（四川省）關(guān)于達(dá)州市大竹縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
大竹縣2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算草案的報告
各位代表：
受縣人民政府委托，向大會報告2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年預(yù)算（草案），請予審查，并請縣人大代表和政協(xié)委員以及其他列席會議的同志提出意見。
一、2022年財政預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財政局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，堅定落實(shí)習(xí)近平總書記來川視察重要指示精神、省委工作會議和達(dá)州市“決戰(zhàn)四季度、大干一百天”工作動員會議部署要求，全面落實(shí)市委“157”總體布局，深入推進(jìn)縣委“1245”總體部署，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，堅持講政治、抓發(fā)展、惠民生、保安全，落實(shí)更加積極的財政政策，扎實(shí)推進(jìn)“六穩(wěn)”“六保”各項工作，財政運(yùn)行總體平穩(wěn)。
（一）2022年預(yù)算執(zhí)行情況
1．一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
2022年，縣級一般公共預(yù)算收入〔1〕完成198666萬元，較上年增長12.24%，其中：稅收收入完成66747萬元，較上年下降0.56%，占比33.6%；非稅收入完成131919萬元，較上年增長20.06%，占比66.4%。
年初一般公共預(yù)算總收入為505666萬元，執(zhí)行中，上級增加下達(dá)我縣返還性收入9082萬元、一般轉(zhuǎn)移支付〔2〕203102萬元、專項轉(zhuǎn)移支付42854萬元、新增一般債券9330萬元、置債券45554萬元，縣級收入減少2000萬元，減少調(diào)入資金28900萬元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金〔3〕減去11000萬元；一般公共預(yù)算收入增加268022萬元，收入為773688萬元，減去置換債券45554萬元，減去上解支出36664萬元，可用財力為691470萬元。一般公共預(yù)算實(shí)際支出600222萬元，較上年增長9.0%，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出的項目資金91248萬元。
本級一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費(fèi)10000萬元，主要用于疫情防控、自然災(zāi)害等突發(fā)事件處置及其他難以預(yù)見的開支，并已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)。
重點(diǎn)支出執(zhí)行情況：2022年，縣級部門大力壓減一般性支出，繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供了有力的資金支持。其中，重點(diǎn)支出：（1）教育支出125155萬元，增長2.41%；（2）社會保障和就業(yè)支出105428萬元，增長3.22%；（3）衛(wèi)生健康支出49465萬元，增長9.17%；（4）農(nóng)林水支出117767萬元，增長8.86%；（5）科學(xué)技術(shù)支出6784萬元，增長3.49%。
2．政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級政府性基金收入完成198694萬元，較調(diào)整預(yù)算增加18436萬元，較上年增長-21.95%，加上上級下達(dá)專項轉(zhuǎn)移支付7435萬元、新增專項債券〔4〕157100萬元、置換債券11700萬元，全年政府性基金收入為374929萬元，減去置換債券11700萬元，加上上年滾存結(jié)余45171萬元，減去調(diào)出資金43788萬元，可用財力為364612萬元。政府性基金支出315813萬元，較上年增長10.22%，債務(wù)還本支出1800萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出46999萬元。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成2000萬元，上級補(bǔ)助收入168萬元，上年結(jié)余270萬元，可供安排的收入總量為2438萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出760萬元，調(diào)出資金1100萬元，上解支出253萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出325萬元。
4．社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
縣級社會保險基金收入完成36729萬元，為預(yù)算的106.84%，加上上年結(jié)余資金76101萬元，收入總量為112830萬元?？h級社會保險基金支出24401萬元，為預(yù)算的105.99%。主要用于足額兌現(xiàn)各項社會保險待遇等。收入總量減去當(dāng)年支出后，縣級滾存結(jié)余資金88429萬元。
5．存量資金使用情況
根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金〔5〕工作的通知》《財政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》等文件精神，切實(shí)提高財政資金使用效率，持續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！薄?〕工作，2022年1月，我縣共清理收回2021年及以前年度財政存量資金235944萬元，安排消化暫付款〔7〕85841萬元，用于三保及重大項目支出93525萬元；12月收回當(dāng)年預(yù)算單位縣級資金49656萬元，用于對應(yīng)項目安排支出25837萬元，統(tǒng)籌下年使用23819萬元，因為基金收入減收調(diào)減各預(yù)算單位項目支出60003萬元。
