出讓力度，已實(shí)現(xiàn)土地出讓價(jià)款14.72億元；抓住抗疫特別國(guó)債和地方政府專項(xiàng)債券擴(kuò)大發(fā)行規(guī)模“窗口期”，積極爭(zhēng)取專項(xiàng)債券資金，已到位12.48億元。同時(shí)，采用PPP模式全力推進(jìn)渠縣2020年“四個(gè)一批”重大項(xiàng)目建設(shè)和“新舊十件大事”項(xiàng)目建設(shè)，已審批PPP項(xiàng)目貸款資金10億元。三是強(qiáng)化重大項(xiàng)目建設(shè)資金調(diào)度力度。2020年調(diào)度重大項(xiàng)目資金6.82億元，其中：重大建設(shè)項(xiàng)目支出6.11億元，征地拆遷補(bǔ)償0.71億元。
（三）聚焦民生，保障能力持續(xù)改善
1.民生保障水平提升。加大全縣城鄉(xiāng)居民社會(huì)保障投入，全力保障扶貧和惠民強(qiáng)農(nóng)支出。一是安排資金722.26萬(wàn)元，用于代繳2020年度建檔立卡貧困戶城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金100元/人；二是安排資金2447萬(wàn)元，用于資助農(nóng)村低保、五保、孤兒、重度殘疾人和建檔立卡貧困戶參加2021年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)部分；三是安排資金12518.91萬(wàn)元，用于全縣優(yōu)撫優(yōu)待人員支出；安排資金667.44萬(wàn)元，用于購(gòu)買公益性崗位幫助332名困難退役軍人就業(yè)，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。
2.脫貧成果持續(xù)鞏固。2020年統(tǒng)籌整合并集中投入到扶貧領(lǐng)域資金2.47億元，用于農(nóng)村交通（村內(nèi)道路、生產(chǎn)路）、水利（山坪塘整治維修、蓄水池建設(shè)、水渠維修工程、病險(xiǎn)水庫(kù)加固工程等）和其他類（高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和貧困村基礎(chǔ)設(shè)施配套項(xiàng)目）。投入7.2億元到15個(gè)扶貧專項(xiàng)，主要用于基礎(chǔ)設(shè)施（農(nóng)村交通、水利）、產(chǎn)業(yè)等建設(shè)項(xiàng)目。根據(jù)《鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃》《現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)總體規(guī)劃》創(chuàng)建市級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園區(qū)2個(gè)，同時(shí)投入1.26億元新建高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田4.2萬(wàn)畝。鞏固了全縣脫貧攻堅(jiān)成果，大力發(fā)展鄉(xiāng)村振興。
3.人民滿意教育辦好辦實(shí)。國(guó)家富強(qiáng)民族復(fù)興，教育是關(guān)鍵，辦好教育利國(guó)利民，教育與民生相輔相成。我們貫徹落實(shí)縣委實(shí)施的“三年跨越行動(dòng)”，學(xué)前教育抓普惠、義務(wù)教育抓均衡、高中教育抓質(zhì)量、職業(yè)教育抓就業(yè)。2020年安排教育事業(yè)資金113632萬(wàn)元。一是加大基礎(chǔ)建設(shè)投入。投入1800萬(wàn)元，用于采購(gòu)教學(xué)儀器和設(shè)備；按照均衡發(fā)展驗(yàn)收指標(biāo)要求，投入6000萬(wàn)元，用于全縣改善義務(wù)教育學(xué)校辦學(xué)條件，特別是城區(qū)學(xué)校解決大班額化解任務(wù)；投資9400萬(wàn)元，推進(jìn)渠縣中學(xué)改擴(kuò)建項(xiàng)目，全面提升渠中辦學(xué)水平。二是教育惠民全面落實(shí)。安排學(xué)前教育減免保教費(fèi)600.735萬(wàn)元，惠及6614人次建檔立卡貧困幼兒和4341人次非建檔立卡貧困幼兒；安排建檔立卡中職和本科貧困家庭學(xué)生特別資助807.95萬(wàn)元，惠及學(xué)生4313人次；安排免除中職貧困生資金614.5035萬(wàn)元，惠及學(xué)生33370人次；安排國(guó)家助學(xué)金164.92萬(wàn)元，惠及8430人次的家庭貧困中職學(xué)生；安排義務(wù)教育階段家庭經(jīng)濟(jì)困難的寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助資金1770.19萬(wàn)元，惠及學(xué)生29792人次；安排非貧困寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助資金1128.56萬(wàn)元，惠及學(xué)生57682人次；安排高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生助學(xué)金和免除學(xué)費(fèi)資金2301.589萬(wàn)元，惠及學(xué)生18626人次；安排建檔立卡貧困家庭子女教育扶貧救助基金177.821萬(wàn)元，惠及學(xué)生3446人次。三是文化強(qiáng)縣強(qiáng)力保障。投入資金1418.83萬(wàn)元，用于保障和完善全縣公共文化服務(wù)體系建設(shè)、“天府旅游名縣”創(chuàng)建工作、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站等工程建設(shè)。同時(shí)，積極加大對(duì)城壩遺址、渠縣文廟、渠縣漢闕等文物維修保護(hù)力度。
（四）聚焦風(fēng)險(xiǎn)防控，守牢底線堅(jiān)定不移
