（四川?。╆P(guān)于達(dá)州市宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案的報(bào)告
——2022年2月17日在宣漢縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
宣漢縣財(cái)政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算草案提請宣漢縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議審議，并請縣政協(xié)各位委員、其他列席人員提出意見。
一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況
2021年，全縣各級各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，弘揚(yáng)偉大建黨精神，堅(jiān)決貫徹中央、省、市重大決策部署，深入落實(shí)縣委“12345”發(fā)展思路，嚴(yán)格執(zhí)行縣十八屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，積極的財(cái)政政策提質(zhì)增效、更可持續(xù)，預(yù)算執(zhí)行總體良好，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局，為爭創(chuàng)全國“百強(qiáng)縣”奠定了堅(jiān)實(shí)的財(cái)政基礎(chǔ)。
?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算
全縣地方一般公共預(yù)算收入[1]270520萬元，為預(yù)算的122.0%，同口徑增長18.3%，其中：稅收收入164952萬元，增長45.4%。全縣地方一般公共預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助、地方政府一般債券、其他地區(qū)援助、調(diào)入資金等收入后，可供安排的收入總量843985萬元。
全縣地方一般公共預(yù)算支出[2]711800萬元，為預(yù)算的98.0%，同口徑增長5.4%。收入總量減去當(dāng)年支出、上解支出、地方政府一般債券還本等支出后，結(jié)存資金25290萬元。結(jié)存資金按規(guī)定清理后，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金[3]10520萬元，因項(xiàng)目跨年實(shí)施結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用14770萬元。全縣地方一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)了收支平衡。
縣級主要收入項(xiàng)目執(zhí)行情況：增值稅65845萬元，為預(yù)算的134.4%；企業(yè)所得稅18842萬元，為預(yù)算的110.2%；資源稅32661萬元，為預(yù)算的186.6%；契稅18831萬元，為預(yù)算的163.0%；土地增值稅8004萬元，為預(yù)算的61.1%；非稅收入105568萬元，為預(yù)算的114.4%。
地方一般公共預(yù)算超收收入10520萬元，全部按規(guī)定補(bǔ)充縣級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
地方一般公共預(yù)算年初安排預(yù)備費(fèi)11000萬元，主要用于新冠疫苗接種、政策性關(guān)閉煤礦礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理等不可預(yù)見性支出，相關(guān)支出已列入對應(yīng)科目決算。
2021年初縣級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金69萬元，加上按規(guī)定補(bǔ)充10520萬元后，2021年末預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額10589萬元。
縣級主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況：教育支出173925萬元，增長1.9%；社會(huì)保障和就業(yè)支出128595萬元，下降3.8%；衛(wèi)生健康支出49792萬元，下降5.6%；農(nóng)林水支出157220萬元，增長0.3%；一般公共服務(wù)支出55431萬元，增長11.6%。
縣級一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金14770萬元，主要包括：中央財(cái)政成品油稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付2704萬元、商品糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)1029萬元、村社運(yùn)維及財(cái)力困難補(bǔ)助2148萬元等。
?。ǘ┱曰痤A(yù)算
全縣政府性基金預(yù)算[4]收入268808萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入249122萬元，包括土地增減掛鉤指標(biāo)流轉(zhuǎn)收入，下同），為預(yù)算的138.9%；政府性基金預(yù)算收入加上上級補(bǔ)助、上年結(jié)余、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸等收入后，可供安排的收入總量416869萬元。
全縣政府性基金預(yù)算支出367392萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出199360萬元），為預(yù)算的99.4%，主要用于征地拆遷補(bǔ)償、城市基礎(chǔ)設(shè)施、金屬新材料、鋰鉀綜合利用及巴山大峽谷文旅扶貧等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。收入總量減去當(dāng)年支出、調(diào)出資金、專項(xiàng)債券還本等支出后，政府性基金預(yù)算結(jié)余2077萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算[5]收入200萬元，為預(yù)算的100%。收入扣除調(diào)入一般公共預(yù)算60萬元后，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出140萬元，完成預(yù)算的100%，主要用于支持國有企業(yè)改革20萬元、支持科技進(jìn)步120萬元。國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)現(xiàn)當(dāng)年收支平衡。
