（四川?。╆P(guān)于達(dá)州市宣漢縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
關(guān)于宣漢縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案的報(bào)告
——2021年1月19日在宣漢縣第十八屆人民代表大會(huì)第六次會(huì)議上
宣漢縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宣漢縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況和2021年預(yù)算草案提請(qǐng)縣十八屆人大六次會(huì)議審議，并請(qǐng)縣政協(xié)各位委員、其他列席人員提出意見(jiàn)。
一、2020年預(yù)算執(zhí)行情況
2020年，面對(duì)疫情沖擊、艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)和收支矛盾疊加的復(fù)雜局面，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣各級(jí)各部門(mén)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記重要指示批示精神和黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，迎難而上、擔(dān)當(dāng)作為，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，嚴(yán)格執(zhí)行縣十八屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，著力支出預(yù)算和政策的科學(xué)性、針對(duì)性、有效性，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，有力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和社會(huì)大局穩(wěn)定。全縣預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）預(yù)算執(zhí)行情況
1. 一般公共預(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入[1]205261萬(wàn)元，為預(yù)算的100.0%，增長(zhǎng)2.5%，其中：稅收收入113475萬(wàn)元，下降6.9%。全縣地方一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助、地方政府一般債券、其他地區(qū)援助、調(diào)入資金等收入后，可供安排的收入總量為849402萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.0%。
全縣地方一般公共預(yù)算支出[2]715157萬(wàn)元，為預(yù)算的101.6%，增長(zhǎng)13.0%。收入總量減去當(dāng)年支出、上解支出、地方政府一般債券還本、調(diào)出資金等支出后，結(jié)存資金6848萬(wàn)元。結(jié)存資金按規(guī)定清理后，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金[3]61萬(wàn)元，因項(xiàng)目跨年實(shí)施結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用6787萬(wàn)元。全縣地方一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡。
縣級(jí)主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況：增值稅43396萬(wàn)元，為預(yù)算的86.8%；企業(yè)所得稅16458萬(wàn)元，為預(yù)算的109.7%；資源稅14921萬(wàn)元，為預(yù)算的76.5%；契稅11816萬(wàn)元，為預(yù)算的78.8%；土地增值稅8994萬(wàn)元，為預(yù)算的121.2%；非稅收入91786萬(wàn)元，為預(yù)算的122.1%。
地方一般公共預(yù)算超收收入61萬(wàn)元，全部按規(guī)定補(bǔ)充縣級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費(fèi)11000萬(wàn)元，主要用于“十五大”沖刺方案農(nóng)戶建房補(bǔ)助、政策性關(guān)閉煤礦礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理等不可預(yù)見(jiàn)性支出，相關(guān)支出已列入對(duì)應(yīng)科目決算。
2020年初縣級(jí)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8萬(wàn)元，加上按規(guī)定補(bǔ)充61萬(wàn)元和清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金補(bǔ)充1208萬(wàn)元后，2020年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為1277萬(wàn)元。
縣級(jí)主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況：教育支出170679萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出133746萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.0%；衛(wèi)生健康支出52438萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.0%；農(nóng)林水支出156863萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.4%；一般公共服務(wù)支出49929萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.8%。
縣級(jí)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金6787萬(wàn)元，主要包括：保障性住房建設(shè)補(bǔ)充資金1646萬(wàn)元、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付資金1669萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃和村級(jí)建制調(diào)整改革獎(jiǎng)補(bǔ)1482萬(wàn)元、基層黨建經(jīng)費(fèi)95萬(wàn)元、其他支出1895萬(wàn)元。
2. 政府性基金預(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算[4]收入228180萬(wàn)元（其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入216632萬(wàn)元，包括土地增減掛鉤指標(biāo)流轉(zhuǎn)收入，下同），為預(yù)算的96.5%；政府性基金預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助、上年結(jié)余、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸等收入后，可供安排的收入總量為379198萬(wàn)元，增長(zhǎng)49.2%。
全縣政府性基金預(yù)算支出363218萬(wàn)元（其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出203621萬(wàn)元），完成預(yù)算的95.1%，主要用于征地拆遷補(bǔ)償、城市基礎(chǔ)設(shè)施、鋰鉀產(chǎn)業(yè)園及巴山大峽谷文旅扶貧等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。收入總量減去當(dāng)年支出、調(diào)出資金、專項(xiàng)債券還本等支出后，政府性基金預(yù)算結(jié)余220萬(wàn)元。