圍繞“九大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題，嚴(yán)格防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線，打好風(fēng)險(xiǎn)防范“保衛(wèi)戰(zhàn)”。
1.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。2020年，全縣政府性債務(wù)余額827449萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額542047萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額285402萬(wàn)元。政府性債務(wù)限額878789萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額574654萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額304135萬(wàn)元，債務(wù)余額均在限額之內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)可控。2020年已償還到期政府性債務(wù)97240萬(wàn)元，其中申請(qǐng)發(fā)行再融資債券88240萬(wàn)元，安排縣財(cái)政資金償還到期債券9000萬(wàn)元。
2.債務(wù)防控措施有力。一是強(qiáng)化政府債務(wù)管控措施。持續(xù)開(kāi)展債務(wù)管理工作，嚴(yán)格落實(shí)債務(wù)限額管理、預(yù)算績(jī)效管理、違規(guī)舉債問(wèn)責(zé)等債務(wù)管理制度，構(gòu)建管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、發(fā)展可持續(xù)的政府舉債融資機(jī)制，護(hù)航縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。二是夯實(shí)政府債務(wù)化解工作。強(qiáng)化債券專項(xiàng)檢查，做好政府債務(wù)和再融資債券到期償還，動(dòng)態(tài)分析化解債務(wù)進(jìn)度，真實(shí)掌握現(xiàn)有債務(wù)存量，多方籌措資金，有序化債，減小債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。三是加大向上爭(zhēng)取支持。結(jié)合年初工作計(jì)劃，主動(dòng)與上級(jí)有關(guān)部門對(duì)接，持續(xù)開(kāi)展專班工作，搶抓政策和資金投向機(jī)遇，積極向上爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金支持，做好專項(xiàng)債券發(fā)行和項(xiàng)目配套融資，主動(dòng)申請(qǐng)發(fā)行地方政府再融資債券，有效緩解債務(wù)償還壓力。
（五）聚焦職能發(fā)揮，財(cái)政監(jiān)管提質(zhì)增效
1.財(cái)政信息公開(kāi)到位。加強(qiáng)《預(yù)算法》《預(yù)算法實(shí)施條例》學(xué)習(xí)，嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定，加強(qiáng)全縣部門預(yù)決算和三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)，并加大專項(xiàng)檢查督查力度，促使財(cái)政管理更加公開(kāi)化、透明化和制度化。2020年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出共計(jì)1554萬(wàn)元，較上年同期下降3%。
2.財(cái)政監(jiān)督成效顯著。嚴(yán)格政府投資項(xiàng)目財(cái)政評(píng)審，2020年，財(cái)政評(píng)審項(xiàng)目451個(gè)，送審金額18.79億元，審定資金15.98億元，審減金額2.81億元，綜合審減率為14.95%。嚴(yán)格政府采購(gòu)，2020年，全縣政府采購(gòu)共197次，預(yù)算金額40153.35萬(wàn)元，實(shí)際采購(gòu)金額39599.6萬(wàn)元，比預(yù)算數(shù)節(jié)約資金553.75萬(wàn)元，節(jié)約率1.4%。
3.人大決議決定落實(shí)落地。嚴(yán)格執(zhí)行縣人大會(huì)議有關(guān)決議及審查意見(jiàn)，完善預(yù)算管理體系，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性、透明度和執(zhí)行力，落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)整改要求，并主動(dòng)接受人大代表監(jiān)督指導(dǎo)，認(rèn)真辦理人大代表建議和政協(xié)委員提案39件，辦結(jié)率、滿意率均達(dá)到100%。
4.改革創(chuàng)新不斷深化。一是進(jìn)一步深化投融資體制機(jī)制改革，形成驅(qū)動(dòng)發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力。以國(guó)有資產(chǎn)資本化為導(dǎo)向，按照“資產(chǎn)規(guī)模雄厚、現(xiàn)金流充足、法人治理結(jié)構(gòu)完善、管理經(jīng)驗(yàn)豐富、市場(chǎng)化運(yùn)作”的發(fā)展思路，以提高國(guó)有資本效率、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)實(shí)體化、產(chǎn)業(yè)多樣化，加快國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。建立健全國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制，長(zhǎng)久保持國(guó)有企業(yè)自身的活力。