（四川?。╆P于廣安市鄰水縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告（書面）
關于鄰水縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案的報告（書面）
——2022年1月19日在鄰水縣第十九屆人民代表大會第二次會議上
鄰水縣財政局
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將鄰水縣2021年預算執(zhí)行情況和2022年預算草案提請縣十九屆人大第二次會議審查，并請縣政協(xié)委員和其他列席會議的同志提出意見。
一、2021年預算執(zhí)行情況
2021年是十四五計劃開局之年，是中國共產(chǎn)黨成立100周年，是深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神的重要一年，是全面建成小康社會收官之年，在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，全縣上下全面貫徹黨的十九屆五中、六中全會、省委十一屆十次全會、市委六屆二次全會和縣委十四次黨代會以及各級經(jīng)濟工作會會議精神，進一步強化問題導向、目標導向，對標縣委工作要求，推動經(jīng)濟發(fā)展“三大變革”，調整優(yōu)化支出結構，防范化解政府債務風險，全面實施預算績效管理，深入推進現(xiàn)代財政制度改革，促進了全縣經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。
（一）收支及平衡情況
2021年本級總收入完成227614萬元，較上年減少31539萬元，同比下降12.17%。其中：地方一般公共財政預算本級收入完成137271萬元，同比增長12%；政府性基金預算本級收入完成90343萬元，同比下降33.88％。
1.一般公共預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況。縣十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣一般公共預算本級收入為129872萬元。2021年全縣一般公共預算本級收入實際完成137271萬元，同比增長12%。其中：稅收收入完成73334萬元，為預算的94.11%，同比增長13.37%，稅收占比53.42%；非稅收入完成63937萬元，為預算的123.08%，同比增長10.55%。
（2）支出預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣一般公共預算支出為418907萬元?？h十九屆人大常委會第一次會議批準調整為510888萬元。2021年全縣一般公共預算支出實際完成510888萬元，為調整預算的100%，同比下降7.76%。
（3）收支預算平衡情況。2021年，全縣一般公共預算本級收入完成137271萬元，上級補助收入365213萬元，債券轉貸收入41296萬元（其中：新增一般債券9100萬元，再融資一般債券32196萬元），上年結轉738萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1143萬元，調入資金26788萬元（其中基金調入23838萬元，國有資本經(jīng)營預算調入536萬元，其他資金調入2414萬元），全年總收入為572449萬元。減去上解上級支出26265萬元，地方政府債券還本32196萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金2185萬元，全縣一般公共預算支出510888萬元，收支品迭后，年終結轉915萬元。
2.政府性基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣政府性基金預算本級收入為205300萬元。2021年政府性基金預算本級收入實際完成90343萬元，為預算的44%，同比下降33.88%。
（2）支出預算執(zhí)行情況。縣十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣政府性基金預算支出為98969萬元?？h十九屆人大常委會第一次會議批準調整為128982萬元。2021年全縣政府性基金預算支出實際完成128982萬元，為調整預算的100%，同比下降30.01%。
（3）收支預算平衡情況。2021年，全縣政府性基金預算本級收入完成90343萬元（其中土地出讓收入85771萬元），上級補助收入14554萬元，債券轉貸收入107200萬元（其中：新增專項債券106000萬元，再融資專項債券1200萬元），上年結轉36萬元，全年總收入212133萬元，減去基金調出23838萬元，債務還本支出59300萬元，全縣政府性基金預算支出128982萬元，收支品迭后，年終結轉13萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣國有資本經(jīng)營預算收入為1500萬元。2021年全縣國有資本經(jīng)營預算收入完成1500萬元。