（二）2022年縣人大預(yù)算決議和重點(diǎn)財政工作情況
今年以來，面對疫情反彈、高溫限電、自然災(zāi)害等多重沖擊滯后影響，縣財政局緊緊圍繞縣委決策部署和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，全力以赴拼經(jīng)濟(jì)、搞建設(shè)，有力促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)提振恢復(fù)。
一是堅持逆勢求穩(wěn)，全面完成收支任務(wù)。全縣財政收入總體呈穩(wěn)中趨緩態(tài)勢，增幅連續(xù)6個月保持在15%以上。全年實(shí)現(xiàn)地方公共財政收入19.87億元，同比增長12.24%。今年，受留抵退稅新政的影響，稅收收入規(guī)模減少，增幅連續(xù)回落，僅實(shí)現(xiàn)6.67億元，同比下降0.56%。非稅收入保持較高增幅，完成13.19億元，增長20.06%，有力支撐財政收入規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。牢固樹立“過緊日子”思想，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快直達(dá)資金〔8〕撥付進(jìn)度，著力保持財政支出強(qiáng)度。全年完成地方公共財政支出60.02億元，其中教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、住房保障等重點(diǎn)支出領(lǐng)域分別增長2.41%、3.22%、9.17%、43.33%、30.15%，在激發(fā)市場主體活力、保障和改善民生、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長等方面發(fā)揮了重要作用。
二是積極爭資爭項，持續(xù)優(yōu)化保障能力。搶抓成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈、萬達(dá)開川渝統(tǒng)籌發(fā)展示范區(qū)建設(shè)、專項債擴(kuò)容等重大政策機(jī)遇，全年積極爭取到位上級轉(zhuǎn)移支付資金50.08億元，占年度計劃的122.75%。持續(xù)加大債券爭取力度，充分發(fā)揮地方政府債券對補(bǔ)短板、穩(wěn)投資、穩(wěn)增長的積極作用，向上爭取債券資金22.37億元，占年度計劃的122.71%，其中爭取到位新增債券16.64億元，再融資債券5.73億元，有效保障我縣重大項目資金需求。我縣籌資工作在全市考核中多次排名靠前，工作經(jīng)驗在全市交流。積極組織土地出讓金入庫，全年共收取土地出讓金18.91億元。通過公開處置拍賣，全年實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)收益3.98億元。
三是抓實(shí)政策執(zhí)行，助力經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好。扎實(shí)實(shí)施國家出臺的穩(wěn)經(jīng)濟(jì)一攬子政策和接續(xù)措施，全面落實(shí)國家新的組合式稅費(fèi)支持政策，全年累計釋放減稅降費(fèi)政策紅利3.58億元。千方百計籌集資金18.38億元，全力支持93個新建項目和41個在建項目建設(shè)，加快推進(jìn)項目竣工投用。發(fā)行地方政府專項債券15.71億元支持14個重點(diǎn)項目建設(shè)。全面落實(shí)招商引資政策，安排2.38億元支持中小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，推動助企紓困政策落地落實(shí)。安排5500萬元支持新開工制造業(yè)項目42個，竣工投產(chǎn)新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)方面項目18個。積極落實(shí)金融支持政策，申報財金互動〔9〕獎補(bǔ)資金216萬元引導(dǎo)金融和社會資本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。辦理工業(yè)企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金〔10〕5775萬元，積極化解企業(yè)融資難題。加大政府采購支持中小企業(yè)力度，取消供應(yīng)商投標(biāo)（響應(yīng)）保證金，向供應(yīng)商免費(fèi)提供電子采購文本。我縣成功爭創(chuàng)全省縣域民營經(jīng)濟(jì)改革試點(diǎn)縣，積極向上爭取資金3000萬元，促進(jìn)我縣民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
四是全力保障民生，筑牢共同富裕基礎(chǔ)。加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域民生保障，堅持財力向民生事業(yè)傾斜，全年實(shí)現(xiàn)民生支出42.41億元，占一般預(yù)算支出的70.65%。撥付30件民生實(shí)事資金7.4億元，占預(yù)算安排的100%。突出抓好穩(wěn)就業(yè)和社會保障，下達(dá)就業(yè)資金6209萬元，有效保障高校畢業(yè)生、退役軍人等重點(diǎn)人群就業(yè)創(chuàng)業(yè)。及時兌現(xiàn)民生普惠政策，全年發(fā)放五保供養(yǎng)、低保、優(yōu)撫等民生資金4.01億元。扎實(shí)推進(jìn)住房保障，下達(dá)保障性安居工程和老舊小區(qū)改造資金5039萬元、農(nóng)村危舊房改造資金355萬元。全力保障疾控防疫資金需求，共撥付疫情防控工作經(jīng)費(fèi)、防疫物資采購等相關(guān)資金2.1億元。投入資金6900萬元，積極支持平安大竹、信訪維穩(wěn)、掃黑除惡、禁毒防艾等工作全面推進(jìn)。