加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)工作，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)發(fā)展自主性，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，梳理完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)專業(yè)人才，推動(dòng)企業(yè)規(guī)范、有序、良性運(yùn)行。三是為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，提高資金使用績(jī)效，擬定了《渠縣加強(qiáng)財(cái)政資金管理實(shí)施細(xì)則》，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。
存在的問(wèn)題和困難：一是持續(xù)增收后勁乏力。當(dāng)前縣級(jí)財(cái)稅收入體量不大、結(jié)構(gòu)不優(yōu)、質(zhì)量不高、支撐不足，持續(xù)增收后勁差。主要是我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，骨干稅源和支柱產(chǎn)業(yè)處于培育期，新培育骨干稅源短期實(shí)現(xiàn)大額增收困難。二是政策和疫情因素影響大。受國(guó)家政策影響，部分收費(fèi)項(xiàng)目停收、減收和取消，收入逐步減少，國(guó)有資產(chǎn)（資源）出讓、出售不可持續(xù)，發(fā)展后勁不足，非稅收入增長(zhǎng)困難大。三是收入增長(zhǎng)難度大。隨著財(cái)政收入的快速增長(zhǎng)，基數(shù)越來(lái)越大，“跳起摸高”自帶負(fù)荷越發(fā)嚴(yán)重，超越經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度基礎(chǔ)，高基數(shù)上高增長(zhǎng)越發(fā)困難。四是支出保障壓力大。隨著財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，財(cái)政支付壓力也不斷增大。重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程以及保民生項(xiàng)目需要大量財(cái)政資金保障，增支需求較大與支付能力較小的矛盾逐漸凸顯。主要表現(xiàn)在以下方面：保工資和運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出，教育、科技、農(nóng)業(yè)等支出增長(zhǎng)，新增民生政策形成的支出，鄉(xiāng)村公路整治、道路交通安全、工業(yè)園區(qū)建設(shè)、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、新村建設(shè)、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展和精準(zhǔn)扶貧等重點(diǎn)工程和促發(fā)展支出，到期債券還本付息等。
各位代表，2020年，面對(duì)新冠疫情、經(jīng)濟(jì)下行、減稅降費(fèi)、融資政策內(nèi)外收緊的嚴(yán)峻收入形勢(shì)；面對(duì)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”、集中兌付歷欠職工個(gè)人支出的艱難困境；面對(duì)債務(wù)集中到期償還，重點(diǎn)項(xiàng)目集中支付、民生剛性支出增加、疫情常態(tài)防控等巨額支出難題；面對(duì)上級(jí)財(cái)政“三單列三專戶”，財(cái)政資金調(diào)度十分受限的被動(dòng)局面，全縣財(cái)政上下一心，認(rèn)真履責(zé)，從嚴(yán)從緊加強(qiáng)預(yù)算管理。通過(guò)大力向上爭(zhēng)取、壓減一般性支出、加大資金統(tǒng)籌力度等措施，落實(shí)惠企利民財(cái)稅支持政策，全力推動(dòng)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，兜牢了“三?！钡拙€，保障了重點(diǎn)項(xiàng)目支出，按時(shí)償還了巨額債務(wù)，保證了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、2021年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》《四川省人民政府關(guān)于編制2021年財(cái)政收支預(yù)算的通知》和縣委的總體部署，按照“收入預(yù)算實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥”、“支出預(yù)算優(yōu)先保障‘三?！⒔y(tǒng)籌整合、注重績(jī)效、突出重點(diǎn)、公開(kāi)透明”的原則，合理編制2021年財(cái)政預(yù)算，對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算統(tǒng)籌安排如下。
（一）預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算?？h級(jí)一般公共預(yù)算收入安排145009萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)8%。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)435萬(wàn)元，返還性收入9670萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入416473萬(wàn)元（含共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入186905萬(wàn)元），專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入30247萬(wàn)元，調(diào)入資金220萬(wàn)元，減去轉(zhuǎn)移性支出14688萬(wàn)元，2021年可安排財(cái)力合計(jì)587366萬(wàn)元。按照收支平衡原則，一般公共預(yù)算支出安排587366萬(wàn)元。其中：上級(jí)專項(xiàng)及定向轉(zhuǎn)移支付支出257438萬(wàn)元，部門預(yù)算支出320217萬(wàn)元，剛性配套支出9711萬(wàn)元。2021年預(yù)算比2020年預(yù)算增加12999萬(wàn)元，主要是上級(jí)補(bǔ)助增加6608萬(wàn)元，建檔立卡貧困戶醫(yī)療救助、城鄉(xiāng)居民低保兜底等剛性基本民生配套支出增加6391萬(wàn)元。
