（四川省）關(guān)于宜賓市屏山縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
屏山縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案的報告
——2021年1月15日在屏山縣第十六屆人民代表大會第六次會議上
屏山縣財政局局長 羅國慶
各位代表：
我受縣人民政府的委托，向大會報告屏山縣2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2021年財政預(yù)算草案，請予審查，并請各位縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。
一、2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算注1
2020年全縣一般公共預(yù)算收入注285406萬元，完成預(yù)算調(diào)整的101.79%，同比增長10.95%。其中：稅收收入58583萬元，完成預(yù)算調(diào)整的100.43%，同比增長7.75%；非稅收入注326823萬元，完成預(yù)算調(diào)整的104.9%，同比增長18.64%。加上上級補助收入注4159371萬元、接受其他地區(qū)援助收入4210萬元、地方政府一般債券注5轉(zhuǎn)貸收入29505萬元（其中：新增債券資金4735萬元、再融資24770萬元）、上年專項結(jié)轉(zhuǎn)8812萬元、調(diào)入資金190萬元（從國有資本經(jīng)營預(yù)算注6中調(diào)出164萬元、政府性基金預(yù)算注7中調(diào)出26萬元），收入總計287494萬元，同比增長12.82%。
2020年全縣一般公共預(yù)算支出237971萬元，完成預(yù)算調(diào)整的105.65%，同比增長7.24%。加上上解支出注812307萬元、一般債券還本支出24770萬元（再融資24770萬元）、補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金注91540萬元、年終專項結(jié)轉(zhuǎn)10906萬元，支出總計287494萬元，同比增長12.82%。收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算
2020年全縣政府性基金收入108585萬元，完成預(yù)算調(diào)整的105.78%，同比增長118.67%。加上上級補助9727萬元、上年專項結(jié)轉(zhuǎn)11158萬元、專項債券注10轉(zhuǎn)貸收入47735萬元（其中：新增專項債券資金38000萬元、再融資9735萬元）、新增抗疫特別國債資金6600萬元，基金收入總計183805萬元，同比增長106.13%。
2020年全縣政府性基金支出161478萬元，完成預(yù)算調(diào)整的107.98%，同比增長114.85%。加上專項債券還本支出14136萬元、調(diào)出資金26萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算）、年終專項結(jié)轉(zhuǎn)8165萬元，基金支出總計183805萬元，同比增長106.13%。收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入595萬元，完成預(yù)算調(diào)整的100%，加上上年專項結(jié)轉(zhuǎn)368萬元，合計收入963萬元。2020年國有資本經(jīng)營預(yù)算支出799萬元，加上調(diào)出資金164萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計963萬元。收支平衡。
（四）社會保險基金預(yù)算注11
目前，我縣8項社會保險基金中，縣級僅編制城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算，其他7項按照統(tǒng)籌層次和項目分別由省市編制。2020年全縣社會保險基金收入完成7394萬元，完成預(yù)算調(diào)整的100.25%。2020年全縣社會保險基金支出完成5539萬元，完成預(yù)算調(diào)整的100%。全縣社會保險基金年終結(jié)余1855萬元，滾存結(jié)余11472萬元。
二、“十三五”期間和2020年財政工作
五年來，我們在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，認真落實財稅政策，為全縣脫貧摘帽奔康和經(jīng)濟社會發(fā)展提供堅實財力保障。
（一） 依法組織收入，財政保障水平再上新臺階
1. 加強收入征管。認真貫徹落實國家減稅降費注12和增值稅留抵退稅注13等財稅優(yōu)惠政策，加強稅收征收管理，確保應(yīng)減盡減、應(yīng)收盡收。累計減稅降費13800萬元，其中2020年7843萬元。一是一般公共預(yù)算收入年均增長7.97%。2020年，一般公共預(yù)算收入完成85406萬元，比2015年增加27115萬元。二是政府性基金收入年均增長50.88%。2020年，政府性基金收入完成108585萬元，比2015年增加94697萬元。三是國有資本經(jīng)營收入年均增長42.57%。2020年，國有資本經(jīng)營收入完成595萬元，比2015年增加494萬元。
2. 強化對上爭取。一是圍繞上級資金安排重點和方向，縣級部門積極對上匯報，爭取更大支持。2020年，上級財政補助收入159371萬元，比2015年增加39242萬元，年均增長5.82%，其中財力性轉(zhuǎn)移支付71694萬元，比2015年增加20492萬元，年均增長11.72%。二是按照公益屬性和自求平衡原則，科學(xué)甄別篩選，高質(zhì)量儲備一批債券項目。納入省財政廳專項債券儲備庫項目59個，總投資1688700萬元，擬發(fā)行專項債券1030200萬元。五年累計到位新增債券153086萬元，其中專項債券94737萬元、一般債券58349萬元，比“十二五”末增加144686萬元、增長17.2倍。