五是加強(qiáng)債務(wù)管理，切實(shí)防范財政風(fēng)險。嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，建立隱性債務(wù)風(fēng)險預(yù)警、專項債券資金使用預(yù)警和跨單位調(diào)整機(jī)制，堅決遏制新增隱性債務(wù)。積極籌集資金償還政府債務(wù)本息8.5億元，其中再融資債券5.73億元。加快專項債券資金撥付使用，全年新增專項債券支付進(jìn)度達(dá)100%。強(qiáng)化資金統(tǒng)籌調(diào)度，確保財政庫款保障水平〔11〕始終保持在0.2以上，有力防范財政運(yùn)行風(fēng)險。持續(xù)推進(jìn)政府債務(wù)和隱性債務(wù)償還化解，堅決杜絕債務(wù)違約、財政重整等重大風(fēng)險事件。嚴(yán)格執(zhí)行隱性債務(wù)化解計劃，動態(tài)監(jiān)測隱性債務(wù)化解進(jìn)度，圓滿完成年度化解目標(biāo)任務(wù)。
六是深化財政改革，不斷加強(qiáng)財政管理。深入實(shí)施預(yù)算績效管理〔12〕改革，用好用活績效管理抓手，推動財政支出績效評價〔13〕向“全方位、多層次、大范圍”發(fā)展，做到預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用，促進(jìn)預(yù)算與績效管理的深度融合?？v深推進(jìn)預(yù)算一體化改革，268個預(yù)算單位全面上線運(yùn)行，財政電子化支付全部開通，真正實(shí)現(xiàn)國庫支付電子化，資金支付時間平均節(jié)約80%以上。著力構(gòu)建新型財政票據(jù)管理體系，全縣54家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)和294家行政事業(yè)單位全面完成電子票據(jù)改革，票據(jù)電子化達(dá)100%，開啟了全新的“數(shù)據(jù)跑路”服務(wù)管理模式。積極探索建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理體制機(jī)制，初步擬定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政改革方案，切實(shí)推動我縣財政隊伍全面發(fā)展。
七是加大監(jiān)管力度，提高資金使用效益。按照省、市統(tǒng)一部署，根據(jù)年度計劃組織實(shí)施了預(yù)決算公開檢查、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、財政內(nèi)部監(jiān)督檢查等8項監(jiān)督檢查工作，全年共核查單位45個，推動財政資金規(guī)范運(yùn)行。完成全縣20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、900余人的村級財務(wù)人員培訓(xùn)，扎實(shí)推進(jìn)“三資”管理提級監(jiān)督取得實(shí)效。自覺接受人大監(jiān)督、民主監(jiān)督、審計監(jiān)督和社會監(jiān)督，全年辦理人大代表建議和政協(xié)提案56件，面商率、辦結(jié)率、滿意率均達(dá)100%。狠抓投資評審質(zhì)量關(guān)，完成預(yù)算、結(jié)算評審項目283個，審減金額1.04億元，審減率4.11%。進(jìn)一步規(guī)范政府采購活動，完成采購項目290個，金額5.52億元，節(jié)約財政資金5400萬元，節(jié)資率8.68%，政府采購活動更加陽光、高效、規(guī)范。
（三）2022年重點(diǎn)支出政策落實(shí)情況
一是加快科技基礎(chǔ)建設(shè)，匯聚高質(zhì)量發(fā)展動能。全縣投入6784萬元，加強(qiáng)科技基礎(chǔ)能力建設(shè)，支持創(chuàng)新驅(qū)動引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌資金保障科技體制改革“三年攻堅方案”落實(shí)，推進(jìn)國省市級重點(diǎn)實(shí)驗室、產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、企業(yè)技術(shù)中心建設(shè)，促進(jìn)國家戰(zhàn)略科技力量在我縣布局。安排450萬元新培育高新技術(shù)企業(yè)9戶，科技型中小企業(yè)76戶，占全市的13%。安排338萬元實(shí)施16項技術(shù)研發(fā)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化項目，推進(jìn)關(guān)鍵核心技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。
二是加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型突破，構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。全縣投入8.68億元，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，鞏固經(jīng)濟(jì)提振恢復(fù)基礎(chǔ)。加大對“5+5+3”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的支持力度，安排1.4億元爭創(chuàng)國家級糧油現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)、省級苧麻現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)以及“魚米之鄉(xiāng)”、文星—童家鄉(xiāng)村振興示范區(qū)建設(shè)，糧食生產(chǎn)規(guī)?；辛μ嵘?。大力推進(jìn)“5+1”現(xiàn)代工業(yè)體系發(fā)展，安排3.06億元支持工業(yè)強(qiáng)基、智能制造、綠色發(fā)展等領(lǐng)域重大產(chǎn)業(yè)和項目實(shí)施，積極引導(dǎo)中小企業(yè)向“專精特新”發(fā)展。安排2.66億元重點(diǎn)打造川渝合作示范園區(qū)，圍繞電子信息、體育產(chǎn)業(yè)、輕紡鞋服等優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，加快園區(qū)集聚發(fā)展。加快發(fā)展“5+6”現(xiàn)代服務(wù)業(yè)體系，安排1.56億元支持建設(shè)商貿(mào)物流園、川東農(nóng)貿(mào)示范園。