3. 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算[5]收入180萬(wàn)元，為預(yù)算的100%。收入扣除調(diào)入一般公共預(yù)算54萬(wàn)元后，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出126萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%，主要用于支持國(guó)有企業(yè)改革100萬(wàn)元、支持科技進(jìn)步26萬(wàn)元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
4. 社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算[6]收入33495萬(wàn)元，為預(yù)算的105.6%。收入加上上年滾存結(jié)余54899萬(wàn)元，可供安排的收入總量為88394萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出24589萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.7%，主要用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、喪葬補(bǔ)助金等。收入總量減去支出后，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算滾存結(jié)余63805萬(wàn)元。
5.地方政府債務(wù)
2019年底全縣地方政府債務(wù)[7]余額710184萬(wàn)元。2020年省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸新增一般債券5200萬(wàn)元、新增專項(xiàng)債券113200萬(wàn)元、再融資債券106410萬(wàn)元，償還到期政府債券109780萬(wàn)元，債務(wù)余額825214萬(wàn)元，較2019年底增加115030萬(wàn)元，債務(wù)余額控制在核定的政府債務(wù)限額[8]854189萬(wàn)元之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。其中：地方政府一般債務(wù)限額548728萬(wàn)元，余額532112萬(wàn)元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額305461萬(wàn)元，余額293102萬(wàn)元。地方政府債務(wù)主要用于巴山大峽谷文旅扶貧開(kāi)發(fā)、鋰鉀產(chǎn)業(yè)園建設(shè)、市政基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、微玻纖新材料產(chǎn)業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)項(xiàng)目。
以上2020年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。具體情況見(jiàn)《宣漢縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算（草案）表》。
（二）2020年落實(shí)縣人大預(yù)算決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2020年，全縣財(cái)政部門(mén)緊密圍繞縣委、縣政府決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》和《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，不折不扣落實(shí)減稅降費(fèi)政策，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)疫情財(cái)稅政策支撐，突出民生兜底，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)定不移貫徹新發(fā)展理念，持續(xù)深化重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的改革保障，有力地促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。
1.聚力生命健康，支持抓好新冠疫情防控。貫徹疫情防控各項(xiàng)決策部署，以更堅(jiān)定的信心、更頑強(qiáng)的意志、更果斷的措施，落實(shí)更加積極的財(cái)政政策。一是建立防疫經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。千方百計(jì)籌措資金，全年共安排疫情防控資金6027萬(wàn)元，積極落實(shí)患者免費(fèi)救治政策，對(duì)參加防治工作的醫(yī)務(wù)人員和防疫工作者給予臨時(shí)性工作補(bǔ)助，對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)開(kāi)展疫情防控工作所需的防護(hù)、診斷和治療專用設(shè)備等經(jīng)費(fèi)予以補(bǔ)助。二是建立防疫資金“綠色通道”。堅(jiān)持特事特辦、急事急辦，建立資金快速直達(dá)機(jī)制，開(kāi)通資金支付綠色通道，優(yōu)先保障疫情防控需求。三是建立防疫采購(gòu)“綠色通道”。將疫情防控所需采購(gòu)項(xiàng)目作為緊急采購(gòu)項(xiàng)目，主管部門(mén)按內(nèi)控制度實(shí)施便利化采購(gòu)，確保疫情防控所需設(shè)備、物資快速到位，為疫情防控和救治工作贏得時(shí)間，為支持抗擊疫情防控提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)政保障。
2.聚力全面小康，支持打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。落實(shí)關(guān)于打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的決策部署，著力抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，“三聚焦三迎戰(zhàn)”推動(dòng)如期實(shí)現(xiàn)全面小康。一是聚焦減貧目標(biāo)迎戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)。深入實(shí)施“脫貧攻堅(jiān)鞏固提升年”決策部署，統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金7.64億元，精準(zhǔn)用于基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域。“四項(xiàng)扶貧基金”[9]累計(jì)規(guī)模達(dá)2.5億元，累計(jì)撬動(dòng)扶貧小額信貸10.7億元。政府采購(gòu)貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品908筆、交易總額561.9萬(wàn)元，推動(dòng)扶貧產(chǎn)業(yè)恢復(fù)發(fā)展。聚焦住房安全，安排農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金4099萬(wàn)元、“廣廈行動(dòng)”補(bǔ)助資金5.33億元，全面消除農(nóng)村土坯房，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接。二是聚焦問(wèn)題導(dǎo)向迎戰(zhàn)生態(tài)環(huán)保。踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，積極發(fā)揮財(cái)政職能職責(zé)，爭(zhēng)取到位上級(jí)專項(xiàng)資金3898萬(wàn)元、縣本級(jí)預(yù)算安排5396萬(wàn)元。