（二） 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極財政政策取得新成果
嚴格壓減一般性支出注14，嚴控“三公”經(jīng)費注15，堅持底線思維、突出民生民本，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障各項重點支出。2020年一般公共預(yù)算支出237971萬元，比2015年增加63046萬元，年均增長6.35%。
1.全力保障脫貧攻堅支出。累計安排扶貧資金516056萬元，其中2020年縣級財政安排9050萬元，整合涉農(nóng)資金注1622126萬元；通過財政金融互動，撬動金融資金456568萬元。用于基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)、改造危房、發(fā)展產(chǎn)業(yè)。
2.全力保障2020年“六?！?nbsp;注17支出。一是保就業(yè)，完成社會保障和就業(yè)支出25237萬元。二是保民生，完成民生類支出174913萬元，其中，教育支出50506萬元，衛(wèi)生支出22007萬元。三是保企業(yè)，兌現(xiàn)招商引資企業(yè)優(yōu)惠政策18542萬元，支持中小企業(yè)紓解生產(chǎn)經(jīng)營困難579.8萬元。四是保糧油，兌現(xiàn)耕地地力保護資金12236萬元、水稻補貼443萬元、油菜輪種補助150萬元。五是保市場，投入支持生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金5472萬元，保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定。六是保運轉(zhuǎn)，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入返還比例，預(yù)算安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村運轉(zhuǎn)經(jīng)費17414萬元。
3.全力保障縣域經(jīng)濟發(fā)展支出。一是五年來，籌集重點項目建設(shè)資金108904.14萬元，其中高鐵核心區(qū)樞紐項目14800萬元、S311改造項目11285萬元、仁沐新高速25067萬元、交通大會戰(zhàn)33376.8萬元、新市至金陽高速公路4036萬元、鄉(xiāng)村振興16400萬元、中心鎮(zhèn)建設(shè)3939.34萬元。二是籌集調(diào)撥282個聚居點建設(shè)資金68637萬元。三是保障工業(yè)園區(qū)建設(shè)。五年投入建設(shè)資金167742萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施45761萬元、征地 121981萬元，其中2020年53794萬元，用于基礎(chǔ)設(shè)施36550萬元、征地17244萬元。四是保障招商引資。累計兌現(xiàn)工業(yè)、服務(wù)業(yè)（含建筑業(yè)）招商引資、產(chǎn)業(yè)扶持政策補助45180萬元，其中2020年18542萬元。
（三）加快創(chuàng)新改革，經(jīng)濟社會發(fā)展增添新動能
1.深化財政體制改革，激發(fā)基層創(chuàng)新活力。一是啟動縣經(jīng)開區(qū)財政事權(quán)和支出責(zé)任改革。編制《屏山經(jīng)開區(qū)財政事權(quán)和支出責(zé)任改革實施方案》，實行權(quán)責(zé)一致、封閉式運行，由經(jīng)開區(qū)自主決策事權(quán)范圍內(nèi)支出責(zé)任。二是完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅管理體制?？h委、縣政府下發(fā)《關(guān)于進一步加強財政工作的意見》，按照“財權(quán)事權(quán)一致、分類劃定范圍、核定收支基數(shù)、超收全額獎勵”的原則，改革鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理和保障體制，激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開源節(jié)流的活力和動力。三是強化預(yù)算單位經(jīng)費保障?？h財政專門安排對上申報項目經(jīng)費2851萬元；目標(biāo)績效考核資金從原來的按比例承擔(dān)調(diào)整為財政全額承擔(dān)。
2.加快國資經(jīng)營改革，推進國有企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展。2018年啟動國有公司市場化改革，形成了“1+1+N”注18制度體系，組建縣恒源集團，累計籌集發(fā)展資金47億元。2020年公司資產(chǎn)總額達103億元，負債63億元，凈資產(chǎn)40億元，主體評級達到AA-；2018年以來，實現(xiàn)經(jīng)營收入8.07億元，利潤總額0.08億元，上繳國有資本經(jīng)營收入0.09億元；完成國有企業(yè)退休人員社會化管理工作，接收中省市縣國有企業(yè)退休人員468人。
3.強化非稅收入改革，惠企利民取得成效。一是取消一批事業(yè)收費。2016年起，取消或者停征機動車抵押登記、環(huán)境監(jiān)測服務(wù)、白蟻防治、房屋轉(zhuǎn)讓等41項收費，減收1670萬元。二是調(diào)整收費主體。路損費、殘疾人保障金、文化事業(yè)建設(shè)、農(nóng)網(wǎng)還貸、重大水利、可再生能源、移民后扶等7項收費移交稅務(wù)局征收。三是基本完成財政電子票據(jù)改革工作。根據(jù)“電子開票、自動核銷、全程跟蹤、源頭控制”的要求，穩(wěn)步推進電子票據(jù)改革。