?。ㄋ模┥鐣?huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算[6]收入39852萬元，為預(yù)算的109.3%。收入加上上年滾存結(jié)余66806萬元，可供安排的收入總量106658萬元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出25932萬元，完成預(yù)算的100.0%，主要用于基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金、喪葬補(bǔ)助金等。收入總量減去支出后，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算滾存結(jié)余80726萬元。
?。ㄎ澹┑胤秸畟鶆?wù)
2020年底全縣地方政府債務(wù)[7]余額825214萬元。2021年省財(cái)政廳轉(zhuǎn)貸新增一般債券8100萬元、新增專項(xiàng)債券137800萬元、再融資債券52224萬元，償還到期政府債券61124萬元，債務(wù)余額962214萬元，較2020年底增加137000萬元，債務(wù)余額控制在核定的政府債務(wù)限額[8]998037萬元之內(nèi)，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。其中：地方政府一般債務(wù)限額555651萬元，余額540212萬元；地方政府專項(xiàng)債務(wù)限額442386萬元，余額422002萬元。2021年地方政府債務(wù)重點(diǎn)投向鋰鉀產(chǎn)業(yè)園、巴山大峽谷文旅扶貧、微玻纖新材料產(chǎn)業(yè)園和交通基礎(chǔ)設(shè)施等方面。
以上2021年預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查批準(zhǔn)。具體情況詳見《宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況表及2022年預(yù)算（草案）表》。
二、落實(shí)預(yù)算審查決議和重點(diǎn)財(cái)政工作情況
2021年，財(cái)政部門堅(jiān)決貫徹縣委、縣政府決策部署，深入落實(shí)“三保一優(yōu)一防”[9]重要要求，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，嚴(yán)格落實(shí)縣人大預(yù)算審查決議，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，為統(tǒng)籌推進(jìn)常態(tài)化疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供有力支撐。
?。ㄒ唬﹫?jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)，財(cái)政綜合實(shí)力再上新臺(tái)階。建立經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢定期分析研判機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)同發(fā)力，加大上爭外引，持續(xù)做大財(cái)政收支蛋糕。全縣地方一般公共預(yù)算收入圓滿實(shí)現(xiàn)年度預(yù)期目標(biāo)，收入總量繼續(xù)位居達(dá)州市各縣（市、區(qū)）第一位，收入總量和增速分別位居8個(gè)培育縣[10]第六位、第二位，地方一般公共預(yù)算收入占GDP的比重較上年提升0.3個(gè)百分點(diǎn)。全年向上爭取資金61.06億元，超目標(biāo)計(jì)劃13.1%；其中：爭取地方政府債券資金14.59億元，創(chuàng)歷史新高，爭取總量位居全省183個(gè)縣第一位。全縣地方一般公共預(yù)算支出在中央特殊直達(dá)政策取消的背景下，繼續(xù)保持較高強(qiáng)度，支出總量位居達(dá)州市各縣（市、區(qū)）第一位、較第二位多達(dá)12.18億元，位居8個(gè)培育縣第四位。
?。ǘ﹫?jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，助推高質(zhì)量發(fā)展再現(xiàn)新作為。緊扣“一個(gè)定位”，圍繞“三大目標(biāo)”，持續(xù)支持做大做強(qiáng)“天然氣硫磺、鋰鉀綜合利用、微玻纖、金屬新材料”四大支柱產(chǎn)業(yè)，全年投入前期征拆和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2.80億元，爭取政府專項(xiàng)債券5.74億元，注入企業(yè)資本金2.08億元。深入實(shí)施“生態(tài)立縣”戰(zhàn)略，安排資金0.91億元，加強(qiáng)生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和修復(fù)，支持洲河流域生態(tài)治理、城市生活垃圾等項(xiàng)目建設(shè)，全面落實(shí)河（湖）長制、林長制，綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展取得新進(jìn)展。嚴(yán)格落實(shí)國家出臺(tái)的減稅降費(fèi)政策，確保減稅降費(fèi)政策紅利落地，全年新增減稅降費(fèi)3.80億元。安排資金0.98億元，落實(shí)中小微企業(yè)紓困幫扶和激勵(lì)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，持續(xù)激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力。堅(jiān)持“資金跟著項(xiàng)目走”，充分發(fā)揮預(yù)算內(nèi)投資、債券資金對投資的拉動(dòng)作用，“工業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略成效明顯。