投入資金3.2億元，推動(dòng)實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水治理、垃圾處理項(xiàng)目建設(shè)全覆蓋，投入資金7000萬(wàn)元，保障縣城污水處理廠二期提標(biāo)擴(kuò)能建設(shè)。積極支持海諾爾垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目建設(shè)。落實(shí)資金1477.7萬(wàn)元，支持做好長(zhǎng)江流域禁捕退捕工作。積極支持做好森林防滅火工作。三是聚焦政府債務(wù)迎戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)防范。堅(jiān)決落實(shí)政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理要求，堅(jiān)持底線思維，持續(xù)強(qiáng)化債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，地方政府債務(wù)總體可控。主動(dòng)接受人大對(duì)地方政府債務(wù)借、用、還的全過(guò)程監(jiān)督。加強(qiáng)債券資金使用管理，切實(shí)發(fā)揮債券資金穩(wěn)投資、補(bǔ)短板、促發(fā)展作用。
3.聚力民生保障，支持“六?！薄傲€(wěn)”全面落實(shí)。落實(shí)“積極的財(cái)政政策要更加積極有為”要求，“六保”“六穩(wěn)”工作任務(wù)全面落實(shí)。全年民生投入51.4億元，占地方一般公共預(yù)算支出的71.8%。一是支持保居民就業(yè)。投入資金4278萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)公益性崗位5320個(gè)。財(cái)政貼息174.9萬(wàn)元，撬動(dòng)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款1325萬(wàn)元，支持促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)。安排就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金4060萬(wàn)元，支持做好重點(diǎn)人群就業(yè)工作。二是支持?；久裆Ｉ钊腴_(kāi)展“民生改善實(shí)效年”活動(dòng)，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放各類補(bǔ)助1.85億元，安排城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金2.5億元、醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助資金5.73億元，代繳困難群體社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)6503萬(wàn)元，安排醫(yī)療救助資金3645.9萬(wàn)元。安排困難群眾救助補(bǔ)助資金3.13億元，發(fā)放低收入群體價(jià)格臨時(shí)補(bǔ)貼5372萬(wàn)元。三是支持保市場(chǎng)主體。切實(shí)發(fā)揮積極財(cái)政政策的逆周期調(diào)節(jié)作用，進(jìn)一步激發(fā)市場(chǎng)主體活力，全年落實(shí)新增減稅降費(fèi)1.3億元。貫徹落實(shí)“省13條”、“市35條”、“縣32條”等政策措施，積極推動(dòng)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)。大力繁榮現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，多措并舉激發(fā)市場(chǎng)消費(fèi)活力。四是支持保糧食能源安全。落實(shí)稻谷目標(biāo)價(jià)格補(bǔ)貼資金1274.1萬(wàn)元，保障稻谷生產(chǎn)和稻谷種植收益基本穩(wěn)定。投入資金6340萬(wàn)元，推動(dòng)糧油倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施提檔升級(jí)。補(bǔ)貼保費(fèi)1616萬(wàn)元，積極落實(shí)生豬金融保險(xiǎn)、三大糧食作物政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。五是支持保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定。落實(shí)招商引資獎(jiǎng)補(bǔ)政策，支持引進(jìn)新項(xiàng)目延伸產(chǎn)業(yè)鏈，推動(dòng)不溶性硫磺、二硫化碳等項(xiàng)目投產(chǎn)見(jiàn)效，不斷夯實(shí)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈基礎(chǔ)。爭(zhēng)取工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金1185萬(wàn)元，爭(zhēng)取工業(yè)發(fā)展資金3332.8萬(wàn)元，支持產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。六是支持?；鶎舆\(yùn)轉(zhuǎn)。堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先序列，落實(shí)政府過(guò)緊日子的要求，一般性支出[10]壓減11%，“三公”經(jīng)費(fèi)[11]壓減3%。全年累計(jì)盤(pán)活使用存量資金7041萬(wàn)元。加大涉改鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)建制調(diào)整支持力度，確保轉(zhuǎn)移支付總量相對(duì)穩(wěn)定。
4.聚力產(chǎn)業(yè)支撐，支持縣域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展。聚焦全市縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展“排頭兵”戰(zhàn)略目標(biāo)，持續(xù)深化“項(xiàng)目攻堅(jiān)突破年”活動(dòng)。一是突出資金爭(zhēng)取保障重大項(xiàng)目。牢牢抓住項(xiàng)目申報(bào)和債券發(fā)行窗口期，全年共爭(zhēng)取到位政府債券資金11.84億元、直達(dá)資金5.15億元（不含參照直達(dá)）、抗疫特別國(guó)債1.99億元。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，支持用于鋰鉀綜合開(kāi)發(fā)、微玻纖新材料、巴山大峽谷文旅扶貧開(kāi)發(fā)、公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)項(xiàng)目和領(lǐng)域。二是完善園區(qū)建設(shè)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局。圍繞建成“全國(guó)新能源新材料基地”，支持構(gòu)建工業(yè)高質(zhì)量發(fā)展新格局。累計(jì)投入資金17.87億元，加快推進(jìn)鋰鉀綜合開(kāi)發(fā)產(chǎn)業(yè)園、微玻纖新材料產(chǎn)業(yè)園、普光經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、南壩工業(yè)園等4個(gè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步支持強(qiáng)化要素保障。全面落實(shí)入園企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，保障鋰鉀綜合開(kāi)發(fā)邁出實(shí)質(zhì)性步伐，支持銅基新材料產(chǎn)業(yè)園一期建成投產(chǎn)，加快推動(dòng)航達(dá)鋼鐵等項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。