支出預(yù)算安排情況。一般公共服務(wù)支出30102萬(wàn)元，國(guó)防支出5萬(wàn)元，公共安全支出18754萬(wàn)元，教育支出120913萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出5386萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出6582萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出113647萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出113101萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出653萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出11046萬(wàn)元，農(nóng)林水支出96274萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出4249萬(wàn)元，資源勘探信息等支出900萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出231萬(wàn)元，金融支出164萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出5738萬(wàn)元，住房保障支出48502萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出461萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出625萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)10000萬(wàn)元，其他支出33萬(wàn)元。
2.政府性基金預(yù)算?？h級(jí)政府性基金收入安排103500萬(wàn)元（主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入100000萬(wàn)元、城市建設(shè)配套費(fèi)收入3500萬(wàn)元），加上上年結(jié)轉(zhuǎn)784萬(wàn)元，可供安排財(cái)力104284萬(wàn)元。按照收支平衡安排的原則，政府性基金支出安排104284萬(wàn)元，主要用于征地拆遷、土地整理、土地開(kāi)發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排730萬(wàn)元。其中：利潤(rùn)收入590萬(wàn)元，股利、股息收入140萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排510萬(wàn)元（其中：公益性設(shè)施投資支出510萬(wàn)元）。調(diào)出資金220萬(wàn)元。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排38368萬(wàn)元。其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入6873萬(wàn)元，利息收入345萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼收入30356萬(wàn)元，委托投資收益670萬(wàn)元，其他收入120萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移收入4萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排29983萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出29978萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支出5萬(wàn)元。本年收支結(jié)余8385萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余56686萬(wàn)元。
5.財(cái)政撥款“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算情況。按照中央、省、市“三公經(jīng)費(fèi)”管理相關(guān)規(guī)定，參照2020年“三公經(jīng)費(fèi)”年初預(yù)算和執(zhí)行情況，2021年“三公經(jīng)費(fèi)”年初預(yù)算在2020年基礎(chǔ)上壓縮3%左右。
（二）2021年財(cái)政支出保障重點(diǎn)
按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、轉(zhuǎn)變財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式”的財(cái)政工作方針和支出序列，合理安排全縣預(yù)算支出，保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出資金需要。