（三）堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn)，鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略再啟新征程。嚴(yán)格落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金5.38億元，持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展，安排資金4.56億元，加快基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板和新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。投入糧食生產(chǎn)、購銷領(lǐng)域各類資金1.50億元，支持保障國家糧食安全。安排資金3.63億元，支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)等建設(shè)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。安排資金1.57億元，支持水安全保障和水美鄉(xiāng)村建設(shè)。安排資金4.20億元，保障“交通運(yùn)輸三年大會(huì)戰(zhàn)”開好局、起好步。安排資金0.28億元，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)體系建設(shè)。支持做好兩項(xiàng)改革“后半篇”文章，持續(xù)深化鄉(xiāng)村治理體系和治理能力建設(shè)。
?。ㄋ模﹫?jiān)持人民至上，民生底線更加堅(jiān)實(shí)牢固。持續(xù)加大民生投入，民生保障有力有效，全年民生支出50.88億元，占地方一般公共預(yù)算支出71.5%。支持辦好人民滿意教育，持續(xù)推進(jìn)教育事業(yè)高質(zhì)量均衡發(fā)展，加大科技經(jīng)費(fèi)投入，全年教育和科技支出17.54億元。安排資金1.14億元，推動(dòng)文化體育事業(yè)健康發(fā)展，促進(jìn)“文旅靚縣”戰(zhàn)略落地見效。支持健全多層次、全覆蓋社會(huì)保障體系，持續(xù)加大就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助，切實(shí)做好困難群體救助、養(yǎng)老服務(wù)、優(yōu)撫優(yōu)待、殘疾人事業(yè)發(fā)展等工作，全年社會(huì)保障和就業(yè)支出12.86億元。支持醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)全面發(fā)展，穩(wěn)步提升基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化水平，落實(shí)公立醫(yī)院取消藥品加成財(cái)政補(bǔ)償政策，加快打造9個(gè)縣域醫(yī)療次中心。支持全民免費(fèi)接種新冠疫苗。
（五）堅(jiān)持安全發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)防范更加務(wù)實(shí)有效。嚴(yán)格政府債務(wù)預(yù)算管理和限額管理，法定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)處于綠色等級，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。全面完成2021年政府性債務(wù)化解計(jì)劃，著力構(gòu)建防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)長效機(jī)制。強(qiáng)化“三?！敝С鋈湕l、全流程、封閉式管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三單列三專項(xiàng)”[11]預(yù)算管理機(jī)制。強(qiáng)化債券資金管理，著力提升債券資金使用績效。加大村（社區(qū)）、組干部基本報(bào)酬保障力度，推動(dòng)財(cái)力向基層傾斜，有效防范基層財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)用好常態(tài)化財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，全年分配下達(dá)直達(dá)資金18.80億元。
?。﹫?jiān)持提質(zhì)增效，財(cái)政管理更加規(guī)范有力。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，盤活使用存量資金0.74億元。成功爭取培育縣縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核獎(jiǎng)勵(lì)、預(yù)算內(nèi)投資等資金0.355億元，政府專項(xiàng)債單列1.73億元。落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大一般性支出[12]壓減力度，“三公”[13]經(jīng)費(fèi)保持只減不增。加大事前評估，持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。著力構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算績效約束。完善嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律長效機(jī)制，財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)，惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一卡通”陽光審批平臺(tái)廣泛推開。持續(xù)健全完善政府購買服務(wù)、政府采購、項(xiàng)目財(cái)政投資評審、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理、預(yù)決算信息公開等體制機(jī)制。預(yù)算管理一體化系統(tǒng)成功上線運(yùn)行，財(cái)政管理更加規(guī)范高效。
?。ㄆ撸﹫?jiān)持黨建引領(lǐng)，依法依規(guī)更加持續(xù)強(qiáng)化。扎實(shí)開展黨史學(xué)習(xí)教育，認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任，始終把紀(jì)律和規(guī)矩挺在前面。堅(jiān)持以政領(lǐng)財(cái)、以財(cái)輔政，牢牢把握財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展政治方向。堅(jiān)持系統(tǒng)理念、創(chuàng)新思維，全面深化財(cái)政工作規(guī)律性認(rèn)識(shí)。堅(jiān)持直面問題、勇于革新，精準(zhǔn)錨定財(cái)政高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)任務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例、《四川省預(yù)算審查監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)縣人大及其常委會(huì)有關(guān)決議決定。認(rèn)真聽取吸納人大代表、政協(xié)委員和社會(huì)各界的意見建議，主動(dòng)回應(yīng)各界關(guān)切，辦理人大建議12件、政協(xié)提案8件，辦結(jié)率、滿意率均達(dá)100%。