（2）支出預算執(zhí)行情況。縣十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣國有資本經(jīng)營預算支出為1000萬元，調出資金500萬元。縣十九屆人大常委會第一次會議批準調整為964萬元，調出資金536萬元，總支出1500萬元。2021年全縣國有資本經(jīng)營預算支出完成964萬元，調出資金536萬元，全年總支出1500萬元，為調整預算的100%。
（3）收支預算平衡情況。2021年，全縣國有資本經(jīng)營預算全年總收入1500萬元，全縣國有資本經(jīng)營預算支出964萬元，調出資金536萬元，全年總支出1500萬元，收支品迭后，年終無結余（轉）。
4.社會保險基金預算收支執(zhí)行情況
（1）收入預算執(zhí)行情況?？h十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣社會保險基金預算收入為32302萬元，上年結余42609萬元，總收入74911萬元。2021年全縣社會保險基金預算收入實際完成34422萬元 ，上年結余43655萬元（結余數(shù)大于年初結余數(shù)的主要原因是：在辦理年終結算時，根據(jù)省財政廳通知要求，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險2020年社?；饹Q算報表的委托投資收益需加上2020年省財政廳通知的委托投資收益數(shù)額，故2020年基金收入和執(zhí)行數(shù)增加1046萬元，支出較執(zhí)行數(shù)無變化，年末結余增加1046萬元），總收入78077萬元。
（2）支出預算執(zhí)行情況。縣十八屆人大第七次會議批準的2021年全縣社會保險基金支出預算為22393萬元，年終結余52518萬元?？h十九屆人大常委會第一次會議批準調整為23508萬元，年終結余54569萬元。2021年全縣社會保險基金預算支出完成23508萬元，年終結余54569萬元，為調整預算的100%。
（3）收支預算平衡情況。2021年，全縣社會保險基金預算收入完成34422萬元，上年結余43655萬元。全縣社會保險基金預算支出實際完成23508萬元。收支品迭后，年終結余54569萬元。
（二）地方政府債務及債券資金收支安排情況
2020年政府債務限額53.6億元，其中：一般債務30.48億元，專項債務23.12億元。2021年新增債務限額11.51億元，其中：一般債務0.91億元，專項債務10.6億元。省財政廳暫未下達2021年全年政府債務限額，暫按2020年末債務限額加上2021年新增債務限額計算，全年政府債務限額65.11億元（一般債務31.39億元，專項債務33.72億元）。政府債務余額58.53億元，其中：一般債務31.39億元，專項債務27.14億元，我縣政府債務余額控制在政府債務限額內， 2021年度財政總決算尚未經(jīng)財政部最終審定，暫按2020年財力統(tǒng)計口徑預測鄰水縣2021年政府法定債務率為102%，低于120%（≤120%，風險等級為綠色），風險可控。
2021年省財政廳轉貸我縣地方政府債券資金14.85億元。
1.新增債券情況：2021年，省財政廳轉貸我縣新增債券11.51億元，較上年9.29億元增長23.9%。一般債券0.91億元，其中：用于醫(yī)療衛(wèi)生建設0.05億元，公辦幼兒園建設0.25億元，應急能力提升0.05億元，垃圾污水處理建設0.05億元，交通基礎設施建設0.175億元，災后恢復重建公路工程0.2885億元，水利建設0.0465億元；專項債券10.6億元，其中：用于水利建設0.9億元，市政基礎設施及停車場建設0.8億元，產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施建設1.2億元，城鄉(xiāng)冷鏈等物流基礎設施建設0.7億元，棚戶區(qū)改造及附屬基礎設施建設3.96億元，垃圾污水處理建設0.59億元，醫(yī)療衛(wèi)生建設0.95億元，職業(yè)教育0.5億元，收費公路建設1億元。
2.再融資債券情況：2021年，省財政廳轉貸我縣再融資債券資金3.3396億元，其中：一般債券3.2196億元，專項債券0.12億元。再融資債券資金全部用于償還省財政廳代為發(fā)行的到期債券本金。
（三）2021年主要財政收支政策落實和重點支出情況
2021年，全縣加力提質增效、實施積極的財政政策，調整優(yōu)化支出結構，集中財力保障重點，為經(jīng)濟社會發(fā)展提供了有力的資金支持。
1.一般公共預算重點支出情況