4.深入推進國庫集中支付改革，確保財政資金安全。一是實現(xiàn)縣本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)所有的財政性資金納入國庫單一賬戶體系和財政信息系統(tǒng)管理，嚴格資金清算制度。二是全面清理規(guī)范財政專戶設(shè)置，共撤銷賬戶11個，保留財政專戶14個。三是推行公務(wù)卡強制結(jié)算。印發(fā)公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，建立報銷管理流程，規(guī)范公務(wù)活動現(xiàn)金提取和使用，2020年使用公務(wù)卡報銷金額509萬元。四是加強中央惠民資金直達管理。依托直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，做好預(yù)算分配下達、資金調(diào)撥、核算對賬和資金監(jiān)控等工作。2020年，到位中央直達資金25809.84萬元，在全市率先全面完成支付任務(wù)。五是加強財政扶貧資金績效監(jiān)控。對33430萬元扶貧資金實行全過程、全覆蓋監(jiān)控，強化風(fēng)險預(yù)警，確保財政扶貧資金安全和使用效益。
5.加快投融資體制改革，充分發(fā)揮財政資金杠桿作用。一是暢通融資渠道。推進政府與社會資本合作，進入執(zhí)行階段PPP項目3個，總投資11.66億元。依托多層次資本市場體系，縣恒源公司3億元企業(yè)債已上報審批。二是多元擔(dān)保聯(lián)動。與長江擔(dān)保、市農(nóng)擔(dān)、省農(nóng)擔(dān)合作，設(shè)立扶貧小額信貸、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保、鄉(xiāng)村振興等擔(dān)?；?400萬元，財政貼息4000萬元，撬動銀行投放貸款9億元。三是加快資本市場培育。完成規(guī)上企業(yè)公司化改制25家，6家涉農(nóng)企業(yè)成功掛牌“天府農(nóng)業(yè)版”；上市后備資源庫省級1家、市級2家。四是發(fā)展普惠金融。與浙江網(wǎng)商銀行合作，彌補農(nóng)村金融網(wǎng)點不足，向3.3萬普通群眾授信4.35億元，投放貸款4157萬元。
（四）強化財政監(jiān)管，資金使用績效有了新提高
切實加大財政監(jiān)督管理，嚴肅財經(jīng)紀律，為財政資金管理使用戴上“緊箍咒”、裝上“安全閥”。
1.全面實施預(yù)算績效管理注19。實現(xiàn)政府、部門、政策和項目全方位績效管理；建立事前、事中、事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，將績效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，“四本”預(yù)算全覆蓋。2020年，對全部一級預(yù)算單位數(shù)的20%開展全過程績效管理，事前對130個項目進行評估，不予支持項目47個；申報總額11526.93萬元，核定金額8701.98萬元，核減2824.95萬元、減少24.5%。事中對9645.33萬元開展重點監(jiān)控，收回資金103萬元。對18個單位開展整體支出和5個重點項目支出進行重點評價，發(fā)出整改通知書18份，項目、政策、資金整改通知書5份。
2.強化財政監(jiān)督檢查。五年來，緊緊圍繞重大決策部署，開展執(zhí)行財經(jīng)紀律、會計信息質(zhì)量、鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)劃調(diào)整和村建制調(diào)整資產(chǎn)債權(quán)債務(wù)等各類專項檢查核查55次，糾正違規(guī)資金44204萬元。其中2020年糾正違規(guī)資金16418萬元。
3.強化政府采購監(jiān)管。一是嚴格執(zhí)行《采購法》及其實施條例。五年備案采購計劃1742個，預(yù)算金額171117萬元，成交金額166616萬元，節(jié)約資金4501萬元,節(jié)約率為2.63%。二是實施政府采購助推消費扶貧。依托貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)銷售平臺，實現(xiàn)屏山農(nóng)產(chǎn)品交易356.68萬元。三是開展政府采購項目價格偏高、政府采購領(lǐng)域妨礙公平競爭損害營商環(huán)境等重點清理整治工作，糾正處理政府采購領(lǐng)域違規(guī)線索16件。
4.改進財政評審管理?？h政府兩次修改完善財政評審制度規(guī)范；探索建立工程造價咨詢機構(gòu)白名單考核管理、政府采購限額以下的投資項目財政評審全費用指導(dǎo)單價等辦法。五年來，財政投資評審工程預(yù)（結(jié)）算項目5471個，送審金額730746萬元，審減金額83427萬元，審減率11.42%。審核批復(fù)83個竣工財務(wù)決算，送審金額18137萬元，審減金額22萬元。其中2020年財政投資評審工程預(yù)（結(jié)）算項目1038個，送審金額117632萬元，審減金額10940萬元，審減率9.3%。審核批復(fù)12個竣工財務(wù)決算，送審金額2363萬元，審減金額2萬元。
5.強化扶貧資金管理。緊緊圍繞高質(zhì)量脫貧摘帽目標(biāo)，采取“1234N” 注20舉措，切實加強扶貧資金監(jiān)管，確保扶貧資金精準、安全、規(guī)范、高效使用。全縣投入12類扶貧資金349758.84萬元，支付完成325709.22萬元，報賬完成322468.45萬元，收回資金22537.30萬元，支付比例達到99.57%，報賬比例達到98.64%，其中2019年以前年度實現(xiàn)了100%支付和報賬。
（五）加強債務(wù)管控，防范重大風(fēng)險實現(xiàn)新進展