三是突出結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。貫徹“農(nóng)業(yè)多貢獻(xiàn)”戰(zhàn)略部署，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。投入資金1.51億元，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，投入資金8389萬(wàn)元，支持“10+3”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系建設(shè)，培育“牛、藥、果、茶、菌”等現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)質(zhì)發(fā)展，支持建成省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)1個(gè)、市級(jí)2個(gè)、縣級(jí)5個(gè)。四是突出龍頭引領(lǐng)發(fā)展旅游經(jīng)濟(jì)。聚焦建成“全國(guó)知名旅游目的地”，爭(zhēng)取到位專項(xiàng)債券2.35億元支持用于巴山大峽谷文旅扶貧開(kāi)發(fā)，安排資金744.3萬(wàn)元支持用于馬渡關(guān)石林景區(qū)等景觀提升改造建設(shè)。支持發(fā)展紅色旅游，加快推進(jìn)巴山紅軍公園提升改造工程，完成紅三十三軍紀(jì)念館展陳提升項(xiàng)目。宣漢縣成功創(chuàng)建“天府旅游名縣”，全域旅游逐步成為拉動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)增長(zhǎng)的新引擎。
5.聚力鄉(xiāng)村振興，支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。突出“一核一副三城多極”城鎮(zhèn)發(fā)展思路，加速推進(jìn)城鄉(xiāng)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。一是著力擴(kuò)容提質(zhì)扮靚城市形象。安排資金2.65億元，支持江口湖河道整治和北部新區(qū)棚戶區(qū)改造建設(shè)，安排資金1.49億元，支持西區(qū)新城行政中心、濱河路以及快速通道景觀亮化和連接路建設(shè)。投入資金2336萬(wàn)元，支持街心花園和石嶺大道片區(qū)老舊小區(qū)改造。二是筑牢多點(diǎn)多極支撐生態(tài)宜居。支持推動(dòng)南壩副中心建設(shè)，支持啟動(dòng)“三城建設(shè)”總體規(guī)劃編制工作，胡家、南坪等區(qū)域中心場(chǎng)鎮(zhèn)加快建設(shè)，輻射帶動(dòng)作用不斷放大。爭(zhēng)取資金1.19億元，安排用于水污染治理、生態(tài)環(huán)保建設(shè)和林業(yè)生態(tài)保護(hù)恢復(fù)，安排資金2184萬(wàn)元，支持加大城鎮(zhèn)污水垃圾處理。支持加快土溪口水庫(kù)建設(shè)，推動(dòng)白巖灘水庫(kù)下閘蓄水，新改擴(kuò)建農(nóng)村飲水安全工程425處，加快推進(jìn)水利高質(zhì)量發(fā)展，河（湖）長(zhǎng)制全面落實(shí)。三是完善基礎(chǔ)設(shè)施助力交通發(fā)達(dá)。堅(jiān)持交通先行，安排資金4.97億元，加快推進(jìn)漆樊路、胡紅路、清坪橫渡大橋等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，全面完成宣羅路、宣雙路中修，南峰路、南茶路竣工通車，東鄉(xiāng)客運(yùn)樞紐站全面竣工。新改擴(kuò)建縣鄉(xiāng)村道466公里，實(shí)施道路安保工程365公里，支持建成國(guó)家級(jí)“四好農(nóng)村公路”示范縣。
6.聚力美好生活，支持社會(huì)事業(yè)繁榮發(fā)展。全力推進(jìn)文明創(chuàng)建工作，繼續(xù)做優(yōu)做強(qiáng)教育、醫(yī)療兩張“名片”，持續(xù)提升巴文化影響力，不斷繁榮社會(huì)事業(yè)。一是支持發(fā)展教育科技事業(yè)。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，全年教育投入17.07億元，進(jìn)一步健全城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，全面落實(shí)“三免一補(bǔ)”政策，全面促進(jìn)教育公平和質(zhì)量提升，推動(dòng)完善現(xiàn)代職業(yè)教育體系。安排資金9337萬(wàn)元，支持用于教育現(xiàn)代化推進(jìn)工程。爭(zhēng)取到位專項(xiàng)債券資金5200萬(wàn)元，安排用于公辦幼兒園建設(shè)。積極支持科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化。二是持續(xù)完善公共衛(wèi)生服務(wù)體系。投入抗疫特別國(guó)債資金10245萬(wàn)元，支持用于公共衛(wèi)生體系和重大疫情防控救治體系建設(shè)。爭(zhēng)取縣醫(yī)院中央預(yù)算內(nèi)投資5000萬(wàn)元，爭(zhēng)取到位縣中醫(yī)院遷建工程專項(xiàng)債券5000萬(wàn)元，全力支持縣醫(yī)院創(chuàng)“三甲”、縣中醫(yī)院和縣疾控中心創(chuàng)“三乙”。三是大力發(fā)展文體事業(yè)。傳承弘揚(yáng)巴文化，安排資金4664萬(wàn)元，支持用于羅家壩考古遺址公園和博物館前期項(xiàng)目建設(shè)，融資4.385億元保障《夢(mèng)回巴國(guó)》演藝中心建成投演。爭(zhēng)取資金500萬(wàn)元支持建設(shè)社會(huì)公共足球場(chǎng)10個(gè)，支持辦好第43屆職工運(yùn)動(dòng)會(huì)和第四屆土家族民俗運(yùn)動(dòng)會(huì)。積極支持開(kāi)展各類公共文化活動(dòng)和文明創(chuàng)建工作。
7.聚力現(xiàn)代財(cái)政，財(cái)稅體制改革持續(xù)深化。貫徹全面深化財(cái)稅體制改革總體部署，全面完成市縣財(cái)政改革“兩年攻堅(jiān)”行動(dòng)。一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。加大績(jī)效目標(biāo)事前評(píng)估，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算編制的必備要件，加大績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度“雙監(jiān)控”，積極組織開(kāi)展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。二是推動(dòng)建立現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)制度。貫徹落實(shí)全鏈條、全流程、封閉式“三保”支出預(yù)算管理新機(jī)制新要求，重點(diǎn)做好“三單列三專項(xiàng)” [12]。全面推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡制度改革，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金支付行為，對(duì)所有村（社區(qū)）社干部報(bào)酬實(shí)行縣級(jí)集中打卡支付。三是繼續(xù)深化政府采購(gòu)制度改革。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）使用財(cái)政性資金采購(gòu)集中目錄以內(nèi)或者限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為全部納入縣級(jí)政府采購(gòu)監(jiān)管范圍，嚴(yán)格政府采購(gòu)事前監(jiān)管和審批，進(jìn)一步規(guī)范全縣政府采購(gòu)行為。四是繼續(xù)依法依規(guī)加強(qiáng)監(jiān)管。印發(fā)《關(guān)于重申規(guī)范財(cái)務(wù)管理嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的通知》等文件，聯(lián)合縣紀(jì)委監(jiān)委、縣審計(jì)局開(kāi)展財(cái)務(wù)管理突出問(wèn)題專項(xiàng)治理，移交問(wèn)題線索12件，收繳問(wèn)題資金840萬(wàn)元。切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)政投資評(píng)審，綜合審減率4.8%，啟動(dòng)中介評(píng)審機(jī)構(gòu)網(wǎng)上超市隨機(jī)抽選試點(diǎn)工作。持續(xù)加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理。持續(xù)推進(jìn)信息公開(kāi)規(guī)劃化、常態(tài)化。