（1）農(nóng)林水事業(yè)發(fā)展投入106444萬元。其中：支持耕地地力保護補貼、種糧大戶補貼、農(nóng)機購置補貼、出欄生豬補貼、稻谷價格補貼等兌付給專合組織、種糧大戶或農(nóng)民的直接補貼11553萬元；支持農(nóng)業(yè)保險保費補貼2379萬元；支持高標準農(nóng)田建設6678萬元；支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)“10+3”產(chǎn)業(yè)體系建設923萬元；支持農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地冷藏保鮮設施建設620萬元；支持農(nóng)業(yè)資源及生態(tài)保護507萬元；支持動物防疫412萬元；支持森林資源培育和管理2245萬元；支持水利發(fā)展及安全飲水6074萬元；支持大中型水庫移民后期扶持15556萬元；支持銜接推進鄉(xiāng)村振興16210萬元；支持農(nóng)村人居環(huán)境整治和農(nóng)村廁所建設429萬元；支持農(nóng)村綜合改革5737萬元（包括支持美麗鄉(xiāng)村建設1500萬元、支持村集體經(jīng)濟試點1400萬元和高竹新區(qū)田園綜合體試點2000萬元）；支持全縣475個行政村（居）公共服務運行維護2370萬元；支持易地扶貧搬遷992萬元等。
（2）教育事業(yè)發(fā)展投入118163萬元。其中：支持公辦幼兒園運轉及建設11811萬元；支持中小學義務教育發(fā)展74063萬元；支持各類學生資助4974萬元；支持校舍改造及薄弱環(huán)節(jié)能力提升4360萬元；支持兩所民辦學校扶持資金3080萬元；支持實施農(nóng)村義務教育學生“營養(yǎng)改善計劃”4094萬元等。
（3）科技創(chuàng)新及科技普及投入1010萬元。其中：支持科技項目研究與開發(fā)467萬元；支持科技普及133萬元；支持科技服務等410萬元。
（4）文化旅游發(fā)展投入3385萬元。其中：支持基層公共文化服務體系建設1046萬元；支持博物館、文化館、圖書館免費開放234萬元；支持群眾文化發(fā)展920萬元；支持廣播電視事業(yè)1185。
（5）社會保障和就業(yè)事業(yè)發(fā)展投入98628萬元。其中：支持機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險及職業(yè)年金繳費等34431萬元；補充城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、困難群眾居民養(yǎng)老保險個人繳費財政代繳等18389萬元；支持落實最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、臨時救助、流浪乞討、孤兒生活費等政策21024萬元；支持就業(yè)創(chuàng)業(yè)4264萬元；支持全面兌現(xiàn)復退軍人生活補助等優(yōu)撫政策10990萬元；支持養(yǎng)老福利、民政管理事務2438萬元；支持殘疾人就業(yè)、康復及護理等2482萬元；支持人力資源和社會保障4610萬元。
（6）衛(wèi)生健康事業(yè)發(fā)展投入38183萬元。其中：支持落實城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險政府補貼提標政策4365萬元（縣級統(tǒng)籌部分）；支持保障城鄉(xiāng)居民免費享受12項基本公共衛(wèi)生服務5464萬元；支持計劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費孕檢、農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩補助等796萬元；支持城鄉(xiāng)醫(yī)療救助4772萬元；支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機構建設6673萬元；支持推進全縣城市公立醫(yī)院實施以取消藥品加成為主的綜合改革508萬元；支持疾病預防控制、重大傳染病防治等749萬元；支持新冠肺炎疫情防控649萬元；支持衛(wèi)生健康領域建設5000萬元等。
（7）生態(tài)環(huán)境保護建設投入4688萬元。其中：支持環(huán)境監(jiān)測及環(huán)境能力建設等1354萬元；支持水污染防治639萬元；支持森林生態(tài)與修復保護等780萬元；支持其他節(jié)能環(huán)保工作1915萬元。
（8）城鄉(xiāng)社區(qū)建設投入11027萬元。其中：支持城鄉(xiāng)基礎設施建設5135萬元；支持城鄉(xiāng)環(huán)境整治建設等1440萬元；支持污水處理運營3342萬元；支持扶持企業(yè)發(fā)展1110萬元。
（9）交通運輸及養(yǎng)護建設投入23443萬元。其中：支持公路養(yǎng)護及安全525萬元；支持公路建設22264萬元；支持二級收費公路還貸654萬元。