三是加快鄉(xiāng)村振興發(fā)展，推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。全縣投入11.77億元，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，穩(wěn)住“三農(nóng)”基本盤。大力實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，推動鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。共安排縣級財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金1.25億元，較去年投入增長3.3%。積極向上爭取財政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金1.58億元。安排1.8億元實(shí)施“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略，支持6萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)。著力推進(jìn)省級農(nóng)村綜合改革“三項試點(diǎn)”，爭取田園綜合體建設(shè)試點(diǎn)〔14〕項目獎補(bǔ)資金2000萬元。全面落實(shí)重要農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)保供，實(shí)現(xiàn)種植、養(yǎng)殖及森林等政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼4538萬元，對降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險、增加農(nóng)戶收益起到積極的促進(jìn)作用。安排2.06億元推動糧食增產(chǎn)擴(kuò)面，保障糧食安全生產(chǎn)，提高農(nóng)民種糧綜合收益。創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險分散機(jī)制，推行小龍蝦、生豬價格、大豆、柑橘柚子等優(yōu)勢特色農(nóng)產(chǎn)品，穩(wěn)步擴(kuò)大我縣農(nóng)業(yè)保險覆蓋面。全面開展水稻、玉米三大糧食作物完全成本保險，進(jìn)一步提高主糧作物保障水平。
四是加快教育事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)資源均衡配置。全縣教育投入12.52億元，實(shí)現(xiàn)增長2.41%的目標(biāo)，支持全縣教育事業(yè)高質(zhì)量均衡發(fā)展。全力落實(shí)教師工薪改革政策，確保教師工資高于公務(wù)人員工資水平。投入資金1.42億元，大力推進(jìn)維修改造、新建城區(qū)學(xué)校、信息化建設(shè)等項目，部分學(xué)校實(shí)現(xiàn)了操場塑膠化、車道黑化、步行道彩化，教育環(huán)境明顯優(yōu)化。安排資金1.08億元，全面落實(shí)農(nóng)村義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”、學(xué)生營養(yǎng)餐、農(nóng)村教師生活補(bǔ)助等惠民政策，有效緩解了老百姓“上學(xué)難”、“上學(xué)貴”等問題。
五是加快改善城鄉(xiāng)環(huán)境，筑牢生態(tài)安全屏障。全縣投入環(huán)保資金2.95億元，推動綠色低碳發(fā)展，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。深入實(shí)施“城鄉(xiāng)環(huán)境改善年”活動，全力支持污染防治“八大戰(zhàn)役”，大力支持飲用水源污染治理工程、污水處理廠建設(shè)及其運(yùn)行維護(hù)，投入資金7714萬元。積極推進(jìn)飲用水源地保護(hù)、銅缽河流域生態(tài)治理生態(tài)植被恢復(fù)及綠化等。統(tǒng)籌投入城鄉(xiāng)垃圾處理、垃圾清運(yùn)及清掃保潔等資金1937萬元，突出抓好中央、省生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察及“回頭看”反饋問題整改。著力改善農(nóng)村人居環(huán)境，投入資金1.11億元，積極支持農(nóng)村“廁所革命”整村推進(jìn)示范村建設(shè)。
六是加快文旅融合發(fā)展，打造城市文化軟實(shí)力。全縣投入資金3500萬元，促進(jìn)文化旅游深度融合。撥付3168萬元支持體育館、電影院、群眾文化藝術(shù)中心、美術(shù)館、文化館、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站、農(nóng)家書屋等免費(fèi)開放，保障廣播電視村村通、戶戶通工程正常運(yùn)行，支持開展140余場“百場文化下鄉(xiāng)”演出活動。實(shí)施鄉(xiāng)村文化振興“百千萬”工程方案，建成省級樣板鎮(zhèn)1個、市級樣板村鎮(zhèn)13個、縣級樣板村鎮(zhèn)78個。支持群眾體育和競技體育協(xié)調(diào)發(fā)展，安排233萬元開展體育活動及賽事20次，成功創(chuàng)建“四川省老年人太極拳（劍）之鄉(xiāng)”。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出政策的財政投入統(tǒng)計，部分項目存在歸類口徑交叉。