需要說(shuō)明的是：以上重點(diǎn)支出方面的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉；由于省財(cái)政廳對(duì)我縣2020年財(cái)政決算數(shù)據(jù)還未正式明確，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能存在變化。
各位代表，2020年是宣漢發(fā)展史上極不平凡的一年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，各地各部門(mén)凝心聚力，苦干實(shí)干，全縣財(cái)政收入逆勢(shì)增長(zhǎng)，全縣財(cái)政支出規(guī)模再創(chuàng)歷史新高，全縣財(cái)政改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。在取得成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到問(wèn)題和不足：財(cái)政收支規(guī)模雖然總體較大，但人均收支水平仍然偏低；收入增長(zhǎng)新動(dòng)能尚未完全培育成型，支出結(jié)構(gòu)仍待進(jìn)一步優(yōu)化；部分單位踐行“過(guò)緊日子”要求不實(shí)不夠，部分資金使用績(jī)效仍待改善；“三保”等重點(diǎn)支出壓力仍然較大，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然艱巨。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將認(rèn)真聽(tīng)取各位代表、委員的意見(jiàn)建議，積極采取有效措施加以解決。
二、2021年預(yù)算草案
（一）指導(dǎo)思想及原則
2021年是“十四五”規(guī)劃開(kāi)局之年，是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家的開(kāi)啟之年，是宣漢縣沖刺全國(guó)“百?gòu)?qiáng)縣”[13]的起步之年，編制好2021年預(yù)算、做好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。全縣財(cái)政部門(mén)將繼續(xù)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，全面落實(shí)縣第十三屆六次黨代會(huì)部署和省、市財(cái)政工作會(huì)精神，緊盯“全面建成繁榮美麗新宣漢”奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，充分發(fā)揮財(cái)政在支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展、保障和改善民生等方面的職能作用。
加強(qiáng)收入預(yù)期管理，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，做好形勢(shì)研判、科學(xué)預(yù)測(cè)，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)，與積極財(cái)政政策相銜接。加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，堅(jiān)持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，全面落實(shí)政府過(guò)緊日子和“三保一優(yōu)一防” [14]要求，把寶貴的財(cái)政資金用在刀刃上。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，做好盤(pán)活存量、用好增量，強(qiáng)化預(yù)算約束和執(zhí)行管理，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效。深化預(yù)算管理制度改革，落實(shí)省與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分、鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政區(qū)劃和村級(jí)建制調(diào)整改革要求，加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，建立項(xiàng)目入庫(kù)評(píng)審機(jī)制和項(xiàng)目滾動(dòng)管理機(jī)制，加大基層基本運(yùn)轉(zhuǎn)保障，不斷增強(qiáng)基層公共服務(wù)能力。加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，做好應(yīng)對(duì)更加突出的財(cái)政收支矛盾、重大風(fēng)險(xiǎn)的資金籌措工作和政策儲(chǔ)備，積極防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）2021年收入預(yù)計(jì)和支出安排
根據(jù)《預(yù)算法》和縣委、縣政府確定的2021年全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)及重點(diǎn)任務(wù)，按照“堅(jiān)持量入為出、厲行勤儉節(jié)約、突出保障重點(diǎn)、加強(qiáng)績(jī)效管理、強(qiáng)化全面統(tǒng)籌、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范”原則，合理編制2021年財(cái)政預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算
根據(jù)收入預(yù)算編制原則，綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、減稅降費(fèi)政策等因素，2021年地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)為221700萬(wàn)元，加上上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助141652萬(wàn)元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1277萬(wàn)元（本次按規(guī)定動(dòng)用后，無(wú)余額）、從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入資金60萬(wàn)元，扣除上解支出27442萬(wàn)元后，可供安排收入總量為337247萬(wàn)元。
按照收支平衡原則，地方一般公共預(yù)算支出擬安排為337247萬(wàn)元，在此基礎(chǔ)上，加上上級(jí)提前通知的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助72099萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)6787萬(wàn)元后，全縣一般公共預(yù)算支出為416133萬(wàn)元。