需要說明的是，以上重點(diǎn)支出方面的財(cái)政投入統(tǒng)計(jì)，部分項(xiàng)目存在歸類口徑交叉。由于省財(cái)政廳對我縣2021年財(cái)政決算數(shù)據(jù)還未正式明確，部分?jǐn)?shù)據(jù)可能存在變化。
各位代表，2021年全縣財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行，財(cái)政改革發(fā)展有序推進(jìn)，得益于縣委、縣政府統(tǒng)攬全局、堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，得益于縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)、關(guān)心支持，得益于各地各部門凝心聚力、苦干實(shí)干。同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到問題和不足：財(cái)政收支規(guī)模雖然總體較大，但人均收支水平仍然偏低，收入壓力和增長動(dòng)能仍待改善；“三?！薄⒋侔l(fā)展等剛性保障壓力仍然較大，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)任重道遠(yuǎn)；財(cái)政支出結(jié)構(gòu)仍待優(yōu)化，資源統(tǒng)籌力度仍待加強(qiáng)，部分領(lǐng)域財(cái)政資金使用績效仍待提升。對于這些問題，我們將認(rèn)真聽取各位代表、委員的意見建議，積極采取有效措施加以解決。
三、2022年預(yù)算草案
2022年是黨的二十大召開之年，是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，是宣漢縣加速爭創(chuàng)全國“百強(qiáng)縣”的攻堅(jiān)之年，編制好2022年預(yù)算，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，具有十分重要的意義。
?。ㄒ唬?022年財(cái)政收支形勢
財(cái)政收入方面：增收潛力和減收壓力并存。一方面，在2021年財(cái)政收入恢復(fù)性增長的基礎(chǔ)上，隨著統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全縣經(jīng)濟(jì)長期向好的基本面沒有改變，財(cái)政收入長期平穩(wěn)運(yùn)行的基礎(chǔ)沒有改變。另一方面，部分重點(diǎn)稅源項(xiàng)目處于培育期，尚未形成新的增長點(diǎn)；房地產(chǎn)、煤炭等傳統(tǒng)行業(yè)持續(xù)下行，以及中央實(shí)施新的減稅降費(fèi)政策等因素，增加了財(cái)政收入的不確定性，財(cái)政收入增長面臨較大挑戰(zhàn)。
財(cái)政支出方面：隨著“十四五”規(guī)劃的全面實(shí)施，“全國新能源新材料綜合利用示范區(qū)、全國生態(tài)旅游度假區(qū)、全國巴文化高地”三大目標(biāo)的提速建設(shè)，“生態(tài)立縣、工業(yè)強(qiáng)縣、文旅靚縣、開放活縣”四大戰(zhàn)略的全面落實(shí)，各領(lǐng)域?qū)ω?cái)政資金的需求呈快速增長態(tài)勢，加之“三?！钡葎傂灾С鲋鸩皆黾樱?cái)政支出保障面臨巨大壓力。
綜合分析，2022年財(cái)政收入增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢基本一致，財(cái)政收支矛盾依然突出，將繼續(xù)處于緊平衡狀態(tài)，需要全縣各級各部門繼續(xù)嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，切實(shí)提高資金使用績效。
?。ǘ?022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想及原則
2022年預(yù)算編制和財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)各級經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和財(cái)政工作會(huì)議精神，大力弘揚(yáng)偉大建黨精神，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅(jiān)定落實(shí)“三保一優(yōu)一防”重要要求，積極的財(cái)政政策要提升效能，更加注重精準(zhǔn)、可持續(xù)，全面落實(shí)新的減稅降費(fèi)政策；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保證財(cái)政支出強(qiáng)度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出重點(diǎn)和結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)財(cái)力保障；堅(jiān)持政府過緊日子，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性、有效性；持續(xù)深化財(cái)稅體制改革，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加速爭創(chuàng)全國“百強(qiáng)縣”，助推縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大和省第十二次黨代會(huì)勝利召開。