依法開好政府規(guī)范舉債“前門”，保障合理融資需求；嚴堵違法違規(guī)舉債 “后門”，遏制違法違規(guī)和變相舉債行為。嚴格債務(wù)限額管理，加強債券資金管理使用的監(jiān)管。2020年政府債務(wù)總限額342592萬元，其中：一般債務(wù)199533萬元，專項債務(wù)143059萬元。截至2020年12月31日，我縣政府性債務(wù)余額321676萬元，其中：一般債務(wù)191619萬元，專項債務(wù)130057萬元。2019年債務(wù)率注2198%，債務(wù)風(fēng)險等級為綠色（最低等級）。我縣政府債務(wù)風(fēng)險總體可控，未發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險及逾期風(fēng)險。
（六）發(fā)展普惠金融，服務(wù)實體經(jīng)濟取得新成效
認真貫徹中央金融工作會議精神和習(xí)近平總書記一系列重要指示精神，強化金融監(jiān)管，優(yōu)化金融服務(wù)，促進金融事業(yè)健康發(fā)展。
1.加大信貸投放，服務(wù)實體經(jīng)濟。全縣金融機構(gòu)存貸余額從2016年119億元增加到2020年238億元，增長100%；2020年全縣金融機構(gòu)存貸余額凈增33億元，增幅16%，排名全市第五。
2.聚焦脫貧攻堅，推動金融精準扶貧。全縣金融精準扶貧貸款投放45.7億元，其中：產(chǎn)業(yè)精準14.5億元，項目精準24億元，個人精準7.2億元。帶動貧困戶104212人次。
3.加強農(nóng)業(yè)保險，增強農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力。充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險在穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、增強農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力作用，新開發(fā)地方特色品種13個，政策性農(nóng)業(yè)保險保費收入0.74億元，財政補貼保費0.5億元，理賠支出0.41億元，理賠受益32593人次。
4.打擊處置非法集資，維護良好金融生態(tài)環(huán)境。堅決貫徹落實中央和省市關(guān)于金融風(fēng)險防控相關(guān)部署，建立非法集資案件處置協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，成功化解非法集資存量案件4件，化解率達100%，金融生態(tài)環(huán)境全省第15名。
（七）保障疫情防控，恢復(fù)生產(chǎn)生活呈現(xiàn)新氣象
1.全力做好防疫資金預(yù)算。新冠肺炎疫情發(fā)生后，第一時間建立了財政資金劃撥綠色通道，緊急安排預(yù)算800萬元，爭取上級專項資金8845.26萬元，其中抗疫特別國債6600萬元,全縣支付疫情防控資金9871.42萬元。
2.迅速開通防疫物資采購綠色通道。制訂疫情防控物資采購便利化措施，以滿足疫情防控需要為首要目標(biāo)，可以不執(zhí)行政府采購法規(guī)定的方式和程序，采購進口物資無需審批，同時加強疫情防控采購項目采購文件和憑據(jù)的管理，留存?zhèn)洳椤?span style="display:none">文庫_縣域經(jīng)濟_模版下載
3.制訂特殊政策扶持復(fù)工復(fù)產(chǎn)。在認真執(zhí)行中央和省市一系列扶持政策的基礎(chǔ)上，制訂《應(yīng)對新冠肺炎疫情緩解中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難若干補充政策措施》《走訪救助受疫情影響困難群眾措施》《屏山縣疫情期間茶產(chǎn)業(yè)激勵政策》等，縣級銀行為全縣126家企業(yè)和2721戶個體工商戶投放貸款5555筆、196100萬元；擔(dān)保公司為12家企業(yè)18家專合社減免擔(dān)保費52.03萬元；縣財政兌現(xiàn)茶葉企業(yè)補助288萬元、保供企業(yè)電費補助131.42萬元、物流補貼運費23.89萬元、7個省市重點項目疫情防控補助125萬元。
三、2021年財政預(yù)算草案
（一）預(yù)算編制原則
圍繞“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?、促發(fā)展”工作目標(biāo)，全力保障高質(zhì)量建設(shè)幸福奮進新屏山需求，牢固樹立“過緊日子”的思想，按照“統(tǒng)籌兼顧、量力而行、有保有壓、突出重點、講求績效”等原則，合理編制2021年財政預(yù)算。
（二）2021年財政預(yù)算草案
1.一般公共預(yù)算。全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算93090萬元、同比增長9%，其中：稅收收入63880萬元、同比增長9.04%；非稅收入29210萬元，增長8.9%。加上上級補助收入70648萬元（其中專項轉(zhuǎn)移支付29747萬元），調(diào)入資金（從國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出）196萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1540萬元，上年專項結(jié)轉(zhuǎn)10906萬元，收入總計176380萬元。相應(yīng)安排一般公共預(yù)算支出163969萬元（含上級專項轉(zhuǎn)移支付29747萬元），加上上解支出12411萬元，支出合計176380萬元。收支平衡。
2.政府性基金預(yù)算。全縣政府性基金收入預(yù)算110020萬元，加上上級補助收入3868萬元，上年專項結(jié)轉(zhuǎn)8165萬元，收入共計122053萬元。相應(yīng)安排政府性基金支出119283萬元，加上地方政府專項債務(wù)還本支出2770萬元，支出總計122053萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣國有資本經(jīng)營收入預(yù)算656萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)0萬元，收入共計656萬元。相應(yīng)安排國有資本經(jīng)營支出460萬元，調(diào)出資金196萬元（調(diào)入一般公共預(yù)算），支出總計656萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算。全縣社會保險基金收入預(yù)算7885萬元。社會保險基金支出預(yù)算5739萬元，年終結(jié)余2145萬元，預(yù)計年末滾存結(jié)余13617萬元。