全縣“三?！敝С鲱A(yù)算465010萬(wàn)元（包括上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)期來(lái)源），其中保工資216485萬(wàn)元、保運(yùn)轉(zhuǎn)9515萬(wàn)元、?；久裆?39010萬(wàn)元?？h級(jí)其他重點(diǎn)支出預(yù)算安排為：疫情常態(tài)化防控專項(xiàng)3000萬(wàn)元、基層黨建及重大宣傳文化專項(xiàng)3450萬(wàn)元、防范化解政府債務(wù)5000萬(wàn)元、政府購(gòu)買服務(wù)支出7785萬(wàn)元、鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)23860萬(wàn)元、城鄉(xiāng)綜合治理專項(xiàng)1456萬(wàn)元、發(fā)展類專項(xiàng)3400萬(wàn)元以及預(yù)留目標(biāo)績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)金等。支出安排分科目情況見(jiàn)《宣漢縣2020年預(yù)算執(zhí)行情況及2021年預(yù)算（草案）表》。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為193500萬(wàn)元（其中：2021年國(guó)有土地使用權(quán)拍賣收入預(yù)計(jì)為15億元），加上上年結(jié)余收入，可供安排收入總量為193720萬(wàn)元。
按照以收定支和收支平衡原則，政府性基金預(yù)算收入加上預(yù)期專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入50000萬(wàn)元、扣除專項(xiàng)債券還本支出8900萬(wàn)元后，全縣政府性基金預(yù)算支出擬安排為234820萬(wàn)元，主要用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、征地拆遷補(bǔ)償、專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出及債務(wù)付息支出等方面。
需要說(shuō)明的是：因?yàn)槭罩闆r暫無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，本年度政府性基金預(yù)算暫未考慮土地增減掛鉤指標(biāo)流轉(zhuǎn)收支因素。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入預(yù)計(jì)為200萬(wàn)元，扣除調(diào)入一般公共預(yù)算60萬(wàn)元后，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出擬安排為140萬(wàn)元，主要用于企業(yè)改革補(bǔ)助、支持中小企業(yè)技術(shù)改造。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為34440萬(wàn)元，加上上年滾存結(jié)余63805萬(wàn)元，收入總量為98245萬(wàn)元。按照現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)支出政策及我縣實(shí)際，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出擬安排為25807萬(wàn)元，當(dāng)年收支相抵結(jié)余8633萬(wàn)元，滾存結(jié)余預(yù)計(jì)為72438萬(wàn)元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇，不斷提升社會(huì)保險(xiǎn)保障水平。
以上2021年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。除涉密單位外，縣本級(jí)79個(gè)部門(mén)2021年部門(mén)預(yù)算草案已全部報(bào)送本次大會(huì)，請(qǐng)予審查。
三、2021年財(cái)政工作
2021年，我們將堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)關(guān)于財(cái)政預(yù)算報(bào)告的審查意見(jiàn)和相關(guān)決議決定，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，堅(jiān)持新發(fā)展理念，圍繞“百?gòu)?qiáng)縣”奮斗目標(biāo)，推動(dòng)實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，統(tǒng)籌抓好疫情防控和財(cái)政改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，為繁榮美麗新宣漢建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
（一）立足預(yù)算緊平衡，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算收支管理。積極支持重點(diǎn)企業(yè)發(fā)展，著力培植骨干財(cái)源稅源。依法依規(guī)組織財(cái)政收入，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)減稅降費(fèi)舉措。搶抓重大戰(zhàn)略機(jī)遇和政策窗口，力爭(zhēng)更多政策支持和項(xiàng)目資金。支持平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展和盈利能力建設(shè)，多渠道籌集資金。堅(jiān)持預(yù)算法定，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。做好財(cái)政運(yùn)行監(jiān)控分析，提前做好應(yīng)急預(yù)案和政策儲(chǔ)備。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行中期評(píng)估，加大存量資金盤(pán)活力度。
（二）立足新發(fā)展格局，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增速。搶抓“雙城圈”“示范區(qū)”[15]戰(zhàn)略機(jī)遇，鎖定“百?gòu)?qiáng)縣”奮斗目標(biāo)。支持加大資源轉(zhuǎn)化力度，突出“工業(yè)、服務(wù)業(yè)”雙輪驅(qū)動(dòng)，助力做大做強(qiáng)“五大支柱產(chǎn)業(yè)”，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)量質(zhì)齊升。發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”作用，推動(dòng)專項(xiàng)資金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式從“事前補(bǔ)助”向“事后補(bǔ)助”轉(zhuǎn)變。加快構(gòu)建現(xiàn)代工業(yè)系、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)體系，推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體系優(yōu)化升級(jí)。
（三）立足農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化，支持推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。推動(dòng)脫貧攻堅(jiān)同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加快補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，推動(dòng)智慧農(nóng)業(yè)、數(shù)字鄉(xiāng)村建設(shè)。堅(jiān)定貫徹“藏糧于地、藏糧于技”戰(zhàn)略，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)，發(fā)展現(xiàn)代高效特色農(nóng)業(yè)，保障糧食安全和重要農(nóng)產(chǎn)品供給。持續(xù)打好大氣、水、土壤污染防治“三大戰(zhàn)役”，統(tǒng)籌推進(jìn)山水林田湖草系統(tǒng)治理。落實(shí)好長(zhǎng)江十年禁漁政策。積極支持洪澇干旱、森林草原火災(zāi)、地質(zhì)災(zāi)害等防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)能力建設(shè)。完善財(cái)政金融互動(dòng)政策體系，加強(qiáng)村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障。