雖然2022年財政運(yùn)行總體平穩(wěn)，但受疫情沖擊及新的組合式稅費(fèi)支持政策等多重影響，直接導(dǎo)致主體稅種的稅收收入降幅較大，非稅收入比重高達(dá)66%，財政增收壓力持續(xù)加大；加之房地產(chǎn)行業(yè)市場持續(xù)低迷，土地出讓金收入驟降；同時為切實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，落實(shí)應(yīng)對疫情各項措施，支持中小微企業(yè)復(fù)工達(dá)產(chǎn)，保剛性支出壓力十分巨大，收支矛盾異常突出。這些問題，我們也將高度重視，在今后的工作中采取有效措施積極應(yīng)對解決。
二、2023年財政預(yù)算草案
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，也是邁向“后疫情時代”的過渡之年。編制好2023年預(yù)算，做好各項財政工作，對維護(hù)社會和諧穩(wěn)定，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展具有十分重要的意義。
（一）2023年財政收支形勢分析
1. 宏觀經(jīng)濟(jì)方面。2023年將繼續(xù)實(shí)施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，財政赤字率可能調(diào)升至3.2%或以上水平，地方政府專項債額度預(yù)計設(shè)定至3.5萬億元以上。中央經(jīng)濟(jì)工作會議指出，2023年我國經(jīng)濟(jì)恢復(fù)的基礎(chǔ)尚不牢固，將繼續(xù)面臨“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱”三重壓力，形勢依然嚴(yán)峻復(fù)雜。但要看到，我國經(jīng)濟(jì)韌性強(qiáng)、潛力足、回旋余地大，經(jīng)濟(jì)長期向好的基本面沒有變，一系列穩(wěn)經(jīng)濟(jì)的政策措施將在2023年持續(xù)顯現(xiàn)。2023年，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有望總體回升。2023年，中央初步確定GDP增長5.0%左右，省上增長6.0%，市上明確保障目標(biāo)7%、工作目標(biāo)7.5%、奮斗目標(biāo)8%。
2．財政收入方面。經(jīng)濟(jì)放緩背景下“財政懸崖”的財政不可持續(xù)風(fēng)險在新的一年仍然存在。稅收收入能否形成回升勢頭有待觀察，非稅收入后期增長潛力和空間逐步減小，2023年不排除國家層面繼續(xù)出臺一些必要的減稅降費(fèi)政策，是優(yōu)化存量政策還是出臺增量政策尚不明朗，對財政收入的減收影響目前難以預(yù)估。從縣級來看，2022年一次性非稅收入近8億元，墊高了收入基數(shù)，2023年縣級非稅收入的下滑壓力徒增，財政收入形勢不容樂觀。
3．財政支出方面。2023年繼續(xù)保持較高支出強(qiáng)度難度加大。從省級來看，民生保障政策性支出需求持續(xù)擴(kuò)大，疫情防控必要性支出仍需要優(yōu)先安排，加之政府還本付息處于歷年最高峰，縣級財政面臨更大支出保障壓力，平穩(wěn)度峰、如期化債任務(wù)十分艱巨。
綜合分析，要更加充分預(yù)計2023年收支平衡的巨大壓力。從全縣來看：今年房地產(chǎn)市場走勢不明，土地出讓收入難以大幅增長，調(diào)入一般公共預(yù)算的來源減少、空間有限，對全縣收支平衡的支撐作用將進(jìn)一步減弱。2023年債券還本付息總額達(dá)到歷史以來的最高峰，將擠占大量財政資源，財政調(diào)控余地進(jìn)一步減小。這需要全縣各級各部門牢固樹立過緊日子的思想，充分做好應(yīng)對困難的準(zhǔn)備，真正把財政資金用在刀刃上。
（二）2023年預(yù)算編制和財政工作的指導(dǎo)思想及原則
2023年全縣財政工作的總體要求是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大以及中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會議、財政工作會議精神，認(rèn)真落實(shí)省委十二屆二次全會、市委五屆五次全會、縣委第十四屆代表大會第三次會議要求，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅持“重執(zhí)行、創(chuàng)一流”工作取向，深入實(shí)施“1245”總體部署，以推動高質(zhì)量發(fā)展為主題，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，繼續(xù)實(shí)施積極的財政政策〔15〕，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，推進(jìn)財政支出標(biāo)準(zhǔn)化〔16〕，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，堅持系統(tǒng)觀念和省委“三保一優(yōu)一防”〔17〕重要要求，將政府過緊日子作為長期堅持的基本方針，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財力保障，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”各項工作，扎實(shí)抓好“七件關(guān)鍵大事”，強(qiáng)力推進(jìn)“五大提升計劃”，為奮力進(jìn)軍中國西部百強(qiáng)縣第一方陣，勇當(dāng)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈北翼振興戰(zhàn)略支點(diǎn)排頭兵，加快建設(shè)繁榮美麗活力大竹提供堅強(qiáng)的財力保障。