貫徹上述指導(dǎo)思想，財(cái)政工作著重把握好以下三個(gè)原則：一是強(qiáng)化統(tǒng)籌，保障重點(diǎn)。將落實(shí)中央、省委、市委、縣委重大決策部署作為預(yù)算安排首要任務(wù)，加大財(cái)政資源統(tǒng)籌力度，優(yōu)先保障重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)支出不留缺口。二是厲行節(jié)約，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。堅(jiān)決貫徹政府過緊日子要求，嚴(yán)控一般性支出，勤儉節(jié)約辦一切事業(yè)，將零基預(yù)算理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程。加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目事前績效評估，加快支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。三是直面問題，強(qiáng)化約束。統(tǒng)籌安全和發(fā)展，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范化解。堅(jiān)持“發(fā)現(xiàn)問題、立行立改、完善機(jī)制”協(xié)同聯(lián)動(dòng)，健全預(yù)算執(zhí)行、績效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤激勵(lì)約束機(jī)制，大力削減或取消低效無效支出。全面推進(jìn)預(yù)算管理一體化改革。
?。ㄈ?022年收入預(yù)計(jì)和支出安排
根據(jù)《預(yù)算法》和2022年全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)及重點(diǎn)任務(wù)，按照“堅(jiān)持量入為出、厲行勤儉節(jié)約、突出保障重點(diǎn)、加強(qiáng)績效管理、強(qiáng)化全面統(tǒng)籌、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范”原則，合理編制2022年財(cái)政預(yù)算。
1.一般公共預(yù)算
綜合2022年財(cái)政收入形勢，統(tǒng)籌考慮經(jīng)濟(jì)增長預(yù)期以及一次性收入等因素，按照積極穩(wěn)妥的原則，全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)為350300萬元，增長29.5%，加上上級對我縣財(cái)力性補(bǔ)助158243萬元、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10589萬元（本次按規(guī)定動(dòng)用后，無余額）、從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金31000萬元、從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金60萬元，扣除上解支出70000萬元后，可供安排收入總量為480192萬元。按照收支平衡原則，地方一般公共預(yù)算支出預(yù)算擬安排為480192萬元，在此基礎(chǔ)上，加上上級提前通知轉(zhuǎn)移支付103975萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)14770萬元后，全縣地方一般公共預(yù)算支出598937萬元。
全縣“三保”支出預(yù)算466326萬元（包括上級轉(zhuǎn)移支付預(yù)期來源），其中保工資222563萬元、保運(yùn)轉(zhuǎn)9290萬元、保基本民生234473萬元。縣級其他重點(diǎn)支出預(yù)算安排為：鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)14200萬元、基層黨建及重大宣傳文化專項(xiàng)2250萬元、疫情常態(tài)化防控專項(xiàng)1000萬元、政府購買服務(wù)支出6342萬元以及預(yù)留增人增資經(jīng)費(fèi)等。支出安排分科目情況詳見《宣漢縣2021年預(yù)算執(zhí)行情況及2022年預(yù)算（草案）表》。
2.政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為150200萬元（其中：國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)為145800萬元），加上上年結(jié)余收入，可供安排收入總量為152635萬元。按照以收定支和收支平衡原則，政府性基金預(yù)算收入加上預(yù)期專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入99390萬元、扣除專項(xiàng)債券還本支出12760萬元、調(diào)出資金31000萬元后，全縣政府性基金預(yù)算支出擬安排為208265萬元，主要用于重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、征地拆遷補(bǔ)償、專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目支出及債務(wù)付息支出等方面。
需要說明的是：因?yàn)槭罩闆r暫無法準(zhǔn)確評估，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，本年度政府性基金預(yù)算暫未考慮土地增減掛鉤指標(biāo)流轉(zhuǎn)收支因素。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)計(jì)為200萬元，扣除調(diào)入一般公共預(yù)算60萬元后，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出擬安排為140萬元，主要用于企業(yè)改革補(bǔ)助、支持中小企業(yè)技術(shù)改造。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)為34426萬元，加上上年滾存結(jié)余80726萬元，收入總量為115152萬元。按照現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)支出政策及我縣實(shí)際，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出擬安排為26173萬元，當(dāng)年收支相抵結(jié)余8253萬元，預(yù)計(jì)滾存結(jié)余88979萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出主要用于按時(shí)足額兌現(xiàn)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)待遇，進(jìn)一步提升社會(huì)保險(xiǎn)保障水平。
以上2022年財(cái)政預(yù)算草案，請予審查批準(zhǔn)。除涉密單位外，縣本級77個(gè)部門2022年部門預(yù)算草案已全部報(bào)送本次大會(huì)，請予審查。