（四）立足美好生活向往，支持辦好民生實(shí)事。始終堅(jiān)持“以人民為中心”的發(fā)展思想，支持辦好各類民生實(shí)事，全年民生支出占比穩(wěn)定在70%以上。落實(shí)好各項(xiàng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策。繼續(xù)支持“三名工程”建設(shè)，鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，落實(shí)困難學(xué)生資助政策。健全多層次社會(huì)保障體系，推動(dòng)補(bǔ)齊公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施短板，健全重大疫情防控救治體系。支持保障性安居工程建設(shè)，推動(dòng)城市老舊小區(qū)改造。以巴山大峽谷景區(qū)為龍頭，推動(dòng)文化旅游深度融合發(fā)展，支持建設(shè)巴文化高地。
（五）立足財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，兜住兜牢“三?！钡拙€。落細(xì)落實(shí)政府過(guò)緊日子的要求，堅(jiān)持量入為出、精打細(xì)算、節(jié)用裕民，嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，進(jìn)一步壓減一般性支出，把節(jié)省的資金優(yōu)先用于民生領(lǐng)域。堅(jiān)持“三?！敝С鰞?yōu)先序列，統(tǒng)籌上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和地方自有財(cái)力，科學(xué)合理安排預(yù)算，加強(qiáng)“三?！鳖A(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)研判，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。
（六）立足風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管控，加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理。嚴(yán)格執(zhí)行地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理制度，將地方政府債券還本付息資金全額納入預(yù)算。加大地方政府專項(xiàng)債券爭(zhēng)取申報(bào)力度，加強(qiáng)債券資金使用管理。落實(shí)地方政府債務(wù)常態(tài)化監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制。大力推進(jìn)地方政府債務(wù)信息公開(kāi)透明，以公開(kāi)促規(guī)范、防風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)實(shí)施暫付款清理消化“五年攻堅(jiān)行動(dòng)”，積極穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量。
（七）立足現(xiàn)代財(cái)政制度，持續(xù)深化財(cái)稅體制改革。深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化預(yù)算編制方法，改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。深化預(yù)算績(jī)效管理，健全分行業(yè)分領(lǐng)域分層次的核心績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。健全非稅、國(guó)庫(kù)支付和公務(wù)卡等現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。深化財(cái)政支出管理改革，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，盤(pán)活使用存量資金。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，深化法治財(cái)政建設(shè)，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)?？茖W(xué)合理編制宣漢財(cái)政“十四五”規(guī)劃。
（八）立足依法依規(guī)理財(cái)，自覺(jué)接受人大審查監(jiān)督。堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對(duì)財(cái)政工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)定財(cái)政工作的正確政治方向。貫徹《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)》[16]，認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議決定。認(rèn)真聽(tīng)取吸納人大代表和社會(huì)各界的意見(jiàn)建議，改進(jìn)預(yù)算報(bào)告和草案編報(bào)工作，提高支出預(yù)算和政策的科學(xué)性有效性。積極配合推進(jìn)預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。主動(dòng)回應(yīng)人大代表關(guān)切，做好解釋說(shuō)明工作，更好服務(wù)人大代表依法履職。
各位代表，做好2021年財(cái)政工作意義重大，任務(wù)艱巨繁重。我們將堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受縣人大的監(jiān)督，認(rèn)真聽(tīng)取縣政協(xié)的意見(jiàn)建議，砥礪奮進(jìn)再發(fā)力，銳意進(jìn)取走在前，拼搏實(shí)干創(chuàng)大業(yè)，在推動(dòng)財(cái)政治理現(xiàn)代化進(jìn)程中展現(xiàn)新作為，為宣漢“十四五”規(guī)劃開(kāi)好局、起好步作出積極貢獻(xiàn)！
名詞解釋和說(shuō)明：
〔1〕地方一般公共預(yù)算收入。即地方公共財(cái)政收入，是指實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后，各級(jí)財(cái)政部門(mén)依法組織納入本地區(qū)（或本級(jí)）預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
〔2〕地方一般公共預(yù)算支出。即地方公共財(cái)政支出，是指通過(guò)地方公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的相關(guān)支出。
〔3〕預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
〔4〕政府性基金預(yù)算。根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的決定》的有關(guān)規(guī)定，從1996年起將經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)征收的部分政府性基金（收費(fèi)）和地方財(cái)政按國(guó)家規(guī)定收取的各項(xiàng)稅費(fèi)附加納入財(cái)政預(yù)算管理。按照財(cái)政部的規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線，收入全額上繳國(guó)庫(kù)，先收后支，?？顚Ｓ?；在預(yù)算上單獨(dú)編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨(dú)編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。