2023年預(yù)算編制和財政工作遵循以下原則：一是保重點(diǎn)。年度預(yù)算安排，要結(jié)合實(shí)際確定資金額度，對當(dāng)年必須完成的，年初預(yù)算要足額進(jìn)行保障。對需跨年實(shí)施的，要統(tǒng)籌做好資金安排計劃，分年安排預(yù)算。要確保重點(diǎn)項目資金持續(xù)安排，既要保證項目建設(shè)需要，又要避免財政資金閑置。二是重統(tǒng)籌。要堅持量入為出，加大非財政撥款資金統(tǒng)籌使用力度，強(qiáng)化結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與當(dāng)年預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，加大資產(chǎn)和資金統(tǒng)籌。三是優(yōu)序列。各部門要對各項支出進(jìn)行認(rèn)真梳理，區(qū)分輕重緩急，做好項目排序，按照支出序列做好保障。對省委、省政府確定的重點(diǎn)工作要優(yōu)先足額保障，對國家部委明確的行業(yè)發(fā)展任務(wù)要予以重點(diǎn)保障，對本部門規(guī)劃的發(fā)展事項結(jié)合實(shí)際分年有序保障。四是明責(zé)任。進(jìn)一步理順關(guān)系，明確縱向政府間、橫向部門間、內(nèi)部處室間職責(zé)各司其職，形成合力。五是講績效。牢固樹立“花錢必問效，無效必問責(zé)”的績效管理理念，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。
（三）2023年收入預(yù)計和支出安排
1．一般公共預(yù)算
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、新冠肺炎疫情沖擊、減稅降費(fèi)政策效應(yīng)持續(xù)釋放等因素，全縣地方一般公共預(yù)算收入21.87億元，較上年增長10.07%，其中：稅收收入8.84億元，占比40.43%。加上提前下達(dá)的上級轉(zhuǎn)移支付收入20.65億元，調(diào)入資金7.03億元，動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.1億元，上年項目結(jié)轉(zhuǎn)收入9.12億元，可供安排的收入總量為59.77億元。按照收支平衡原則，安排地方一般公共預(yù)算支出預(yù)計59.77億元，較上年增長18.19%，主要用于教育支出11.85億元，增長13.83%；農(nóng)林水支出10.56億元，增長7.1%；社會保障和就業(yè)支出11.44億元，增長1.24%；衛(wèi)生健康支出4.3億元，增長2.63%；科學(xué)技術(shù)支出0.68億元，增長19.3%；住房保障支出2.82億元，增長28.18%；債務(wù)利息1.52億元等支出。
2．政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算收入36.23億元，其中國有土地出讓金收入35.82億元，城市配套費(fèi)收入0.21億元，污水處理費(fèi)0.2億元。加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入4.7億元，減去調(diào)出資金6.88億元，減去債務(wù)還本支出2.17億元，可供安排的收入總量為31.88億元。按照收支平衡原則，政府性基金預(yù)算支出擬安排為31.88億元，主要用于債務(wù)還本付息、征地拆遷費(fèi)及回購安置、失地農(nóng)民保險、過渡安置費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
3．國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營收入1500萬元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)收入325萬元，減去調(diào)出資金1500萬元，可供安排的收入總量為325萬元，主要用于解決企業(yè)遺留問題。
由于社保基金從2023年上劃市級統(tǒng)籌，縣級不再編制社?；痤A(yù)算。
（四）2023年財政工作
2023年，我們將繼續(xù)堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)縣委“1245”戰(zhàn)略布局，持續(xù)擴(kuò)大收入規(guī)模，提升收入質(zhì)量，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深入推進(jìn)財政改革，全面加強(qiáng)財政監(jiān)管，推動財政工作目標(biāo)任務(wù)圓滿完成，為奮力進(jìn)軍中國西部百強(qiáng)縣第一方陣，加快建設(shè)繁榮美麗活力大竹，開啟全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化大竹新征程提供堅強(qiáng)的財力保障。
1. 在“收支”上下功夫，加強(qiáng)財政收支預(yù)算管理。收入上，進(jìn)一步加大稅收征收力度，堅持稅務(wù)部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財政部門全力配合，加強(qiáng)社會綜合治稅監(jiān)管，充分發(fā)揮發(fā)改、交通等主管部門的工作積極性和協(xié)稅護(hù)稅的主動性，通過稅基掌握、稅源監(jiān)控、組織收入進(jìn)行全方位監(jiān)管，充分挖掘稅收增收潛力；進(jìn)一步加快政府性資源統(tǒng)籌，將行政單位罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入以及各類非稅收入等按規(guī)定全面納入預(yù)算，努力做大財政收入總量。積極配合自然資源部門加快土地出讓工作，按照年初計劃和土地供需適時推出出讓地塊；進(jìn)一步爭取上級支持，持續(xù)加大向上爭取力度，全年力爭向上爭取資金50億元（其中新增債券資金12億元），切實(shí)提升財政保障能力。支出上，牢固樹立“過苦日子”思想，繼續(xù)壓減“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出。突出財政支出重點(diǎn)，兜牢兜實(shí)“三保”底線，進(jìn)一步優(yōu)化完善直達(dá)運(yùn)行機(jī)制，不斷加快財政資金惠企利民、助推發(fā)展的效益。