（三）部門預(yù)算
縣級部門綜合預(yù)算支出80627.52萬元、同比增長3.3%。其中：基本支出58045.02萬元，比上年增長1.62%；項目支出22582.5萬元，比上年增長7.89%。提交本次人代會審查的部門預(yù)算草案數(shù)量為74個部門，占部門總數(shù)的100%。
（四）對下級政府的轉(zhuǎn)移支付
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革納入縣級部門預(yù)算編制，縣級財力預(yù)算安排對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）補助18231.14萬元、同比增長4.69%。其中：基本支出安排15121.71萬元、同比增長10.2%；項目支出安排3109.43萬元、同比下降15.78%。請一并審查后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)按法定程序報本級人大批準。
（五）預(yù)算切塊支出情況
根據(jù)2021年支出保障需要，全縣預(yù)算切塊新型冠狀病毒肺炎疫情防控經(jīng)費100萬元、脫貧鞏固資金9050萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金300萬元、農(nóng)民工欠薪應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金1000萬元、政府債務(wù)還本付息8000萬元、預(yù)備費1250萬元等共計24457萬元。
四、“十四五”及2021年財政工作打算
（一）財政工作面臨的機遇和挑戰(zhàn)
1.全縣財政工作面臨一系列重大機遇。一是黨中央全面實施成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈戰(zhàn)略和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，為屏山縣域經(jīng)濟發(fā)展帶來重大機遇。二是科技部定點幫扶、浙川東西部扶貧協(xié)作、鄉(xiāng)村振興重點幫扶縣等利好政策疊加，屏山作為全市沿江經(jīng)濟帶重要組團，經(jīng)濟承載力和要素集聚力大幅提升，屏山經(jīng)濟發(fā)展后發(fā)趕超優(yōu)勢明顯。三是新一屆縣委、縣政府高度重視財政工作，在強化財源培植、增大國有資本、激發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)活力、加強財政監(jiān)督管理、實施預(yù)算績效管理、強化債務(wù)風(fēng)險管理等方面提出了非常明確的要求，為全縣“十四五”期間財政工作發(fā)展指明了方向。
2.全縣財政工作面臨一系列困難和挑戰(zhàn)。一是骨干稅源單一、收入質(zhì)量不高，持續(xù)增收乏力。除向家壩電站外沒有穩(wěn)定的骨干稅源。2020年，向家壩電站繳納稅收70504萬元，屏山縣留存31899萬元，占稅收收入的54.45%，已無增長空間。二是支出快速增長，收支矛盾凸顯，國庫資金保障非常困難。2015—2019年縣本級脫貧攻堅支出年均增長35%；2020年縣級財政保障民生支出達到1.5億元，重大項目建設(shè)和招商引資8億元；債務(wù)還本付息9.54億元；因財稅體制改革、向家壩稅收上解等因素，縣級財政上解中省市2.3億元。屏山近5年縣級財政實際可用財力與2014年基本持平，收支矛盾日益加劇，國庫資金保障非常困難。三是部分政府性投資項目績效不高。前期論證準備不足，未充分考慮投資效益，可研和設(shè)計不夠科學(xué)、合理，存在重復(fù)安排、浪費投資或過度依賴財政投入等現(xiàn)象。實施效率不高，存在項目實施程序倒置、疏于現(xiàn)場管理、重建設(shè)輕管理等問題，導(dǎo)致項目建設(shè)進度緩慢、損毀或閑置浪費。無法結(jié)算拔付資金，由于項目進度慢、無法結(jié)算，每年有大量資金滯留在部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶上“趴窩睡覺”，而縣財政國庫資金調(diào)度又異常困難，降低了財政資金使用效率。四是財政管理主體責(zé)任落實不夠。部分單位沒有牢固樹立過緊日子的思想，負責(zé)人“當(dāng)家不理財”，單位內(nèi)部財政管理基礎(chǔ)薄弱、干部隊伍頻繁調(diào)換業(yè)務(wù)不熟悉。
（二）“十四五”時期財政工作指導(dǎo)思想和主要目標(biāo)
1.指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，恪守“財由政統(tǒng)領(lǐng)，財為政服務(wù)”的工作理念，圍繞中央構(gòu)建“以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局”的決策部署和縣委“115”總體謀劃，緊扣全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，兜牢兜實基本民生底線，為高質(zhì)量建設(shè)幸福奮進新屏山提供堅強財政保障。
2.奮斗目標(biāo)。一般公共預(yù)算收入增幅年均增長9%左右，2025年達到12.6億元，稅收在一般公共預(yù)算收入的占比、一般公共預(yù)算總收入在地區(qū)生產(chǎn)總值的占比高于全市平均水平。政府性基金每年完成10億元左右。國有資本經(jīng)營收入年均增長50%以上，2025年國有資本經(jīng)營收入達到1億元以上、國有資產(chǎn)總量達到260億元以上。