（10）住房保障建設投入40871萬元。其中：支持廉租房和棚戶區(qū)改造9854萬元；支持老舊小區(qū)改造11194萬元；支持農(nóng)村危房改造2462萬元；支持住房改革（公積金）17361萬元。
（11）工業(yè)經(jīng)濟轉型及發(fā)展投入1901萬元。其中：支持中小企業(yè)發(fā)展政策788萬元；支持工業(yè)經(jīng)濟轉型發(fā)展及穩(wěn)增長1113萬元。
（12）災害防治及應急管理投入4547萬元。其中：煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能支出680萬元；自然災害救災及恢復重建1295萬元；應急能力提升及應急保障支出1762萬元；消防應急救援等810萬元。
2.政府性基金預算重點支出情況
2021年政府性基金預算支出128982萬元。其中：安排大中型水庫庫區(qū)基金支出4659萬元；大中型水庫移民后期扶持基金支出7547萬元；交通運輸支出10000萬元；債券付息及兌付服務費支出8317萬元；債務發(fā)行費用支出88萬元；電影事業(yè)發(fā)展支出8萬元；棚戶區(qū)改造支出39600萬元；產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎設施建設15000萬元；職業(yè)教育支出5000萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出9500萬元；市政基礎設施建設12000萬元；垃圾處理及環(huán)保發(fā)電支出5900萬元；向陽橋水庫建設9000萬元；其他支出2363萬元。
同時，統(tǒng)籌存量資金9.76億元，加強農(nóng)林水、教育、科學技術、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運輸、資源勘探、災害防治及應急管理等方面的支出保障。
（四）調入資金、預算穩(wěn)定調節(jié)基金和預備費使用情況
全年調入資金26788萬元，其中國有資本經(jīng)營預算收入調入536萬元，政府性基金預算收入調入23838萬元，調入其他資金2414萬元。調入資金使用24603萬元，主要用于彌補當年支出不足、化解政府債務、平衡收支預算，保障縣委重大項目的穩(wěn)步推進等方面。
預算穩(wěn)定調節(jié)基金年初余額1143萬元，當年動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金1143萬元，年末安排穩(wěn)定調節(jié)基金2185萬元。
年初一般公共預算安排預備費5000萬元，主要用于解決易地扶貧搬遷項目長期低息貸款和專項建設基金、機關事業(yè)單位職工死亡后喪葬撫恤費、世行貸款還本付息、對口幫扶劍閣縣、紀檢留置案件工作經(jīng)費、引進高層次人才住房及搬遷安置補助、2021年黨史學習教育辦公室工作經(jīng)費等方面。
（五）縣人代會及人大常委會預算決議執(zhí)行情況
2021年，縣政府全面貫徹縣委的各項決策部署，堅持依法理財，認真執(zhí)行縣人大及其常委會做出的決議、決定，嚴格按照縣人大批準的預算方案組織收入、安排支出，著眼推進高質量發(fā)展，深化財稅體制改革，充分發(fā)揮財政職能作用，切實加強監(jiān)督管理，致力改善民生，各項工作取得新的進展。年度預算執(zhí)行情況符合縣人代會預算決議精神。主動向縣人大及其常委會報告財政工作，及時報送規(guī)范性文件和上級轉移支付情況，自覺接受縣人大監(jiān)督。同時，密切與縣人大代表和縣政協(xié)委員的溝通聯(lián)系，認真辦理或協(xié)同辦理有關財政事項的縣人大代表建議5件、縣政協(xié)委員提案5件，反饋滿意率達100%。
二、2021年財政主要工作
2021年，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實黨中央、國務院，省委、省政府，市委、市政府和縣委重大決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，落實高質量發(fā)展要求，持續(xù)釋放更加積極有為的財政政策效應，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了堅強的財政保障。
（一）千方百計抓收入，財政收入平穩(wěn)增長。堅持“依法依規(guī)、應減盡減、應收盡收”的原則，積極組織稅收收入，大力向上爭取，統(tǒng)籌整合資金，盤活存量，多渠道籌集資金，保證了財政收入平穩(wěn)增長勢頭。全縣共到位上級各類資金53.06億元（含直達部門資金0.23億元），同比減少2.69億元（減少原因，主要是2020年下達的特殊轉移支付2.48億元，抗疫特別國債1.34億元，共3.82億元，屬于一次性補助，2021年取消），剔除一次性因素后，同比增長2.18%。