〔5〕國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。指國(guó)家以所有者身份從國(guó)家出資企業(yè)依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收入進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。按照《宣漢縣縣級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》，編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，以收定支、不列赤字，與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則?？h級(jí)以上政府是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制主體；縣級(jí)以上政府財(cái)政部門(mén)是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主管部門(mén)；代表國(guó)家履行出資人職責(zé)的部門(mén)或機(jī)構(gòu)是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的預(yù)算單位。年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案經(jīng)本級(jí)政府同意后，提交同級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。
〔6〕社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。2010年預(yù)算編制范圍為企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等5項(xiàng)基金，2011年新增城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2012年新增城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金，2014年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2016年新增機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，2018年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金合并為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，2020年生育保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并實(shí)施。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行省級(jí)統(tǒng)籌，由省上統(tǒng)一編制基金預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余險(xiǎn)種實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌，由市上統(tǒng)一編制基金預(yù)算。
〔7〕政府債務(wù)。指各級(jí)政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過(guò)發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國(guó)家規(guī)定的在建項(xiàng)目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指項(xiàng)目沒(méi)有收益、計(jì)劃償債來(lái)源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指項(xiàng)目有一定收益、計(jì)劃償債來(lái)源依靠項(xiàng)目收益對(duì)應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入、能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化的政府債務(wù)。
〔8〕政府債務(wù)限額。按照《預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》和《四川省政府性債務(wù)管理辦法》等規(guī)定，地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理?？h政府在省政府批準(zhǔn)的限額內(nèi)舉借債務(wù)，并報(bào)縣人民代表大會(huì)或其常委會(huì)批準(zhǔn)。
〔9〕四項(xiàng)扶貧基金。指產(chǎn)業(yè)扶持、扶貧小額信貸、教育扶貧、衛(wèi)生扶貧四項(xiàng)基金。
〔10〕一般性支出。指包括三公經(jīng)費(fèi)在內(nèi)的，用于維護(hù)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，滿足社會(huì)公共部門(mén)正常開(kāi)支需要的財(cái)政預(yù)算支出。
〔11〕三公經(jīng)費(fèi)。指因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
〔12〕三單列三專項(xiàng)。“三單列”指預(yù)算、賬戶及資金劃撥單列，“三專項(xiàng)”指執(zhí)行專項(xiàng)監(jiān)控、監(jiān)督專項(xiàng)實(shí)施及績(jī)效專項(xiàng)評(píng)價(jià)。
〔13〕百?gòu)?qiáng)縣。指省委、省政府將宣漢縣納入全國(guó)“百?gòu)?qiáng)縣”重點(diǎn)培育對(duì)象。
〔14〕三保一優(yōu)一防。指保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)。
〔15〕雙城圈、示范區(qū)。指成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈、萬(wàn)達(dá)開(kāi)川渝統(tǒng)籌發(fā)展示范區(qū)、城宣萬(wàn)革命老區(qū)振興發(fā)展示范區(qū)。
〔16〕人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展。中共中央辦公廳于2018年3月發(fā)布《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見(jiàn)》。指導(dǎo)意見(jiàn)稱，人大通過(guò)審查監(jiān)督支出預(yù)算和政策，保障黨中央重大方針政策和決策部署的貫徹落實(shí)，主要內(nèi)容包括支出預(yù)算的總量與結(jié)構(gòu)、部門(mén)預(yù)算、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)等。省委辦公廳于2018年10月印發(fā)了《關(guān)于做好推進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展工作的通知》，對(duì)加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算、政府性債務(wù)的審查監(jiān)督，對(duì)一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算的審查、推進(jìn)預(yù)算編制細(xì)化工作、推進(jìn)支出績(jī)效監(jiān)督等方面進(jìn)行了細(xì)化。