（三）2021年財政工作打算
堅定過緊日子的思想，強化預(yù)算約束和績效管理，加大優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，堅持建設(shè)高質(zhì)量財政、助推高質(zhì)量發(fā)展，著力培財源、保重點、增效益、控風(fēng)險，為全縣經(jīng)濟社會發(fā)展提供財力保障。
1.加大培植財源，促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長。一是著力培植后續(xù)財源。統(tǒng)籌安排財政資金，努力構(gòu)筑企業(yè)發(fā)展平臺，進一步完善工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。扶持企業(yè)發(fā)展，認真研究財稅政策，把握上級資金投向，立足資源、產(chǎn)業(yè)、區(qū)位優(yōu)勢，找準項目申報切入點，最大限度爭取上級各類政策、資金扶持，為企業(yè)發(fā)展壯大做好服務(wù)。繼續(xù)鞏固農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)，全力保障農(nóng)戶增收工程，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。堅持以城集鎮(zhèn)為載體，大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，培植新興財源。二是依法加強收入征管。進一步加大收入目標(biāo)考核力度，嚴格獎懲兌現(xiàn)，增強責(zé)任意識，形成各部門齊抓共管的局面。加強財稅協(xié)作交流，分析增減因素，加大一次性稅收的征管力度。進一步完善非稅收入征管辦法，強化非稅收入管理，確保非稅收入應(yīng)收盡收。
2.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，有效保障民生支出。一是兜牢“三?！钡拙€。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，確?！肮べY、運轉(zhuǎn)、基本民生”支出需求，繼續(xù)堅持“工資、民生、扶貧”資金專項庫款保障，確保資金調(diào)度。二是保障省市民生實事縣級足額配套。根據(jù)省市確定的民生實事項目，確?？h級足額配套，加快項目實施進度，確保資金安全、高效使用。三是保障各項鄉(xiāng)村振興支出。落實好各項鄉(xiāng)村振興政策，保證鞏固脫貧資金及時足額到位。同時，積極向上爭取支農(nóng)發(fā)展項目，切實改善農(nóng)民生產(chǎn)、生活、出行條件，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。四是加大生態(tài)環(huán)境保護支出。做好脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興資金管理使用的銜接工作，重點支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、農(nóng)村環(huán)境治理、“廁所革命”注23建設(shè)，大力改善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施條件，推進生態(tài)文明戰(zhàn)略順利實施。
3.加強績效管理，提高資金使用效益。堅持財政監(jiān)督“跟著政策走，跟著改革走，跟著資金走”的原則，強化制度約束，做到“花錢必問效，無效必問責(zé)”。 積極推進財政預(yù)算績效目標(biāo)編制水平，加大財政支出評價力度，建立績效評價結(jié)果反饋、應(yīng)用機制，績效評價結(jié)果與預(yù)算安排有機結(jié)合機制。加強資金管理，堅守支出底線，重點關(guān)注民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等公共投資預(yù)算執(zhí)行和財政支出資金安全。聯(lián)合審計、監(jiān)察部門深入開展財政存量資金清理，防止資金沉淀，切實發(fā)揮財政資金使用效益。
4.強化債務(wù)管理，防范化解債務(wù)風(fēng)險。嚴格在省財政廳核定限額內(nèi)依法舉借政府債務(wù)，全面落實政府債務(wù)償債責(zé)任，將政府債務(wù)還本付息資金納入預(yù)算，確保不發(fā)生債務(wù)違約。加強債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)測，建立年初預(yù)測、年中監(jiān)測、年底把控機制，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險底線。強化項目包裝儲備，加大債券資金爭取力度，嚴格債券資金使用管理，充分發(fā)揮債券資金使用效益。
5.服務(wù)實體經(jīng)濟，助力縣域經(jīng)濟發(fā)展。緊緊圍繞服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項任務(wù)，牢牢把握回歸本源、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強化監(jiān)管、市場導(dǎo)向基本原則，聚焦脫貧攻堅，大力發(fā)展普惠金融，優(yōu)化金融服務(wù)，充分發(fā)揮金融的“血液”作用，全力服務(wù)全縣經(jīng)濟社會發(fā)展，為高質(zhì)量建設(shè)幸福奮進新屏山貢獻力量。
各位代表，2021年是“十四五”開局之年，我們將在縣委、縣政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受人大的監(jiān)督和指導(dǎo)，虛心聽取縣政協(xié)的意見和建議，主動擔(dān)當(dāng)、攻堅克難，銳意進取、開拓創(chuàng)新，確保“十四五”開好局，以優(yōu)異成績慶祝建黨100周年！
注 解
注1：一般公共預(yù)算