2. 在“政策”上抓落實(shí)，加快縣域經(jīng)濟(jì)提速發(fā)展。繼續(xù)落實(shí)好更加積極的財政政策，支持企業(yè)紓困解難，增強(qiáng)市場主體活力和發(fā)展后勁，充分發(fā)揮政策對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的拉動作用。繼續(xù)落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策，切實(shí)提升企業(yè)獲得感。繼續(xù)落實(shí)財政金融互動政策，增強(qiáng)財政、金融和產(chǎn)業(yè)政策協(xié)同。繼續(xù)落實(shí)擴(kuò)大實(shí)施社保階段性緩繳政策，降低企業(yè)社保繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。持續(xù)加快債券資金撥付使用，發(fā)揮好政府專項債券杠桿撬動效能，助力縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金分配管理，增強(qiáng)惠企利民實(shí)效。充分發(fā)揮政府采購支持中小微企業(yè)政策效應(yīng)，促進(jìn)中小微企業(yè)在政府采購活動中份額擴(kuò)大、成本降低。
3. 在“民生”上盡全力，加大社會民生財政投入。深入貫徹以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊抓住教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、文化等民生領(lǐng)域短板，持續(xù)加大財政投入，支持民生和社會事業(yè)加快發(fā)展。切實(shí)做好“三?！敝С鰷y算，足額保障經(jīng)費(fèi)，加快資金撥付進(jìn)度，確保年度目標(biāo)任務(wù)順利完成。支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，健全財政投入保障機(jī)制，加大涉農(nóng)資金整合力度，優(yōu)化財政支農(nóng)投入結(jié)構(gòu)；支持大力改善農(nóng)村人居環(huán)境，重點(diǎn)推進(jìn)農(nóng)村生活垃圾和污水處理、“廁所革命”等項目，加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化步伐。堅持教育優(yōu)先發(fā)展，確保教育支出增長比例高于財政經(jīng)常性收入。深入落實(shí)“雙減”政策，補(bǔ)齊薄弱學(xué)校教學(xué)質(zhì)量短板，促進(jìn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展；加大科學(xué)研究經(jīng)費(fèi)投入，加速科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化。實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，統(tǒng)籌做好重點(diǎn)群體就業(yè)工作，支持中小微企業(yè)穩(wěn)崗擴(kuò)崗，促進(jìn)多渠道靈活就業(yè)。健全社會保障體系，加大城鄉(xiāng)特殊困難群眾幫扶力度，統(tǒng)籌做好社會救助、優(yōu)撫安置等保障工作。
4. 在“管理”上見實(shí)效，加速推進(jìn)法治財政建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)管理和預(yù)算管理，按時做好到期地方政府債務(wù)還本付息工作。多渠道落實(shí)化債資金，積極有效化解隱性債務(wù)存量，確保隱性債務(wù)規(guī)?！爸粶p不增”，保證完成全年化解任務(wù)。嚴(yán)格落實(shí)專項庫款保障管理，繼續(xù)做好民生、工資、增值稅留抵退稅等專戶管理工作，實(shí)施好“三保”最低庫款保障，確保教育、社會保障等民生支出。著力推進(jìn)持續(xù)優(yōu)化績效管理閉環(huán)，夯實(shí)績效管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化績效結(jié)果應(yīng)用，提高財政資源配置效率和使用效益。繼續(xù)開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及部門財務(wù)管理風(fēng)險排查整頓，對直達(dá)資金、減稅降費(fèi)等重大財稅政策執(zhí)行情況進(jìn)行專項核查，持續(xù)抓好會計信息質(zhì)量檢查，繼續(xù)深化財政內(nèi)部監(jiān)督，切實(shí)筑牢財政資金安全防線。繼續(xù)鞏固財政電子票據(jù)改革成果，不斷提升電子票據(jù)管理水平。積極推進(jìn)非稅收繳一體化改革，全面進(jìn)入收繳電子化時代。全力抓好政府采購專項巡視整改，提升政府采購監(jiān)管服務(wù)能力。
各位代表，圓滿完成2023年各項財政工作任務(wù)，使命光榮，責(zé)任重大。我們將進(jìn)一步提升政治站位，緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅定落實(shí)縣第十四屆黨代會第三次會議精神，堅持“重執(zhí)行、創(chuàng)一流”工作取向，砥礪奮進(jìn)、頑強(qiáng)拼搏，為奮力進(jìn)軍中國西部百強(qiáng)縣第一方陣，勇當(dāng)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈北翼振興戰(zhàn)略支點(diǎn)排頭兵提供堅強(qiáng)的財力保障。