1.支持工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。安排資金1.3億元，設(shè)立科技創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)基金，服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，工業(yè)發(fā)展資金。引導(dǎo)帶動(dòng)支持企業(yè)做大做強(qiáng)，支持工業(yè)發(fā)展。
2.支持文化教育發(fā)展。安排資金1.02億元，支持農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造、民辦教育發(fā)展、現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升、特殊教育發(fā)展、公共體育場(chǎng)館免費(fèi)、公共文化服務(wù)體系建設(shè)和農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革等。
3.支持“三農(nóng)”建設(shè)。安排資金4.43億元，支持新農(nóng)村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、小型農(nóng)田水利等。全面支持脫貧攻堅(jiān)，開(kāi)展“一對(duì)一”幫扶，通過(guò)生產(chǎn)發(fā)展帶動(dòng)、易地搬遷脫貧等方式，落實(shí)鄉(xiāng)村振興計(jì)劃，促進(jìn)貧困村生產(chǎn)能力大幅提升。
4.提升社會(huì)保障水平。安排資金1.3億元，提高城鄉(xiāng)低保和優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助水平，調(diào)整重度殘疾人發(fā)放護(hù)理補(bǔ)貼，實(shí)施臨時(shí)救助。支持構(gòu)建社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系，推進(jìn)城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)，提高基本醫(yī)療保障水平，完善基本醫(yī)療公共服務(wù)均等化機(jī)制。另外通過(guò)專項(xiàng)上解省級(jí)養(yǎng)老金缺口資金1.2億元，鞏固機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革成果。
5.支持改善生態(tài)環(huán)境。安排資金1.2億元，大力支持綠色發(fā)展，繼續(xù)支持城鄉(xiāng)污水、垃圾處理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，支持城鄉(xiāng)環(huán)境整治，切實(shí)改善生態(tài)環(huán)境。
6.支持基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。積極爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金，整合各類項(xiàng)目資金，全力保障“十件大事”項(xiàng)目建設(shè)。
以上財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
四、2021年財(cái)政工作
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，為乘勢(shì)而上開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)奮力進(jìn)軍，全縣財(cái)政將進(jìn)一步創(chuàng)新和完善財(cái)政宏觀調(diào)控，加快投融資體制改革，增收節(jié)支，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高績(jī)效，著力轉(zhuǎn)方式、補(bǔ)短板、防風(fēng)險(xiǎn)、促開(kāi)放，提高發(fā)展的質(zhì)量和效益，增強(qiáng)持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力，為鞏固全縣高質(zhì)量脫貧摘帽成果、實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
（一）加強(qiáng)“防”，打贏疫情防控持久戰(zhàn)。進(jìn)一步提高政治站位，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣關(guān)于常態(tài)化疫情防控的各項(xiàng)工作部署，杜絕麻痹思想、放松意識(shí)，加大常態(tài)化疫情防控設(shè)施、設(shè)備及人員經(jīng)費(fèi)的保障力度，增加公共衛(wèi)生體系建設(shè)投入，切實(shí)增強(qiáng)應(yīng)急防控保障能力，全面提升疫情防控和公共衛(wèi)生服務(wù)水平。
（二）強(qiáng)化“收”，全面完成目標(biāo)任務(wù)。嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議要求，全力抓好組織收入工作。一是要緊盯收入目標(biāo)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門銜接，深度挖掘稅收潛能，創(chuàng)新征管方法，改進(jìn)征收舉措，確保均衡入庫(kù)、應(yīng)收盡收；進(jìn)一步規(guī)范非稅收入征繳，加強(qiáng)國(guó)有閑置資產(chǎn)處置，杜絕坐收坐支行為，確保收入任務(wù)高質(zhì)量完成。二是要開(kāi)源增收，加大招強(qiáng)引大力度，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源培育，落實(shí)復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，切實(shí)降低企業(yè)發(fā)展成本，增強(qiáng)企業(yè)生血、造血的功能，助力財(cái)政增收。三是要加大向上爭(zhēng)取力度，精準(zhǔn)對(duì)接，主動(dòng)匯報(bào)，力爭(zhēng)上級(jí)財(cái)政對(duì)我縣更多轉(zhuǎn)移支付和政策支持。四是要加大城市經(jīng)營(yíng)力度，科學(xué)有序出讓國(guó)有閑置資產(chǎn)（資源）。五是要?jiǎng)?chuàng)新投融資工作機(jī)制，做大做強(qiáng)融資平臺(tái)，加大融資貸款對(duì)接力度，緩解當(dāng)前財(cái)政支出壓力。