按照預(yù)算法第五十四條規(guī)定，預(yù)算年度開始后，各級預(yù)算草案在本級人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，可以安排上一年度結(jié)轉(zhuǎn)的支出以及必須支付的本年度部門基本支出、項(xiàng)目支出。截止2022年2月11日，已安排必須的基本支出和項(xiàng)目支出6.63億元。
四、2022年財(cái)政工作
2022年，財(cái)政部門將堅(jiān)定以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，擁護(hù)“兩個(gè)確立”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)本次大會(huì)關(guān)于財(cái)政預(yù)算報(bào)告的審查意見和相關(guān)決議決定，堅(jiān)持“穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，推動(dòng)實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，統(tǒng)籌抓好疫情防控和財(cái)政改革發(fā)展穩(wěn)定各項(xiàng)工作，為加速爭創(chuàng)全國“百強(qiáng)縣”、勇當(dāng)達(dá)州振興“主力軍”，全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化宣漢提供堅(jiān)強(qiáng)財(cái)力保障。
?。ㄒ唬┝⒆阋哉I(lǐng)財(cái)，堅(jiān)定財(cái)政事業(yè)方向。堅(jiān)持把政治建設(shè)放在首位，持續(xù)深化全面從嚴(yán)治黨，持續(xù)深化財(cái)政工作規(guī)律認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確把握工作方法，盡力而為、量力而行，優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精準(zhǔn)支出，艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，守住底線、安全持續(xù)，加強(qiáng)管理、提升效能，依法理財(cái)、嚴(yán)肅紀(jì)律，推動(dòng)財(cái)政保障能力達(dá)到新水平，財(cái)政調(diào)控水平得到新提升，財(cái)稅體制改革邁出新步伐，財(cái)政可持續(xù)發(fā)展取得新進(jìn)步，財(cái)政治理效能實(shí)現(xiàn)新突破，確保財(cái)政各項(xiàng)工作始終沿著正確的政治方向推進(jìn)。
?。ǘ┝⒆憬y(tǒng)籌兼顧，夯實(shí)財(cái)政保障能力。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測分析，完善常態(tài)化調(diào)度機(jī)制，針對關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施精準(zhǔn)調(diào)度，確保財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。科學(xué)研判收入形勢，強(qiáng)化財(cái)政收入征管協(xié)同，加強(qiáng)重點(diǎn)稅源管理，全面完成地方一般公共預(yù)算收入年度預(yù)期目標(biāo)，推動(dòng)收入規(guī)模和質(zhì)量再上新臺(tái)階。搶抓政策紅利窗口期，加大項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備，強(qiáng)化向上爭取，確保爭取規(guī)模再上新臺(tái)階。堅(jiān)持“三?！眱?yōu)先序列，堅(jiān)持長期過緊日子思想，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，嚴(yán)格控制非剛性非重點(diǎn)的一般性支出，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，集中財(cái)力保障重大決策部署。
（三）立足民計(jì)民生，兜牢財(cái)政工作底線。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，完善基本民生保障機(jī)制，持續(xù)提升民生保障水平。大力實(shí)施民生改善工程，持續(xù)加大民生領(lǐng)域投入力度，確保一般公共預(yù)算民生支出占比穩(wěn)定在70%以上。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，落實(shí)“雙減”政策，全面停止收取捐資助學(xué)費(fèi)，持續(xù)加大教育投入，支持構(gòu)建教育高質(zhì)量發(fā)展新格局。落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，健全更高水平更可持續(xù)的社會(huì)保障體系。落實(shí)疫情常態(tài)化防控財(cái)政政策，繼續(xù)提供更好的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。持續(xù)做好平安宣漢、安全生產(chǎn)、防災(zāi)減災(zāi)、法治建設(shè)、民族宗教、應(yīng)急幫扶等方面的保障工作。嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，及時(shí)足額償還地方政府債務(wù)本息。堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，切實(shí)做好隱性債務(wù)化解。