一般公共預(yù)算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
注2：一般公共預(yù)算收入
指除基金收入外，地方政府可統(tǒng)籌安排的財政收入，包括各項稅收收入和非稅收入。稅收收入主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等。非稅收入主要包括專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資源(資產(chǎn))有償使用收入、捐贈收入、其他收入等。
注3：非稅收入
指除稅收以外，由各級政府、國家機關(guān)、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)、準公共服務(wù)取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。政府非稅收入管理范圍主要包括：教育費附加等專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)） 有償使用收入、以政府名義接受的捐贈收入、政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。
注4：上級補助收入
包括返還性收入（增值稅和消費稅稅收收入返還收入、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入等）、一般性轉(zhuǎn)移支付補助收入（均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、其他各項轉(zhuǎn)移支付及結(jié)算補助收入等）和專項轉(zhuǎn)移支付收入。
注5：地方政府一般債券
指地方政府發(fā)行的債券，分一般債券和專項債券。按照《預(yù) 算法》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院批準的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫(yī)院和污水處理系統(tǒng)等地方性公共設(shè)施的建設(shè)。
注6：國有資本經(jīng)營預(yù)算
是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。包括:從國家出資企業(yè)分得的利潤，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入，從國家出資企業(yè)取得的清算收入，其他國有資本收入。
注7：政府性基金預(yù)算
政府性基金預(yù)算是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。政府性基金預(yù)算的管理原則是：“以收定支、?？顚Ｓ?、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)使用”?；鹬С龈鶕?jù)基金收入情況安排，自求平衡，不編制赤字預(yù)算。當(dāng)年基金預(yù)算收入不足的，可使用以前年度結(jié)余資金安排支出；當(dāng)年基金預(yù)算收入超出預(yù)算支出的，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)安排使用。各項基金按規(guī)定用途安排，不調(diào)劑使用。
注8：上解支出
指下級財政部門將本年度的財政收入上解至上一級的財政部門。比如按照現(xiàn)行分稅制體制要求，增值稅采取中央和地方75%：25%的分成比例，在稅款征收入庫后，地方需要將屬于中央的75%上解。
注9：預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
為確保預(yù)算的持續(xù)穩(wěn)定，加強財政預(yù)算管理，降低財政風(fēng)險，根據(jù)省財政廳建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的有關(guān)精神，縣財政報經(jīng)縣人大常委會批準，從公共財政超收收入、公共財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和基金預(yù)算結(jié)余資金中調(diào)入資金安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。用于預(yù)算執(zhí)行中確定的重大支出事項、彌補財政短收或赤字、因不可抗拒原因出現(xiàn)的財政風(fēng)險及其他不可預(yù)見支出。
注10：專項債券
地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈ㄆ胀▊┖蛯ｍ梻ㄊ找?zhèn)Ｇ罢呤侵傅胤秸疄榱司徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為了籌集資金建設(shè)某專項具體工程而發(fā)行的債券。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作為擔(dān)保，而對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作為保證。
注11：社會保險基金預(yù)算
社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制。目前，我縣開展的 8 種社會保險基金中，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實行省級統(tǒng)籌，由省級編制預(yù)算；失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險基金實行市級統(tǒng)籌，由市級編制預(yù)算；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金實行縣級統(tǒng)籌，由縣級編制預(yù)算。