（三）著重“保”，全力保障重點(diǎn)支出。一是嚴(yán)格落實(shí)“三?！敝С龅膬?yōu)先序列，足額保障納入中央、省“三?！狈秶膭傂灾С?，切實(shí)兜牢“三?！敝С龅拙€。二是繼續(xù)加大民生投入，全面落實(shí)惠民政策，完成民生工程各項(xiàng)指標(biāo)，加大對(duì)鄉(xiāng)村振興、農(nóng)業(yè)、教育、環(huán)保、改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度。三是加大公共衛(wèi)生體系建設(shè)的投入，保障常態(tài)化疫情防控資金需求，繼續(xù)落實(shí)復(fù)工復(fù)產(chǎn)政策，促使產(chǎn)業(yè)、企業(yè)健康發(fā)展。四是落實(shí)招商引資項(xiàng)目配套優(yōu)惠政策，促進(jìn)項(xiàng)目更快落地，更快形成產(chǎn)出。五是全力保障政府性投資重點(diǎn)項(xiàng)目工程，創(chuàng)新投融資工作機(jī)制，繼續(xù)加快PPP項(xiàng)目推進(jìn)，做大、做強(qiáng)、做實(shí)政府實(shí)體公司，加快項(xiàng)目資金到位，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。
（四）嚴(yán)格“管”，強(qiáng)化監(jiān)管增效益。一是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束，嚴(yán)格按照縣人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，不得無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、擅自改變預(yù)算支出用途安排支出。二是牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，削減低效無(wú)效支出，取消不必要的支出項(xiàng)目，從嚴(yán)控制新增項(xiàng)目，堅(jiān)決落實(shí)非剛性一般性支出壓減10%、“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減3%。三是強(qiáng)化“底線”思維，加強(qiáng)政府債務(wù)管控，堅(jiān)持“化存量，控增量”，嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。四是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督、公開(kāi)制度，落實(shí)好評(píng)審、采購(gòu)職能，守住政府的“錢袋子”，規(guī)范、高效理財(cái)。五是強(qiáng)化扶貧領(lǐng)域資金監(jiān)管，開(kāi)展扶貧領(lǐng)域資金清理、績(jī)效評(píng)價(jià)和惠民惠農(nóng)政策補(bǔ)助“一卡通”專項(xiàng)治理，確保扶貧惠民領(lǐng)域資金使用清晰、廉潔、高效。
（五）深化“改”，加快推進(jìn)體制改革。進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革，建立現(xiàn)代財(cái)政管理體制。一是繼續(xù)完善政府預(yù)算體制和預(yù)算控制方式，推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)、支付票據(jù)電子化改革，堅(jiān)決落實(shí)預(yù)決算公開(kāi)，提高預(yù)決算管理水平。二是全面推行預(yù)算績(jī)效管理，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，提高資金使用效益。三是深入推進(jìn)投融資體制改革，完善平臺(tái)公司體系建設(shè)，加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，積極與市AA+平臺(tái)的合作，謀劃儲(chǔ)備市場(chǎng)化運(yùn)作項(xiàng)目，做實(shí)、做大、做強(qiáng)平臺(tái)公司；通過(guò)PPP、項(xiàng)目收益貸款、企業(yè)債券、貸款展期、融資租賃、流動(dòng)資金貸款等方式多渠道融資籌資。
各位代表，2021年財(cái)政工作在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督下，財(cái)政人有能力、有信心、有決心，講政治、重?fù)?dān)當(dāng)，主動(dòng)作為，攻堅(jiān)克難。我們將進(jìn)一步創(chuàng)新和完善財(cái)政宏觀調(diào)控，加快投融資體制改革，增收節(jié)支，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高績(jī)效，著力轉(zhuǎn)方式、補(bǔ)短板、防風(fēng)險(xiǎn)、促開(kāi)放，提高發(fā)展的質(zhì)量和效益，增強(qiáng)持續(xù)增長(zhǎng)動(dòng)力，為鄉(xiāng)村振興、鞏固脫貧成果、建設(shè)“特富美安”新渠縣提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障。
名 詞 解 釋
1．政府預(yù)算