（二）以保民生為重點，優(yōu)化支出結構。大力優(yōu)化支出結構，落實“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ饕螅瑢①Y金重點用于疫情防控、實體經(jīng)濟發(fā)展、?；久裆⒈＞蜆I(yè)、保基層運轉以及支持重大項目建設。健全資金監(jiān)督監(jiān)控制度，細化監(jiān)管要求，織密織牢資金監(jiān)控網(wǎng)，確保財政資金能夠用到“刀刃”上。2021年，民生支出占地方一般公共預算支出的70%以上。
（三）以財政改革為載體，強化財政管理。國企改革穩(wěn)步推進，對國有企業(yè)法人治理結構、現(xiàn)代企業(yè)制度、工資決策機制等進行了完善，依法依規(guī)完成了集團公司的人、財、物的有序交接，確保了企業(yè)隊伍穩(wěn)定，各項業(yè)務平穩(wěn)過渡。加強國有資產(chǎn)管理，對縣城1200余處國有經(jīng)營性資產(chǎn)進行了清理，建立明細臺賬；對鎮(zhèn)村640處公有資產(chǎn)進行了清理盤活，盤活資產(chǎn)322處。構建了權責明晰、權責對等、相互制約、相互監(jiān)督的政府采購運行體系，嚴格政府采購預算管理，繼續(xù)推進“互聯(lián)網(wǎng)+政府采購”及系統(tǒng)融合提升，全年共完成政府采購432件，采購預算資金54786.06萬元，實際采購資金47850.4萬元，節(jié)約采購資金6935.66萬元，節(jié)支率12.66%。規(guī)范政府投資建設項目評審各個環(huán)節(jié)，實行痕跡化管理，落實專人負責行政效能監(jiān)督，全年共完成各類項目評審451個，送審金額26.36億元，審減不合理資金3.69億元，審定金額22.67億元，平均審減率達14%。
（四）以依法理財為標準，促進形成“大監(jiān)督”格局。規(guī)范財務管理，防范財政資金管理風險，筑牢財政資金安全防線。開展了嚴肅財經(jīng)紀律及財務管理風險排查檢查、部門閑置封存物資清理處置、預決算公開檢查、借墊款清理、政府采購等專項監(jiān)督檢查，累計檢查單位539個。全面推進“一卡通”大平臺資金發(fā)放工作，全年“一卡通”大平臺已發(fā)放惠民惠農(nóng)財政補貼資金5.36億元，共發(fā)生166.1712萬筆，涉及81個項目。
（五）以防范債務風險為要求，牢牢守住風險底線。全力做好防范化解政府性債務風險管理工作，2021年，政府債務余額58.53億元，未突破債務限額，風險可控?；蛴袀鶆沼囝~11.12億元，國有公司、企業(yè)貸款、基金融資余額為11.88億元。2021年，清理核實到期債券本金9.15億元，多渠道籌集資金，按期完成債務化解工作，定期不定期開展舉債融資自查和專項檢查工作，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)舉債融資情形，牢牢守住了不發(fā)生系統(tǒng)性、區(qū)域性風險底線。
總的看，2021年預算執(zhí)行情況較好，實現(xiàn)了“三保一優(yōu)一防”要求，財政改革發(fā)展工作取得新成效，為推進高質量發(fā)展、建設美麗繁榮和諧鄰水作出了積極貢獻。這是全縣上下堅定不移貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想的結果，是堅決貫徹中央、省委、市委、縣委決策部署的結果，是縣人大、縣政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導的結果，是全縣各級各部門以及全縣人民共同努力的結果。
三、2022年預算草案
（一）2022年預算編制和財政工作指導思想
2022年預算編制和財政工作的指導思想是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實中央、省委、市委、縣委全會精神和經(jīng)濟工作會議精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，以推動高質量發(fā)展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創(chuàng)新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持縣委“1234”生產(chǎn)力空間布局和“1136”工作思路，推動縣委十四次黨代會及縣委經(jīng)濟工作會議部署落地落實，深入踐行“兩山”理論，推進“六片區(qū)”“五環(huán)線”協(xié)同發(fā)展，保持經(jīng)濟合理增速和社會大局穩(wěn)定。繼續(xù)實施積極的財政政策：提升效能，更加注重精準、可持續(xù)。按照“三保一優(yōu)一防”的原則，保持適當支出強度，優(yōu)化支出結構，堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約、精打細算，全面落實過緊日子要求，增強重大戰(zhàn)略任務財力保障，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?，特別是保就業(yè)、保民生、保市場主體，保持經(jīng)濟運行在合理區(qū)間；加強財政資源統(tǒng)籌，推進財政支出標準化，強化預算約束和績效管理，將績效結果與完善政策、調整預算安排有機銜接，努力提高財政支出效率；深化預算管理制度改革，穩(wěn)步推進稅制改革，加快建立現(xiàn)代財稅體制；加強地方政府債務管理，積極防范化解地方政府隱性債務風險，保持社會大局穩(wěn)定，迎接黨的二十大勝利召開。