?。ㄋ模┝⒆惴€(wěn)中求進(jìn)，發(fā)揮財(cái)政支撐效能。健全財(cái)政中長期規(guī)劃和跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，做好財(cái)政跨周期和逆周期調(diào)控政策的有機(jī)結(jié)合，保持全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行在合理區(qū)間。落實(shí)失業(yè)保險(xiǎn)支持企業(yè)促進(jìn)就業(yè)、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息等政策措施，確保減稅降費(fèi)政策落實(shí)到位，切實(shí)助企紓困，激發(fā)市場主體活力。集中財(cái)力支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)實(shí)施擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略，持續(xù)支持農(nóng)業(yè)優(yōu)先發(fā)展，推動(dòng)鄉(xiāng)村全面振興。堅(jiān)定支撐“生態(tài)立縣”戰(zhàn)略，加大綠色低碳發(fā)展財(cái)政支持力度，縱深推進(jìn)“藍(lán)天、碧水、凈土”三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。堅(jiān)定支撐“工業(yè)強(qiáng)縣”戰(zhàn)略，穩(wěn)步擴(kuò)大有效投資，用好用活預(yù)算內(nèi)投資、政府債券等資金，加快推進(jìn)政府性投資項(xiàng)目建設(shè)。堅(jiān)定支撐“文旅靚縣”戰(zhàn)略，加快構(gòu)建“雙區(qū)引領(lǐng)、全域帶動(dòng)”文旅新格局。堅(jiān)定支撐“開放活縣”戰(zhàn)略，支持融入“雙城圈”“示范區(qū)”建設(shè)，加快形成高水平的區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展良好態(tài)勢。
?。ㄎ澹┝⒆憔珳?zhǔn)發(fā)力，提升財(cái)政資金績效。持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，加大預(yù)算事前評估，規(guī)范預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、政府購買服務(wù)、資產(chǎn)管理等全過程管理。探索建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系，全面提升預(yù)算管理一體化運(yùn)用能力。強(qiáng)化績效目標(biāo)引領(lǐng)，建立“兩書一函”[14]制度，健全資金分配與績效結(jié)果掛鉤機(jī)制，推動(dòng)預(yù)算績效管理提質(zhì)增效。持續(xù)深化國庫集中支付、非稅收入收繳電子化改革。深化政府采購制度改革，加快推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)政府采購”。深入推進(jìn)農(nóng)村綜合改革，做好兩項(xiàng)改革“后半篇”文章，加強(qiáng)村級組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障。實(shí)施項(xiàng)目全生命周期管理，做好項(xiàng)目前期謀劃和儲(chǔ)備。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過緊日子，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大會(huì)計(jì)質(zhì)量監(jiān)督、重大財(cái)稅政策執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性、有效性。加快支出進(jìn)度，推動(dòng)財(cái)政資金更好更快更安全地使用在“刀刃上”。
?。┝⒆阋婪ɡ碡?cái)，自覺接受人大監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例關(guān)于預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和決算的各項(xiàng)規(guī)定，貫徹落實(shí)人大及其常委會(huì)的決議決定，主動(dòng)接受人大監(jiān)督。貫徹人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展[15]有關(guān)規(guī)定，落實(shí)人大對政府債務(wù)審查監(jiān)督的各項(xiàng)要求，改進(jìn)預(yù)決算草案、預(yù)算調(diào)整方案等編報(bào)工作，推動(dòng)財(cái)政管理、資金分配和使用進(jìn)一步法治化、規(guī)范化。落實(shí)人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的有關(guān)決定，繼續(xù)做好行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況報(bào)告工作。積極配合人大開展“穿透式”預(yù)算審查監(jiān)督和預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督。主動(dòng)回應(yīng)人大代表關(guān)切，認(rèn)真辦理代表建議意見，更好服務(wù)人大代表依法履職。
各位代表，藍(lán)圖繪就，正當(dāng)揚(yáng)帆破浪；重任在肩，更需策馬揚(yáng)鞭。新的一年，全縣財(cái)政將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，以敢為人先的魄力，敢謀新篇的勇氣，敢于擔(dān)當(dāng)?shù)淖黠L(fēng)，乘勢而上，真抓實(shí)干，奮力開創(chuàng)財(cái)政改革發(fā)展新局面，為加速爭創(chuàng)全國“百強(qiáng)縣”、勇當(dāng)達(dá)州振興“主力軍”，全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化宣漢而努力奮斗！以優(yōu)異成績迎接黨的二十大和省第十二次黨代會(huì)勝利召開！
名詞解釋和說明：
〔1〕地方一般公共預(yù)算收入。即地方公共財(cái)政收入，是指實(shí)施分稅制財(cái)政體制改革后，各級財(cái)政部門依法組織納入本地區(qū)（或本級）預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、所得稅、資源稅等；非稅收入主要包括納入預(yù)算管理的專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等。
〔2〕地方一般公共預(yù)算支出。即地方公共財(cái)政支出，是指通過地方公共預(yù)算收入統(tǒng)籌安排的相關(guān)支出。
〔3〕預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。指各級財(cái)政通過超收或清理整合結(jié)余資金安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及根據(jù)預(yù)算平衡情況，在安排年初預(yù)算時(shí)調(diào)入并安排使用。