政府預(yù)算是政府年度財(cái)政收支計(jì)劃，經(jīng)過(guò)國(guó)家權(quán)力機(jī)構(gòu)的審查批準(zhǔn)方能生效，是國(guó)家的重要法律文件，所有國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和全體公民都必須遵守。政府預(yù)算不單純是政府年度經(jīng)濟(jì)計(jì)劃在財(cái)政收支上的體現(xiàn)，它還是人民意志的反映，更多地涉及公共管理以及政治層面。
2．地方一般公共預(yù)算收入
地方一般公共預(yù)算收入即地方公共財(cái)政收入，是指實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后，各級(jí)財(cái)政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級(jí)）預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括稅收收入和非稅收入。其中：稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
3．一般公共預(yù)算支出
一般公共預(yù)算支出即公共財(cái)政支出，是指通過(guò)地方一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的支出。
4．一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付是指對(duì)自有財(cái)政收入（含按財(cái)政體制規(guī)定上級(jí)財(cái)政給予的返還與補(bǔ)助收入）不能滿足支出需求或上級(jí)政府出臺(tái)減收增支政策形成財(cái)力缺口的地區(qū)，按照規(guī)范的辦法給予的補(bǔ)助，接受補(bǔ)助的地方政府可以按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌安排和使用。其主要目標(biāo)是促進(jìn)地方政府提供基本公共服務(wù)能力的均等化。
5．專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，也稱專項(xiàng)撥款補(bǔ)助，是指上級(jí)政府對(duì)承擔(dān)委托事務(wù)的下級(jí)政府給予的具有指定用途的資金補(bǔ)助，以及對(duì)應(yīng)由下級(jí)政府承擔(dān)的事務(wù)給予的具有指定用途的獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。其主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)上級(jí)政府的特定政策目標(biāo)，并實(shí)行?？顚Ｓ谩?span style="display:none">（四川?。╆P(guān)于達(dá)州市渠縣2020年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財(cái)政預(yù)算草案的報(bào)告(書面)
6．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
7．財(cái)政投資評(píng)審
財(cái)政投資評(píng)審是財(cái)政職能的重要組成部分，財(cái)政部門通過(guò)對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目預(yù)（概）算和竣工決（結(jié)）算進(jìn)行評(píng)價(jià)與審查，對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目資金使用情況，以及其他財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)核查及追蹤問(wèn)效，是財(cái)政資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行的基本保證。
8．財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)
財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)是指財(cái)政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。
9．政府購(gòu)買服務(wù)
政府購(gòu)買服務(wù)，是指通過(guò)發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，把政府直接提供的一部分公共服務(wù)事項(xiàng)以及政府履職所需服務(wù)事項(xiàng)，按照一定的方式和程序，交由具備條件的社會(huì)力量和事業(yè)單位承擔(dān)，并由政府根據(jù)合同約定向其支付費(fèi)用。
10．政府和社會(huì)資本合作
政府和社會(huì)資本合作（Public Private Partner-ship，以下簡(jiǎn)稱PPP）模式：廣義的PPP是指政府與社會(huì)資本為提供公共產(chǎn)品或服務(wù)而建立的合作關(guān)系，以授予特許經(jīng)營(yíng)權(quán)為特征，主要包括BOT（建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交）、BOO（建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)）等模式。狹義的PPP是近年來(lái)發(fā)達(dá)國(guó)家在總結(jié)傳統(tǒng)BOT等模式不足的基礎(chǔ)上探索出來(lái)的一種新模式，與傳統(tǒng)BOT的原理相似，可由“使用者付費(fèi)”或“政府付費(fèi)”，但比傳統(tǒng)BOT更強(qiáng)調(diào)雙方的全過(guò)程合作。
11．政府性基金預(yù)算