2022年預算編制遵循以下原則：一是收入實事求是、科學預測，與經(jīng)濟社會發(fā)展相適應，與財政政策相銜接。二是支出預算要嚴格控制、量入為出，堅持以收定支，堅持勤儉辦一切事業(yè)，全力保障“三?！敝С?；嚴禁收入未實現(xiàn)或收入不真實，安排相關支出；牢固樹立過緊日子思想，嚴格控制和壓減一般性支出，削減低效無效和長期沉淀資金，堅決把該壓的壓下來、該節(jié)約的節(jié)約下來。三是全面實施預算績效管理，嚴格零基預算，突出帶動性、緊迫性，可省盡省、有保有壓，繼續(xù)調整優(yōu)化支出結構，保障重點領域支出，把有限的財政資金用在刀刃上。四是加強財政資源統(tǒng)籌，建立健全同一領域不同渠道資金、財政撥款資金與非財政撥款資金、不同年度間財政資金的統(tǒng)籌機制，盤活存量，用好增量，深挖潛力。五是增強財政可持續(xù)，堅持盡力而為、量力而行，合理確定民生支出標準，加強重大建設項目財政承受能力評估，依法依規(guī)使用地方政府債券資金，堅決遏制地方政府隱性債務增量，積極穩(wěn)妥化解地方政府隱性債務存量，做好應對更加突出的財政收支矛盾以及重大風險的資金籌措工作和政策儲備。
（二）2022年財政工作保障重點
根據(jù)縣委重大決策部署，在全力保“三?！钡幕A上，加強各類資金統(tǒng)籌整合，強化2022年財政支持重點保障，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
一是加強基層黨建及社會治理，政法體系和公共服務能力提升，信訪維穩(wěn)，信息化建設，群團事務，市場監(jiān)督綜合管理等。
二是加強支持優(yōu)先發(fā)展教育事業(yè)，支持宣傳、科技、體育、文化旅游發(fā)展事業(yè)等。
三是積極促進就業(yè)創(chuàng)業(yè)，完善醫(yī)療投入相關政策，提升公共衛(wèi)生服務水平，加強防疫防控，推進健康鄰水建設等。
四是加強鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接，強化現(xiàn)代農(nóng)業(yè)開發(fā)、推動農(nóng)業(yè)高質量發(fā)展，河長制和水利發(fā)展等。
五是加強環(huán)保建設、推進項目前期與規(guī)劃、森林生態(tài)修復與保護等。
六是強力助推城市提質、重大交通項目建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)場鎮(zhèn)維護、應急保障等。
（三）2022年預算收入預計和支出安排
1.一般公共預算
根據(jù)我縣經(jīng)濟社會發(fā)展目標，2022年全縣一般公共預算本級收入預計完成146830萬元，與上年執(zhí)行數(shù)比增長7%，（其中：稅收收入88100萬元、非稅收入58730萬元），上級補助收入246699萬元，上年結轉915萬元，調入資金60500萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2185萬元，收入總計為457129萬元?？偸杖霚p去上解上級支出26198萬元、安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金2185萬元后，按照收支平衡的原則，一般公共預算支出相應安排428746萬元，其中：按照中、省規(guī)定的“三保”保障范圍和保障標準，“三保”支出需求376014萬元，預算安排392048萬元，“三?！鳖A算安排符合相關政策規(guī)定。按功能科目分類為：
（1）一般公共服務支出31596萬元，占一般公共預算支出的7.37%，其中：對應安排上年結轉支出20萬元；
（2）國防支出260萬元，占一般公共預算支出的0.06%；
（3）公共安全支出19484萬元，占一般公共預算支出的4.54%，其中：對應安排中省轉移支出1564萬元，對應安排上年結轉支出119萬元；
（4）教育支出93133萬元，占一般公共預算支出的21.72%，其中：對應安排中省轉移支出18000萬元，對應安排上年結轉支出2萬元；
（5）科學技術支出633萬元，占一般公共預算支出的0.15%，其中：對應安排中省轉移支出250萬元，對應安排上年結轉支出100萬元；
（6）文化旅游體育與傳媒支出4328萬元，占一般公共預算支出的1.01%，其中：對應安排中省轉移支出740萬元；