〔4〕政府性基金預(yù)算。按照財(cái)政部規(guī)定，政府性基金全額納入預(yù)算管理，實(shí)行收支兩條線，收入全額上繳國庫，先收后支，?？顚Ｓ茫辉陬A(yù)算上單獨(dú)編列，自求平衡，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。單獨(dú)編列的政府性基金收支預(yù)算就稱為基金預(yù)算，收入稱為基金預(yù)算收入，支出稱為基金預(yù)算支出。
〔5〕國有資本經(jīng)營預(yù)算。指國家以所有者身份從國家出資企業(yè)依法取得國有資本收益，并對所得收入進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。按照《宣漢縣縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)，以收定支、不列赤字，與政府公共預(yù)算等相互銜接的原則?？h級以上政府是國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制主體，縣級以上政府財(cái)政部門是國有資本經(jīng)營預(yù)算的主管部門，代表國家履行出資人職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)是國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位。年度國有資本經(jīng)營預(yù)算草案經(jīng)本級政府同意后，提交同級人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)。
〔6〕社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。按照國務(wù)院統(tǒng)一部署，自2010年起試編社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。目前，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)等基金預(yù)算；其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行縣級統(tǒng)籌，由各縣（市、區(qū)）編制基金預(yù)算；其余基金實(shí)行上級統(tǒng)籌，由各統(tǒng)籌主體編制基金預(yù)算。
〔7〕政府債務(wù)。指各級政府為公益性事業(yè)發(fā)展舉借，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。具體包括：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)納入政府債務(wù)管理的存量債務(wù)；通過發(fā)行地方政府債券形成的債務(wù)；符合國家規(guī)定的在建項(xiàng)目后續(xù)融資形成，需地方政府承擔(dān)償還責(zé)任的債務(wù)。政府債務(wù)分為一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)。一般債務(wù)是指項(xiàng)目沒有收益、計(jì)劃償債來源主要依靠一般公共預(yù)算收入的政府債務(wù)。專項(xiàng)債務(wù)是指項(xiàng)目有一定收益、計(jì)劃償債來源依靠項(xiàng)目收益對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)收入、能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化解的政府債務(wù)。
〔8〕政府債務(wù)限額。按照《預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》和《四川省政府性債務(wù)管理辦法》等規(guī)定，地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理?？h政府在省政府批準(zhǔn)的限額內(nèi)舉借債務(wù)，并報(bào)縣人民代表大會(huì)或其常委會(huì)批準(zhǔn)。
〔9〕三保一優(yōu)一防。指保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、優(yōu)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)。
〔10〕8個(gè)培育縣。根據(jù)省政府辦公廳印發(fā)的《全國百強(qiáng)縣百強(qiáng)區(qū)百強(qiáng)鎮(zhèn)培育工作方案》（川辦發(fā)〔2021〕39號(hào)），8個(gè)重點(diǎn)培育縣指西昌市、彭州市、簡陽市、仁壽縣、廣漢市、江油市、宣漢縣、射洪市。
〔11〕三單列三專項(xiàng)?！叭龁瘟小敝割A(yù)算、賬戶及資金劃撥單列。“三專項(xiàng)”指執(zhí)行專項(xiàng)監(jiān)控、監(jiān)督專項(xiàng)實(shí)施及績效專項(xiàng)評價(jià)。
〔12〕一般性支出。指包括三公經(jīng)費(fèi)在內(nèi)的，用于維護(hù)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，滿足社會(huì)公共部門正常開支需要的財(cái)政預(yù)算支出。
〔13〕三公經(jīng)費(fèi)。指因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。
〔14〕兩書一函。指約談通知書、整改通知書和提醒敦促函。
〔15〕人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展。中共中央辦公廳于2018年3月發(fā)布《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》。指導(dǎo)意見指出，人大通過審查監(jiān)督支出預(yù)算和政策，保障黨中央重大方針政策和決策部署的貫徹落實(shí)，主要內(nèi)容包括支出預(yù)算的總量與結(jié)構(gòu)、部門預(yù)算、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)等。省委辦公廳于2018年10月印發(fā)了《關(guān)于做好推進(jìn)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展工作的通知》，對加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算、政府性債務(wù)的審查監(jiān)督，對一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)算的審查、推進(jìn)預(yù)算編制細(xì)化工作、推進(jìn)支出績效監(jiān)督等方面進(jìn)行了細(xì)化。