主要名詞解釋和說明
1．一般公共預(yù)算收入：是指除基金收入和預(yù)算外收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排使用的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入。
2．轉(zhuǎn)移支付：是政府間的一種補(bǔ)助。它是以各級政府之間所存在的財政能力差異為基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)各地公共服務(wù)水平的均等化為主旨而實(shí)行的一種財政資金轉(zhuǎn)移或財政平衡制度。
3．預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：是指各級財政通過超收安排的具有儲備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況。
4．專項債券：是指為了籌集資金建設(shè)某專項具體工程而發(fā)行的債券。
5．存量資金：是指一些沒有按照預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行、依然趴在賬上的沉淀結(jié)余資金。
6．“六?！薄傲€(wěn)”：“六保”是保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)?！傲€(wěn)”是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
7．暫付款：是指各級財政部門借給所屬預(yù)算單位或其他單位臨時急需的款項。
8．直達(dá)資金：是指中央通過特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，直接撥款到地方，避免了資金的層層審批，能夠充分發(fā)揮資金效益，利企利民。
9．財金互動：是指充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”的杠桿作用，引導(dǎo)提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率和水平。
10．應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金：應(yīng)急轉(zhuǎn)貸資金是指工業(yè)企業(yè)因資金困難，無力辦理還貸轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)時，用于幫助企業(yè)還貸，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)貸的過橋資金。
11．庫款保障水平：庫款保障水平指標(biāo)，是指月末庫款凈額/本年度月均庫款流出的倍數(shù)。其中，庫款凈額是指國家金庫中的財政存款金額；本年度月均庫款流出，是指截至考核月末的年度內(nèi)月均庫款流出規(guī)模。
12．績效管理：財政預(yù)算績效管理是以一級政府財政預(yù)算（包括收入和支出）為對象，以政府財政預(yù)算在一定時期內(nèi)所達(dá)到的總體產(chǎn)出和結(jié)果為內(nèi)容，以促進(jìn)政府透明、責(zé)任、高效履職為目的所開展的績效管理活動。
13．績效評價：是指財政部門和預(yù)算單位根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)合理的績效評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評價。
14．田園綜合體建設(shè)試點(diǎn)：通過開展省級田園綜合體建設(shè)試點(diǎn)，支持有關(guān)縣（市、區(qū)）立足資源稟賦優(yōu)勢，集智慧農(nóng)業(yè)、創(chuàng)意農(nóng)業(yè)、農(nóng)事體驗、科素教育為一體，貫通產(chǎn)供加銷，融合農(nóng)文教旅，建設(shè)生態(tài)優(yōu)、環(huán)境美、產(chǎn)業(yè)興、消費(fèi)熱、農(nóng)民富、品牌響的鄉(xiāng)村田園綜合體。
15．積極的財政政策：是指通過財政分配活動來增加和刺激社會總需求；主要措施有增加國債、降低稅率、提高政府購買和轉(zhuǎn)移支付。主要體現(xiàn)在以下方面：一是增發(fā)國債，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施投資；二是調(diào)整稅收政策，支持出口、吸引外資和減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)；三是增加社會保障、科教等重點(diǎn)領(lǐng)域的支出；四是充分發(fā)揮調(diào)節(jié)收入分配的作用，提高城市居民個人消費(fèi)能力；五是支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)國有企業(yè)改革。
16．財政支出標(biāo)準(zhǔn)化：是指按照財政管理科學(xué)化、精細(xì)化的要求，分省、市、縣（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）三個行政級次測算出公共服務(wù)項目的單位成本，根據(jù)海拔、人口密度、溫度、運(yùn)輸距離、少數(shù)民族、地方病等影響財政支出的客觀因素計算確定成本差異系數(shù)，再按該公共服務(wù)的單位數(shù)量計算出某項公共服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)財政支出，以此實(shí)現(xiàn)對各地財政資源的標(biāo)準(zhǔn)化管理。
17．“三保一優(yōu)一防”：省委清華書記對財政工作提出的“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險”總體要求。