（7）社會保障和就業(yè)支出93040萬元，占一般公共預算支出的21.7%，其中：對應安排中省轉移支出32373萬元，對應安排上年結轉支出55萬元；
（8）衛(wèi)生健康支出31914萬元，占一般公共預算支出的7.44%，其中：對應安排中省轉移支出8672萬元；
（9）節(jié)能環(huán)保支出2742萬元，占一般公共預算支出的0.64%，其中：對應安排上年結轉支出186萬元；
（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出8488萬元，占一般公共預算支出的1.98%；
（11）農(nóng)林水支出77350萬元，占一般公共預算支出的18.04%，其中：對應安排中省轉移支出21944萬元，對應安排上年結轉支出120萬元；
（12）交通運輸支出8621萬元，占一般公共預算支出的2.01%，其中：對應安排中省轉移支出391萬元；
（13）資源勘探信息等支出4204萬元，占一般公共預算支出的0.98%，其中：對應安排上年結轉支出92萬元；
（14）商業(yè)服務業(yè)等支出623萬元，占一般公共預算支出的0.15%，其中：對應安排上年結轉支出50萬元；
（15）金融支出171萬元，占一般公共預算支出的0.04%，其中：對應安排上年結轉支出171萬元；
（16）自然資源海洋氣象等支出3075萬元，占一般公共預算支出的0.72%；
（17）住房保障支出29908萬元，占一般公共預算支出的6.98%，其中：對應安排中省轉移支出2550萬元；
（18）糧油物資儲備支出379萬元，占一般公共預算支出的0.09%；
（19）災害防治及應急管理支出1992萬元，占一般公共預算支出的0.46%；
（20）債務付息支出11000萬元；
（21）債務發(fā)行費支出55萬元；
（22）預備費5000萬元；
（23）其他支出750萬元，占一般公共預算支出的0.17%；
2.政府性基金預算
2022年全縣政府性基金預算本級收入預計為115300萬元（其中：國有土地使用權出讓收入110000萬元、城市基礎設施配套費收入4000萬元、污水處理費收入1300萬元），上級補助收入3042萬元，上年結轉13萬元，收入總計為118355萬元?？偸杖霚p去債券還本支出21300萬元，基金調出60000萬元后，按照收支平衡的原則，相應安排支出37055萬元。
按功能科目分類為：文化旅游體育與傳媒支出－4萬元（2021年年底結算后，上級清算調減），城鄉(xiāng)社區(qū)支出25000萬元（用于征地拆遷10000萬元、鞏固脫貧攻堅成果有效銜接鄉(xiāng)村振興發(fā)展專項400萬元、城市建設及交通發(fā)展專項3500萬元、工業(yè)經(jīng)濟及招商引資專項1000萬元、環(huán)保設施設備運行專項2000萬元、自然資源與森林生態(tài)修復和保護專項500萬元、歷年存量資金在建項目專項7600萬元），農(nóng)林水支出3042萬元，債券付息支出9000萬元，其他支出17萬元。
3.國有資本經(jīng)營預算
2022年國有資本經(jīng)營預算收入預計為1500萬元，其中：利潤收入1500萬元。按政策調入公共預算統(tǒng)籌使用500萬元，按照收支平衡的原則，國有資本經(jīng)營預算支出相應安排1000萬元。按功能科目分類為：其他國有資本經(jīng)營預算支出1000萬元。
4.社會保險基金預算
2022年社會保險基金預算收入預計為36012萬元，上年結余54569萬元，收入總量為90581萬元。按照現(xiàn)行社會保險支出政策，安排支出23891萬元，年終結余66690萬元。
需要特別報告的是：2022年1月1日至預算草案批準前擬安排縣級預算支出約5億元，主要用于保障行政事業(yè)單位機構正常運轉所需的基本支出和春節(jié)前急需支出，以及新冠肺炎疫情防控必需的支出等。
四、2022年財政工作
2022年是財政收支矛盾集中體現(xiàn)的一年，全縣各鎮(zhèn)各部門要提高站位，統(tǒng)一思想，凝聚共識，全面樹立過緊日子的思想，財政部門務必貫徹落實中央、省委、市委和縣委的各項決策部署，以盡全力保障“三?！敝С鰹橹饕ぷ髂繕?，加強與各部門溝通，齊心協(xié)力、共同推動謀劃好2022年預算編制工作。
（一）收支預算強執(zhí)行。牢固樹立過緊日子思想，確保財政收支平衡。全面貫徹落實中央和省委、市委、縣委經(jīng)濟工作會以及財政工作會會議精神，堅持“厲行勤儉節(jié)約過緊日子”的要求，當好“鐵公雞”，打好“鐵算盤”，繼續(xù)按規(guī)定壓減一般性支出和“三公”經(jīng)費。認真貫徹落實省委 “三保一優(yōu)一防”重要要求，兜牢“三?！钡拙€。大力調整優(yōu)化支出結構，切實提高財政資源配置效率和資金使用效益。堅持“從緊編預算，從嚴控支出”，最大限度盤活存量，精打細算用好增量，集中財力辦好上級黨委、政府及縣委確定的事關全縣發(fā)展大局的大事要事。