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》（國(guó)發(fā)〔1996〕29號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)征收的部分政府性基金（收費(fèi)）和地方財(cái)政按國(guó)家規(guī)定收取的各項(xiàng)稅費(fèi)附加納入財(cái)政預(yù)算管理。按照財(cái)政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線，收入全額上繳國(guó)庫(kù)，先收后支，專款專用；在預(yù)算上單獨(dú)編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨(dú)編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。
12．國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，是指國(guó)家以所有者身份從國(guó)家出資企業(yè)依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收入進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。
按照《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法的通知》（川府發(fā)〔2013〕33號(hào)）的規(guī)定，編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)；以收定支，不列赤字；與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則。縣級(jí)以上政府是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制主體；縣級(jí)以上政府財(cái)政部門是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主管部門；代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的預(yù)算單位。財(cái)政部門編制的年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案經(jīng)本級(jí)政府同意后，提交同級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。
13．社保基金預(yù)算
按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起開(kāi)始試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算，目前已完成9年預(yù)算編制工作。2010年預(yù)算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等5項(xiàng)基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2016年新增機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余險(xiǎn)種實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預(yù)算。
14．政府債務(wù)
政府債務(wù)指各級(jí)政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過(guò)發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國(guó)家規(guī)定的在建項(xiàng)目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指項(xiàng)目沒(méi)有收益、計(jì)劃償債來(lái)源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指項(xiàng)目有一定收益、計(jì)劃償債來(lái)源依靠項(xiàng)目收益對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入、能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的政府債務(wù)。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)認(rèn)定：根據(jù)地方政府法定債務(wù)的債務(wù)率水平由低到高設(shè)置四個(gè)等級(jí)，綠色債務(wù)率小于120%、黃色債務(wù)率大于或等于120%小于200%、橙色債務(wù)率大于或等于200%小于300%、紅色債務(wù)率大于或等于300%。
15．財(cái)政監(jiān)督
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)政是政府向社會(huì)提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的主要手段。財(cái)政管理是政府管理的重要組成部分，而財(cái)政職能作用的發(fā)揮離不開(kāi)財(cái)政監(jiān)督。沒(méi)有財(cái)政監(jiān)督，財(cái)政職能就不完整。從理論上說(shuō)，財(cái)政監(jiān)督分為廣義的財(cái)政監(jiān)督和狹義的財(cái)政監(jiān)督。狹義的財(cái)政監(jiān)督是指國(guó)家為保障財(cái)政分配活動(dòng)正常有序運(yùn)行，對(duì)相關(guān)主體的財(cái)政行為進(jìn)行審查、監(jiān)控、檢查、稽查、督促和反映的總稱。廣義的財(cái)政監(jiān)督是指以國(guó)家為主體的管理活動(dòng)。
16．三單列三專項(xiàng)
“三單列三專項(xiàng)”即：預(yù)算單列編制、賬戶單列設(shè)置、資金單列劃撥、執(zhí)行專項(xiàng)監(jiān)控、監(jiān)督專項(xiàng)實(shí)施、績(jī)效專項(xiàng)評(píng)價(jià)。