注12：減稅降費
“減稅降費”具體包括“稅收減免”和“取消或停征行政事業(yè)性收費”兩部分。減稅方面，包括繼續(xù)完善營改增試點政策、將企業(yè)所得稅減半征收優(yōu)惠范圍從年應(yīng)納稅所得額30萬元提高到50萬元以下的小微企業(yè)、將研發(fā)費用加計扣除的比例由50%提高到了75%等；降費方面，包括新取消、降低和減免多項涉企、涉農(nóng)收費，對中小學(xué)校舍建設(shè)和利用農(nóng)村集體土地新建、翻建自住房農(nóng)民免收防空易地建設(shè)費，停征污水廢氣、固體廢物等排污費，停征、減免首次申領(lǐng)居民身份證工本費、專利登記費等。
注13：增值稅留抵退稅
當(dāng)進項稅額大于銷項稅額時，即出現(xiàn)了留抵稅額。進項稅指的是納稅人在購進貨物、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等時候支付的增值稅額。而銷項稅，則指銷售時收取的增值稅額。一般而言，形成留抵稅額的原因有很多，比如集中投資、貨物生產(chǎn)周期較長等。
注14：一般性支出
指國家權(quán)力機關(guān)和行政機關(guān)的經(jīng)費支出，主要包括:差旅費、培訓(xùn)費、會議費、接待費用、日常辦公、購車及車輛運行費、樓堂館所及裝修支出等。
注15：三公經(jīng)費
是指政府部門人員因公出國（境）費、公務(wù)車輛購置費及運行費、公務(wù)接待費。
注16：整合財政各類涉農(nóng)資金
根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的決定》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點的意見》精神，將各級財政安排用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的資金，統(tǒng)籌整合集中用于脫貧攻堅。
注17：“六?！?span style="display:none">大牛工程師
是指保居民就業(yè)、?；久裆?、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、?；鶎舆\轉(zhuǎn)。
注18：“1+1+N”制度體系
指縣委、縣政府印發(fā)了《屏山縣縣屬國有公司市場化改革方案》《關(guān)于進一步推進縣屬國有企業(yè)市場化轉(zhuǎn)型發(fā)展的實施意見》和《屏山縣國有企業(yè)負責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理暫行辦法》、《關(guān)于加強國有企業(yè)監(jiān)督管理防止國有資產(chǎn)流失的通知》、《屏山縣屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》等N個制度體系。
注19：預(yù)算績效管理
指各預(yù)算單位在申請資金時，必須按照《預(yù)算法》和預(yù)算績效管理要求編制部門整體支出績效目標(biāo)、項目支出績效目標(biāo)。
注20：“1234N” 舉措
一是組建“1支隊伍”：抽調(diào)熟悉項目資金管理人員44人，其中14人組建縣扶貧項目管理和資金報賬指導(dǎo)組，30人充實到15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目工作組。二是建立“2本臺賬”：梳理健全縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目資金管理“兩本臺賬”。三是實施“3個專項”：對統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金實行專賬核算、?？畋Ｕ稀ｍ棃筚~。四是強化“4個監(jiān)督”：嚴格公開公示，接受群眾監(jiān)督；實行“雙述雙評”，開展專門監(jiān)督；加強監(jiān)督檢查，落實職能監(jiān)督；實施績效評價，確保全程監(jiān)督。五是建立“N項制度”：制訂出臺《統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金實施意見》《統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金管理辦法》《統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金相關(guān)制度》等一系列制度，并在實踐中不斷總結(jié)和完善。
注21：債務(wù)率
根據(jù)2020年9月16日，財政部《關(guān)于印發(fā)<地方政府法定債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警辦法>的通知》（財預(yù)[2020]118號）規(guī)定，政府債務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)計算公式較以前年度發(fā)生較大變化，地方政府債務(wù)風(fēng)險評估指標(biāo)以債務(wù)率為主要指標(biāo)。債務(wù)率=（一般債務(wù)余額+專項債務(wù)余額）/（一般公共預(yù)算財力+政府性基金預(yù)算財力）。法定債務(wù)率水平由高到低設(shè)置為紅（債務(wù)率≥300%）、 橙（200%≤債務(wù)率<300%）、黃（120%≤債務(wù)率<200%）、綠（債務(wù)率<120%）四個風(fēng)險等級檔次。
注22：“六穩(wěn)”
是指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。
注23：廁所革命
廁所革命是指對發(fā)展中國家的廁所進行改造的一項舉措，最早由聯(lián)合國兒童基金會提出，廁所是衡量文明的重要標(biāo)志，改善廁所衛(wèi)生狀況直接關(guān)系到這些國家人民的健康和環(huán)境狀況。中國興起“廁所革命”破解鄉(xiāng)村治理難題，是一項得民心、順民意、惠民生的重大民生工程。