（二）重點領域強保障。一是強化重點財源培育。大力推進川渝高竹新區(qū)和廣安高新區(qū)建設，力爭引進發(fā)展一批投資規(guī)模大、稅利水平高的優(yōu)質企業(yè)。二是支持實體經(jīng)濟發(fā)展。深入推進供給側結構性改革，提升實體經(jīng)濟創(chuàng)新力和競爭力。三是支持小微企業(yè)紓困發(fā)展。落實小微企業(yè)稅費減免政策，加大創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息支持力度，引導政府性融資擔保機構支農(nóng)支小、降低擔保費率。
（三）財政管理強效益。一是加強預算管理。強化預算剛性約束，全面實行零基預算，調整優(yōu)化支出結構，取消低效無效支出；二是繼續(xù)清理存量資金。按《四川省財政廳關于實行財政資金“三項清理”制度的通知》（川財預〔2021〕73號）文件要求，積極主動加強對閑置沉淀資金、低效無效資金、預算結余資金的清理繳回工作力度，嚴禁虛列支出，提高財政資金使用效益；三是盤活閑置資產(chǎn)。加強對國有資產(chǎn)的清理力度，加快對閑置資產(chǎn)的處理進度，為本級創(chuàng)收；四是加強資金統(tǒng)籌整合?？缧袠I(yè)、跨領域、跨年限整合資金，發(fā)揮資金效益；五是加強預算績效評價。對預算管理單位進行全覆蓋預算績效評價，真正做到“花錢必問效，無效必問責”。
（四）財政改革強推進。按照中省要求，堅決完成“預算管理一體化”等預算管理制度改革，縱深推進國資國企改革，做大、做實國企資金，充分發(fā)揮國企市場主體作用，助力全縣經(jīng)濟發(fā)展。加大政府購買服務力度，強力推進公共服務社會化、市場化，大幅度壓減臨聘人員，降低公共服務成本，提高服務質量和效率。
（五）債務管理強防范。積極應對經(jīng)濟下行壓力，完善財政收支運行分析機制，完善財政收入共享數(shù)據(jù)庫，進一步加強財政收支、預算執(zhí)行的動態(tài)分析和預警分析，重點關注經(jīng)濟社會重點領域風險，更加注重對重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)的分析，提出建議意見供縣委決策。加強政府借墊款管理和消化，積極消化政府隱性債務存量，堅決遏制增量，嚴禁違法違規(guī)舉債擔保和變相舉債。
（六）財經(jīng)紀律強約束。一是嚴格執(zhí)行財經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度以及中央八項規(guī)定精神等，完善財政監(jiān)督機制，建立預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互協(xié)調、相互制衡的財政運行新機制，不斷健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監(jiān)督機制。推進內控制度建設，開展內部審計、風險管理工作，充分發(fā)揮內部監(jiān)督的基礎性和保障性工作；二是建立完善紀檢監(jiān)察機關、司法機關和審計、財政、稅務等部門的信息共享機制和工作協(xié)同機制；三是進一步推動政務、財務信息公開，利用新聞媒體、網(wǎng)絡等途徑，加強對財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督，加大查處力度，對違法違紀違規(guī)行為嚴肅查處問責追責。
各位代表，2022年財政工作面臨的形勢更加復雜多變，實現(xiàn)今年預算收支目標面臨嚴峻挑戰(zhàn)，必須更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，必須更加堅決地貫徹落實中央、省委、市委、縣委決策部署，主動接受人大、政協(xié)、社會和媒體的監(jiān)督，攻堅破難，開拓創(chuàng)新，奮發(fā)有為，加力提效更加積極的財政政策，在推進縣域經(jīng)濟高質量發(fā)展中發(fā)揮更加積極的作用。
名詞解釋
1.零基預算：指不考慮過去的預算項目和支出水平，以零為基點編制的預算，不受以往預算安排情況的影響。
2.六穩(wěn)、六保：“六穩(wěn)”指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期，“六保”指的是保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉。
3.三保一優(yōu)一防：保運轉、保民生、保重點、優(yōu)結構、防風險。
4.三項清理：指清理閑置沉淀資金、低效無效資金、預算結余資金。
5.法定債務率：反映法定債務總體償還能力，計算公式為：
6.債務風險等級：根據(jù)法定債務率水平由高到低設置紅（債務率≧300%）、橙（200%≦債務率＜300%）、黃（120%≦債務率＜200%）、綠（債務率＜120%）四個風險等級檔次。（《財政部關于印發(fā)〈地方政府法定債務風險評估和預警辦法〉的通知》（財預〔2020〕118號））
